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AS 2016 3819

Verordnung über den Finanz- und Lastenausgleich

Verordnung über den Finanz- und Lastenausgleich (FiLaV)

Änderung vom 2. November 2016

Der Schweizerische Bundesrat verordnet:

I Die Verordnung vom 7. November 20071 über den Finanz- und Lastenausgleich wird wie folgt geändert:

1. Die Anhänge 2, 4, 5, 7, 12 und 15 erhalten die neue Fassung gemäss Bei-

lage.

2. Die Anhänge 1, 3, 6, 8, 9, 13, 14 und 18 werden gemäss Beilage geändert.

II Diese Verordnung tritt am 1. Januar 2017 in Kraft.

2. November 2016 Im Namen des Schweizerischen Bundesrates Der Bundespräsident: Johann N. Schneider-Ammann Der Bundeskanzler: Walter Thurnherr

1 SR 613.21

2016-2386 3819

Finanz- und Lastenausgleich. V AS 2016

Anhang 1 (Art. 1–5)

Ressourcenpotenzial und standardisierter Steuerertrag

Ziff. 1 und 2

1. Ressourcenpotenzial

Kantonswerte für das Referenzjahr 2017

Kanton Ressourcen- Mittlere ständige und Ressourcen- Ressourcen- potenzial 2017 nichtständige Wohnbevöl- potenzial pro index 2017 (in 1000 Fr.) kerung (Mittelwert 2011– Kopf 2017 2013) (in Fr.)

Zürich 55 018 610 1 412 647 38 947 120.4 Bern 23 974 937 997 236 24 041 74.3 Luzern 10 868 136 386 801 28 097 86.9 Uri 770 708 35 990 21 414 66.2 Schwyz 8 278 397 150 311 55 075 170.3 Obwalden 1 167 963 36 436 32 055 99.1 Nidwalden 2 045 737 41 748 49 002 151.5 Glarus 912 227 39 846 22 894 70.8 Zug 10 008 775 117 175 85 417 264.1 Freiburg 7 371 521 290 342 25 389 78.5 Solothurn 6 290 441 259 971 24 197 74.8 Basel-Stadt 9 006 663 190 127 47 372 146.5 Basel-Landschaft 8 639 247 277 606 31 121 96.2 Schaffhausen 2 416 896 78 322 30 858 95.4 Appenzell A.Rh. 1 469 458 53 614 27 408 84.7 Appenzell I.Rh. 434 611 15 792 27 522 85.1 St. Gallen 12 538 657 488 488 25 668 79.4 Graubünden 5 394 920 202 118 26 692 82.5 Aargau 17 658 806 627 599 28 137 87.0 Thurgau 6 569 142 256 522 25 609 79.2 Tessin 10 678 191 341 906 31 231 96.6 Waadt 24 246 416 739 462 32 789 101.4 Wallis 7 090 323 327 592 21 644 66.9 Neuenburg 5 498 963 175 314 31 366 97.0 Genf 21 472 737 466 127 46 066 142.4 Jura 1 499 058 71 164 21 065 65.1

Total Kantone 261 321 540 8 080 253 32 341 100.0

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Finanz- und Lastenausgleich. V AS 2016

2. Standardisierter Steuerertrag

…

Wert des standardisierten Steuersatzes für das Referenzjahr 2017 Standardisierter Steuersatz für das Referenzjahr 2017 = 26,6 %

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Finanz- und Lastenausgleich. V AS 2016

Anhang 2 (Art. 7)

Massgebendes Einkommen der natürlichen Personen

Kantonswerte für das Referenzjahr 2017 (Bemessungsjahre 2011, 2012 und 2013)

Kanton Massgebendes Einkommen der natürlichen Personen 2017 (in 1000 Fr.)

Zürich 35 666 488 Bern 15 847 953 Luzern 6 696 540 Uri 468 042 Schwyz 5 569 046 Obwalden 726 515 Nidwalden 1 190 808 Glarus 576 951 Zug 5 382 806 Freiburg 4 684 437 Solothurn 4 500 189 Basel-Stadt 4 569 002 Basel-Landschaft 6 377 217 Schaffhausen 1 266 616 Appenzell A.Rh. 921 578 Appenzell I.Rh. 278 887 St. Gallen 7 546 017 Graubünden 3 291 824 Aargau 11 821 450 Thurgau 4 294 223 Tessin 6 332 194 Waadt 15 717 630 Wallis 4 723 374 Neuenburg 2 731 291 Genf 11 900 787 Jura 908 264

Total Kantone 163 990 129

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Finanz- und Lastenausgleich. V AS 2016

Anhang 3 (Art. 9 und 10)

Massgebendes quellenbesteuertes Einkommen

Ziff. 3 und 5

3. Parameterwerte für das Referenzjahr 2017

Parameter Wert

γ2011 0.365 γ2012 0.351 γ2013 0.353 δ 0.75 SSTV 0.267 TC 0.125 TD 0.045 TE 0.035 TF 0.045 TG 0.4

3823

Finanz- und Lastenausgleich. V AS 2016

5. Kantonswerte für das Referenzjahr 2017

(Bemessungsjahre 2011, 2012 und 2013)

Kanton Massgebende quellenbesteuerte Einkommen

2017 (in 1000 Fr.)

Zürich 1 938 970 Bern 626 407 Luzern 264 194 Uri 28 032 Schwyz 131 002 Obwalden 31 000 Nidwalden 30 266 Glarus 46 141 Zug 224 901 Freiburg 229 481 Solothurn 156 194 Basel-Stadt 678 181 Basel-Landschaft 370 367 Schaffhausen 157 972 Appenzell A.Rh. 39 891 Appenzell I.Rh. 8 535 St. Gallen 500 891 Graubünden 373 984 Aargau 576 612 Thurgau 273 084 Tessin 856 627 Waadt 1 246 423 Wallis 398 415 Neuenburg 246 572 Genf 2 391 782 Jura 87 999

Total Kantone 11 913 923

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Finanz- und Lastenausgleich. V AS 2016

Anhang 4 (Art. 13 und 14)

Massgebendes Vermögen der natürlichen Personen

Kantonswerte für das Referenzjahr 2017 (Bemessungsjahre 2011, 2012 und 2013) Faktor α = 1,5 %

Kanton Massgebendes Vermögen der natürlichen Personen 2017 (in 1000 Fr.)

Zürich 5 497 836 Bern 2 245 083 Luzern 1 033 669 Uri 87 597 Schwyz 1 360 812 Obwalden 137 676 Nidwalden 387 595 Glarus 99 329 Zug 827 174 Freiburg 401 489 Solothurn 338 612 Basel-Stadt 741 705 Basel-Landschaft 567 942 Schaffhausen 176 943 Appenzell A.Rh. 186 521 Appenzell I.Rh. 62 484 St. Gallen 1 339 116 Graubünden 785 805 Aargau 1 533 585 Thurgau 686 661 Tessin 788 306 Waadt 1 848 597 Wallis 635 929 Neuenburg 247 202 Genf 1 439 046 Jura 93 285

Total Kantone 23 550 000

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Finanz- und Lastenausgleich. V AS 2016

Anhang 5 (Art. 16)

Massgebende Gewinne der juristischen Personen ohne besonderen Steuerstatus

Kantonswerte für das Referenzjahr 2017 (Bemessungsjahre 2011, 2012 und 2013)

Kanton Massgebende Gewinne der juristischen Personen ohne besonderen Steuerstatus 2017 (in 1000 Fr.)

Zürich 11 604 651 Bern 5 363 409 Luzern 2 736 303 Uri 187 217 Schwyz 1 121 444 Obwalden 264 490 Nidwalden 417 420 Glarus 161 732 Zug 2 295 696 Freiburg 1 686 955 Solothurn 1 261 150 Basel-Stadt 1 521 077 Basel-Landschaft 1 198 230 Schaffhausen 543 416 Appenzell A.Rh. 322 615 Appenzell I.Rh. 78 390 St. Gallen 2 924 413 Graubünden 825 679 Aargau 3 695 411 Thurgau 1 289 230 Tessin 2 486 361 Waadt 3 586 217 Wallis 1 232 345 Neuenburg 878 742 Genf 4 492 878 Jura 386 662

Total Kantone 52 562 135

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Finanz- und Lastenausgleich. V AS 2016

Anhang 6 (Art. 18–20)

Massgebende Gewinne der juristischen Personen mit besonderem Steuerstatus

Ziff. 2 und 6

2. Berechnung der Zuschlagsfaktoren

Die Zuschlagsfaktoren gemäss Artikel 20 Absatz 2 werden gemäss folgender Formel berechnet:

 TDBG SST2015    1     1   

6. Kantonswerte für das Referenzjahr 2017

(Bemessungsjahre 2011, 2012 und 2013)

Kanton Massgebende Gewinne der juristischen Personen mit besonderem Steuerstatus 2017 (in 1000 Fr.)

Zürich 492 175 Bern 81 171 Luzern 110 543 Uri 884 Schwyz 99 685 Obwalden 8 304 Nidwalden 19 803 Glarus 22 786 Zug 1 273 922 Freiburg 409 666 Solothurn 13 427 Basel-Stadt 1 519 504 Basel-Landschaft 161 293 Schaffhausen 261 414 Appenzell A.Rh. 7 145 Appenzell I.Rh. 5 899 St. Gallen 221 955 Graubünden 27 153 Aargau 31 477 Thurgau 16 694 Tessin 138 908

3827

Finanz- und Lastenausgleich. V AS 2016

Kanton Massgebende Gewinne der juristischen Personen mit besonderem Steuerstatus 2017 (in 1000 Fr.)

Waadt 1 868 959 Wallis 11 285 Neuenburg 1 328 161 Genf 1 176 065 Jura 10 150

Total Kantone 9 318 427

3828

Finanz- und Lastenausgleich. V AS 2016

Anhang 7 (Art. 21)

Massgebende Steuerrepartitionen der direkten Bundessteuer

Kantonswerte für das Referenzjahr 2017 (Bemessungsjahre 2011, 2012 und 2013)

Kanton Massgebende Steuerrepartitionen der direkten Bundessteuer 2017 (in 1000 Fr.)

Zürich –181 510 Bern –189 084 Luzern 26 887 Uri –1 065 Schwyz –3 592 Obwalden –21 Nidwalden –155 Glarus 5 287 Zug 4 275 Freiburg –40 507 Solothurn 20 871 Basel-Stadt –22 806 Basel-Landschaft –35 802 Schaffhausen 10 535 Appenzell A.Rh. –8 293 Appenzell I.Rh. 415 St. Gallen 6 264 Graubünden 90 474 Aargau 272 Thurgau 9 250 Tessin 75 795 Waadt –21 409 Wallis 88 974 Neuenburg 66 994 Genf 72 180 Jura 12 699

Total Kantone –13 073

3829

Finanz- und Lastenausgleich. V AS 2016

Anhang 8 (Art. 25)

Beiträge der ressourcenstarken Kantone

Ziff. 4

4. Einzahlung für das Jahr 2017

Kanton Ressourcenindex Beiträge 2017

2017 in Franken

Zürich 120.4 510 014 704 Bern 74.3 0 Luzern 86.9 0 Uri 66.2 0 Schwyz 170.3 186 748 562 Obwalden 99.1 0 Nidwalden 151.5 38 012 547 Glarus 70.8 0 Zug 264.1 339 876 467 Freiburg 78.5 0 Solothurn 74.8 0 Basel-Stadt 146.5 156 177 675 Basel-Landschaft 96.2 0 Schaffhausen 95.4 0 Appenzell A.Rh. 84.7 0 Appenzell I.Rh. 85.1 0 St. Gallen 79.4 0 Graubünden 82.5 0 Aargau 87.0 0 Thurgau 79.2 0 Tessin 96.6 0 Waadt 101.4 18 125 385 Wallis 66.9 0 Neuenburg 97.0 0 Genf 142.4 349 636 226 Jura 65.1 0

Total Kantone 100.0 1 598 591 567

3830

Finanz- und Lastenausgleich. V AS 2016

Anhang 9 (Art. 26)

Beiträge an die ressourcenschwachen Kantone

Ziff. 4

4. Auszahlung für das Jahr 2017

Kanton Ressourcen- Ressourcenausgleich 2017 in Franken index 2017 horizontal vertikal Total

Zürich 120.4 0 0 0 Bern 74.3 490 519 731 721 126 342 1211 646 073 Luzern 86.9 67 682 597 99 502 019 167 184 616 Uri 66.2 27 043 167 39 756 892 66 800 059 Schwyz 170.3 0 0 0 Obwalden 99.1 99 883 146 841 246 724 Nidwalden 151.5 0 0 0 Glarus 70.8 23 928 759 35 178 317 59 107 076 Zug 264.1 0 0 0 Freiburg 78.5 108 693 145 159 792 737 268 485 882 Solothurn 74.8 124 205 838 182 598 366 306 804 203 Basel-Stadt 146.5 0 0 0 Basel-Landschaft 96.2 7 120 055 10 467 386 17 587 441 Schaffhausen 95.4 2 711 401 3 986 104 6 697 505 Appenzell A.Rh. 84.7 11 830 287 17 392 025 29 222 312 Appenzell I.Rh. 85.1 3 361 506 4 941 841 8 303 348 St. Gallen 79.4 171 679 104 252 390 100 424 069 204 Graubünden 82.5 54 959 076 80 796 826 135 755 902 Aargau 87.0 108 240 571 159 127 395 267 367 966 Thurgau 79.2 91 401 491 134 371 807 225 773 297 Tessin 96.6 7 572 322 11 132 275 18 704 597 Waadt 101.4 0 0 0 Wallis 66.9 238 233 427 350 233 413 588 466 840 Neuenburg 97.0 3 179 421 4 674 153 7 853 575 Genf 142.4 0 0 0 Jura 65.1 56 129 787 82 517 920 138 647 707

Total Kantone 100.0 1 598 591 567 2 350 132 760 3 948 724 327

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Finanz- und Lastenausgleich. V AS 2016

Anhang 12 (Art. 33)

Geografisch-topografischer Lastenausgleich: Ausgleichszahlungen 2017 Kanton Ausgleichsbeträge in Franken

Siedlungshöhe Steilheit des Siedlungsstruktur Geringe Total Geländes Bevölkerungs- dichte

Zürich 0 0 0 0 0 Bern 1 890 484 1 259 160 20 512 417 3 764 121 27 426 182 Luzern 0 0 6 465 951 0 6 465 951 Uri 542 216 5 622 487 1 596 153 3 745 336 11 506 193 Schwyz 2 274 817 2 067 672 1 827 371 595 240 6 765 100 Obwalden 451 723 2 818 382 1 658 217 1 278 627 6 206 949 Nidwalden 0 520 261 477 993 271 518 1 269 771 Glarus 0 3 272 069 78 838 2 030 801 5 381 708 Zug 0 0 0 0 0 Freiburg 1 806 943 0 6 609 054 629 202 9 045 199 Solothurn 0 0 0 0 0 Basel-Stadt 0 0 0 0 0 Basel-Landschaft 0 0 0 0 0 Schaffhausen 0 0 0 0 0 Appenzell A.Rh. 16 611 818 197 484 2 119 730 0 18 929 033 Appenzell I.Rh. 4 964 265 370 896 2 507 235 388 595 8 230 992 St. Gallen 0 0 1 766 775 0 1 766 775 Graubünden 39 708 331 62 179 061 8 031 016 25 594 796 135 513 204 Aargau 0 0 0 0 0 Thurgau 0 0 3 751 822 0 3 751 822 Tessin 0 9 731 483 0 4 411 286 14 142 769 Waadt 33 362 0 0 0 33 362 Wallis 28 796 179 29 046 684 494 820 14 887 437 73 225 120 Neuenburg 21 208 760 2 082 690 0 0 23 291 449 Genf 0 0 0 0 0 Jura 879 429 0 1 686 773 1 987 204 4 553 405 Total Kantone 119 168 328 119 168 328 59 584 164 59 584 164 357 504 984

3832

Finanz- und Lastenausgleich. V AS 2016

Anhang 13 (Art. 35)

Massgebende Sonderlasten aufgrund der Bevölkerungsstruktur

Bst. e e) Gewichte für das Jahr 2017:

μZSA 0.55 μZSS 0.28 μZSI 0.43

3833

Finanz- und Lastenausgleich. V AS 2016

Anhang 14 (Art. 37)

Massgebende Sonderlasten der Kernstädte

Ziff. 1 Bst. e Einleitungssatz

1. Berechnung des Lastenindex der Gemeinden

… e) Gewichte für das Jahr 2017:

3834

Finanz- und Lastenausgleich. V AS 2016

Anhang 15 (Art. 40)

Soziodemografischer Lastenausgleich: Ausgleichszahlungen 2017 Kanton Ausgleichsbeträge in Franken

Sonderlasten der Bevölke- Sonderlasten Total rungsstruktur der Kernstädte

Zürich 19 368 788 64 821 587 84 190 375 Bern 15 510 954 0 15 510 954 Luzern 0 0 0 Uri 0 0 0 Schwyz 0 0 0 Obwalden 0 0 0 Nidwalden 0 0 0 Glarus 0 0 0 Zug 0 0 0 Freiburg 0 0 0 Solothurn 2 490 009 0 2 490 009 Basel-Stadt 31 543 088 18 528 311 50 071 399 Basel-Landschaft 0 0 0 Schaffhausen 1 328 161 0 1 328 161 Appenzell A.Rh. 0 0 0 Appenzell I.Rh. 0 0 0 St. Gallen 0 0 0 Graubünden 0 0 0 Aargau 0 0 0 Thurgau 0 0 0 Tessin 19 372 888 0 19 372 888 Waadt 62 731 908 3 652 317 66 384 225 Wallis 5 732 632 0 5 732 632 Neuenburg 14 893 649 0 14 893 649 Genf 65 136 682 32 166 113 97 302 795 Jura 227 896 0 227 896

Total Kantone 238 336 656 119 168 328 357 504 984

3835

Finanz- und Lastenausgleich. V AS 2016

Anhang 18 (Art. 56)

Härteausgleich

Ziff. 7

7. Beiträge für das Jahr 2017: Bereinigung der Anspruchsberechtigung

aufgrund des Ressourcenindex 2017 + = Belastung Kanton; – = Entlastung Kanton

Kanton Ressourcen- Bereinigter Härteausgleich 2017 in Franken index 2017 Auszahlung Einzahlung Saldo HA

Zürich 120.4 0 18 226 012 18 226 012 Bern 74.3 –46 921 194 14 220 880 –32 700 314 Luzern 86.9 –21 322 862 5 156 162 –16 166 700 Uri 66.2 0 516 866 516 866 Schwyz 170.3 0 1 908 127 1 908 127 Obwalden 99.1 –8 497 409 480 193 –8 017 216 Nidwalden 151.5 0 550 763 550 763 Glarus 70.8 –7 351 881 572 130 –6 779 751 Zug 264.1 0 1 465 133 1 465 133 Freiburg 78.5 –123 552 027 3 540 442 –120 011 585 Solothurn 74.8 0 3 621 638 3 621 638 Basel-Stadt 146.5 0 2 873 179 2 873 179 Basel-Landschaft 96.2 0 3 837 833 3 837 833 Schaffhausen 95.4 0 1 093 950 1 093 950 Appenzell A.Rh. 84.7 0 797 055 797 055 Appenzell I.Rh. 85.1 0 218 455 218 455 St. Gallen 79.4 0 6 694 217 6 694 217 Graubünden 82.5 0 2 815 201 2 815 201 Aargau 87.0 0 8 070 247 8 070 247 Thurgau 79.2 0 3 395 476 3 395 476 Tessin 96.6 0 4 583 144 4 583 144 Waadt 101.4 0 9 378 044 9 378 044 Wallis 66.9 0 4 076 018 4 076 018 Neuenburg 97.0 –97 949 454 2 487 623 –95 461 831 Genf 142.4 0 6 094 479 6 094 479 Jura 65.1 –17 448 799 1 007 942 –16 440 857

Total Kantone 100.0 –323 043 626 107 681 209 –215 362 417

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