AS 2023 748

Ordinanza concernente la perequazione finanziaria e la compensazione degli oneri (OPFC)

Preambolo

Il Consiglio federale svizzero

ordina:

I

¹ Gli allegati 1, 3, 4, 6, 6a, 7a, 8, 13, 14, 18, 19 e 20 dell’ordinanza del 7 novembre 2007¹ concernente la perequazione finanziaria e la compensazione degli oneri sono modificati secondo la versione qui annessa.

² Gli allegati 2, 5, 7, 12 e 15 sono sostituiti dalla versione qui annessa.

II

La presente ordinanza entra in vigore il 1° gennaio 2024.

22 novembre 2023

In nome del Consiglio federale svizzero:

Il presidente della Confederazione, Alain Berset
Il cancelliere della Confederazione, Walter Thurnherr

(art. 1–5)

Potenziale delle risorse e gettito fiscale standardizzato

N. 1 e 2

1. Potenziale delle risorse

Valori cantonali per l’anno di riferimento 2024

Cantone	Potenziale di risorse (in 1000 fr.)	Popolazione residente permanente e non permanente media (valore medio 2018–2020)	Potenziale di risorse pro capite (in fr.)	Indice delle risorse
Zurigo	66 282 603	1 540 569	43 025	121.2
Berna	27 768 683	1 043 168	26 620	75.0
Lucerna	13 573 498	414 145	32 775	92.3
Uri	925 732	36 918	25 075	70.6
Svitto	10 104 117	160 525	62 944	177.3
Obvaldo	1 490 413	38 183	39 033	109.9
Nidvaldo	2 458 213	43 409	56 630	159.5
Glarona	1 051 280	40 847	25 737	72.5
Zugo	12 245 279	128 918	94 985	267.5
Friburgo	8 188 413	321 956	25 433	71.6
Soletta	7 053 088	276 439	25 514	71.9
Basilea Città	10 978 574	198 357	55 347	155.9
Basilea Campagna	10 139 351	290 430	34 912	98.3
Sciaffusa	2 942 991	82 901	35 500	100.0
Appenzello Esterno	1 682 319	55 416	30 358	85.5
Appenzello Interno	600 227	16 229	36 986	104.2
San Gallo	15 040 548	512 156	29 367	82.7
Grigioni	6 319 603	205 848	30 700	86.5
Argovia	19 951 648	686 825	29 049	81.8
Turgovia	8 117 240	279 920	28 998	81.7
Ticino	11 585 845	355 030	32 633	91.9
Vaud	28 737 137	811 648	35 406	99.7
Vallese	8 170 361	352 781	23 160	65.2
Neuchâtel	4 861 447	177 977	27 315	76.9
Ginevra	25 097 699	504 889	49 709	140.0
Giura	1 738 477	73 716	23 583	66.4
Totale Cantoni	307 104 787	8 649 199	35 507	100.0

2. Gettito fiscale standardizzato

…

Valore dell’aliquota d’imposta standardizzata per l’anno di riferimento 2024

Aliquota d’imposta standardizzata per l’anno di riferimento 2024 = 27,0 %

(art. 7)

Reddito determinante delle persone fisiche

Valori cantonali per l’anno di riferimento 2024

Cantone	Reddito determinante delle persone fisiche (in 1000 fr.)
Zurigo	42 807 298
Berna	18 924 223
Lucerna	8 471 054
Uri	616 051
Svitto	6 409 002
Obvaldo	971 821
Nidvaldo	1 386 601
Glarona	674 031
Zugo	6 085 714
Friburgo	5 824 996
Soletta	5 322 016
Basilea Città	5 522 288
Basilea Campagna	7 447 618
Sciaffusa	1 544 259
Appenzello Esterno	1 109 802
Appenzello Interno	368 949
San Gallo	9 197 600
Grigioni	3 884 014
Argovia	14 334 723
Turgovia	5 445 716
Ticino	7 198 435
Vaud	18 937 854
Vallese	5 737 818
Neuchâtel	3 055 776
Ginevra	13 853 851
Giura	1 090 763
Totale Cantoni	196 222 273

(art. 9 e 10)

Reddito determinante tassato alla fonte

N. 3 e 5

3. Valori parametrici per l’anno di riferimento 2024

Parametro	Valore
γ₂₀₁₈	0.381
γ₂₀₁₉	0.385
γ₂₀₂₀	0.392
δ	0.750
SST₂₀₂₁	0.259
SST₂₀₂₂	0.258
SST₂₀₂₃	0.255
TC	0.125
TD	0.045
TE	0.035
TF	0.045
TG	0.4

5. Valori cantonali per l’anno di riferimento 2024

Cantone	Reddito determinante tassato alla fonte (in 1000 fr.)
Zurigo	2 160 107
Berna	668 051
Lucerna	334 314
Uri	33 484
Svitto	171 374
Obvaldo	42 087
Nidvaldo	46 063
Glarona	48 847
Zugo	254 713
Friburgo	268 349
Soletta	225 005
Basilea Città	834 651
Basilea Campagna	437 653
Sciaffusa	155 579
Appenzello Esterno	21 279
Appenzello Interno	9 963
San Gallo	523 094
Grigioni	443 477
Argovia	785 262
Turgovia	355 947
Ticino	1 166 005
Vaud	1 374 625
Vallese	431 066
Neuchâtel	287 351
Ginevra	2 755 968
Giura	111 329
Totale Cantoni	13 945 643

(art. 13 e 14)

Sostanza determinante delle persone fisiche

N. 3 e 5

3. Fattore alfa per gli anni di calcolo 2018–2020

	2018	2019	2020
Fattore alfa	0.015	0.015	0.015

5. Valori cantonali per l’anno di riferimento 2024

Cantone	Sostanza determinante delle persone fisiche (in 1000 fr.)
Zurigo	6 808 256
Berna	2 972 653
Lucerna	1 588 851
Uri	118 664
Svitto	2 002 912
Obvaldo	235 831
Nidvaldo	593 311
Glarona	126 431
Zugo	1 269 242
Friburgo	511 650
Soletta	449 714
Basilea Città	1 014 084
Basilea Campagna	726 751
Sciaffusa	238 810
Appenzello Esterno	239 535
Appenzello Interno	104 461
San Gallo	1 859 931
Grigioni	1 057 076
Argovia	1 987 817
Turgovia	994 216
Ticino	1 209 986
Vaud	2 411 939
Vallese	904 880
Neuchâtel	305 994
Ginevra	2 293 556
Giura	116 119
Totale Cantoni	32 142 671

(art. 16)

Utili determinanti delle persone giuridiche senza statuto fiscale speciale

Valori cantonali per gli anni di calcolo 2018 e 2019

Secondo l’articolo 57a capoverso 1, agli anni di calcolo fino al 2019 si applicano le disposizioni del titolo 1 capitolo 1 sezioni 5 e 6, agli anni di calcolo dal 2020 le disposizioni della sezione 6a. Nella tabella seguente figurano gli utili determinanti delle persone giuridiche senza statuto fiscale speciale per gli anni di calcolo 2018 e 2019. Gli utili determinanti delle persone giuridiche per l’anno di riferimento 2024 (anni di calcolo 2018–2020) sono esposti nell’allegato 6a.

Cantone	Utili determinanti delle persone giuridiche senza statuto fiscale speciale (in 1000 fr.)
	2018	2019
Zurigo	17 853 573	17 150 562
Berna	7 025 131	6 723 569
Lucerna	3 528 199	3 494 293
Uri	210 594	196 490
Svitto	1 553 410	1 793 220
Obvaldo	277 942	281 630
Nidvaldo	549 725	506 449
Glarona	200 329	202 392
Zugo	3 376 925	3 515 711
Friburgo	1 446 486	1 636 853
Soletta	1 253 999	1 247 246
Basilea Città	2 811 921	4 697 037
Basilea Campagna	1 322 943	1 410 179
Sciaffusa	425 183	550 981
Appenzello Esterno	380 825	371 589
Appenzello Interno	135 906	152 018
San Gallo	4 182 776	3 850 521
Grigioni	920 816	868 681
Argovia	3 322 451	3 380 977
Turgovia	1 495 355	1 717 035
Ticino	2 599 792	2 188 955
Vaud	4 162 810	4 986 300
Vallese	1 221 589	1 294 116
Neuchâtel	1 055 234	1 083 771
Ginevra	5 184 689	5 134 010
Giura	487 032	516 233
Totale Cantoni	66 985 633	68 950 817

(art. 18–20)

Utili determinanti delle persone giuridiche con statuto fiscale speciale

N. 6

6. Valori cantonali per gli anni di calcolo 2018 e 2019

Secondo l’articolo 57a capoverso 1, agli anni di calcolo fino al 2019 si applicano le disposizioni del titolo 1 capitolo 1 sezioni 5 e 6, agli anni di calcolo dal 2020 le disposizioni della sezione 6a. Nella tabella seguente figurano gli utili determinanti delle persone giuridiche con statuto fiscale speciale per gli anni di calcolo 2018 e 2019. Gli utili determinanti delle persone giuridiche per l’anno di riferimento 2024 (anni di calcolo 2018–2020) sono esposti nell’allegato 6a.

Cantone	Utili determinanti delle persone giuridiche con statuto fiscale speciale (in 1000 fr.)
	2018	2019
Zurigo	822 325	1 694 879
Berna	226 844	413 092
Lucerna	345 082	713 242
Uri	1 057	1 005
Svitto	180 659	227 045
Obvaldo	15 580	25 919
Nidvaldo	31 057	35 289
Glarona	37 752	44 902
Zugo	1 755 699	2 423 292
Friburgo	384 056	374 020
Soletta	27 857	41 504
Basilea Città	527 460	967 721
Basilea Campagna	368 216	689 403
Sciaffusa	580 303	640 753
Appenzello Esterno	25 042	21 551
Appenzello Interno	638	552
San Gallo	345 626	386 582
Grigioni	106 290	91 778
Argovia	115 605	39 947
Turgovia	10 782	17 797
Ticino	99 948	140 314
Vaud	2 798 601	2 346 761
Vallese	7 921	7 244
Neuchâtel	443 248	98 567
Ginevra	1 851 934	2 296 165
Giura	6 104	26 437
Totale Cantoni	11 115 685	13 765 760

(art. 20a, 20b e 20c)

Utili determinanti delle persone giuridiche

N. 3 e 5

3. Fattori zeta e ponderazione delle spese di ricerca e sviluppo per l’anno di calcolo 2020

	2018	2019	2020
	–	–	34,0 %
	–	–	31,6 %
Ponderazione spese R+S	–	–	68,4 %

5. Valori cantonali per l’anno di riferimento 2024

Cantone	Utili determinanti delle persone giuridiche (in 1000 fr.)
Zurigo	14 495 404
Berna	5 575 086
Lucerna	3 235 776
Uri	156 650
Svitto	1 530 169
Obvaldo	238 471
Nidvaldo	436 683
Glarona	196 447
Zugo	4 671 541
Friburgo	1 635 447
Soletta	1 022 808
Basilea Città	3 707 085
Basilea Campagna	1 537 285
Sciaffusa	986 888
Appenzello Esterno	312 613
Appenzello Interno	116 429
San Gallo	3 446 686
Grigioni	840 836
Argovia	2 680 720
Turgovia	1 316 393
Ticino	1 953 401
Vaud	6 067 625
Vallese	982 380
Neuchâtel	1 022 756
Ginevra	6 125 229
Giura	407 035
Totale Cantoni	64 697 843

(art. 21)

Riparti fiscali determinanti dell’imposta federale diretta

Valori cantonali per l’anno di riferimento 2024

Cantone	Riparti fiscali determinanti dell’imposta federale diretta (in 1000 fr.)
Zurigo	11 538
Berna	–371 330
Lucerna	–56 496
Uri	882
Svitto	–9 340
Obvaldo	2 203
Nidvaldo	–4 445
Glarona	5 525
Zugo	–35 931
Friburgo	–52 029
Solothurn	33 544
Basilea Città	–99 534
Basilea Campagna	–9 955
Sciaffusa	17 456
Appenzello Esterno	–910
Appenzello Interno	425
San Gallo	13 236
Grigioni	94 200
Argovia	163 126
Turgovia	4 967
Ticino	58 018
Vaud	–54 907
Vallese	114 216
Neuchâtel	189 570
Ginevra	69 096
Giura	13 231
Totale Cantoni	96 357

(art. 22a)

Contributi ai Cantoni finanziariamente deboli

N. 3 e 5

3. Valori parametrici per l’anno di riferimento 2024

Parametro	Valore
	9 594
	86.5

5. Versamento per l’anno 2024

Cantone	Indice delle risorse		Perequazione delle risorse in franchi
		orizzontale	verticale	totale
Zurigo	121.2	0	0	0
Berna	75.0	–491 105 240	–736 657 861	–1 227 763 101
Lucerna	92.3	–28 293 587	–42 440 381	–70 733 968
Uri	70.6	–22 589 398	–33 884 098	–56 473 496
Svitto	177.3	0	0	0
Obvaldo	109.9	0	0	0
Nidvaldo	159.5	0	0	0
Glarona	72.5	–22 453 481	–33 680 222	–56 133 703
Zugo	267.5	0	0	0
Friburgo	71.6	–186 061 245	–279 091 867	–465 153 112
Soletta	71.9	–157 667 191	–236 500 786	–394 167 977
Basilea Città	155.9	0	0	0
Basilea Campagna	98.3	–1 639 185	–2 458 778	–4 097 963
Sciaffusa	100.0	–300	–450	–750
Appenzello Esterno	85.5	–10 678 045	–16 017 067	–26 695 112
Appenzello Interno	104.2	0	0	0
San Gallo	82.7	–131 638 569	–197 457 854	–329 096 423
Grigioni	86.5	–35 444 258	–53 166 387	–88 610 645
Argovia	81.8	–191 743 536	–287 615 304	–479 358 840
Turgovia	81.7	–79 151 940	–118 727 910	–197 879 850
Ticino	91.9	–26 340 949	–39 511 423	–65 852 372
Vaud	99.7	–250 678	–376 016	–626 694
Vallese	65.2	–288 008 536	–432 012 804	–720 021 340
Neuchâtel	76.9	–73 327 884	–109 991 826	–183 319 710
Ginevra	140.0	0	0	0
Giura	66.4	–56 807 868	–85 211 801	–142 019 669
Totale Cantoni	100.0	–1 803 201 890	–2 704 802 835	–4 508 004 725

(art. 24)

Contributi dei Cantoni finanziariamente forti

N. 4

4. Contributo per l’anno 2024

Cantone	Indice delle risorse	Contributi in franchi
Zurigo	121.2	582 784 556
Berna	75.0	0
Lucerna	92.3	0
Uri	70.6	0
Svitto	177.3	221 620 237
Obvaldo	109.9	6 775 175
Nidvaldo	159.5	46 137 214
Glarona	72.5	0
Zugo	267.5	385 829 747
Friburgo	71.6	0
Soletta	71.9	0
Basilea Città	155.9	198 029 144
Basilea Campagna	98.3	0
Sciaffusa	100.0	0
Appenzello Esterno	85.5	0
Appenzello Interno	104.2	1 207 938
San Gallo	82.7	0
Grigioni	86.5	0
Argovia	81.8	0
Turgovia	81.7	0
Ticino	91.9	0
Vaud	99.7	0
Vallese	65.2	0
Neuchâtel	76.9	0
Ginevra	140.0	360 817 879
Giura	66.4	0
Totale Cantoni	100.0	1 803 201 890

(art. 33)

Compensazione dell’aggravio geotopografico: versamenti di compensazione 2024

Cantone			Importi di compensazione in franchi
	Altitudine degli insediamenti	Declività del terreno	Struttura dell’insediamento	Bassa densità demografica	Totale
Zurigo	0	0	0	0	0
Berna	2 059 355	1 199 345	22 144 396	4 419 897	29 822 993
Lucerna	0	0	5 874 062	0	5 874 062
Uri	572 696	5 954 088	1 681 555	3 946 385	12 154 725
Svitto	2 669 995	2 182 423	1 592 479	589 126	7 034 023
Obvaldo	537 786	2 971 591	1 533 204	1 352 292	6 394 872
Nidvaldo	0	546 714	624 960	299 611	1 471 285
Glarona	0	3 436 393	0	2 147 849	5 584 243
Zugo	0	0	0	0	0
Friburgo	2 302 536	0	6 675 441	497 994	9 475 972
Soletta	0	0	0	0	0
Basilea Città	0	0	0	0	0
Basilea Campagna	0	0	0	0	0
Sciaffusa	0	0	0	0	0
Appenzello Esterno	19 036 887	195 703	2 347 639	0	21 580 229
Appenzello Interno	5 664 949	387 512	3 120 670	416 563	9 589 695
San Gallo	0	0	2 057 680	0	2 057 680
Grigioni	40 486 621	66 289 826	9 398 894	26 937 032	143 112 373
Argovia	0	0	0	0	0
Turgovia	0	0	3 507 048	0	3 507 048
Ticino	0	10 437 840	0	5 026 367	15 464 207
Vaud	141 727	0	0	0	141 727
Vallese	31 105 267	30 921 084	851 545	15 568 773	78 446 670
Neuchâtel	21 112 278	2 170 593	142 835	0	23 425 707
Ginevra	0	0	0	0	0
Giura	1 003 017	0	1 794 147	2 144 668	4 941 832
Totale Cantoni	126 693 114	126 693 114	63 346 557	63 346 557	380 079 343

(art. 35)

Oneri speciali determinanti in base alla struttura demografica

Lett. e

e) Fattori di ponderazione per l’anno 2024:

μ_ZSA	0.56
μ_ZSS	0.03
μ_ZSI	0.55

(art. 37)

Oneri speciali determinanti delle città polo

N. 1 lett. e, frase introduttiva

1. Calcolo dell’indice di aggravio dei Comuni

…

e) Fattori di ponderazione per l’anno 2024:

(art. 40)

Compensazione dell’aggravio sociodemografico: versamenti di compensazione 2024

Cantone		Importi di compensazione in franchi
	Oneri speciali dovuti alla struttura demografica	Oneri speciali delle città polo	Totale
Zurigo	33 545 920	97 906 544	131 452 464
Berna	0	0	0
Lucerna	0	0	0
Uri	0	0	0
Svitto	0	0	0
Obvaldo	0	0	0
Nidvaldo	0	0	0
Glarona	0	0	0
Zugo	3 784 024	0	3 784 024
Friburgo	511 131	0	511 131
Soletta	9 372 030	0	9 372 030
Basilea Città	42 034 747	24 477 534	66 512 281
Basilea Campagna	0	0	0
Sciaffusa	0	0	0
Appenzello Esterno	0	0	0
Appenzello Interno	0	0	0
San Gallo	0	0	0
Grigioni	0	0	0
Argovia	0	0	0
Turgovia	0	0	0
Ticino	0	0	0
Vaud	116 985 807	5 167 994	122 153 801
Vallese	8 420 585	0	8 420 585
Neuchâtel	12 476 367	0	12 476 367
Ginevra	119 588 951	45 807 709	165 396 660
Giura	0	0	0
Totale Cantoni	346 719 562	173 359 781	520 079 343

(art. 56)

Compensazione dei casi di rigore

N. 7

7. Contributi per l’anno 2024: appuramento del diritto sulla base dell’indice delle risorse 2024

+ = Aggravio; – = Sgravio dei Cantoni

Cantone	Indice delle risorse		Compensazione dei casi di rigore appurata in franchi
		Versamento	Contributo	Saldo
Zurigo	121.2	0	10 845 139	10 845 139
Berna	75.0	–28 674 063	8 461 940	–20 212 123
Lucerna	92.3	–13 030 638	3 068 103	–9 962 535
Uri	70.6	0	307 554	307 554
Svitto	177.3	0	1 135 405	1 135 405
Obvaldo	109.9	0	285 732	285 732
Nidvaldo	159.5	0	327 724	327 724
Glarona	72.5	–4 492 816	340 438	–4 152 378
Zugo	267.5	0	871 808	871 808
Friburgo	71.6	–75 504 016	2 106 692	–73 397 324
Soletta	71.9	0	2 155 006	2 155 006
Basilea Città	155.9	0	1 709 646	1 709 646
Basilea Campagna	98.3	0	2 283 650	2 283 650
Sciaffusa	100.0	0	650 940	650 940
Appenzello Esterno	85.5	0	474 277	474 277
Appenzello Interno	104.2	0	129 988	129 988
San Gallo	82.7	0	3 983 302	3 983 302
Grigioni	86.5	0	1 675 147	1 675 147
Argovia	81.8	0	4 802 090	4 802 090
Turgovia	81.7	0	2 020 431	2 020 431
Ticino	91.9	0	2 727 137	2 727 137
Vaud	99.7	0	5 580 277	5 580 277
Vallese	65.2	0	2 425 379	2 425 379
Neuchâtel	76.9	–59 858 000	1 480 226	–58 377 774
Ginevra	140.0	0	3 626 436	3 626 436
Giura	66.4	–10 663 155	599 762	–10 063 393
Totale Cantoni	100.0	–192 222 688	64 074 229	–128 148 459

(art. 56a)

Misure temporanee di attenuazione

N. 2

2. Contributi per l’anno 2024

Cantone	Popolazione determinante	Misure di attenuazione in franchi
Zurigo	0	0
Berna	1 043 168	24 043 186
Lucerna	414 145	9 545 312
Uri	36 918	850 891
Svitto	0	0
Obvaldo	0	0
Nidvaldo	0	0
Glarona	40 847	941 459
Zugo	0	0
Friburgo	321 956	7 420 518
Soletta	276 439	6 371 439
Basilea Città	0	0
Basilea Campagna	290 430	6 693 899
Sciaffusa	82 901	1 910 722
Appenzello Esterno	55 416	1 277 230
Appenzello Interno	0	0
San Gallo	512 156	11 804 285
Grigioni	205 848	4 744 429
Argovia	686 825	15 830 113
Turgovia	279 920	6 451 662
Ticino	355 030	8 182 804
Vaud	0	0
Vallese	352 781	8 130 972
Neuchâtel	177 977	4 102 048
Ginevra	0	0
Giura	73 716	1 699 031
Totale Cantoni	5 206 472	120 000 000

(art. 57e)

Contributi complementari

N. 3

3. Contributi per l’anno 2024

Cantone	Contributo complementare in franchi
Zurigo	0
Berna	0
Lucerna	0
Uri	1 445 726
Svitto	0
Obvaldo	0
Nidvaldo	0
Glarona	377 843
Zugo	0
Friburgo	61 108 748
Soletta	42 771 397
Basilea Città	0
Basilea Campagna	0
Sciaffusa	0
Appenzello Esterno	0
Appenzello Interno	0
San Gallo	0
Grigioni	0
Argovia	0
Turgovia	0
Ticino	0
Vaud	0
Vallese	71 484 522
Neuchâtel	0
Ginevra	0
Giura	2 811 764
Totale Cantoni	180 000 000