Sottoporre alla legge sul riciclaggio di denaro gli studi legali che effettuano affari offshore dissimulati

Wortlaut

Il Consiglio federale è incaricato di sottoporre al Parlamento un testo che preveda l'estensione del campo d'applicazione della legge sul riciclaggio di denaro a notai e altri liberi professionisti legali nei casi in cui collaborino alla pianificazione, all'esecuzione di transazioni finanziarie o ad altre prestazioni di servizi a nome e per conto dei loro clienti concernenti la costituzione, l'esercizio o l'amministrazione di trust, fondazioni, società fiduciarie, società o strutture analoghe.

Begründung

Il caso "Offshore Leaks" ha svelato la notevole dimensione degli studi legali svizzeri coinvolti in affari offshore dissimulati. La loro regolamentazione è del tutto insufficiente, nonostante 1000 avvocati su 9000 che operano in Svizzera siano membri dell'organismo di autodisciplina della Federazione Svizzera degli avvocati e della Federazione Svizzera dei notai OAD FSA/FSN, poiché esercitano anche l'attività di intermediari finanziari. La OAD FSA/FSN considera le gravi violazioni delle regole fondamentali della lotta contro il riciclaggio di denaro da parte dei suoi membri quali infrazioni di poco conto. Dalla decisione del 15 giugno 2007 della speciale commissione d'inchiesta risulta che un membro dell'OAD FSA/FSN, coinvolto in un grave caso di corruzione con trasferimenti di oltre 500 milioni di franchi, ha omesso di accertare l'identificazione dell'avente diritto economico. Questa persona se l'è cavata con un semplice ammonimento.

La direttiva 2005/60CE del 26 ottobre 2005 relativa alla prevenzione dell'uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo va ben oltre la legislazione svizzera. L'articolo 2 paragrafo 1 numero 3 lettere b e c menziona esplicitamente anche notai e altri liberi professionisti legali nonché ulteriori prestatori di servizi per trust e società, nella misura in cui forniscano attività rilevanti per il riciclaggio di denaro o per la prestazione di servizi.

Il basso livello di regolamentazione della Svizzera rispetto all'UE comporta che la Svizzera diventi attraente per gli affari sporchi. Tramite un chiarimento normativo bisogna una volta per tutte evitare questo rischio di reputazione per la piazza economica Svizzera.

Antrag des Bundesrates

Il Consiglio federale propone di respingere la mozione.

Stellungnahme des Bundesrates

Sin dalla sua adozione nel 1997, la legge sul riciclaggio di denaro (LRD) si basa sul principio dell'intermediazione finanziaria. Ai sensi della LRD, sono "intermediari finanziari" le persone (fisiche o giuridiche) che, a titolo professionale, accettano o custodiscono valori patrimoniali di terzi o forniscono aiuto per investirli o trasferirli.

La costituzione di una società, di un trust o di una struttura simile non rappresenta in quanto tale un'attività di intermediazione finanziaria se la persona in questione (notaio, avvocato, ecc.) si limita a fornire consulenza, redigere i contratti, segnalare persone in grado di assicurare la direzione e condurre a buon fine la costituzione della società, senza intervenire nelle operazioni di pagamento.

Per quanto concerne l'attività di gestione, è data intermediazione finanziaria assoggettata alla LRD qualora una persona terza gestisca gli averi patrimoniali di una società, di un trust o di una struttura simile. L'attività di organo in seno alle società di sede è inoltre considerata come intermediazione finanziaria. Sono considerate società di sede le persone giuridiche, le società, gli istituti, le fondazioni, i trust, le società fiduciarie e le formazioni analoghe che non esercitano attività commerciali o di fabbricazione o altre attività gestite secondo criteri commerciali (art. 6 OAIF). Infine, è assoggettato alla LRD il trustee che gestisce trust in o dalla Svizzera, indipendentemente da dove si trovi il patrimonio del trust e dall'ordinamento giuridico sotto il cui regime è stato costituito il trust.

A prescindere da un assoggettamento secondo la LRD, una persona può essere punibile di riciclaggio di denaro secondo l'articolo 305bis del Codice penale se tramite la costituzione o la gestione di una costruzione offshore compie un atto suscettibile di vanificare l'accertamento dell'origine, il ritrovamento o la confisca di valori patrimoniali di cui sa o deve presumere che provengano da un crimine.

Alla luce di quanto precede la regolamentazione svizzera contro il riciclaggio di denaro è sufficiente. Occorre mantenere il criterio dell'intermediazione finanziaria, che finora ha dato buoni risultati, e opporsi all'estensione della LRD ad attività estranee all'intermediazione finanziaria, come ad esempio a quelle di pura consulenza. Rinunciare all'intermediazione finanziaria costituirebbe un cambiamento fondamentale del sistema svizzero di lotta contro il riciclaggio di denaro che il Consiglio federale ha tra l'altro rifiutato nel quadro dell'avamprogetto della legge federale concernente l'attuazione delle raccomandazioni del gruppo d'azione finanziaria, posto in consultazione nel mese di febbraio del 2013.

Il Consiglio federale propone di respingere la mozione.