Kantonales Jugendamt (KJA), Steuerung und Aufsicht Kindesschutz (PG 4456510000). Kreditüberschreitung 2026

1. Gegenstand

Kreditüberschreitung 2026 bzw. nachkreditpflichtige Abweichung ohne Entscheidungsspielraum. Saldoüberschreitung von CHF 3’300’000 in der Produktgruppe 4456510000.

2. Rechtsgrundlagen

‒ Art. 9 und 11 des Finanzhaushaltsgesetzes vom 15. Juni 2022 (FHG; BSG 620.0) ‒ Art. 9 der Finanzhaushaltsverordnung vom 16. November 2022 (FHaV; BSG 621.1) ‒ Art. 30 ff. Gesetz über die Leistungen für Kinder mit besonderem Förder- und Schutzbedarf vom 03.12.2020 (KFSG; BSG 213.319)

3. Kreditsumme und Produktgruppe

3.1 Auswirkungen auf die Saldi der Erfolgsrechnung und der Investitionsrechnung

Der Budgetsaldo der Erfolgsrechnung wird voraussichtlich um CHF 3’300'000 überschritten werden. Auf die Investitionsrechnung hat die Budgetüberschreitung keine Auswirkung.

Produktgruppe Nr. 4456510000, Steuerung und Aufsicht Kindesschutz Beträge in CHF

Saldo Erfolgsrechnung / Budgetkredit (SOLL) 2026 75’187’870

Saldo Erfolgsrechnung / Rechnung (IST) 2026 78’487’870

Kreditüberschreitung 2026 -3’300’000

3.2 Produktgruppe(n), in der/denen die Kompensation vorgesehen ist

Die Kreditüberschreitung bzw. die nachkreditpflichtige Abweichung wird nicht innerhalb der Direktion kompensiert werden können und die Kompensation wird auf Stufe Konzern erfolgen. Die Kreditüberschreitung entsteht aus rechtlich vorgegebenen Aufwänden und Erträgen.

4. Begründung

Das Gesamtergebnis der Produktgruppe Nr. 4456510000, Steuerung und Aufsicht Kindesschutz, wird im Vergleich zum Budget um CHF 3'300’000 schlechter ausfallen. In CHF Budget 2026 Erwartete Rech- Abweichung nung 2026

Betrieblicher Aufwand 153’113’200 159’713’200 -6’600’000

30 Personalaufwand 4’030’300 4’030’300 0

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 805’120 805’120 0

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 0 0 0

36 Transferaufwand 131’836’960 138’436’960 -6’600’000

37 Durchlaufende Beiträge 5’300’000 5’300’000 0

39 Interne Verrechnungen 11’140’820 11’140’820 0

Betrieblicher Ertrag -77’926’830 -81'226’830 3’300’000

40 Fiskalertrag 0 0 0

41 Regalien und Konzessionen 0 0 0

42 Entgelte -918’840 -918’840 0

43 Verschiedene Erträge 0 0 0

46 Transferertrag -69’441’391 -72’741’391 3’300’000

47 Durchlaufende Beiträge -5’300’000 -5’300’000 0

49 Interne Verrechnungen -2’266’599 -2’266’599 0

Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 75’186’370 78’486’370 -3’300’000

34 Finanzaufwand 1’500 1’500 0

44 Finanzertrag 0 0 0

Ergebnis aus Finanzierung 1’500 1’500 0

Operatives Ergebnis 75’187’870 78’487’870 -3’300’000

38 Ausserordentlicher Aufwand 0 0 0

48 Ausserordentlicher Ertrag 0 0 0

Ausserordentliches Ergebnis 0 0 0

Gesamtergebnis der Erfolgsrechnung 75’187’870 78’487’870 -3’300’000 (Globalbudget)

Kommentierung: Basierend auf den Schätzungen im Rahmen des Finanzplanungsprozesses 2026 wird der Transferaufwand bis Ende Jahr voraussichtlich über dem Budget liegen. In den Jahren 2024 und 2025 ist die Zahl hochbelasteter Kinder und Jugendlicher mit grösserem Unterstützungsbedarf gestiegen. Zudem gibt es eine Mengenzunahme und damit Mehrkosten bei ambulanten

Leistungen und Unterbringungen in Pflegefamilien. Teilweise konnten dadurch kostenintensive Unterbringungen in stationären Einrichtungen vermieden werden. Aufgrund des höheren Leistungsbedarfes werden auch die 50 Prozent Kostentragung des Lastenausgleichs Soziales (SG 46 Transferertrag) voraussichtlich um MCHF 3'300’000 höher ausfallen.

Das Kantonale Jugendamt hat diese exogenen Entwicklungen in den Planungsprozessen 2025 und 2026 weitgehend abgebildet. Die Kreditüberschreitung basiert im Wesentlichen auf der für 2026 beschlossenen planerischen Kürzung von MCHF 2,5.

Im Namen des Regierungsrates

Christoph Auer Staatsschreiber

Verteiler ‒ Direktion für Inneres und Justiz