2026.WEU.1267
Amt für Landwirtschaft und Natur, Produktgruppe 4431010000 Natur. Kreditüberschreitung 2025
Rubrum
Regierungsratsbeschluss RRB Nr.: 288/2026 Datum RR-Sitzung: 25. März 2026 Direktion: Wirtschafts-, Energie- und Umweltdirektion Geschäftsnummer: 2026.WEU.1267 Klassifizierung: Nicht klassifiziert
Amt für Landwirtschaft und Natur, Produktgruppe 4431010000 Natur; Kreditüberschreitung 2025
In der Konzernversion 1 vom Jahresabschluss wies die Produktgruppe Natur eine Budgetunterschreitung von CHF 40 298 aus. Aufgrund eines Konzernauftrages musste eine Rechnung im Umfang von CHF 52 929 umgebucht werden. Dies führte in der Konzernversion 2 zu einer Budgetüberschreitung von CHF 12 631.
Erwägungen
1. Rechtsgrundlagen
‒ Art. 11 Abs 1 Bst a des Finanzhaushaltsgesetzes vom 15. Juni 2022 (FHG; BSG 620.0)
2. Kreditsumme und Produktgruppe
2.1 Auswirkungen auf die Saldi der Erfolgsrechnung und der Investitionsrechnung
Produktgruppe Nr. 4431010000 Produktgruppe, Natur Beträge in CHF
Saldo Erfolgsrechnung / Budgetkredit (SOLL) 2025 24 692 823
Saldo Erfolgsrechnung / Rechnung (IST) 2025 24 705 453
Kreditüberschreitung 2025 12 631
2.2 Produktgruppe(n), in der/denen die Kompensation vorgesehen ist
Die Kreditüberschreitung 2025 kann vollumfänglich innerhalb der Produktgruppe Landwirtschaft kompensiert werden.
Produktgruppe Nr. 4431000001, Landwirtschaft Beträge in CHF
Saldo Erfolgsrechnung / Budgetkredit (SOLL) 2025 39 748 384
Saldo Erfolgsrechnung / Rechnung (IST) vor Kompensation 35 416 101
Noch nicht ausgeschöpfter Budgetkredit 4 332 283
Kompensation gemäss aktuellem Antrag 12 631
Saldo Erfolgsrechnung / Rechnung (IST) 2025 nach erfolgter Kompensation 4 319 652
3. Auswirkungen auf die Leistungen
Bedingt durch die geringfügige Kreditüberschreitung und der Kompensation in der erwähnten Produktgruppe ergeben sich keine Auswirkungen auf das Erreichen der Leistungsziele der Produktgruppe Landwirtschaft.
4. Begründung
Aufgrund von fehlerhaften Stammdaten bei einem Kredit der Produktgruppe Natur wurde eine Rechnung beim Produkt Fischerei (Renaturierungsfonds) verbucht anstatt beim Produkt Jagd. Mit dem Konzernauftrag wurde dieser Fehler in der Konzernversion 2 behoben. Dadurch erhöhte sich der Saldo um CHF 52 929. Dies führte zu einer Budgetüberschreitung von CHF -12 631.
In CHF Budget Rechnung Abweichung
Betrieblicher Aufwand
30 Personalaufwand -13’267’534 -13’220’988 46’547
31 Sach- und übriger Betriebsaufwand -8’909’017 -10’801’531 -1’892’514
33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen -276’003 -324’711 -48’709
35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen -636’037 0 636’037
36 Transferaufwand -18’109’750 -17’943’610 166’140
37 Durchlaufende Beiträge 0 0 0
39 Interne Verrechnungen -7’250 -1'256’880 -1’249’630
Betrieblicher Ertrag
40 Fiskalertrag 0 0 0
41 Regalien und Konzessionen 4’692’500 4’436’056 -256’444
42 Entgelte 615’500 582’557 -32’943
43 Verschiedene Erträge 0 46 46
45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierung 0 1’704’296 1’704’296
46 Transferertrag 6’605’368 7’461’385 856’017
47 Durchlaufende Beiträge 0 0 0
49 Interne Verrechnungen 4'617’400 4’644’590 27’190
Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit -24’674’823 -24’718’790 -43’967
34 Finanzaufwand 18’000 30’381 -12’381
44 Finanzertrag 0 43’718 43’718
Ergebnis aus Finanzierung -18’000 13’337 31’337
Operatives Ergebnis 24’692’823 24’705’453 -12’631
38 Ausserordentlicher Aufwand 0 0 0
48 Ausserordentlicher Ertrag 0 0 0
Ausserordentliches Ergebnis 0 0 0
Gesamtergebnis der Erfolgsrechnung 24’692’823 24’705’453 -12’631 (Globalbudget)
Im Namen des Regierungsrates
Christoph Auer Staatsschreiber
Verteiler ‒ Wirtschafts-, Energie- und Umweltdirektion