Merkblatt der ESTV
Schweizerische Eidgenossenschaft Eidgenössisches Finanzdepartement EFD Confédération suisse Eidgenössische Steuerverwaltung ESTV Confederazione Svizzera Hauptabteilung Direkte undessteuer, Confederaziun svizra Verrechnungssteuer, Stempelabgaben 3003 ern Eigerstrasse 65 www.estv.admin.ch
MERKBLATT Betreffend Ausfüllen der Meldeformulare WEF – Formular «WEF» für Vor ezüge und Formular «WEF-RZ» für Rückzahlungen – gemäss Verordnung ü er die Wohneigentumsförderung mit Mitteln der erufichen Vorsorge.
1. Allgemeines
Versicherungs- und Vorsorgeeinrichtungen sind verpfichtet, den Vor ezug zw. die Pfandverwertung der Freizügigkeitsleistung sowie die Rückzahlung an die etreffende Einrichtung der Eidg. Steuerverwaltung innerhal von dreissig Tagen auf amtlichem Formular zu melden. Die WEF-Meldeformulare sind nur für Vor ezüge und Rückzahlungen im Rahmen der erufichen Vorsorge (2. Säule und Freizügigkeitsformen) zu verwenden.
2. Zu den WEF Meldeformularen
2.1 Dossier
Es ist die der Versicherungs- oder Vorsorgeeinrichtung zugeteilte Dossiernummer anzuge en.
2.2 Meldung Nr.
Die Meldungen sind fortlaufend zu nummerieren. Bei Storno ist die Meldungsnummer der Originalmeldung anzuge en.
2.3 Vorsorgeeinrichtung/Versicherungseinrichtung
Anzuge en ist die vollständige Bezeichnung (gemäss Handelsregistereintragung) und der Sitz des mit dem Versicherten in einem Vertragsverhältnis stehenden Versicherers.
2.4 Name und aktuelle Adresse des Versicherten/Vorsorgenehmers
2.4.1 ozialversicherungsnummer Anga e der vollständigen Sozialversicherungsnummer.
2.4.2 Geburtsdatum
Anga e Ge urtsdatum TT.MM.JJJJ.
2.4.3 Korrespondenzsprache
Auswahl Korrespondenzsprache – Deutsch, Français oder Italiano.
2.4.4 Anrede
Auswahl Anrede – Herr oder Frau.
2.4.5 Name und aktuelle Adresse des Versicherten/Vorsorgenehmers
Name, Vorname, Strasse und Hausnummer, PLZ (Postleitzahl), Wohnort sowie Länderzugehörigkeit im Zeit- punkt der Auszahlung zw. Rückzahlung sind anzuge en.
J-50 (3.11)
-2-
2.5 Meldungstyp
Auswahl des Meldungstyp – «normale, ver indliche Meldung» oder «Storno».
2.6 Vorsorgeform
Auswahl der Vorsorgeform – 2. Säule, Freizügigkeitskonto/-police oder Anteilschein.
2.7 Quellensteuer abgerechnet (nur bei Vorbezug)
Auszuwählen ist, o auf den Vor ezügen an Personen ohne Wohnsitz oder Aufenthalt in der Schweiz eine Quellensteuer a gerechnet wurde oder nicht.
2.8 teuerkanton Der ei der Auszahlung des Kapitals zuständige Kanton ist anzuge en ( ei Anspruchs erechtigten mit Wohnsitz im Ausland ist der Kanton, in dem sich der Hauptsitz der Versicherungs- oder Vorsorgeeinrichtung efndet, massge end).
2.9 Auszahlungsdatum (nur bei Vorbezug)
Anzuge en ist das Datum der Auszahlung TT.MM.JJJJ.
2.10 Zahlungseingangsdatum (nur bei Rückzahlung)
Anzuge en ist das Datum, an welchem die Rückzahlung gutgeschrie en worden ist TT.MM.JJJJ.
2.11 Ausgerichtete Kapitalleistung (nur bei Vorbezug)
Für die steuerliche Erfassung ist die Bruttoleistung massge end (vor A zug einer allfälligen Quellensteuer).
2.12 CHF (nur bei Rückzahlung)
Anzuge en ist der Betrag der Rückzahlung.
2.13 Bemerkungen
Bei einem Storno ist der jeweilige Grund anzuge en. Kommentarfeld zur freien Verfügung (z.B. zur Präzi- sierung von Leistungen, Auszahlungen).
2.14 Ort und Datum
Es ist der Ausstellungsort der Meldung anzuge en (ist identisch mit dem unter Ziffer 2.3 angege enen Ort). Anga e des Ausstellungsdatums der Meldung TT.MM.JJJJ.
2.15 Tel.
Siehe Ziffer 2.16.
2.16 Für die Richtigkeit
Es ist die für die Meldung verantwortliche Person mit Namen und Telefon aufzuführen.