Kantonales Jugendamt (KJA), Kantonale Einrichtungen (PG 4456520000). Kreditüberschreitung 2024

1. Gegenstand

Kreditüberschreitung 2024 von CHF 785’574 in der Produktgruppe 4456520000.

2. Rechtsgrundlagen

‒ Art. 2 ff. Gesetz über die Leistungen für Kinder mit besonderem Förder- und Schutzbedarf vom 03.12.2020 (KFSG; BSG 213.319) ‒ Art. 9 ff. des Finanzhaushaltsgesetzes vom 15. Juni 2022 (FHG; BSG 620.0) ‒ Art. 9 der Finanzhaushaltsverordnung vom 16. November 2022 (FHaV; BSG 621.1)

3. Kreditsumme und Produktgruppe

3.1 Auswirkungen auf die Saldi der Erfolgsrechnung und der Investitionsrechnung

Produktgruppe Nr. 4456520000, Kantonale Einrichtungen Beträge in CHF

Saldo Erfolgsrechnung / Budgetkredit (SOLL) 2024 1'342'397.98

Saldo Erfolgsrechnung / Rechnung (IST) 2024 2'127'971.74

Kreditüberschreitung 2024 785'573.76

3.2 Produktgruppe(n), in der/denen die Kompensation vorgesehen ist

Die Kreditüberschreitung kann nicht innerhalb der Direktion kompensiert werden und die Kompensation erfolgt auf Stufe Konzern. Die Kreditüberschreitung entsteht aus rechtlich vorgegebenen Aufwänden und Erträgen. Vergleiche Nachkredit Amt für Sozialversicherungen (ASV), Produktgruppe Vollzug der Sozialversicherungen (4457500001).

4. Begründung

Das Gesamtergebnis der Produktgruppe Nr. 4456520000, Kantonale Einrichtungen, fällt im Vergleich zum Budget um CHF 785’574 schlechter aus.

In CHF Budget Rechnung Abweichung

Betrieblicher Aufwand 37'460'292.23 38'830'420.61 -1'370'128.38

30 Personalaufwand 30'403'094.60 31'330'927.80 -927'833.20

31 Sach- und übriger Betriebsaufwand 4'802'681.00 5'218'203.81 -415'522.81

33 Abschreibungen Verwaltungsvermögen 55'816.63 61'665.55 -5'848.92

35 Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 0.00 0.00 0.00

36 Transferaufwand 700.00 500.00 200.00

37 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00

39 Interne Verrechnungen 2'198'000.00 2'219'123.45 -21'123.45

Betrieblicher Ertrag -36'071'004.25 -36'641'112.97 570'108.72

40 Fiskalertrag 0.00 0.00 0.00

41 Regalien und Konzessionen 0.00 0.00 0.00

42 Entgelte -9'374'509.25 -9’770'965.52 396'456.27

43 Verschiedene Erträge 0.00 -1'301.61 1'301.61

45 Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierung 0.00 0.00 0.00

46 Transferertrag -971'229.00 -2'086'333.04 1'115’104.04

47 Durchlaufende Beiträge 0.00 0.00 0.00

49 Interne Verrechnungen -25'725'266.00 -24'782'512.80 -942'753.20

Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 1'389'287.98 2'189'307.64 -800'019.66

34 Finanzaufwand 3'910.00 3'219.45 690.55

44 Finanzertrag -50'800.00 -64'555.35 13'755.35

Ergebnis aus Finanzierung -46'890.00 -61'335.90 14'445.90

Operatives Ergebnis 1'342'397.98 2'127'971.74 -785'573.76

38 Ausserordentlicher Aufwand 0.00 0.00 0.00

48 Ausserordentlicher Ertrag 0.00 0.00 0.00

Ausserordentliches Ergebnis 0.00 0.00 0.00

Gesamtergebnis der Erfolgsrechnung 1'342'397.98 2'127'971.74 -785'573.76 (Globalbudget)

Kommentierung:

Aufgrund von Langzeitausfällen (insbesondere beim Jugendheim Lory) sind deutlich höhere Personalkosten angefallen. Dadurch, dass die Versicherung der Krankentaggelder gekündigt wurde, findet diesbezüglich keine Entschädigung mehr statt. Durch die Ausfälle und den damit verbundenen Personalmangel war es organisatorisch nicht mehr möglich, alle Plätze besetzen zu können, was zu den Minderreinnahmen (Sachgruppe 42 und 49) führte.

Im Namen des Regierungsrates

Christoph Auer Staatsschreiber

Verteiler ‒ Direktion für Inneres und Justiz