Kantonales Jugendamt (KJA), Kantonale Einrichtungen (PG 4456520000). Kreditüberschreitung 2025

1. Gegenstand

Mit RRB 743/2025 vom 2. Juli 2025 beschloss der Regierungsrat gestützt auf die erste Trendmeldung per Ende April 2025 eine Kreditüberschreitung in der Höhe von CHF 2'659’000 in der Produktgruppe 4456520000. Aufgrund der im Verlauf des Jahres eingetroffenen höheren Saldoüberschreitung kommt es zu einer zusätzlichen Kreditüberschreitung 2025 von CHF 880’227 in der Produktgruppe 4456520000.

2. Rechtsgrundlagen

‒ Art. 2 ff. Gesetz über die Leistungen für Kinder mit besonderem Förder- und Schutzbedarf vom 03.12.2020 (KFSG; BSG 213.319) ‒ Art. 9 ff. des Finanzhaushaltsgesetzes vom 15. Juni 2022 (FHG; BSG 620.0) ‒ Art. 9 der Finanzhaushaltsverordnung vom 16. November 2022 (FHaV; BSG 621.1)

3. Kreditsumme und Produktgruppe

3.1 Auswirkungen auf die Saldi der Erfolgsrechnung und der Investitionsrechnung

Der Budgetsaldo der Erfolgsrechnung wird um weitere CHF 880’227 überschritten (Ertragsminderung). Auf die Investitionsrechnung hat die Budgetunterschreitung keine Auswirkung.

Produktgruppe Nr. 4456520000, Kantonale Einrichtungen Beträge in CHF

Saldo Erfolgsrechnung / Budgetkredit (SOLL) 2025 -544’348

Saldo Erfolgsrechnung / Rechnung (IST) 2025 2’994’879

Bewilligte Kreditüberschreitung 2025 (RRB 743/2025) -2’659’000

Kreditüberschreitung 2025 -880’227

3.2 Produktgruppe(n), in der/denen die Kompensation vorgesehen ist

Die Kreditüberschreitung kann nicht innerhalb der Direktion kompensiert werden und die Kompensation erfolgt auf Stufe Konzern. Die Kreditüberschreitung entsteht aus rechtlich vorgegebenen Aufwänden und Erträgen.

4. Begründung

Das Gesamtergebnis der Produktgruppe Nr. 4456520000, Kantonale Einrichtungen, fällt im Vergleich zur beschlossenen Kreditüberschreitung vom 2. Juli 2025 um CHF 880’227 schlechter aus.

In CHF Budget Rechnung Bewilligte Effektive Kreditüber- Abweichung schreitung

Betrieblicher Aufwand 38'620’621 40’910’721 -500’000 -1’790’100-

30 Personalaufwand 31'707’602 32’937’100 -225’000 -1’004’498-

31 Sach- und übriger 4'696’107 5'517’813 -200’000 -621’706 Betriebsaufwand

33 Abschreibungen Ver- 109’522 51’447 0 58’075 waltungsvermögen

35 Einlagen in Fonds und 0 0 0 0 Spezialfinanzierungen

36 Transferaufwand 1’200 99’105 0 -97’905

37 Durchlaufende Beiträge 0 0 0 0

39 Interne Verrechnungen 2'106’190 2'305’256 -75’000 -124’066

Betrieblicher Ertrag -39'133’879 -37’871’583 -2'159’000 896’704

40 Fiskalertrag 0 0 0 0

41 Regalien und 0 0 0 0 Konzessionen

42 Entgelte -8'907’378 -8’393’860 -925’000 411’483

43 Verschiedene Erträge 0 -9 0 -9

45 Entnahmen aus Fonds 0 0 0 0 und Spezialfinanzierung

46 Transferertrag -935’115 -1’569’289 126’000 508’174

47 Durchlaufende Beiträge 0 0 0 0

49 Interne Verrechnungen -29'291’386 -27'908’424 -1’360'000 -22’962

Ergebnis aus betrieblicher -513’258 3’039’138 -2'659’000 -893’396 Tätigkeit

34 Finanzaufwand 3'910 2’887 0 1’023

44 Finanzertrag -35’000 -47’146 0 12’146

Ergebnis aus Finanzierung -31’090 -44’259 0 13’169

Operatives Ergebnis -544’348 2’994’879 -2'659’000 -880’227

38 Ausserordentlicher 0 0 0 0 Aufwand

48 Ausserordentlicher Ertrag 0 0 0 0

Ausserordentliches 0 0 0 0 Ergebnis

Gesamtergebnis der -544’348 2’994’879 -2'659’000 -880’227 Erfolgsrechnung (Globalbudget)

Kommentierung:

Die Kreditüberschreitung ist insbesondere auf die Ergebnisse des Jugendheims Lory (CHF 0,4 Mio.) und des Schulheims Schloss Erlach (CHF 0,4 Mio.) zurückzuführen. Beim Jugendheim Lory hatte die aufgrund von Langzeitausfällen sowie Kündigungen erfolgte temporäre Schliessung der halbgeschlossenen Wohngruppe 2 grössere Folgeeffekte auf die Anzahl der verrechenbaren Platzierungen als im Frühjahr 2025 erwartet. Durch die Schliessung dieser Wohngruppe konnte in der Folge auch die offene Wohngruppe nicht voll ausgelastet werden. Beim Schulheim Schloss Erlach (SHE) kam es zu einer Budgetüberschreitung von CHF 0,2 Millionen aufgrund erhöhter Personalaufwendungen für die Neueröffnung des Standortes Biel. In RRB 743/2025 (Kreditüberschreitung) wurde von einer Budgetunterschreitung von CHF 0,2 Millionen ausgegangen, weil insbesondere zum Jahresbeginn die Vollzeiteinheiten unter dem Soll- Bestand lagen. Addiert führt dies nun zur Kreditüberschreitung beim SHE von insgesamt CHF 0,4 Mio.

Im Namen des Regierungsrates

Christoph Auer Staatsschreiber

Verteiler ‒ Direktion für Inneres und Justiz ‒ Finanzkommission

Beilagen ‒ RRB 743/2025 vom 2. Juli 2025