952.06 — OLiq

Ordonnance sur les liquidités des banques et des maisons de titres (Ordonnance sur les liquidités, OLiq)

du 30 novembre 2012 (État le 1^er janvier 2025)

Le Conseil fédéral suisse,

vu les art. 4, al. 2, 10, al. 4, let. a, et 56 de la loi du 8 novembre 1934 sur les banques (LB) ¹ ,
vu les art. 46, al. 3, et 72 de la loi fédérale du 15 juin 2018 sur les établissements financiers (LEFin) ² , ³

arrête:

Chapitre 1 Dispositions générales

Art. 1 Objet

La présente ordonnance règle les exigences qualitatives et quantitatives en matière de liquidités que doivent remplir les banques selon la LB et les maisons de titres qui gèrent des comptes selon la LEFin (ci-après banques). ⁴

La FINMA édicte les dispositions d’exécution techniques.

Art. 1a⁵ Normes minimales de Bâle

Par normes minimales de Bâle au sens de la présente ordonnance, on entend les documents du Comité de Bâle sur le contrôle bancaire que la présente ordonnance déclare déterminants, en particulier pour le calcul des fonds propres nécessaires.

La version déterminante des normes minimales de Bâle est mentionnée à l’annexe 1 et à l’annexe 1 de l’ordonnance du 1 ^er juin 2012 sur les fonds propres (OFR) ⁶ .

Art. 2 Principes

Chaque banque doit disposer en tout temps de liquidités suffisantes pour être en mesure de remplir ses obligations de paiement, y compris en situation de crise.

Elle garde en permanence une réserve suffisante de liquidités pour pouvoir faire face à toute détérioration soudaine de ses liquidités et s’assure de la viabilité à moyen et long terme de son financement. ⁷

Chapitre 2 …

Art. 3 et 4⁸

Chapitre 3 Exigences en matière de liquidités

Section 1 Exigences qualitatives

Art. 5 Principe de la proportionnalité

Les banques gèrent les risques de liquidité de manière appropriée, en fonction de leur taille et de la nature, de l’étendue, de la complexité et du degré de risque de leurs activités, tant au niveau du groupe financier que des établissements individuels.

Art. 6 Fonctions de direction, de contrôle et de pilotage

Les banques décident dans quelle mesure elles sont disposées à prendre des risques de liquidité (tolérance au risque de liquidité).

Elles définissent leurs stratégies de pilotage du risque de liquidité en conformité avec leur tolérance au risque de liquidité.

Dans toutes leurs activités principales au bilan et hors bilan, les banques tiennent compte de leurs coûts et de leurs risques de liquidité notamment pour fixer leurs prix, introduire de nouveaux produits et calculer leurs rendements. Elles veillent au maintien de l’équilibre entre les incitations aux risques et les risques de liquidité qu’elles prennent en conformité avec le niveau de tolérance au risque de liquidité qu’elles ont déterminé.

Art. 7 Systèmes de mesure et de pilotage des risques

Les banques adoptent des processus appropriés d’identification, d’évaluation, de pilotage et de surveillance des risques de liquidité. Elles doivent, en particulier, établir une vue d’ensemble de leurs liquidités sur des périodes de différentes longueurs, incluant une comparaison des entrées et des sorties de trésorerie prévues pour les positions au bilan et hors bilan. ⁹

Elles identifient, pilotent et surveillent les risques de liquidité et les besoins de financement du groupe financier ainsi que des entités juridiques, segments d’activité et monnaies importants pour le risque de liquidité. Ce faisant, elles tiennent compte pour la transmissibilité des liquidités des restrictions légales, réglementaires ou opérationnelles.

Elles identifient, pilotent et surveillent les risques de liquidité intra-journaliers. Les risques courus ne doivent pas compromettre leurs obligations ni leurs systèmes de paiement et d’exécution.

Elles surveillent les actifs générateurs de liquidités, en distinguant les actifs grevés et les actifs non grevés. Elles doivent être en mesure d’indiquer à tout moment où se trouvent ces actifs et comment ils peuvent être mobilisés avec effet immédiat.

Art. 8 Réduction des risques

Les banques prennent des mesures visant à réduire les risques de liquidité. Elles doivent notamment prévoir un système de limites et disposer d’une structure de financement adéquatement diversifiée en fonction des sources de financement et des échéances.

Art. 9 Tests de résistance

Chaque banque doit élaborer divers scénarios de crise axés sur les risques de liquidité et réaliser sur la base de ces scénarios des tests de résistance concernant la situation en matière de liquidités. Ce faisant, elle doit tenir compte des flux de paiements issus de positions hors bilan et d’autres engagements conditionnels, y compris ceux provenant d’entités ad hoc de titrisation et d’autres entités ad hoc auxquelles elle fournit des liquidités ou qu’elle doit soutenir matériellement par des liquidités pour des raisons contractuelles ou de réputation.

Pour les tests de résistance, les banques des catégories 4 et 5 selon l’annexe 3 de l’OB ¹⁰ ne doivent prendre en compte que le scénario de crise visé à l’art. 12, al. 1. ¹¹

Le choix des scénarios de crise doit tenir compte des éléments suivants:

1. causes et facteurs spécifiques à l’établissement, communs à l’ensemble du marché et combinés;
2. différents horizons de temps;
3. divers degrés de gravité des événements de crise, y compris le scénario d’une perte du financement non garanti et d’une limitation du financement garanti.

Les hypothèses relatives aux scénarios concernant notamment les entrées et les sorties de trésorerie ainsi que la valeur de liquidité des actifs en cas d’événement de crise doivent être régulièrement vérifiées, en particulier après un événement de crise. ¹²

L’analyse des tests de résistance comporte un examen des répercussions sur le compte de résultats.

Art. 10 Plan d’urgence

Chaque banque établit un plan d’urgence prévoyant la mise en œuvre de stratégies efficaces en cas de pénurie de liquidités. Elle arrête dans des instructions et des directives internes les compétences, les moyens de communication et les mesures nécessaires sous une forme appropriée.

Le plan d’urgence doit tenir compte en particulier des scénarios de crise selon l’art. 9, al. 1, ainsi que des résultats des tests de résistance.

Art. 11¹³

Section 2 Exigences quantitatives: ratio de liquidités à court terme¹⁴

Art. 12 Ratio de liquidités à court terme

Le ratio de liquidités à court terme ( Liquidity Coverage Ratio , LCR) a pour but de garantir que les banques détiennent suffisamment d’actifs liquides de haute qualité ( High Quality Liquid Assets , HQLA) pour pouvoir couvrir en tout temps la sortie nette de trésorerie attendue dans un scénario de crise reposant sur des hypothèses de sortie et d’entrée de trésorerie à 30 jours. Les hypothèses concernant les sorties de trésorerie et les taux de sortie sont fixées dans l’annexe 2, celles qui concernent les entrées de trésorerie et les taux d’entrée le sont dans l’annexe 3.

Le respect du LCR ne dispense pas les banques de l’obligation de détenir des réserves suffisantes de liquidités au sens de l’art. 2, al. 2, et de prendre ainsi en compte les résultats des tests de résistance au sens de l’art. 9, al. 1.

Art. 13 Calcul du LCR¹⁵

Le LCR correspond au quotient de:

1. l’encours des HQLA (au numérateur);
2. la valeur de la sortie nette de trésorerie attendue à 30 jours selon le scénario de crise (au dénominateur).

Art. 14 Respect des exigences du LCR

La banque respecte les exigences du LCR lorsque le quotient au sens de l’art. 13 est égal ou supérieur à 1.

Le LCR doit être respecté séparément, au niveau tant du groupe financier que de l’établissement individuel, pour:

1. ¹⁶ l’ensemble des positions au sens des art. 15a, 15b et 16 et dans toutes les devises, converties en francs suisses, et
2. l’ensemble des positions au sens des art. 15a,15b et 16 en francs suisses, eu égard à l’art. 17.

La FINMA règle:

1. dans quelle mesure les sociétés holding ayant une banque comme filiale peuvent être libérées des exigences relatives au LCR, s’il n’est pas indiqué sous l’angle du droit de la surveillance d’y astreindre la société holding;
2. dans quelle mesure, dans les groupes financiers dotés d’une structure de holding, la société mère en tant qu’établissement individuel peut être libérée des exigences relatives au LCR;
3. ¹⁷ dans quelle mesure des allégements en matière de justificatif du respect du LCR peuvent être prévus pour les banques des catégories 4 et 5 au sens de l’annexe 3 de l’ordonnance du 30 avril 2014 sur les banques (OB)¹⁸.

Dans des cas particuliers, elle peut:

1. ¹⁹ prononcer des mesures dérogeant à l’obligation de consolidation en matière de droit de la surveillance, au sens de l’art. 7 de l’ordonnance du 1^er juin 2012 sur les fonds propres (OFR)²⁰, si ceci est nécessaire pour enregistrer des participations supplémentaires importantes sous l’angle des risques de liquidité;
2. soumettre une banque à des exigences plus élevées relatives au LCR, dans la mesure où cela s’impose en raison des activités de cette dernière, des risques de liquidité pris, de la stratégie d’affaires, de la qualité de la gestion du risque de liquidité ou du niveau de développement des techniques utilisées.

Si un établissement individuel se finance dans une mesure importante auprès de succursales à l’étranger, la FINMA peut exiger de cet établissement de calculer le LCR sans prendre en compte les entrées attendues provenant de ces succursales. Se fondant sur son évaluation des risques, elle peut alors fixer des exigences supplémentaires relatives au respect du LCR. ²¹

La FINMA peut, sur demande de la banque, libérer des exigences relatives au LCR les succursales étrangères en Suisse dont la société mère est soumise à l’étranger à des exigences prudentielles et juridiques comparables à celles en vigueur en Suisse, à condition que des informations comparables au LCR soient publiées sur une base consolidée.

Art. 15 HQLA: définition et composition

Les HQLA sont des actifs:

1. dont la banque peut disposer facilement et à tout moment durant les 30 prochains jours, sans perte de valeur significative, afin de se procurer des liquidités, et
2. qui remplissent les exigences supplémentaires visées à l’art. 15d.

Ils peuvent comprendre:

1. les actifs possédant la liquidité la plus élevée au sens de l’art. 15a (catégorie 1);
2. les actifs possédant une liquidité élevée au sens de l’art. 15b (catégories 2a et 2b).

Art. 15a HQLA: actifs de la catégorie 1

Les actifs de la catégorie 1 comprennent les actifs suivants:

1. pièces et billets de banque;
2. avoirs auprès des banques centrales, réserves minimales comprises, pour autant que la réglementation de la banque centrale concernée en autorise le retrait en cas de crise de liquidités;
3. titres négociables ayant valeur de créances sur:1.un gouvernement central,2.une banque centrale,3.une collectivité territoriale subordonnée, mais autonome sur le plan budgétaire et habilitée à lever des impôts, ou une autre corporation de droit public,4.la Banque des règlements internationaux,5.le Fonds monétaire international,6.la Banque centrale européenne,7.l’Union européenne,8.des banques multilatérales de développement;
4. titres négociables garantis par des institutions selon liste sous let. c;
5. ²² titres négociables ayant valeur de créances sur un gouvernement central ou une banque centrale, émis en monnaie locale par le gouvernement central ou la banque centrale dans le pays où est pris le risque de liquidité ou dans le pays d’origine de la banque, pour un gouvernement central ayant une pondération en fonction des risques supérieure à 0 % selon l’annexe 2, ch. 1.1, OFR²³;
6. ²⁴ titres négociables ayant valeur de créances sur la Confédération ou la Banque nationale suisse (BNS), émis en devises, jusqu’à concurrence de la sortie nette de trésorerie attendue en cas de crise dans la devise dans laquelle le risque de liquidité est pris; cela vaut même si la Suisse a une pondération en fonction des risques supérieure à 0 % selon l’annexe 2, ch. 1.1, OFR.

Les titres négociables au sens de l’al. 1, let. c et c^bis, ne peuvent être pris en compte dans la catégorie 1 que s’ils remplissent les conditions suivantes:

1. ²⁵ ils sont assortis d’une pondération en fonction des risques de 0 % selon l’annexe 2, ch. 1 ou 3.2, OFR;
2. en cas de créances garanties, il existe soit une garantie expresse, irrévocable et inconditionnelle d’un gouvernement central ou d’une collectivité territoriale subordonnée, soit la responsabilité solidaire de plusieurs collectivités territoriales;
3. il ne s’agit pas d’engagements d’un établissement financier au sens de l’annexe 1a²⁶, ni d’une société liée à un établissement financier. Font exception les emprunts émis par des établissements financiers qui ont été créés par un gouvernement central ou par le gouvernement d’une collectivité territoriale subordonnée et ont pour but d’accorder, sur mandat de l’État, des prêts incitatifs sur une base non concurrentielle et à des fins non lucratives.

Les actifs de la catégorie 1 sont évalués à la valeur actuelle de marché.

Art. 15b HQLA: actifs de la catégorie 2

Les actifs de la catégorie 2a comprennent les actifs suivants:

1. titres négociables ayant valeur de créances sur:1.un gouvernement central,2.une banque centrale,3.une collectivité territoriale subordonnée ou une autre corporation de droit public,4. et 5.²⁷…6.des banques multilatérales de développement;
2. titres négociables garantis par des institutions selon liste sous let. a;
3. emprunts d’entreprises négociables, y compris les papiers monétaires, à condition qu’ils aient été émis par des sociétés ne constituant pas, seules ou comme entités liées, un établissement financier au sens de l’annexe 1a;
4. ²⁸ titres de créance couverts et négociables de droit spécial qui n’ont pas été émis par la banque elle-même, ni par un autre établissement financier au sens de l’annexe 1a qui lui est lié; les lettres de gage émises par les centrales d’émission en vertu de la loi du 25 juin 1930 sur l’émission des lettres de gages (LLG)²⁹ peuvent être prises en compte.

Les titres négociables au sens de l’al. 1, let. a et a^bis, ne peuvent être pris en compte dans la catégorie 2a que s’ils remplissent les conditions suivantes:

1. ³⁰ ils sont assortis d’une pondération en fonction des risques de 20 % au maximum selon l’annexe 2, ch. 1 à 3, OFR³¹;
2. il ne s’agit pas d’engagements d’un établissement financier au sens de l’annexe 1a, ni d’une société liée à un établissement financier. Font exception les emprunts émis par des établissements financiers qui ont été créés par un gouvernement central ou par le gouvernement d’une collectivité territoriale subordonnée et ont pour but d’accorder, sur mandat de l’État, des prêts incitatifs sur une base non concurrentielle et à des fins non lucratives.

Les emprunts d’entreprises au sens de l’al. 1, let. b, et les titres de créance couverts au sens de l’al. 1, let. c, peuvent être pris en compte dans la catégorie 2a:

1. s’ils bénéficient d’une notation à long terme des classes de notation 1 ou 2 selon l’annexe 2 de l’OFR³²;
2. ³³ s’ils bénéficient d’une notation à court terme de la classe de notation 1 selon l’art. 64a, al. 2, OFR;
3. s’ils servent à couvrir des sorties de trésorerie à l’étranger et bénéficient d’une notation de qualité équivalente aux exigences des let. a ou b attribuée par une agence de notation reconnue par l’autorité de surveillance nationale concernée, ou
4. si, sans bénéficier d’une notation au sens des let. a à c, ils ont fait l’objet d’une évaluation interne ayant établi que leur probabilité de défaillance est équivalente à celle résultant d’une notation des classes de notation 1 ou 2 selon l’annexe 2 de l’OFR.³⁴

Les actifs de la catégorie 2a sont évalués à la valeur actuelle de marché avec une décote de 15 %.

La FINMA peut désigner d’autres actifs de la catégorie 2 (actifs de la catégorie 2b), à condition qu’ils:

1. aient fait la preuve qu’ils constituent une source fiable de liquidités sur les marchés repo ou au comptant, même en période de tensions, et qu’ils
2. n’aient pas été émis par un établissement financier au sens de l’annexe 1a, ni par une société liée à un établissement financier.

Les actifs de la catégorie 2b sont évalués à la valeur actuelle de marché avec une décote d’au moins 50 %.

Art. 15c HQLA: imputation

Par rapport à l’encours total des HQLA, les actifs peuvent être pris en compte pour le calcul du LCR dans les proportions suivantes:

1. actifs de la catégorie 1: sans limite;
2. actifs de la catégorie 2b seuls: jusqu’à concurrence d’un plafond fixé à 15 %;
3. actifs de la catégorie 2a et 2b ensemble: jusqu’à concurrence d’un plafond fixé à 40 %.

Avant de calculer le plafond selon l’al. 1, let. b et c, il faut:

1. déduire les décotes de 15 % et de 50 % prévues à l’art. 15b, al. 4 et 6;
2. dénouer les opérations conformément à l’art. 15e, et
3. régler les opérations de financement garanties qui:1.comportent l’échange de HQLA,2.ne sont pas concernées par l’art. 15e, et3.ont une durée maximale de 30 jours.

Les plafonds doivent être respectés au niveau tant du groupe financier que de l’établissement individuel.

La FINMA fixe les modalités de calcul des plafonds.

Les actifs des catégories 1 et 2 qui ont valeur de titres, d’emprunts ou de titres de créance émis à l’étranger ne peuvent être pris en compte en tant que HQLA que:

1. s’ils respectent les exigences de qualité pour les HQLA au sens des réglementations étrangères correspondantes, ou
2. si la BNS les considère comme pouvant être pris en pension.³⁵

Sont déterminants pour le respect du LCR les HQLA détenus le premier jour de la période de 30 jours prévue dans le scénario de crise, quelle que soit leur durée résiduelle. Les HQLA d’opérations devant être dénouées conformément à l’art. 15 e ne sont pas pris en considération.

Les actifs peuvent être imputés sur les HQLA pendant encore 30 jours à compter du moment où ils cessent d’être considérés comme des HQLA.

Ne sont pas pris en compte par rapport à l’encours des HQLA de la banque les HQLA qu’une succursale ou une entité consolidée détient pour respecter les exigences locales en matière de liquidités et qui dépassent la contribution de cette succursale ou entité à la sortie nette de trésorerie de la banque visée à l’art. 16. ³⁶

Art. 15d HQLA: exigences supplémentaires

La FINMA précise:

1. les caractéristiques des HQLA déterminantes pour qu’un approvisionnement fiable en liquidités reste possible pendant la période de 30 jours prévue dans le scénario de crise;
2. les exigences opérationnelles auxquelles la gestion des HQLA doit satisfaire pour qu’un approvisionnement fiable en liquidités reste possible pendant la période de 30 jours prévue dans le scénario de crise;
3. ³⁷ les règles visant une diversification appropriée des HQLA.

Art. 15e HQLA: dénouement

Les opérations de financement garanties sont dénouées si elles incluent l’échange de HQLA et arrivent à échéance dans les 30 jours.

Sont réputés être des opérations de financement garanties les swaps de sûretés et les financements de titres tels que les opérations de pension, les prêts de titres et les crédits garantis par des titres. ³⁸

Les opérations diminuant la liquidité effectuées par la BNS sont dénouées, quel que soit le type de garantie, si elles arrivent à échéance dans les 30 jours. Les opérations augmentant la liquidité effectuées par la BNS ne sont dénouées que si elles sont garanties par des HQLA et arrivent à échéance dans les 30 jours.

Les échanges d’actifs de la catégorie 2b et les opérations de financement garanties ne sont pas dénoués, si les actifs reçus servent à couvrir des positions courtes dont l’échéance est supérieure à 30 jours. Les positions courtes comprennent tant les prêts non garantis que les ventes non couvertes d’actifs.

Dans le cas des opérations assorties d’une possibilité contractuelle de résiliation menées avec la BNS, le délai de résiliation est déterminant pour calculer la durée résiduelle.

La FINMA édicte des dispositions d’exécution techniques pour les opérations de financement garanties effectuées dans des devises dans lesquelles la banque ne détient aucun compte auprès de la banque centrale concernée. ³⁹

Art. 16 Sortie nette de trésorerie

La sortie nette de trésorerie est calculée en soustrayant au total des sorties de trésorerie attendues pendant la période de 30 jours prévue dans le scénario de crise le total des entrées de trésorerie attendues durant la même période.

Lors de ce calcul, le total des entrées de trésorerie attendues est soumis à un plafond global de 75 % des sorties de trésorerie attendues. Sur demande, la FINMA peut dispenser les maisons de titres non titulaires d’un compte auprès d’une banque centrale du respect de cette limite. ⁴⁰

Les sorties de trésorerie sont calculées en pondérant les positions au bilan et les positions hors bilan, selon la catégorie de sorties, aux taux déterminants selon l’annexe 2.

Si une position peut être classée dans plusieurs catégories de sorties, celle affichant le taux de sortie le plus élevé sera déterminante.

Les entrées de trésorerie sont calculées en pondérant les positions au bilan, selon la catégorie d’entrées, aux taux déterminants selon l’annexe 3.

Si une position peut être classée dans plusieurs catégories d’entrées, celle affichant le taux d’entrée le plus bas est déterminante.

Aucune entrée ou sortie de trésorerie n’est prise en compte pour les positions qui doivent être dénouées conformément à l’art. 15 e .

Le bilan et les positions hors bilan ne peuvent être comptabilisés deux fois. En particulier, les actifs faisant partie de l’encours des HQLA ne peuvent pas être pris en compte également comme entrées de trésorerie.

En dérogation à l’annexe 2, la FINMA peut:

1. fixer des taux de sortie moins élevés pour les dépôts stables à l’étranger soumis à un système de garantie des dépôts particulièrement sûr;
2. reconnaître une approche de modèle interne applicable au calcul du besoin accru de liquidités résultant de variations de la valeur de marché d’opérations sur dérivés et d’autres transactions financières.

Art. 17 Respect du LCR en francs suisses

La FINMA règle à quelles conditions et dans quelle mesure les banques peuvent prendre en compte des HQLA en devises afin de respecter le LCR selon l’art. 14, al. 2, let. b.

Pour les banques qui ne détiennent pas de HQLA en devises pour des raisons opérationnelles, elle décide à quelles conditions et dans quelle mesure des actifs de la catégorie 2a peuvent être pris en compte au-delà du plafond de 40 % (art. 15 c , al. 1, let. c).

Art. 17a LCR en devises significatives

Le LCR doit être établi et surveillé pour toutes les positions détenues dans chaque devise significative.

Les plafonds de 15 % et de 40 % fixés à l’art. 15 c , al. 1, let. b et c, doivent être observés lors du calcul du LCR pour chaque devise significative. Le plafond de 75 % pour les entrées de trésorerie fixé à l’art. 16, al. 2, n’est pas déterminant ici.

La FINMA règle:

1. le niveau de consolidation auquel s’appliquent les devoirs d’établissement et de surveillance du LCR;
2. le pourcentage, par rapport au total des passifs d’une banque, des engagements en devises à partir duquel une devise est réputée significative.

Si une banque s’expose excessivement au risque de change, la FINMA peut, dans des cas particuliers justifiés, fixer des planchers pour le LCR en devises significatives.

Elle peut en outre fixer des exigences relatives au LCR en devises significatives, si l’application des standards reconnus au niveau international l’exige.

Les HQLA en devises qui, selon l’art. 17, servent à couvrir la sortie nette de trésorerie en francs suisses, ne peuvent être pris en compte pour couvrir la sortie nette de trésorerie dans la devise concernée.

Art. 17b Non-respect des exigences du LCR

Si des circonstances exceptionnelles aboutissent à une pénurie générale de liquidités, il peut être temporairement dérogé aux exigences du LCR.

Les banques avertissent immédiatement la FINMA en cas de non-respect avéré des exigences du LCR, ou si une telle situation est à prévoir.

Elles soumettent aussitôt à la FINMA un plan indiquant par quelles mesures et dans quel délai les exigences du LCR seront de nouveau satisfaites.

Si le plan ne peut garantir que les exigences du LCR soient de nouveau satisfaites dans un délai raisonnable, la FINMA peut prendre des mesures appropriées.

Elle peut imposer aux banques ne satisfaisant pas aux exigences du LCR de lui annoncer de manière rapide ce qu’il en est plusieurs fois par mois, et définir des annonces supplémentaires sur la situation des liquidités, en fonction de la durée et de l’ampleur du non-respect des exigences du LCR.

Art. 17c⁴¹ Justificatif de liquidité

La FINMA détermine la forme et le contenu des formulaires servant à justifier le respect du LCR (justificatif de liquidité). Elle peut prévoir des allégements pour les banques des catégories 4 et 5 au sens de l’annexe 3 de l’OB ⁴² .

Les banques se fondent, pour l’évaluation des positions indiquées dans le justificatif de liquidité, sur la clôture établie selon les prescriptions comptables.

Les banques qui ne sont pas d’importance systémique remettent le justificatif de liquidité à la BNS mensuellement, dans les 20 jours suivant le dernier jour du mois. La FINMA peut fixer à la demande d’une banque, dans des cas justifiés, une moindre fréquence des annonces.

Les banques d’importance systémique remettent le justificatif de liquidité à la BNS mensuellement, dans les 15 jours suivant le dernier jour du mois.

La FINMA fixe des obligations d’annoncer spéciales pour les banques qui:

1. détiennent des positions dans des devises significatives au sens de l’art. 17a, al. 1;
2. se financent dans une mesure importante auprès de succursales à l’étranger, conformément à l’art. 14, al. 5.

Elle peut exiger, dans le justificatif de liquidité, des annonces supplémentaires concernant des actifs ayant une incidence sur les liquidités qui ne sont pas des HQLA.

Art. 17d Entrées et sorties de trésorerie internes à un groupe

La FINMA peut fixer, pour les sorties et entrées de trésorerie entre une société mère et les filiales du même groupe financier, des taux de sortie et d’entrée différents de ceux prévus aux annexes 2 et 3.

Art. 17e Publication

Les banques informent régulièrement et de manière adéquate le public de leur situation en matière de liquidités et de leur LCR. ⁴³

Les banques d’importance systémique publient leur LCR en tant que moyenne journalière des 90 derniers jours. Si l’obligation de publication n’est que semestrielle, c’est la moyenne journalière des 180 derniers jours qui fait foi.

Si elle le juge opportun du point de vue des risques ou aux fins de l’information du public, la FINMA peut obliger d’autres banques à publier leur LCR en tant que moyenne journalière.

La FINMA règle les modalités de publication. Elle définit en particulier quelles informations concernant le LCR doivent être publiées en sus de ce dernier.

Section 2a Exigences quantitatives: ratio de financement⁴⁴

Art. 17f⁴⁵ Ratio de financement

Le ratio de financement (Net Stable Funding Ratio , NSFR) doit garantir que la stabilité du financement d’une banque à l’horizon d’un an est assurée en permanence.

Le financement est stable lorsque les actifs et les positions hors bilan au sens de l’annexe 5, ch. 8, 9.1 et 9.2, sont financés durablement et de manière viable.

Art. 17g⁴⁶ Calcul du NSFR

Le NSFR correspond au quotient:

1. du financement stable disponible (Available Stable Funding,ASF) au numérateur, et
2. du financement stable exigé (Required Stable Funding, RSF) au dénominateur.

Art. 17h⁴⁷ Respect des exigences du NSFR

La banque respecte les exigences du NSFR lorsque le quotient au sens de l’art. 17 g est égal ou supérieur à 1.

Le NSFR doit être respecté au niveau tant du groupe financier que de l’établissement individuel pour l’ensemble des positions au sens des art. 17 k et 17 m et dans toutes les devises converties en francs suisses.

S’agissant des établissements individuels faisant partie de groupes financiers, la FINMA peut autoriser:

1. le respect des exigences du NSFR de manière agrégée pour plusieurs établissements individuels domiciliés en Suisse, ou
2. la prise en compte du financement excédentaire d’un établissement individuel domicilié en Suisse pour un autre établissement individuel domicilié en Suisse.

Les établissements individuels au sens de l’al. 3 qui sont domiciliés en Suisse doivent toutefois présenter seuls un NSFR d’au moins 0,8.

Les établissements individuels exerçant des fonctions d’importance systémique essentielles pour la Suisse doivent dans tous les cas respecter seuls les exigences du NSFR.

L’art. 14, al. 3 à 6, s’applique par analogie.

Art. 17i⁴⁸ Calcul des opérations de financement garanties

Les titres que la banque reçoit dans le cadre d’opérations de pension et de swaps de sûretés ne sont pris en compte comme actifs que si la banque devient détentrice des droits liés aux titres et supporte le risque de marché de ces titres.

Les titres que la banque prête dans le cadre d’opérations de pension et de swaps de sûretés et qui sont grevés de ce fait ne sont pris en compte comme actifs que si la banque reste détentrice des droits liés aux titres et supporte le risque de marché de ces titres.

Les créances et les engagements ne peuvent être compensés entre eux que:

1. si l’opération de financement garantie est conclue avec une seule et même contrepartie, et
2. ⁴⁹ si les conditions énoncées au ch. 30.37 des normes minimales de Bâle relatives au ratio d’endettement maximal (leverage ratio, LEV) dans leur teneur selon l’annexe 1, ch. 7, OFR⁵⁰, sont remplies.

La FINMA édicte des dispositions d’exécution pour le calcul:

1. dans les cas où la durée résiduelle des titres grevés est plus courte que la durée de l’opération de financement garantie proprement dite;
2. des opérations de financement partiellement garanties;
3. des opérations de financement garanties sans limitation de durée.

Art. 17j⁵¹ Calcul des engagements et créances découlant d’opérations
sur dérivés

Les engagements découlant d’opérations sur dérivés se calculent à l’aide des valeurs de remplacement négatives des contrats en cours au prix du marché.

Les créances découlant d’opérations sur dérivés se calculent à l’aide des valeurs de remplacement positives des contrats en cours au prix du marché.

S’il existe entre la banque et sa contrepartie des accords de compensation qui remplissent les conditions énoncées au ch. 30 LEV dans leur teneur selon l’annexe 1, ch. 7, OFR ⁵² , les valeurs de remplacement nettes sont déterminantes pour les opérations sur dérivés couvertes par ces accords. ⁵³

Lors du calcul des engagements découlant d’opérations sur dérivés, les garanties déposées sous la forme de marges variables doivent être déduites du montant de la valeur de remplacement négative, quel que soit le type de garantie.

Lors du calcul des créances découlant d’opérations sur dérivés, les garanties reçues ne peuvent pas être déduites du montant de la valeur de remplacement positive, à moins que la banque ait reçu des garanties provenant de marges variables sous la forme d’actifs de la catégorie 1 au sens de l’art. 15 a et que les autres conditions énoncées au ch. 30 LEV dans leur teneur selon l’annexe 1, ch. 7, OFR soient remplies. ⁵⁴

Art. 17k⁵⁵ Calcul de l’ASF

Le montant de l’ASF se calcule:

1. en affectant les valeurs comptables des engagements et des fonds propres aux catégories ASF prévues à l’annexe 4 et en les pondérant en les multipliant par le coefficient ASF correspondant, et
2. en additionnant les valeurs comptables pondérées selon la let. a pour toutes les catégories ASF.

La valeur comptable des instruments de fonds propres et des engagements qui peuvent être pris en compte comme fonds propres selon les art. 21 à 30 OFR ⁵⁶ est déterminée selon la valeur enregistrée avant l’application des corrections visées aux art. 31 à 40 OFR.

Art. 17l⁵⁷ Détermination de la durée résiduelle des instruments
de fonds propres et des engagements

Si les investisseurs ou les créanciers bénéficient d’options de résiliation, de rachat anticipé ou de liquidation pour les instruments de fonds propres et pour les engagements, on considère que les options seront exercées à la première date possible pour déterminer la valeur résiduelle.

Si les investisseurs ou les créanciers s’attendent à ce que la banque exerce ses options de rachat d’instruments de fonds propres et d’engagements avant l’échéance contractuelle pour des raisons de réputation notamment, les instruments de fonds propres et les engagements doivent être affectés à la catégorie ASF prévue à l’annexe 4 qui correspond à la durée résiduelle plus courte attendue.

S’il existe des options de prolongation, on considère que ni la banque, ni les investisseurs ou créanciers ne les exerceront. Les options de prolongation de la banque peuvent être prises en compte si la prolongation n’entraîne pas d’effets négatifs en matière de réputation.

Pour les engagements à long terme dont les échéances sont échelonnées, seule la partie qui arrive à échéance dans l’année doit être affectée à la catégorie ASF ayant une durée résiduelle de moins d’un an.

Si un instrument de fonds propres ou un engagement peut être affecté à plusieurs catégories ASF, la catégorie présentant le coefficient ASF le plus bas est déterminante.

Art. 17m⁵⁸ Calcul du RSF

Le montant du RSF se calcule:

1. en affectant les valeurs comptables des actifs et des positions hors bilan aux catégories RSF prévues à l’annexe 5 et en les pondérant en les multipliant par le coefficient RSF correspondant, et
2. en additionnant les valeurs comptables pondérées selon la let. a pour toutes les catégories RSF.

La valeur comptable des actifs et des positions hors bilan est calculée selon la valeur indiquée dans les comptes. Il est tenu compte des corrections de valeur selon le ch. 20.1 des normes minimales de Bâle relatives au calcul des positions pondérées en fonction des risques de crédit ( calculation of RWA for credit risk , CRE) dans la teneur de l’annexe 1, ch. 4, OFR ⁵⁹ et selon le ch. 30 LEV dans la teneur de l’annexe 1, ch. 7, OFR. ⁶⁰

Lors du calcul de la valeur comptable des créances hypothécaires non grevées sur l’objet d’habitation selon l’annexe 5, ch. 5.1 et 5.1 a , la totalité des actifs mis en gage à titre de sûretés pour les prêts sur lettre de gage au sens de la LLG ⁶¹ doit être déduite. ⁶²

Le calcul de la valeur comptable des créances hypothécaires grevées et de la durée pour laquelle elles sont grevées se fonde sur la valeur comptable et la durée résiduelle des prêts à couvrir.

La FINMA édicte des dispositions d’exécution pour les calculs visés aux al. 3 et 4.

À la demande de la BNS, elle peut réduire temporairement les coefficients RSF de certaines opérations si cela permet d’éviter une entrave sérieuse à la mise en œuvre de la politique monétaire.

Art. 17n⁶³ Détermination de la durée résiduelle des actifs
et des positions hors bilan

Pour déterminer la durée résiduelle des actifs et des positions hors bilan, la durée résiduelle contractuelle est déterminante.

Si les contreparties ou les débiteurs bénéficient d’options de prolongation, on considère que les options seront exercées. Si la prolongation prend effet au moment de l’exercice de l’option, on considère que les contreparties ou les créanciers l’exerceront à la dernière date possible.

Si les contreparties ou les débiteurs s’attendent à ce que la banque exerce ses options de prolongation pour des raisons de réputation notamment, les actifs et les positions hors bilan doivent être affectés à la catégorie RSF qui correspond à la durée résiduelle plus longue attendue.

S’il existe des options de résiliation anticipée ou de rachat anticipé, on considère que la banque, les contreparties ou les débiteurs ne les exerceront pas.

Pour les prêts avec amortissement, les crédits à tempérament et les prêts à annuités, seule la partie qui arrive à échéance dans l’année peut être affectée à la catégorie RSF ayant une durée résiduelle de moins d’un an.

Si un actif ou une position hors bilan peut être affecté à plusieurs catégories RSF, la catégorie présentant le coefficient RSF le plus élevé est déterminante.

Art. 17o⁶⁴ Calcul de la date de référence

La date de référence pour le calcul du NSFR découle des prescriptions comptables applicables à la banque concernée.

Si les prescriptions comptables lui permettent d’appliquer aussi bien le principe de la date de règlement que celui de la date de transaction, la banque peut appliquer le principe de la date de règlement même si ses comptes sont établis selon le principe de la date de transaction.

Les coefficients ASF et RSF applicables respectivement aux engagements et aux créances résultant du principe de la date de transaction sont déterminés selon l’annexe 4, ch. 6.4, pour l’ASF et selon l’annexe 5, ch. 1.4, pour le RSF.

Art. 17p⁶⁵ Détermination des engagements et créances interdépendants

La FINMA détermine les engagements et créances interdépendants qui peuvent se voir appliquer un coefficient ASF et RSF de 0 %. Ce faisant, elle tient compte des développements internationaux.

L’application d’un coefficient ASF et RSF de 0 % n’est admissible que si:

1. les différents engagements et créances interdépendants sont clairement identifiables;
2. les engagements et créances interdépendants ont une durée et un montant de base identiques;
3. l’engagement découlant du financement reçu correspond à la créance qui en dépend, et que
4. la contrepartie de la créance n’est pas identique à celle de l’engagement.

Art. 17q⁶⁶ Justificatif de financement

La FINMA détermine la forme et le contenu des formulaires servant à justifier le respect du NSFR (justificatif de financement). Elle peut accorder des allégements aux banques des catégories 4 et 5 au sens de l’annexe 3 de l’OB ⁶⁷ .

Les banques se fondent, pour l’évaluation des positions indiquées dans le justificatif de financement, sur la clôture établie selon les prescriptions comptables.

Les banques qui ne sont pas d’importance systémique remettent le justificatif de financement à la BNS trimestriellement, dans les 60 jours suivant le dernier jour du trimestre. Les banques des catégories 4 et 5 le lui remettent semestriellement. La FINMA peut autoriser une banque, à la demande de celle-ci et dans des cas justifiés, à remettre ce justificatif à la BNS à des intervalles plus longs.

Les banques d’importance systémique remettent le justificatif de financement à la BNS mensuellement, dans les 30 jours suivant le dernier jour du mois.

La FINMA peut fixer des obligations d’annoncer spéciales pour les banques qui se financent dans une mesure importante auprès de succursales à l’étranger, conformément à l’art. 14, al. 5.

Art. 17r⁶⁸ Financements intragroupe

La FINMA peut déterminer des coefficients ASF et RSF différents de ceux prévus aux annexes 4 et 5 pour les financements intragroupe, notamment dans les cas suivants:

1. la contrepartie interne au groupe n’a elle-même pas de financement assez stable;
2. les effets négatifs de financements intragroupe sont de ce fait compensés par le traitement asymétrique de transactions d’une durée inférieure ou égale à six mois;
3. il s’agit d’engagements conditionnels internes au groupe découlant de garanties selon l’annexe 5, ch. 9.2.

Art. 17s⁶⁹ Publication

Les banques informent régulièrement et de manière adéquate le public de leur situation de financement et de leur NSFR.

La FINMA règle les modalités de publication. Elle définit en particulier quelles informations concernant le NSFR doivent être publiées en sus de ce dernier.

Section 2b Simplification pour les banques particulièrement liquides
et bien capitalisées des catégories 4 et 5

Art. 17t

Les banques des catégories 4 et 5 au sens de l’annexe 3 de l’OB ⁷⁰ qui, en vertu de l’art. 47 a OFR ⁷¹ , sont dispensées du respect des dispositions concernant les fonds propres nécessaires sont également exemptées du respect des dispositions relatives au ratio de financement énoncées aux art. 17 f à 17 s .

Section 3 Exigences quantitatives applicables aux dépôts privilégiés

Art. 18⁷²

Les banques communiquent à la FINMA, dans le cadre du système d’annonce général, la somme:

1. ⁷³ des dépôts inscrits aux positions du bilan à la clôture de l’exercice selon l’annexe 1, ch. 2.3 et 2.7, de l’OB⁷⁴;
2. des dépôts selon la let. a qui sont privilégiés selon l’art. 37a LB;
3. des dépôts selon la let. b qui sont garantis par l’art. 37h LB.

La FINMA calcule, sur la base des données communiquées selon l’al. 1, let. c, les contributions auxquelles chacune des banques est tenue pour assurer la garantie prévue à l’art. 37 h , al. 3, let. b, LB et les communique à chaque banque. ⁷⁵

Pour le calcul du LCR, les banques prennent en compte les contributions auxquelles elles sont tenues à titre «d’engagement de versement irrévocable envers l’organisme de garantie aux fins de la levée de fonds» selon l’annexe 2, ch. 8.1.5. ⁷⁶

La FINMA peut exceptionnellement exiger d’une banque qu’elle publie de manière appropriée le montant à annoncer selon l’al. 1, let. c, si cela paraît nécessaire à la protection des créanciers non privilégiés.

Section 4 Paramètres d’observation

Art. 18a

La FINMA peut collecter, parallèlement aux données concernant le LCR et le NSFR, des données concernant d’autres paramètres d’observation, au niveau tant du groupe financier que de l’établissement individuel, en tenant compte de la taille de la banque ainsi que de la nature, de l’ampleur, de la complexité et du degré de risque de ses activités, pour autant que ces données soient nécessaires à la mise en œuvre de la présente ordonnance.

Section 5 Tâches de la société d’audit

Art. 18b

La société d’audit vérifie, conformément aux prescriptions du système d’audit, que:

1. les exigences qualitatives et quantitatives énoncées dans la présente ordonnance et les dispositions d’exécution de la FINMA sont remplies, et que
2. les données du justificatif de liquidité, celles du justificatif de financement et, pour autant que la FINMA l’exige, celles concernant les paramètres d’observation sont exactes.

Elle confirme le résultat de l’audit.

Chapitre 4 Dispositions particulières applicables aux banques d’importance systémique

Section 1 Généralités

Art. 19⁷⁷ Exigences particulières en matière de liquidités

Outre les exigences arrêtées dans le chapitre 3, les banques d’importance systémique doivent remplir des exigences particulières en matière de liquidités pour couvrir les risques de liquidité qui ne sont pas ou pas assez couverts par le LCR.

Les exigences particulières en matière de liquidités englobent:

1. les exigences de base;
2. les exigences supplémentaires de la FINMA qui sont spécifiques à l’établissement.

Art. 20⁷⁸ Périmètre de consolidation

Les exigences particulières en matière de liquidités doivent être satisfaites au niveau du groupe financier, à celui de chaque établissement titulaire d’une autorisation selon la LB et à celui de chaque maison de titres titulaire d’une autorisation selon la LEFin par:

1. les entités qui exercent des fonctions d’importance systémique;
2. l’entité suprême d’un groupe financier, pour autant que celui-ci inclue dans son périmètre de consolidation une entité visée à la let. a;
3. les entités qui se trouvent à la tête d’importants groupes financiers subordonnés, pour autant que ceux-ci incluent dans leur périmètre de consolidation une entité visée à la let. a;
4. les entités qui, en raison de leur fonction centrale ou de leur taille relative, sont importantes pour le groupe financier.

La FINMA peut, au cas par cas, accorder des dérogations aux entités dont la part directe aux fonctions d’importance systémique du groupe financier au niveau national ne dépasse pas 5 % au total ou dont l’importance pour le maintien des fonctions d’importance systémique du groupe financier au niveau national est de toute autre manière négligeable.

Art. 20a⁷⁹ Actifs pris en compte

Sont pris en compte au titre des exigences particulières en matière de liquidités les HQLA:

1. qui ne sont pas compris dans l’encours des HQLA nécessaire pour répondre aux exigences du LCR, et
2. dont la banque peut disposer en tout temps sur un horizon temporel de 90 jours (horizon de 90 jours).

L’imputation d’actifs des catégories 2a et 2b est soumise aux plafonds fixés à l’art. 15 c , al. 1, let. b et c. Au cas par cas, la FINMA peut décider que ces actifs peuvent aussi être pris en compte au-delà de ces plafonds. Sa décision prend en considération le risque inhérent au fait que ces actifs ne sont pas immédiatement cessibles.

Une garantie explicite du canton (garantie étatique) ou un mécanisme similaire peut être pris en compte lorsque cette garantie ou ce mécanisme:

1. ⁸⁰ est pris en compte en vertu de l’art. 132b OFR⁸¹ au titre des exigences de fonds supplémentaires destinés à absorber les pertes, et
2. est utilisé en cas de crise et se traduit à court terme par une entrée de liquidités pouvant être prise en compte; la FINMA décide au cas par cas si cette condition est remplie.

Sur le total du calcul ci-après, 30 % peuvent être pris en compte en tant qu’actifs si ce total est positif:

1. créances hypothécaires que la banque tient à disposition en tant que sûretés pour recourir à une aide extraordinaire fournie par la BNS sous forme de liquidités et qui répondent aux exigences de la BNS concernant les sûretés de ce type;
2. moins les décotes fixées par la BNS pour les créances hypothécaires visées à la let. a;
3. ⁸² moins 5 % de l’engagement total de la banque selon l’art. 42a OFR.

Les HQLA qui ne sont pas pris en compte selon l’art. 15 c , al. 8, et les autres HQLA visés aux al. 1 et 2 du présent article qu’une succursale ou une entité consolidée détient pour respecter les exigences locales en matière de liquidités peuvent être comptabilisés dans l’encours des actifs de la banque qui peuvent être pris en compte, pour autant que cette succursale ou entité consolidée contribue au besoin de liquidités de la banque résultant des exigences particulières en matière de liquidités.

Les actifs pris en compte ne peuvent pas être comptabilisés simultanément comme entrées de trésorerie.

Art. 20b⁸³ Respect des exigences particulières en matière de liquidités

La banque respecte les exigences arrêtées dans le présent chapitre lorsque:

1. la moyenne journalière des actifs pouvant être pris en compte sur la période glissante de trois mois qui prend fin à la date de référence correspond au moins, à tout moment, à la moyenne journalière du besoin de liquidités résultant des exigences particulières en matière de liquidités sur la même période, et
2. les actifs pouvant être pris en compte correspondent en tout temps à 80 % au moins du besoin de liquidités résultant des exigences particulières en matière de liquidités.

La banque doit remplir les exigences relatives à toutes les devises, converties en francs suisses.

Section 2 Exigences de base

Art. 21 Exigences

Les exigences de base englobent les exigences relatives au besoin de liquidités résultant:

1. des risques inhérents au renouvellement des crédits;
2. des risques inhérents à une accumulation de sorties de trésorerie immédiatement à partir du 31^e jour (risques de seuil) et à un scénario de crise avec un horizon de 90 jours.

Art. 22 Besoin de liquidités résultant des risques inhérents au renouvellement des crédits

Les banques d’importance systémique doivent détenir suffisamment d’actifs pouvant être pris en compte pour les 30 premiers jours de l’horizon de 90 jours pour pouvoir couvrir le besoin de liquidités résultant des risques inhérents au renouvellement des crédits. Le besoin de liquidités est calculé sur la base d’un taux d’entrée abaissé à 25 % pour les catégories d’entrées 5.1 et 5.2 selon l’annexe 3.

Art. 23 Besoin de liquidités résultant des risques de seuil et d’un scénario de crise avec un horizon de 90 jours

Les banques d’importance systémique doivent détenir suffisamment d’actifs pouvant être pris en compte pour pouvoir couvrir les sorties nettes de liquidités attendues pour les positions suivantes:

1. les dépôts à vue et les dépôts à terme dont l’échéance résiduelle ou le préavis de retrait ne dépassent pas 30 jours qui ne sont pas retirés pendant les 30 premiers jours;
2. les positions qui ont une échéance résiduelle ou un préavis de retrait de 31 à 90 jours.

S’agissant des positions visées à l’al. 1, let. a, les sorties de trésorerie doivent être calculées pour les jours 31 à 90 comme suit:

1. pour les catégories de sorties 1.1, 1.2 et 2.1 selon l’annexe 2, une sortie supplémentaire correspondant à 5 % du volume calculé pour le LCR doit être calculée;
2. pour les catégories de sorties 2.2 et 2.4 selon l’annexe 2, une sortie supplémentaire correspondant à 17 % du volume calculé pour le LCR doit être calculée.

S’agissant des positions visées à l’al. 1, let. b, la sortie nette de trésorerie doit être calculée pour les jours 31 à 90. Les positions sont à pondérer selon la catégorie d’entrées ou de sorties, aux taux déterminants indiqués dans les annexes 6 et 7.

Art. 24 Prise en compte des mesures générant des liquidités

Les titres visés à l’annexe 8 peuvent être pris en compte au titre des exigences arrêtées à l’art. 23, à leur valeur actuelle de marché après soustraction de leur décote respective, pour autant qu’ils soient négociables et librement disponibles. Ils peuvent l’être jusqu’à un plafond équivalant à 30 % de la somme des sorties nettes de trésorerie selon l’art. 23, al. 2 et 3.

Section 2a Exigences supplémentaires spécifiques à l’établissement⁸⁴

Art. 25⁸⁵ Majorations et décotes

S’agissant des risques de liquidité qui ne sont pas ou pas suffisamment couverts par le chapitre 3 ou les art. 21 à 23, la FINMA peut fixer, en fonction des risques concernés, des majorations spécifiques à l’établissement inhérentes aux exigences quantifiées en matière de liquidités. Cela vaut en particulier pour les risques de liquidité résultant des faits suivants:

1. besoin de liquidité intrajournalière;
2. marges initiales (initial margins);
3. exigences de marge pour les opérations de financement de titres négociées hors bourse et réglées par l’intermédiaire d’une contrepartie centrale;
4. rachat de ses propres instruments de créance (debt buy-back);
5. financement significatif d’une société du groupe par des filiales;
6. répartition des liquidités au sein du groupe financier non proportionnelle aux risques;
7. besoin de liquidités pour un éventuel assainissement ou une éventuelle liquidation;
8. gestion insuffisante du risque de liquidité.

Les banques d’importance systémique peuvent demander à la FINMA de prendre en compte d’autres mesures générant des liquidités en plus de celles visées à l’art. 24, et de considérer les liquidités résultantes en tant que décotes.

Les décotes ne peuvent pas être supérieures aux majorations. Elles ne sont pas applicables aux risques de liquidité visés à l’al. 1, let. a.

Art. 25a⁸⁶ Procédure de fixation des majorations et décotes

Lorsqu’elle fixe les majorations, la FINMA prend en considération les évaluations faites par les banques d’importance systémique des risques de liquidité visés à l’art. 25, al. 1.

Les banques qui sollicitent des décotes auprès de la FINMA doivent prouver la faisabilité des mesures générant des liquidités, en particulier au cas où une crise pourrait représenter un risque d’insolvabilité pour la banque selon l’art. 25 LB.

Les banques remettent régulièrement à la FINMA la documentation nécessaire à l’évaluation des risques de liquidité visés à l’art. 25, al. 1. La FINMA fixe la fréquence à laquelle cette documentation est remise. Les mises à jour doivent être communiquées en dehors de la fréquence fixée lorsque les modifications requièrent un remaniement ou lorsque la FINMA l’exige.

Section 3 Autres dispositions

Art. 26⁸⁷ Non-respect des exigences particulières en matière de liquidités

Un non-respect des exigences particulières en matière de liquidités est admis en cas de circonstances extraordinaires. Les banques avertissent immédiatement la FINMA si le non-respect des exigences se produit ou est à prévoir.

En cas de non-respect des exigences particulières en matière de liquidités, la banque doit indiquer les mesures et le délai prévus pour y répondre de nouveau. La FINMA approuve le délai. Si les exigences particulières en matière de liquidités ne sont pas satisfaites à l’issue du délai, la FINMA peut ordonner les mesures nécessaires.

Art. 27⁸⁸

Art. 28⁸⁹ Obligation de présenter des rapports

Les banques d’importance systémique doivent présenter mensuellement leur situation en matière de liquidités déterminée conformément au présent chapitre. À cet effet, elles fournissent à la BNS, dans les 15 jours suivant le dernier jour du mois, des informations concernant la situation en matière de liquidités des entités énumérées à l’art. 20.

La FINMA définit la forme des rapports.

Art. 28a⁹⁰

Art. 29 Tâches de la société d’audit

La société d’audit atteste, conformément aux prescriptions du système d’audit, que les banques d’importance systémique ont établi les rapports requis concernant les exigences quantitatives en matière de liquidités et qu’elles ont respecté ces exigences.

Chapitre 5 Consultation de la BNS

Art. 30

La FINMA consulte la BNS aux fins de l’exécution de la présente ordonnance.

Chapitre 6 Dispositions transitoires et dispositions finales

Art. 31⁹¹

Art. 31a⁹²

Art. 31b⁹³

Art. 31c⁹⁴ Dispositions transitoires relatives à la modification du 3 juin 2022

Les exigences arrêtées dans le chapitre 4 dans la version de la modification du 3 juin 2022 doivent être remplies au plus tard 18 mois après l’entrée en vigueur de la modification du 3 juin 2022. Jusqu’au moment où ces exigences sont remplies, les exigences en matière de liquidités fixées par la FINMA dans le cadre de la surveillance sont déterminantes.

L’obligation de présenter des rapports visée à l’art. 28 commence trois mois après l’entrée en vigueur de la modification du 3 juin 2022.

Au plus tard trois ans après l’échéance du délai transitoire prévu à l’al. 1, le Département fédéral des finances vérifie que les dispositions de la modification du 3 juin 2022 répondent au but énoncé à l’art. 7, al. 2, LB et aux exigences particulières de l’art. 9 LB. Il rédige un rapport destiné au Conseil fédéral et expose les éventuelles adaptations réglementaires requises.

Art. 32 Modification du droit en vigueur

… ⁹⁵

Art. 33 Entrée en vigueur

Sous réserve des al. 2 et 3, la présente ordonnance entre en vigueur le 1 ^er janvier 2013.

Les banques n’ayant pas une importance systémique appliquent les dispositions des art. 5 à 10 à partir du 1 ^er janvier 2014.

Les dispositions du chap. 4 entrent en vigueur le quinze du mois suivant leur adoption par l’Assemblée fédérale.

Annexe 1⁹⁶

(art. 1 a , al. 2)

Normes minimales de Bâle

Disponibles sous www.sif.admin.ch > Politique et stratégie en matière de marchés financiers > Réglementation des marchés financiers > Normes minimales de Bâle

Chiffre	Titre	Date de référence
1.	Liquidity Coverage Ratio (LCR)
Ch. 10 LCR:	Definitions and application	31.01.2022
Ch. 20 LCR:	Calculation	31.05.2023
Ch. 30 LCR:	High-quality liquid assets	31.01.2022
Ch. 31 LCR:	Alternative liquidity approaches	31.01.2022
Ch. 40 LCR:	Cash inflows and outflows	31.05.2023
Ch. 90 LCR:	Transition	31.01.2022
Ch. 99 LCR:	Application guidance	31.01.2022
2.	Net stable funding ratio (NSF)
Ch. 10 NSF:	Definitions and application	31.01.2022
Ch. 20 NSF:	Calculation and reporting	31.01.2022
Ch. 30 NSF:	Available and required stable finding	31.01.2022
Ch. 99 NSF:	Definitions and applications	31.01.2022

Annexe 1a⁹⁷

(art. 15 a , al. 2, let. c, et 15 b , al. 2, let. b)

Établissement financier

A. Sont réputées établissements financiers les entreprises fournissant un ou plusieurs des services qui sont énumérés ci-dessous par domaine:

1. Services d’assurance et services connexes 1.1Assurance directe (y c. la coassurance)1.1.1sur la vie1.1.2autre que sur la vie1.2Réassurance et rétrocession
2. Services bancaires et autres services financiers 2.1Acceptation de dépôts et d’autres fonds remboursables de clients2.2Octroi de crédits de tout type, y compris crédit à la consommation, crédit hypothécaire, affacturage et financement de transactions commerciales2.3Crédit-bail2.4Tous services de règlement et de transferts monétaires, y compris cartes de crédit, rechargeables ou de débit, chèques de voyage et chèques bancaires2.5Garanties et engagements de crédit2.6Opérations pour compte propre ou pour compte de clients, que ce soit dans une bourse, sur un marché hors cote ou autre, sur:2.6.1instruments du marché monétaire (y c. chèques, effets, certificatsde dépôt)2.6.2devises2.6.3produits dérivés, y compris instruments à terme et options2.6.4instruments de taux de change et de taux d’intérêt, y comprisswaps et accords de taux à terme2.6.5titres négociables2.6.6autres instruments et actifs financiers négociables, y compris lesmétaux précieux2.7Participation à des émissions de titres de toutes natures et fourniture de services en rapport avec ces émissions2.8Courtage monétaire2.9Conservation et administration de titres2.10Private equity et véhicules similaires servant à l’acquisition de participations

B. Sont également réputées établissements financiers les structures de holding dont le périmètre de consolidation inclut des prestataires de services visés à la let. A.

C. Ne sont pas réputées établissements financiers les filiales de financement d’établissements non financiers qui ne possèdent pas de licence bancaire et exercent une ou plusieurs des activités susmentionnées exclusivement pour le compte de sociétés du groupe.

Annexe 2⁹⁸

(art. 16, al. 3)

Sorties de trésorerie et taux de sortie

Catégories de sorties	Taux de sortie (en pour‑cent)
1. Dépôts de détail
Les dépôts de détail comprennent tous les dépôts à vue ou à terme dont l’échéance résiduelle ou le préavis de retrait ne dépassent pas 30 jours. Les dépôts à terme dont l’échéance résiduelle dépasse 30 jours n’entrent pas en ligne de compte
Dépôts stables	5
Dépôts moins stables	10
Dépôts de détail supérieurs à 1,5 million de francs suisses. Ils comprennent tous les dépôts à vue ou à terme dont l’échéance résiduelle ou le préavis de retrait ne dépassent pas 30 jours	20
2. Financements de clients commerciaux ou de gros clients non garantis
Dépôts à vue ou à terme de petites entreprises dont l’échéance résiduelle ou le préavis de retrait ne dépassent pas 30 jours
Dépôts stables	5
Dépôts moins stables	10
Dépôts opérationnels provenant d’activités de compensation, de garde et de gestion de trésorerie
Dépôts opérationnels de toutes les contreparties entièrement couverts par le système de garantie	5
Dépôts opérationnels de toutes les contreparties non entièrement couverts par le système de garantie	25
Dépôts pris en compte auprès de la caisse centrale de membres d’un réseau financier	25
Dépôts d’établissements non financiers, gouvernements centraux, banques centrales, collectivités territoriales subordonnées et autres corporations de droit public ainsi que banques multilatérales de développement:
si tous les dépôts sont entièrement couverts par le système de garantie	20
si tous les dépôts ne sont pas entièrement couverts par le système de garantie	40
s’ils sont effectués par des fondations de libre passage, bancaires ou de placement qui cumulent des dépôts de comptes de libre passage et des dépôts de la prévoyance personnelle liée	40
Dépôts à vue ou à terme d’établissements financiers au sens de l’annexe 1, y compris les sociétés qui leur sont liées, de toutes les autres personnes morales et de clients commerciaux, tels que les caisses de pensions, dont l’échéance résiduelle ou le préavis de retrait ne dépassent pas 30 jours	100
Titres de créance non garantis	100
Dépôts supplémentaires nécessaires dans les réserves de la banque centrale	100
3. Transactions garanties et swaps de sûretés arrivant à échéance dans les 30 jours et dont les garanties ne servent pas à couvrir des positions courtes
Opérations de financement garanties avec la BNS, couvertes par des actifs de la catégorie 2b ou des actifs qui ne sont pas des actifs HQLA («actifs non HQLA»), ainsi que swaps de sûretés incluant l’échange d’actifs de la même catégorie et non dénoués	0
Opérations de financement garanties par des actifs de la catégorie 2b ou des actifs non HQLA, avec comme contrepartie:
soit le propre gouvernement central ou des banques multilatérales de développement
soit des collectivités territoriales nationales subordonnées et d’autres corporations de droit public présentant une pondération en fonction des risques de 20 % au plus	25
Swaps de sûretés incluant l’échange d’actifs de la catégorie 2b contre des actifs de la catégorie 2a	35
Opérations de financement garanties, couvertes par des actifs de la catégorie 2b et qui n’ont pas été conclues avec comme contrepartie le propre gouvernement central, des banques multilatérales de développement ou des corporations de droit public nationales présentant une pondération en fonction des risques de 20 % au plus	50
Swaps de sûretés incluant l’échange d’actifs de la catégorie 2b contre des actifs de la catégorie 1 ou celui d’actifs non HQLA contre des actifs de la catégorie 2b	50
Swaps de sûretés incluant l’échange d’actifs non HQLA contre des actifs de la catégorie 2a	85
Toutes les autres opérations de financement garanties par des actifs non HQLA et tous les autres swaps de sûretés incluant l’échange d’actifs non HQLA contre des actifs de la catégorie 1	100
4. Swaps de sûretés dont les garanties servent à couvrir des positions courtes
Swaps de sûretés incluant l’échange d’actifs de la même catégorie	0
Swaps de sûretés incluant l’échange d’actifs de la catégorie 2a contre des actifs de la catégorie 1	15
Swaps de sûretés incluant l’échange d’actifs de la catégorie 2b contre des actifs de la catégorie 2a	35
Swaps de sûretés incluant l’échange d’actifs de la catégorie 2b contre des actifs de la catégorie 1 ou celui d’actifs non HQLA contre des actifs de la catégorie 2b	50
Swaps de sûretés incluant l’échange d’actifs non HQLA contre des actifs de la catégorie 2a	85
Swaps de sûretés incluant l’échange d’actifs non HQLA contre des actifs de la catégorie 1	100
5. Opérations sur dérivés et autres transactions
Sorties nettes de trésorerie associées à des opérations sur dérivés.	100
Besoin accru de liquidités en rapport avec des clauses de déclassement incluses dans les opérations de financement, opérations sur dérivés et autres transactions	100
Besoin accru de liquidités en rapport avec des sûretés excédentaires, en couverture d’opérations sur dérivés et autres transactions, détenues par une banque et pouvant être rappelées contractuellement à tout moment par la contrepartie	100
Besoin accru de liquidités en rapport avec des sûretés contractuellement dues par la banque soumise à l’obligation d’annoncer au titre d’opérations sur dérivés et autres transactions	100
Besoin accru de liquidités en rapport avec des opérations sur dérivés ou d’autres transactions pour lesquelles la contrepartie peut substituer des actifs non HQLA aux sûreté	100
Besoin accru de liquidités résultant de variations de la valeur de marché d’opérations sur dérivés et autres transactions	100 % du principal flux net de sûretés en valeur absolue sur 30 jours enregistré au cours des 24 derniers mois, ou 100 % selon l’approche fondée sur les modèles internes
Besoin accru de liquidités résultant de variations de l’évaluation des sûretés constituées d’actifs n’appartenant pas à la catégorie 1 couvrant des opérations sur dérivés et autres transactions	20
6. Perte de financements sur titres adossés à des actifs (Asset Backed Securities, ABS), titres de créance garantis et autres instruments structurés (valable pour la totalité des montants arrivant à échéance et des actifs restituables dans les 30 jours)	100
7. Perte de financements sur papiers monétaires adossés à des actifs (Asset Backed Commercial Paper, ABCP), sociétés ad hoc (Conduits), véhicules d’investissement sur titres (Securities Investment Vehicle) et autres facilités de financement analogues
Montants arrivant à échéance dans les 30 jours	100
Autres possibles pertes de financements	100
Options incorporées dans les accords de financement prévoyant la restitution des actifs ou un apport potentiel de liquidités dans les 30 jours	100
8. Facilités de crédit et de liquidité
Part non utilisée de facilités de crédit et de liquidité révocables sous conditions et irrévocables, et opérations synthétiques comparables concernant les clients suivants:
clients de détail et petites entreprises	5
établissements non financiers, gouvernements centraux, banques centrales, collectivités territoriales subordonnées et autres corporations de droit public ainsi que banques multilatérales de développement
facilités de crédit	10
facilités de liquidité	30
banques soumises à la surveillance de la FINMA ou à une réglementation étrangère en matière de LCR	40
tous les autres établissements financiers au sens de l’annexe 1 (y c. les banques étrangères si elles ne sont pas soumises à une réglementation étrangère en matière de LCR, maisons de titres, sociétés d’assurances, sociétés fiduciaires et bénéficiaires)
facilités de crédit	40
facilités de liquidité	100
organisme de garantie, sous la forme d’un engagement de versement irrévocable aux fins de la levée de fonds	10
toutes les autres personnes morales et tous les autres clients commerciaux, y compris les sociétés liées à des établissements financiers	100
Obligations liées à des facilités de crédit et de liquidité accordées sans engagement, non utilisées et révocables sans conditions	0
9. Autres engagements de financement conditionnels tels que garanties et lettres de crédit
Financement de transactions commerciales (approche rétrospective)	100 % de la sortie nette moyenne de trésorerie sur 30 jours enregistrée au cours des 24 derniers mois pour l’ensemble du portefeuille, ou 5 % de l’encours nominal
Garanties et lettres de crédit sans rapport avec des obligations de financement de transactions commerciales (approche rétrospective)	100% de la sortie nette moyenne de trésorerie sur 30 jours enregistrée au cours des 24 derniers mois pour l’ensemble du portefeuille, ou 5 % de l’encours nominal
Obligations non contractuelles telles que:
tirages potentiels de liquidité provenant de coentreprises ou de participations minoritaires dans des entreprises	0
demande potentielle de rachat des titres de dette émis par la banque	0 %
demande potentielle de rachat des titres de dette émis par des sociétés ad hoc, véhicules d’investissement sur titres et autres facilités de financement liés à la banque et lui transférant un risque de liquidité en raison de leur structure	20 % du montant devant être financé après 30 jours
produits structurés et produits synthétiques comparables devant satisfaire à des exigences de liquidité particulières, notamment les produits pour lesquels la banque s’est engagée à veiller à ce qu’ils soient aisément négociables. Sont exclus les produits ne contribuant pas au financement de la banque et pouvant être réduits sans incidence sur la liquidité	5 % du volume émis
fonds du marché monétaire gérés dans un objectif de préservation de la valeur, comme les fonds à valeur liquidative constante (Constant Net Asset Value Money Market Funds)	5 % du volume émis
autres engagements non contractuels	0
10. Demande potentielle de rachat de titres de dette émis par la banque elle-même et présentant une durée (résiduelle) supérieure à 30 jours, par des négociants en titres ou teneurs de marché liés	0
11. Positions à court terme de clients couvertes par des sûretés non HQLA d’autres clients	50
12. Positions à court terme de la banque couvertes par des opérations de financement garanties	0
13. Autres sorties contractuelles de trésorerie à 30 jours (par ex. sorties visant à couvrir les financements de titres non garantis, les positions courtes non couvertes, le versement de dividendes ou les paiements d’intérêts contractuels)	100
14. Engagements contractuels et crédits octroyés à renouveler (rollover) si ces engagements contractuels ne figurent pas déjà dans d’autres catégories de sorties:
envers des clients de détail, des petites entreprises, des établissements non financiers et d’autres personnes morales, y compris les sociétés liées à des établissements financiers	100 % si la différence entre les sorties au sens du ch. 14.1 et la moitié des entrées au sens des ch. 5.1 et 5.2 de l’annexe 3 est positive 0 % si la différence entre les sorties au sens du ch. 14.1 et la moitié des entrées au sens des ch. 5.1 et 5.2 de l’annexe 3, est négative
envers des établissements financiers	100
15. Sorties de trésorerie internes à un groupe (établissement individuel seulement)	100

Annexe 3⁹⁹

(art. 16, al. 5)

Entrées de trésorerie et taux d’entrée

Catégories d’entrées	Taux d’entrée (en pour-cent)
1. Opérations de financement garanties par des sûretés conformes aux ch. 1.1 à 1.6 et swaps de sûretés garantis arrivant à échéance dans les 30 jours, pour autant que les garanties ne servent pas à couvrir des positions courtes
Swaps de sûretés incluant l’échange d’actifs de la même catégorie et qui ne sont pas dénoués	0
Swaps de sûretés incluant l’échange d’actifs de la catégorie 2a contre des actifs de la catégorie 2b	35
Opérations de financement garanties, couvertes par des actifs de la catégorie 2b, et swaps de sûretés incluant l’échange d’actifs de la catégorie 1 contre des actifs de la catégorie 2b ou celui d’actifs de la catégorie 2b contre des actifs non HQLA	50
Prêts sur marge assortis des sûretés constituées d’actifs non HQLA	50
Swaps de sûretés incluant l’échange d’actifs de la catégorie 2a contre des actifs non HQLA	85
Toutes les autres opérations de financement garanties, couvertes par des actifs non HQLA, et tous les autres swaps de sûretés incluant l’échange d’actifs de la catégorie 1 contre des actifs non HQLA	100
2. Opérations de financement, prêts sur marge et swaps de sûretés garantis arrivant à échéance dans les 30 jours si les garanties servent à couvrir des positions courtes	0
3. Facilités de crédit ou de liquidité accordées à la banque déclarante	0
4. Dépôts opérationnels détenus dans d’autres établissements financiers (y c. les dépôts placés à la caisse centrale d’un réseau financier)	0
5. Autres entrées par contrepartie dans les 30 jours
Créances contractuelles sur des clients de détail et des petites entreprises	50
Créances contractuelles sur des établissements non financiers et toutes les autres personnes morales, hors opérations mentionnées ci-dessus	50
Créances contractuelles sur des établissements financiers et des banques centrales, hors opérations mentionnées ci-dessus	100
Autres entrées contractuelles de trésorerie
Entrées nettes liées à des opérations sur dérivés	100
Entrées contractuelles provenant de titres arrivant à échéance dans les 30 jours qui ne sont pas des actifs HQLA et qui ne sont pas déjà prises en compte ailleurs	100
Entrées contractuelles à 30 jours, irrévocables et n’étant pas déjà prises en compte ailleurs	100
7. Entrées de trésorerie intragroupe dans les 30 jours (établissement individuel seulement)	100

Annexe 4¹⁰⁰

(art. 17 k )

Coefficients de pondération du financement stable disponible (ASF)

Catégorie ASF	Coefficient de pondération (en %)
Total des fonds propres de base (fonds propres de base durs et fonds propres de base supplémentaires) et des fonds propres complémentaires pouvant être pris en compte selon les art. 21 à 30 OFR101, avant l’application des corrections énumérées aux art. 31 à 40 OFR et sans la part des instruments de fonds propres complémentaires ayant une durée résiduelle inférieure à un an	100
Instruments de fonds propres ne figurant pas dans la catégorie ASF 1.1 et ayant une durée résiduelle effective (déterminée conformément aux dispositions de l’art. 17l) égale ou supérieure à un an	100
Engagements, y compris les dépôts à terme et les financements garantis et non garantis ayant une durée résiduelle effective égale ou supérieure à un an	100
Engagements fiscaux latents (deferred tax liabilities) susceptibles d’arriver à échéance au plus tôt au bout d’un an	100
Instruments découlant d’intérêts minoritaires (minority interests) ayant une durée résiduelle effective égale ou supérieure à un an	100
Dépôts à vue ou à terme stables de clients de détail et de petites entreprises ayant une durée résiduelle inférieure à un an	95
Dépôts à vue ou à terme moins stables de clients de détail et de petites entreprises ayant une durée résiduelle inférieure à un an	90
Dépôts effectués par les banques appartenant à un groupement financier coopératif auprès de leur établissement central et découlant de tâches accomplies en commun et de conditions légales, statutaires ou contractuelles	85
Dépôts de gouvernements centraux, de collectivités territoriales subordonnées ou d’autres corporations de droit public, de banques de développement multilatérales et nationales et d’établissements non financiers, et financements garantis et non garantis provenant de ces institutions, ayant une durée résiduelle inférieure à un an	50
Dépôts opérationnels	50
Tous les autres dépôts et les financements garantis et non garantis ne figurant pas dans les catégories ASF ci-dessus, y compris les dépôts de banques centrales et d’établissements financiers et les financements provenant de ces banques et établissements, ayant une durée résiduelle égale ou supérieure à six mois et inférieure à un an	50
Engagements fiscaux latents (deferred tax liabilities) susceptibles d’arriver à échéance au plus tôt au bout de six mois, mais avant un an	50
Instruments découlant d’intérêts minoritaires (minority interests) ayant une durée résiduelle effective égale ou supérieure à six mois et inférieure à un an	50
Tous les engagements et instruments de fonds propres ayant une durée résiduelle inférieure à six mois et ne figurant pas dans les catégories ASF ci-dessus, y compris les dépôts de banques centrales et d’établissements financiers et les financements garantis et non garantis provenant de ces banques et établissements	0
Engagements sans échéance précise, y compris les engagements fiscaux latents (deferred tax liabilities), dont la prochaine échéance possible est inférieure à six mois, et instruments découlant d’intérêts minoritaires (minority interests) ayant une durée résiduelle effective inférieure à six mois	0
Engagements découlant d’opérations sur dérivés selon l’art. 17j, al. 1 et 4, déduction faite des créances découlant d’opérations sur dérivés selon l’art. 17j, al. 2 et 5, si les engagements découlant d’opérations sur dérivés sont supérieurs aux créances découlant de d’opérations sur dérivés	0
Engagements découlant de l’achat, comptabilisé selon le principe de la date de transaction (trade date payables), d’instruments financiers, de devises et de matières premières:	0
dont le règlement a lieu dans le délai standard ou le délai habituel pour le type de transaction concerné, ou dont le règlement n’a pas encore eu lieu mais reste néanmoins attendu.
Dans le cas d’engagements découlant d’opérations sur dérivés, garanties reçues sous la forme de marges initiales et de marges variables qui ne peuvent pas être compensées par les créances découlant d’opérations sur dérivés	0
Engagements dépendant de créances au sens de l’art. 17p	0

Annexe 5¹⁰²

(art. 17 m )

Coefficients de pondération du financement stable exigé (RSF)

Catégorie RSF			Coefficient de pondération (en %)
Pièces de monnaie et billets de banque immédiatement disponibles			0
Avoirs auprès des banques centrales, y compris:				0
la réserve minimale, pour autant que la réglementation de la banque centrale concernée n’exige pas de la détenir sur une longue période;
la réserve excédentaire, et
les avoirs en compte de virement auprès de la banque centrale, qui découlent d’opérations de pension.
Toutes les autres créances sur les banques centrales ayant une durée résiduelle inférieure à six mois, notamment celles découlant de titres de créance émis par des banques centrales			0
Créances découlant de la vente, comptabilisée selon le principe de la date de transaction (trade date receivables), d’instruments financiers, de devises et de matières premières:			0
dont le règlement a lieu dans le délai standard ou le délai habituel pour le type de transaction concerné, ou
dont le règlement n’a pas encore eu lieu mais reste néanmoins attendu.
Créances dépendant d’engagements au sens de l’art. 17p			0
Actifs non grevés de la catégorie 1 au sens de l’art. 15a, pour autant qu’ils ne figurent pas dans les catégories RSF 1.1 à 1.3			0
Actifs de la catégorie 1 au sens de l’art. 15a, grevés pendant une période inférieure à six mois			0
Actifs grevés de la catégorie 1 au sens de l’art. 15a liés à des opérations d’injection de liquidités des banques centrales (du point de vue de la banque centrale)			0
Facilités de crédit et de liquidité révocables sans conditions pour tous les clients			0
Sous réserve de la catégorie RSF 3.4, dépôts non grevés ou grevés pendant une période inférieure à six mois d’établissements financiers et prêts à ces établissements ayant une durée résiduelle inférieure à six mois:			10
si les dépôts et les prêts sont garantis par des actifs de la catégorie 1 au sens de l’art. 15a ou de la catégorie 2a au sens de l’art. 15b, et
si la banque peut remettre librement en gage les garanties reçues pendant toute la durée du dépôt ou du prêt (rehypothecation).
Actifs non grevés de la catégorie 2a au sens de l’art. 15b, al.1 à 4			15
Actifs de la catégorie 2a au sens de l’art. 15b, al. 1 à 4, grevés pendant une période inférieure à six mois			15
Actifs grevés de la catégorie 2a au sens de l’art. 15bliés à des opérations d’injection de liquidités des banques centrales (du point de vue de la banque centrale)			15
Sous réserve des catégories RSF 4.4 et 6.6, tous les autres dépôts non grevés ou grevés pendant une période inférieure à six mois auprès d’établissements financiers et les prêts non grevés à ces établissements ayant une durée résiduelle inférieure à six mois et ne figurant pas dans la catégorie RSF 2			15
Actifs non grevés ou grevés pendant une période inférieure à six mois de la catégorie 2bau sens de l’art. 15b, al. 5 et 6			50
Actifs grevés pendant une période égale ou supérieure à six mois et inférieure à un an qui, s’ils étaient non grevés, se verraient appliquer un coefficient RSF inférieur ou égal à 50 %			50
Tous les dépôts auprès d’établissements financiers, prêts à ces établissements et créances sur les banques centrales ayant une durée résiduelle égale ou supérieure à six mois et inférieure à un an			50
Dépôts opérationnels auprès d’autres établissements financiers se voyant appliquer un coefficient ASF de 50 % selon la catégorie ASF 5.2			50
Tous les autres actifs ayant une durée résiduelle inférieure à un an, qui ne sont pas grevés ou qui sont grevés pour une durée inférieure à un an			50
Créances hypothécaires non grevées sur objet d’habitation, ayant une quotité de financement de 60 % au maximum, une durée résiduelle égale ou supérieure à un an et une pondération en fonction des risques de 35 % au maximum selon l’annexe 3, ch. 3.1 et 3.2, OFR103 en relation avec les art. 66a et 72c, al. 6, OFR			65
85 % des créances hypothécaires non grevées sur objet d’habitation, ayant une quotité de financement supérieure à 60 %, une durée résiduelle égale ou supérieure à un an et une pondération en fonction des risque de 35 % au maximum selon l’annexe 3, ch. 3.1, OFR en relation avec les art. 66a et 72c, al. 6, OFR			65
Tous les autres dépôts et prêts non grevés:			65
ayant une durée résiduelle égale ou supérieure à un an;
ayant une pondération en fonction des risque de 35 % au maximum selon les annexes 2 ou 3 de l’OFR;
ne figurant pas dans les catégories RSF 2, 3.4, 4.3 ou 4.4, et
ne constituant pas des dépôts auprès d’établissements financiers ni des prêts à ces établissements.
Actifs grevés pendant une période inférieure à un an qui, s’ils étaient non grevés, relèveraient des catégories RSF 5.1, 5.1a et 5.2			65
Marges initiales d’opérations sur dérivés versées en espèces, en titres ou en d’autres actifs et contributions en espèces ou en d’autres actifs au fonds de défaillance d’une contrepartie centrale, sauf si les marges initiales d’opérations sur dérivés versées en titres ou en d’autres actifs se voient appliquer un coefficient RSF plus élevé. Dans ce cas, c’est le coefficient plus élevé qui s’applique			85
Créances hypothécaires non grevées sur objet d’habitation, ayant une durée résiduelle égale ou supérieure à un an et une pondération en fonction des risque supérieure à 35 % selon l’annexe 3, ch. 3.1 et 3.2, OFR en relation avec les art. 66a et 72c, al. 6, OFR			85
15 % des créances hypothécaires non grevées sur objet d’habitation, ayant une quotité de financement supérieure à 60 %, une durée résiduelle égale ou supérieure à un an et une pondération en fonction des risque de 35 % au maximum selon l’annexe 3, ch. 3.1, OFR en relation avec les art. 66a et 72c, al. 6, OFR			85
Autres dépôts et prêts non grevés qui ne sont pas en souffrance, ayant une pondération en fonction des risque supérieure à 35 % selon l’annexe 2 ou 3 de l’OFR et une durée résiduelle égale ou supérieure à un an, hors dépôts auprès d’établissements financiers et prêts à ces établissements			85
Titres non grevés ayant une durée résiduelle d’au moins un an, qui ne sont pas en défaut et ne remplissent pas les critères des HQLA, y compris les actions négociées en bourse, pour autant qu’ils ne figurent pas dans la catégorie RSF 4.1			85
Matières premières négociées physiquement, y compris les métaux précieux			85
Actifs grevés pendant une période inférieure à un an qui, s’ils étaient non grevés, relèveraient des catégories RSF 6.1 à 6.4				85
Prêts de banques appartenant à un groupement financier coopératif à leur établissement central et découlant de tâches accomplies en commun et de conditions légales, statutaires ou contractuelles			85
Tous les actifs grevés pendant une période égale ou supérieure à un an			100
Créances découlant d’opérations sur dérivés selon l’art. 17j, al. 2 et 5, déduction faite des engagements découlant d’opérations sur dérivés selon l’art. 17j, al. 1 et 4, si les créances découlant d’opérations sur dérivés sont supérieures aux engagements découlant d’opérations sur dérivés			100
20 % du montant brut des engagements découlant d’opérations sur dérivés selon l’art. 17j, al. 1, avant déduction des marges variables versées			100
Tous les autres actifs ne figurant pas dans les catégories ci-dessus, notamment:			100
les dépôts en souffrance;
les dépôts auprès d’établissements financiers et les prêts à ces établissements ayant une durée résiduelle égale ou supérieure à un an;
les actions non négociées en bourse;
les immobilisations corporelles;
les éléments déduits des fonds propres pris en compte;
les créances retenues;
les actifs d’assurance (insurance assets);
les participations dans les filiales;
les titres en défaut.
Actifs grevés pour une période inférieure à un an qui, s’ils étaient non grevés, relèveraient des catégories RSF 7.1 à 7.4			100
Facilités de crédit et de liquidité révocables sous conditions et irrévocables, accordées à tous les clients			5 % de la partie non décaissée
Engagements conditionnels liés à des financements de transactions commerciales			0 % de l’encours nominal
Engagements conditionnels découlant de garanties et de lettres de crédit non liés à des financements de transactions commerciales			5 % de l’encours nominal

Annexe 6¹⁰⁴

(art. 23, al. 3)

Sorties de trésorerie et taux de sortie des banques d’importance systémique sur une période de 31 à 90 jours

Catégories de sorties	Taux de sortie (en %)
Dépôts de détail et dépôts de petites entreprises:
avec une échéance résiduelle ou un préavis de retrait de 31 à 60 jours	5
avec une échéance résiduelle ou un préavis de retrait de 61 à 90 jours	2,5
Dépôts d’établissements non financiers, de gouvernements centraux, de banques centrales, de collectivités territoriales subordonnées et d’autres corporations de droit public ainsi que de banques multilatérales de développement:
avec une échéance résiduelle ou un préavis de retrait de 31 à 60 jours	20
avec une échéance résiduelle ou un préavis de retrait de 61 à 90 jours	10
Dépôts d’établissements financiers au sens de l’annexe 1, y compris les sociétés qui leur sont liées, de toutes les autres personnes morales et de clients commerciaux, tels que les caisses de pensions:
avec une échéance résiduelle ou un préavis de retrait de 31 à 60 jours	75
avec une échéance résiduelle ou un préavis de retrait de 61 à 90 jours	50
Titres de créance non garantis:
avec une échéance résiduelle ou un préavis de retrait de 31 à 60 jours	100
avec une échéance résiduelle ou un préavis de retrait de 61 à 90 jours	50
Opérations de financement garanties par des actifs non HQLA et swaps de sûretés incluant l’échange d’actifs non HQLA contre des actifs de catégorie 1, à l’exception des opérations avec la BNS:
avec une échéance résiduelle ou un préavis de retrait de 31 à 60 jours	100
avec une échéance résiduelle ou un préavis de retrait de 61 à 90 jours	50

Annexe 7¹⁰⁵

(art. 23, al. 3)

Entrées de trésorerie et taux d’entrée des banques d’importance systémique sur une période de 31 à 90 jours

Catégories d’entrées	Taux d’entrée (en %)
Opérations de financement garanties par des actifs non HQLA et swaps de sûretés incluant l’échange d’actifs de catégorie 1 contre des actifs non HQLA:
avec une échéance résiduelle ou un préavis de retrait de 31 à 60 jours	100
avec une échéance résiduelle ou un préavis de retrait de 61 à 90 jours	50
Créances sur des établissements financiers au sens de l’annexe 1 et des banques centrales:
avec une échéance résiduelle ou un préavis de retrait de 31 à 60 jours	75
avec une échéance résiduelle ou un préavis de retrait de 61 à 90 jours	50
Actifs de catégorie 1 en nantissement remis en gage qui sont exclus des HQLA et dont la durée de nantissement présente une échéance résiduelle:
de 31 à 60 jours	100
de 61 à 90 jours	50

Annexe 8¹⁰⁶

(art. 24)

Titres pouvant être pris en compte par les banques d’importance systémique

Titres	Décote (en %)
Titres ayant valeur de créances sur un gouvernement central, une banque centrale, une collectivité territoriale subordonnée, mais autonome sur le plan budgétaire et habilitée à lever des impôts, ou une autre corporation de droit public, la Banque des règlements internationaux, le Fonds monétaire international, la Banque centrale européenne, l’Union européenne ou des banques multilatérales de développement, si ces titres:
ne peuvent pas être pris en compte en tant qu’actifs HQLA en vertu de l’art. 15d	25
ne peuvent pas être pris en compte en tant qu’actifs HQLA pour d’autres motifs	60
Emprunts d’entreprises, y compris les papiers monétaires, à condition qu’ils aient été émis par des sociétés ne constituant pas, seules ou comme entités liées, un établissement financier au sens de l’annexe 1a, si ces instruments:
ne peuvent pas être pris en compte en tant qu’actifs HQLA en vertu de l’art. 15d	25
ne peuvent pas être pris en compte en tant qu’actifs HQLA pour d’autres motifs	60
Titres de créance couverts qui n’ont pas été émis par la banque elle-même, ni par un autre établissement financier au sens de l’annexe 1a qui lui est lié, si ces titres de créance:
ne peuvent pas être pris en compte en tant qu’actifs HQLA en vertu de l’art. 15d	25
ne peuvent pas être pris en compte en tant qu’actifs HQLA pour d’autres motifs	60
Actions, si elles:
ne peuvent pas être prises en compte en tant qu’actifs HQLA en vertu de l’art. 15d	60
ne peuvent pas être prises en compte en tant qu’actifs HQLA pour d’autres motifs	70