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Numero d'incarto:

72.2004.18

Data decisione, Autorità:

16.10.2008, PENAL

Titolo:

Amministrazione infedele aggravata, ripetuta appropriazione indebita aggravata e ripetuta falsità in documenti. Proscioglimento da cattiva gestione e omissione della contabilità. Violazione del principio di celerità. riconoscimento del principio del risarcimento

AMMINISTRAZIONE INFEDELE

APPROPRIAZIONE INDEBITA AGGRAVATA

FALSITÀ IN DOCUMENTI

PRINCIPIO DI CELERITÀ

art. 6 cf. 1 CEDU

art. 94 cpv. 3 CPP-TI

art. 138 cf. 2 CPS

art. 158 cf. 1 CPS

art. 251 cf. 1 CPS

Incarto n.

72.2004.18

Mendrisio,

16 ottobre 2008/nk

In nome

della Repubblica e Cantone

Ticino

Il presidente della Corte delle assise

correzionali

di Lugano

Presidente:

giudice Mauro Ermani

Segretaria:

Khouloud Ramella Matta Nassif, dott.jur.

Sedente nell’aula penale di questo pretorio, senza intervento degli assessori

giurati, avendovi gli accusati, con l’annuenza dei difensori e del procuratore

pubblico, rinunciato,

per giudicare

1. AC 1

2. AC 2

3. AC 3

prevenuti colpevoli di:

1. AC 1, AC 2 e AC 3 in correità

amministrazione infedele aggravata

siccome commessa a fine di lucro,

per avere,

a __________ e altrove in Svizzera e in Italia,

dall'ottobre 2000 al giugno 2002,

nella loro qualità di azionisti ed organi della __________

SA, __________, società costituita nel maggio 2000 e fallita il 24 giugno 2002,

dedita alla gestione patrimoniale indirizzata sulle operazioni a termine su

divise,

e meglio

- AC

1 quale azionista nella misura del 70% e presidente del Consiglio di

Amministrazione (a partire dal marzo 2001), nonché direttore, con diritto di

firma collettiva a due, indi individuale (a partire dal marzo 2001),

- AC

2 quale azionista nella misura del 15% e membro del Consiglio di

Amministrazione, nonché direttore, con diritto di firma collettiva a due,

- AC

3 quale azionista nella misura del 15% e membro del Consiglio di

Amministrazione, nonché direttrice, con diritto di firma collettiva a due,

con l'intento di procacciare a loro e a terzi,

segnatamente alla società __________ SA, un indebito profitto,

in quanto obbligati per negozio giuridico ad

amministrare il patrimonio altrui, mancando al loro dovere, danneggiato questo

patrimonio nella misura di almeno CHF 4'754'368,20,

conseguendo un indebito profitto di CHF

1'245'500.--, pari alle commissioni prelevate durante il periodo novembre 2000

- settembre 2001;

e meglio per avere,

a partire dall'ottobre 2000,

comunicato ai clienti della __________ SA dati

inveritieri circa l'andamento effettivo della gestione patrimoniale svolta

presso il broker Refco Capital Markets Ltd., New York, in particolare

sottacendo perdite di borsa importanti riportate nel corso del mese di ottobre

2000, poi parzialmente recuperate, e, a partire dal marzo 2001, celato le

perdite costanti riportate, tali da portare all'azzeramento del capitale in

gestione,

cagionando in tal modo un danno pari ad un

importo complessivo di almeno CHF 4'754'368,20, riconducibile a circa 60

clienti, costituito dalla differenza fra il patrimonio complessivo messo a

disposizione della società a partire da novembre 2000 (CHF 6'831'769.-) da un

lato ed i rimborsi di capitali effettuati fra novembre 2000 e giugno 2002 (CHF

831'900,80) e le commissioni prelevate dalla __________ SA fra novembre 2000 e

settembre 2001 (CHF 1'245'500.--), d'altro lato;

2. AC 1

con la complicità di AC 2 e di AC 3

ripetuta appropriazione indebita aggravata

siccome commessa in qualità di gerenti di

patrimoni,

per avere,

a __________ e altrove in Svizzera e in Italia,

fra il dicembre 2000 ed il marzo 2001,

sempre nella loro qualità di azionisti ed organi

della società __________ SA così come descritta sub. 1,

nonché AC 1 quale avente diritto di firma singolo

sui conti bancari a debito dei quali sono stati effettuati i prelevamenti

indicati di seguito,

ripetutamente impiegato a profitto proprio e di

terzi valori patrimoniali affidati da clienti alla __________ SA depositati su

conti aperti presso Istituti bancari e presso Broker ed intestati alla medesima

__________ SA, ovvero per uno scopo estraneo a quello societario e diverso da

quello per il quale i clienti avevano dato in affidamento i loro averi,

e meglio per avere

a) il 19

dicembre 2000,

a debito del conto no. __________ intestato alla __________

SA ed aperto presso la Banca dello Stato del Cantone Ticino di Lugano sul quale

egli AC 1 aveva diritto di firma individuale, ordinato il bonifico di CHF

170'000.-- a favore di tale __________, e ciò nell'interesse del di lui

fratello, __________, nato il __________, residente in __________;

b) nel marzo

2001,

ordinato il bonifico di US$ 200'000.-- a favore

di un conto aperto presso UBS SA, Aarau, intestato al di lui fratello, __________,

prelevando tale importo, il 9 marzo 2001 dal conto no. __________ intestato

alla __________ SA ed aperto presso il broker Refco Capital Markets Ltd., New

York, indi facendolo transitare sul conto __________ intestato alla alla __________

SA ed aperto presso la Banca dello Stato del Cantone Ticino di Lugano;

3. AC 1, AC 2 e AC 3 in correità

cattiva gestione

per avere,

richiamati i riferimenti di tempo, di luogo e di

partecipazione, nonché le modalità operative di cui sub. 1,

sempre nella loro qualità di azionisti ed organi

della società __________ SA così come descritta sub. 1,

a causa di una cattiva gestione, in particolare a

causa di speculazioni avventate e di una grave negligenza commessa

nell'esercizio della loro professione, rispettivamente nell'amministrazione

della società, cagionato, indi aggravato l'indebitamento della __________ SA,

cagionandone l'insolvenza e provocandone il fallimento dichiarato il 24 giugno

2002 della Pretura del Distretto di __________;

4. AC 1, AC 2 e AC 3 in correità

omissione della contabilità

per avere,

richiamati i riferimenti di tempo, di luogo e di

partecipazione, nonché le modalità operative di cui sub. 1,

sempre nella loro qualità di azionisti ed organi

della società __________ SA così come descritta sub. 1,

violato il dovere imposto loro dalla legge di

tenere regolarmente e conservare i libri di commercio e di allestire un

bilancio in modo che non si potesse rilevare lo stato patrimoniale della __________

SA, fallita il 26 giugno 2002, rispettivamente che non si potesse rilevarlo

interamente, e ciò per tutto il periodo di attività della società;

5. AC 1, AC 2 e AC 3 in correità

ripetuta falsità in documenti

per avere,

richiamati i riferimenti di tempo, di luogo e di

partecipazione, nonché le modalità operative di cui sub. 1,

in particolare a partire dall'ottobre 2000,

sempre nella loro qualità di azionisti ed organi

della società __________ SA così come descritta sub. 1,

al fine di procacciare a loro e a terzi un

indebito profitto, rispettivamente di nuocere ai clienti della __________ SA,

in numerose occasioni,

formato documenti falsi, attestato e fatto

attestare in documenti, contrariamente alla verità, fatti di importanza

giuridica,

indi fatto uso, a scopo d'inganno, di tali

documenti,

in particolare per avere,

allestito e presentato ai clienti estratti conto

e/o estratti patrimoniali contenenti false indicazioni circa lo stato reale del

patrimonio affidato in gestione, nonché errati dati circa le operazioni di

borsa effettuate - in essere e chiuse - e ciò onde occultare perdite

patrimoniali riportate nell'ambito dell'attività di gestione patrimoniale;

fatti avvenuti

nelle circostanze di luogo e di tempo indicate;

reati previsti

art. 138 cifra 2 CP, art. 158 cifra 1 cpv. 1 CP, art. 165 cifra 1 CP, art. 166

CP, art. 251 cifra 1 CP;

e meglio come descritto nell'atto d'accusa 20/2004 del 2.2.2004, emanato dal Procuratore pubblico.

Presenti

§ Il procuratore pubblico.

§ L'accusato AC 1

assistito dal difensore di fiducia (GP) avv. DF 1.

§ L'avv. DF 2,

difensore di fiducia dell’accusato AC 2, assente.

§ L'accusata AC 3

assistita dal difensore d'ufficio avv. DUF 1.

§ L'avv. RC 3, in rappresentanza delle PC PC 47 e PC 46, PC 48 e PC 49.

Il Presidente, constatato che l’accusato

AC 2, regolarmente citato presso il domicilio legale (Studio legale avv. DF 2,

Viale __________, __________), non è presente e non ha fatto pervenire alla

Corte alcuna valida giustificazione, decide di procedere nei suoi confronti al

giudizio nelle forme contumaciali, ai sensi degli art. 308 e segg. CPPT.

Espleti i pubblici dibattimenti dalle ore 09:30 alle ore 15:15.

Sono pervenuti alla Corte:

·

fax 16.10.2008 della dott. iur. __________ (doc. TPC 73);

·

raccomandata brevi manu 15.10.2008 dell’avv. RC

4 inerente le parti civili PC 50 e PC 51 (doc. TPC 74).

Sentiti § Il Procuratore pubblico, per la sua requisitoria, il quale

sottolinea la gravità dei fatti commessi che hanno causato danni rilevanti ai

piccoli investitori, rimprovera agli accusati -seppur con ruoli e

responsabilità diversi- la mancanza di trasparenza nella gestione delle

operazioni di investimento, soprattutto in quanto gli stessi hanno sottaciuto ai

propri clienti, nell’ambito del loro disegno criminoso, le rilevanti perdite

subìte. Conferma in fatto ed in diritto l’atto

d’accusa, eccezion fatta per i capi d’imputazione n. 3

(cattiva gestione) e n. 4 (omissione della contabilità), per i quali si rimette

alla valutazione del giudice. Conclude chiedendo per AC 1 una pena detentiva di

24 mesi sospesa condizionalmente per 2 anni, mentre per AC 2 e AC 3,

considerato il ruolo subordinato degli stessi, richiede una pena detentiva di

20 mesi sospesa condizionalmente per 2 anni. In particolare per AC 3 tale pena,

richiamato il DA 20.10.2003, deve valersi quale pena unica. Domanda altresì la

confisca di quanto in sequestro.

A nome delle PC chiede che tutte le richieste da

queste formulate vengano accolte, in modo che tale riconoscimento abbia un

significato non solo patrimoniale, bensì morale ed in generale di prevenzione.

§ L’avv. RC 3, rappresentante delle PC PC 47 e PC 46, PC 48 e PC 49, il quale si associa

alla Pubblica accusa per quanto attiene alla colpabilità dell’imputato,

denuncia il ruolo ed il danno che la parte civile subisce a causa della

prospettata precaria situazione finanziaria degli accusati. Disagi finanziari

che anche i danneggiati soffrono ed i cui diritti legittimi rischiano di

rimanere lettera morta, in considerazione dell’impossibilità reale di avere uno

strumento, in sede penale, atto a far valere le pretese di parte civile e

riconoscerle. Conclude chiedendo l’accoglimento delle pretese formulate sub doc.

dib. 1, 2 e 3.

§ L’avv. DF 1, il quale sottolinea la consapevolezza dei

clienti del carattere speculativo e ad alto rischio degli investimenti,

contesta la richiesta di pena formulata dalla pubblica accusa considerata

eccessiva in rapporto al tempo trascorso ed invoca la violazione del principio

di celerità. Conclude chiedendo l’assoluzione dai reati di amministrazione

infedele, ripetuta appropriazione indebita, cattiva gestione ed omissione della

contabilità, mentre per quanto concerne la ripetuta falsità in documenti -unico

reato riconosciuto- chiede che la condanna non sia superiore a 14 mesi di

detenzione sospesa condizionalmente per 2 anni. Non si oppone alla confisca di

quanto in sequestro. Quanto alle pretese delle PC chiede il rinvio al foro

civile.

§ L’avv. DUF 1, il quale pone in risalto il recupero sociale

della sua cliente che si è rimboccata le maniche ed ha trovato un lavoro

semplice, umile e faticoso. Asserisce, pertanto, la necessità che tale sforzo

venga riconosciuto. Rimarca l’impossibilità di utilizzare la perizia quale

strumento atto a definire in modo preciso e dettagliato il danno prodotto,

trattandosi de facto di meri calcoli empirici. Sottolinea la

partecipazione marginale della sua assistita nella commissione del reato di

ripetuta falsità in documenti, unico reato ammesso e pertanto chiede una

riduzione della pena sufficientemente proporzionata e nettamente inferiore

rispetto a quella di AC 1, da integrarsi con quella comminata con il DA

20.10.2003. Chiede, altresì, l’assoluzione da tutti gli altri capi d’accusa,

nonché il rinvio al foro civile per quanto attiene alle pretese delle parti

civili. Non si oppone alla confisca di quanto in sequestro.

§ L’avv. DF 2, difensore di AC 2 (assente), la quale

evidenzia la difficile situazione psicologica del proprio cliente, soprattutto

a causa del decesso della moglie. Sottolinea la non volontà del proprio

assistito di danneggiare i clienti, i quali erano ben a conoscenza della

rischiosità delle operazioni. Domanda, in via principale, l’assoluzione da

tutti i capi d’imputazione di cui all’atto d’accusa ed in via subordinata,

nella denegata ipotesi in cui tale richiesta non venisse accolta, chiede la

derubricazione in complicità per il reato di ripetuta falsità in documenti

(unico reato riconosciuto). Chiede l’applicazione dell’attenuante generica ex

art. 47 CP e la riduzione della pena detentiva ad un massimo di 10 mesi da

porsi al beneficio della sospensione condizionale. Non si oppone alla confisca

di quanto in sequestro. Quanto alle pretese delle parti civili, chiede il rinvio

al foro civile.

Posti dal Presidente, con l'accordo delle Parti,

Fatti

i seguenti

quesiti: A. AC

1

1. è autore

colpevole di:

1.1. amministrazione infedele

per

avere, ad __________ e altrove in Svizzera e in Italia, nel periodo compreso

tra il mese di ottobre 2000 e il mese di giugno 2002, agendo in correità con AC

Considerandi

2.

e AC 3, nella loro qualità di azionisti ed organi della __________ SA, __________,

con l'intento di procacciare a loro e a terzi, segnatamente alla predetta

società, un indebito profitto, in quanto obbligati per negozio giuridico ad

amministrare il patrimonio altrui, mancando al loro dovere, danneggiato questo

patrimonio nella misura di almeno fr. 4'754'368,20, conseguendo un indebito

profitto di fr. 1'245'500.-, pari alle commissioni prelevate durante il periodo

novembre 2000 - settembre 2001?

1.1.1

trattasi di

reato aggravato siccome commesso a fine di lucro?

1.2

ripetuta

appropriazione indebita

per

avere, ad __________ e altrove in Svizzera e in Italia, nel periodo compreso tra

il mese di dicembre 2000 ed il mese di marzo 2001, agendo con la complicità di AC

2.

e di AC 3 ripetutamente impiegato a profitto proprio e di terzi valori

patrimoniali affidati da clienti alla __________ SA depositati su conti aperti

presso Istituti bancari e presso Broker ed intestati alla medesima __________

SA, ovvero per uno scopo estraneo a quello societario e diverso da quello per

il quale i clienti avevano dato in affidamento i loro averi, e meglio per

avere:

1.2.1

il 19

dicembre 2000, a debito di un conto intestato alla __________ SA ordinato il

bonifico di fr. 170'000.- a favore di tale __________, e ciò nell'interesse di __________?

1.2.2

nel mese di

marzo 2001, ordinato il bonifico di US$ 200'000.- a favore di un conto

intestato a __________, prelevando tale importo, il 9 marzo 2001 da un conto

intestato alla __________ SA?

1.2.3

trattasi di

reato aggravato siccome commesso in qualità di gerenti di patrimoni?

1.3

cattiva

gestione

per

avere, agendo in correità con AC 2 e AC 3, a causa di una cattiva gestione, in particolare a causa di speculazioni avventate e di una grave negligenza

commessa nell'esercizio della loro professione, rispettivamente

nell'amministrazione della società, cagionato, indi aggravato l'indebitamento

della __________ SA, cagionandone l'insolvenza e provocandone il fallimento

dichiarato il 24 giugno 2002 della Pretura del Distretto di Lugano?

1.4

omissione

della contabilità

per

avere, agendo in correità con AC 2 e AC 3, violato il dovere imposto loro dalla

legge di tenere regolarmente e conservare i libri di commercio e di allestire

un bilancio in modo che non si potesse rilevare lo stato patrimoniale della __________

SA, fallita il 26 giugno 2002, rispettivamente che non si potesse rilevarlo

interamente, e ciò per tutto il periodo di attività della società?

1.5

ripetuta

falsità in documenti

per

avere, in particolare a partire dall'ottobre 2000, agendo in correità con AC 2

e AC 3, al fine di procacciare a loro e a terzi un indebito profitto,

rispettivamente di nuocere ai clienti della __________ SA, in numerose

occasioni, formato documenti falsi, attestato e fatto attestare in documenti,

contrariamente alla verità, fatti di importanza giuridica, indi fatto uso, a

scopo d'inganno, di tali documenti, in particolare per avere, allestito e

presentato ai clienti estratti conto e/o estratti patrimoniali contenenti false

indicazioni circa lo stato reale del patrimonio affidato in gestione, nonché

errati dati circa le operazioni di borsa effettuate - in essere e chiuse - e

ciò onde occultare perdite patrimoniali riportate nell'ambito dell'attività di

gestione patrimoniale,

e meglio come descritto nell'atto d'accusa?

2.

Deve

essergli riconosciuta la violazione del principio di celerità?

3.

Può

beneficiare della sospensione condizionale, e se sì, in quale misura?

4.

Deve un

risarcimento alle PC, e se sì, a quali ed in quale misura?

5.

Deve

essere ordinata la confisca di 300 azioni della società __________ SA, __________?

B. AC 2

1.

è autore

colpevole di:

1.1

amministrazione infedele

per

avere, ad __________ e altrove in Svizzera e in Italia, nel periodo compreso

tra il mese di ottobre 2000 e il mese di giugno 2002, agendo in correità con AC

1.

e AC 3, nella loro qualità di azionisti ed organi della __________ SA, __________,

con l'intento di procacciare a loro e a terzi, segnatamente alla predetta

società, un indebito profitto, in quanto obbligati per negozio giuridico ad

amministrare il patrimonio altrui, mancando al loro dovere, danneggiato questo

patrimonio nella misura di almeno fr. 4'754'368,20, conseguendo un indebito

profitto di fr. 1'245'500.-, pari alle commissioni prelevate durante il periodo

novembre 2000 - settembre 2001?

1.1.1

trattasi di

reato aggravato siccome commesso a fine di lucro?

1.2

ripetuta

appropriazione indebita

per

avere, ad __________ e altrove in Svizzera e in Italia, nel periodo compreso

tra il mese di dicembre 2000 ed il mese di marzo 2001, agendo, unitamente a AC

3, quali complici di AC 1, ripetutamente impiegato a profitto proprio e di

terzi valori patrimoniali affidati da clienti alla __________ SA depositati su

conti aperti presso Istituti bancari e presso Broker ed intestati alla medesima

__________ SA, ovvero per uno scopo estraneo a quello societario e diverso da

quello per il quale i clienti avevano dato in affidamento i loro averi, e

meglio per avere:

1.2.1

il 19

dicembre 2000, a debito di un conto intestato alla __________ SA ordinato il

bonifico di fr. 170'000.- a favore di tale __________, e ciò nell'interesse di __________?

1.2.2

nel mese di

marzo 2001, ordinato il bonifico di US$ 200'000.- a favore di un conto

intestato a __________, prelevando tale importo, il 9 marzo 2001 da un conto

intestato alla __________ SA?

1.2.3

trattasi di

reato aggravato siccome commesso in qualità di gerenti di patrimoni?

1.3

cattiva

gestione

per

avere, agendo in correità con AC 1 e AC 3, a causa di una cattiva gestione, in particolare a causa di speculazioni avventate e di una grave negligenza

commessa nell'esercizio della loro professione, rispettivamente

nell'amministrazione della società, cagionato, indi aggravato l'indebitamento

della __________ SA, cagionandone l'insolvenza e provocandone il fallimento

dichiarato il 24 giugno 2002 della Pretura del Distretto di Lugano?

1.4

omissione

della contabilità

per

avere, agendo in correità con AC 1 e AC 3, violato il dovere imposto loro dalla

legge di tenere regolarmente e conservare i libri di commercio e di allestire

un bilancio in modo che non si potesse rilevare lo stato patrimoniale della __________

SA, fallita il 26 giugno 2002, rispettivamente che non si potesse rilevarlo

interamente, e ciò per tutto il periodo di attività della società?

1.5

ripetuta

falsità in documenti

per

avere, in particolare a partire dall'ottobre 2000, agendo in correità con AC 1

e AC 3, al fine di procacciare a loro e a terzi un indebito profitto,

rispettivamente di nuocere ai clienti della __________ SA, in numerose

occasioni, formato documenti falsi, attestato e fatto attestare in documenti,

contrariamente alla verità, fatti di importanza giuridica, indi fatto uso, a

scopo d'inganno, di tali documenti, in particolare per avere, allestito e

presentato ai clienti estratti conto e/o estratti patrimoniali contenenti false

indicazioni circa lo stato reale del patrimonio affidato in gestione, nonché

errati dati circa le operazioni di borsa effettuate - in essere e chiuse - e

ciò onde occultare perdite patrimoniali riportate nell'ambito dell'attività di

gestione patrimoniale,

e meglio

come descritto nell'atto d'accusa?

2.

Deve

essergli riconosciuta la violazione del principio di celerità?

3.

Può

beneficiare della sospensione condizionale, e se sì, in quale misura?

4.

Deve un

risarcimento alle PC, e se sì, a quali ed in quale misura?

5.

Deve

essere ordinata la confisca di 300 azioni della società __________ SA, __________?

C. AC 3

1.

è autrice

colpevole di:

1.1

amministrazione

infedele

per

avere, ad __________ e altrove in Svizzera e in Italia, nel periodo compreso

tra il mese di ottobre 2000 e il mese di giugno 2002, agendo in correità con AC

1.

e AC 2, nella loro qualità di azionisti ed organi della __________ SA, __________,

con l'intento di procacciare a loro e a terzi, segnatamente alla predetta

società, un indebito profitto, in quanto obbligati per negozio giuridico ad

amministrare il patrimonio altrui, mancando al loro dovere, danneggiato questo

patrimonio nella misura di almeno fr. 4'754'368,20, conseguendo un indebito

profitto di fr. 1'245'500.-, pari alle commissioni prelevate durante il periodo

novembre 2000 - settembre 2001?

1.1.1

trattasi di

reato aggravato siccome commesso a fine di lucro?

1.2

ripetuta

appropriazione indebita

per

avere, ad __________ e altrove in Svizzera e in Italia, nel periodo compreso

tra il mese di dicembre 2000 ed il mese di marzo 2001, agendo, unitamente a AC

2, quali complici di AC 1, ripetutamente impiegato a profitto proprio e di

terzi valori patrimoniali affidati da clienti alla __________ SA depositati su

conti aperti presso Istituti bancari e presso Broker ed intestati alla medesima

__________ SA, ovvero per uno scopo estraneo a quello societario e diverso da

quello per il quale i clienti avevano dato in affidamento i loro averi, e

meglio per avere:

1.2.1

il 19

dicembre 2000, a debito di un conto intestato alla __________ SA ordinato il

bonifico di fr. 170'000.- a favore di tale __________, e ciò nell'interesse di __________?

1.2.2

nel mese di

marzo 2001, ordinato il bonifico di US$ 200'000.- a favore di un conto intestato

a __________, prelevando tale importo, il 9 marzo 2001 da un conto intestato

alla __________ SA?

1.2.3

trattasi di

reato aggravato siccome commesso in qualità di gerenti di patrimoni?

1.3

cattiva

gestione

per

avere, agendo in correità con AC 1 ed AC 2, a causa di una cattiva gestione, in particolare a causa di speculazioni avventate e di una grave negligenza

commessa nell'esercizio della loro professione, rispettivamente

nell'amministrazione della società, cagionato, indi aggravato l'indebitamento

della __________ SA, cagionandone l'insolvenza e provocandone il fallimento

dichiarato il 24 giugno 2002 della Pretura del Distretto di Lugano?

1.4

omissione

della contabilità

per

avere, agendo in correità con AC 1 ed AC 2, violato il dovere imposto loro

dalla legge di tenere regolarmente e conservare i libri di commercio e di

allestire un bilancio in modo che non si potesse rilevare lo stato patrimoniale

della __________ SA, fallita il 26 giugno 2002, rispettivamente che non si

potesse rilevarlo interamente, e ciò per tutto il periodo di attività della

società?

1.5

ripetuta

falsità in documenti

per

avere, in particolare a partire dall'ottobre 2000, agendo in correità con AC 1

ed AC 2, al fine di procacciare a loro e a terzi un indebito profitto,

rispettivamente di nuocere ai clienti della __________ SA, in numerose

occasioni, formato documenti falsi, attestato e fatto attestare in documenti,

contrariamente alla verità, fatti di importanza giuridica, indi fatto uso, a

scopo d'inganno, di tali documenti, in particolare per avere, allestito e

presentato ai clienti estratti conto e/o estratti patrimoniali contenenti false

indicazioni circa lo stato reale del patrimonio affidato in gestione, nonché

errati dati circa le operazioni di borsa effettuate - in essere e chiuse - e

ciò onde occultare perdite patrimoniali riportate nell'ambito dell'attività di

gestione patrimoniale,

e meglio

come descritto nell'atto d'accusa?

2.

Deve

esserle riconosciuta la violazione del principio di celerità?

3.

Può beneficiare

della sospensione condizionale e se sì in quale misura?

4.

Deve un

risarcimento alle PC, e se sì a quali ed in quale misura?

5.

Deve

essere ordinata la confisca di 300 azioni della società __________ SA, __________?

Ritenuto che l’accertamento del danno

effettivo, comprensivo della valutazione delle eventuali negligenze o concolpe

delle vittime, risulta del tutto sproporzionato (DTF 122 IV 37), alle PC viene

riconosciuto il principio del risarcimento, per la quantificazione del quale

sono rinviate al competente foro civile.

Preso

atto che, avvalendosi dei disposti dell'art. 260 cpv. 4 CPP, il procuratore

pubblico e i difensori hanno rinunciato alla motivazione scritta della presente

sentenza.

Rispondendo affermativamente ai

quesiti posti, meno che ai quesiti A n. 1.3 e n. 1.4, B n. 1.3 e n. 1.4, C n.

1.3

e 1.4;

visti gli artt. 12, 25,

40, 42, 44, 46, 47, 49, 51, 70, 138, 158, 165, 166 e 251 CP;

29.

Cost.;

6.

n. 1 CEDU;

94.

cpv. 3 CPP;

9.

e segg. CPP e 39 TG sulle spese;

dichiara e pronuncia:

1.

AC 1 è

autore colpevole di:

1.1

amministrazione

infedele aggravata

siccome

commessa a fine di lucro,

per

avere, ad __________ e altrove in Svizzera e in Italia, nel periodo compreso

tra il mese di ottobre 2000 e il mese di giugno 2002, agendo in correità con AC

2.

e AC 3, nella loro qualità di azionisti ed organi della __________ SA, __________,

con l'intento di procacciare a loro e a terzi, segnatamente alla predetta

società, un indebito profitto, in quanto obbligati per negozio giuridico ad

amministrare il patrimonio altrui, mancando al loro dovere, danneggiato questo

patrimonio nella misura di almeno fr. 4'754'368,20, conseguendo un indebito

profitto di fr. 1'075'000.-, pari alla differenza tra le commissioni prelevate

e le commissioni generate durante il periodo novembre 2000 - settembre 2001;

1.2

ripetuta

appropriazione indebita aggravata

siccome

commessa in qualità di gerenti di patrimoni,

per

avere, ad __________ e altrove in Svizzera e in Italia, nel periodo compreso

tra il mese di dicembre 2000 ed il mese di marzo 2001, agendo con la complicità

di AC 2 e di AC 3, ripetutamente impiegato a profitto proprio e di terzi valori

patrimoniali affidati da clienti alla __________ SA depositati su conti aperti

presso Istituti bancari e presso Broker ed intestati alla medesima __________

SA, ovvero per uno scopo estraneo a quello societario e diverso da quello per

il quale i clienti avevano dato in affidamento i loro averi, e meglio per

avere:

1.2.1

il 19

dicembre 2000, a debito di un conto intestato alla __________ SA ordinato il

bonifico di fr. 170'000.- a favore di tale __________, e ciò nell'interesse di __________;

1.2.2

nel mese di

marzo 2001, ordinato il bonifico di US$ 200'000.- a favore di un conto

intestato a __________, prelevando tale importo, il 9 marzo 2001 da un conto

intestato alla __________ SA;

1.3

ripetuta

falsità in documenti

per

avere, in particolare a partire dall'ottobre 2000, agendo in correità con AC 2

e AC 3, al fine di procacciare a loro e a terzi un indebito profitto,

rispettivamente di nuocere ai clienti della __________ SA, in numerose

occasioni, formato documenti falsi, attestato e fatto attestare in documenti,

contrariamente alla verità, fatti di importanza giuridica, indi fatto uso, a

scopo d'inganno, di tali documenti, in particolare per avere, allestito e

presentato ai clienti estratti conto e/o estratti patrimoniali contenenti false

indicazioni circa lo stato reale del patrimonio affidato in gestione, nonché

errati dati circa le operazioni di borsa effettuate - in essere e chiuse - e

ciò onde occultare perdite patrimoniali riportate nell'ambito dell'attività di

gestione patrimoniale,

e meglio

come descritto nell’atto d’accusa.

2.

AC 2 è

autore colpevole di:

2.1

amministrazione

infedele aggravata

siccome

commessa a fine di lucro,

per

avere, ad __________ e altrove in Svizzera e in Italia, nel periodo compreso

tra il mese di ottobre 2000 e il mese di giugno 2002, agendo in correità con AC

1.

e AC 3, nella loro qualità di azionisti ed organi della __________ SA, __________,

con l'intento di procacciare a loro e a terzi, segnatamente alla predetta

società, un indebito profitto, in quanto obbligati per negozio giuridico ad

amministrare il patrimonio altrui, mancando al loro dovere, danneggiato questo

patrimonio nella misura di almeno fr. 4'754'368,20, conseguendo un indebito

profitto di fr. 1'075'000.-, pari alla differenza tra le commissioni prelevate

e le commissioni generate durante il periodo novembre 2000 - settembre 2001;

2.2

ripetuta

appropriazione indebita aggravata

siccome

commessa in qualità di gerenti di patrimoni,

per

avere, ad __________ e altrove in Svizzera e in Italia, nel periodo compreso

tra il mese di dicembre 2000 ed il mese di marzo 2001, agendo, unitamente a AC

3, quali complici di AC 3, ripetutamente impiegato a profitto proprio e di

terzi valori patrimoniali affidati da clienti alla __________ SA depositati su

conti aperti presso Istituti bancari e presso Broker ed intestati alla medesima

__________ SA, ovvero per uno scopo estraneo a quello societario e diverso da

quello per il quale i clienti avevano dato in affidamento i loro averi, e

meglio per avere:

2.2.1

il 19

dicembre 2000, a debito di un conto intestato alla __________ SA ordinato il

bonifico di fr. 170'000.- a favore di tale __________, e ciò nell'interesse di __________;

2.2.2

nel mese di

marzo 2001, ordinato il bonifico di US$ 200'000.- a favore di un conto

intestato a __________, prelevando tale importo, il 9 marzo 2001 da un conto

intestato alla __________ SA;

2.3

ripetuta

falsità in documenti

per

avere, in particolare a partire dall'ottobre 2000, agendo in correità con AC 1

e AC 3, al fine di procacciare a loro e a terzi un indebito profitto,

rispettivamente di nuocere ai clienti della __________ SA, in numerose

occasioni, formato documenti falsi, attestato e fatto attestare in documenti,

contrariamente alla verità, fatti di importanza giuridica, indi fatto uso, a

scopo d'inganno, di tali documenti, in particolare per avere, allestito e

presentato ai clienti estratti conto e/o estratti patrimoniali contenenti false

indicazioni circa lo stato reale del patrimonio affidato in gestione, nonché

errati dati circa le operazioni di borsa effettuate - in essere e chiuse - e

ciò onde occultare perdite patrimoniali riportate nell'ambito dell'attività di

gestione patrimoniale,

e meglio

come descritto nell’atto d’accusa.

3.

AC 3 è

autrice colpevole di:

3.1

amministrazione

infedele aggravata

siccome

commessa a fine di lucro,

per

avere, ad __________ e altrove in Svizzera e in Italia, nel periodo compreso

tra il mese di ottobre 2000 e il mese di giugno 2002, agendo in correità con AC

1.

e AC 2, nella loro qualità di azionisti ed organi della __________ SA, Agno,

con l'intento di procacciare a loro e a terzi, segnatamente alla predetta

società, un indebito profitto, in quanto obbligati per negozio giuridico ad

amministrare il patrimonio altrui, mancando al loro dovere, danneggiato questo

patrimonio nella misura di almeno fr. 4'754'368,20, conseguendo un indebito

profitto di fr. 1'075'000.-, pari alla differenza tra le commissioni prelevate

e le commissioni generate durante il periodo novembre 2000 - settembre 2001;

3.2

ripetuta

appropriazione indebita aggravata

siccome

commessa in qualità di gerenti di patrimoni,

per

avere, ad __________ e altrove in Svizzera e in Italia, nel periodo compreso

tra il mese di dicembre 2000 ed il mese di marzo 2001, agendo, unitamente a AC

2, quali complici di AC 1, ripetutamente impiegato a profitto proprio e di

terzi valori patrimoniali affidati da clienti alla __________ SA depositati su

conti aperti presso Istituti bancari e presso Broker ed intestati alla medesima

__________ SA, ovvero per uno scopo estraneo a quello societario e diverso da

quello per il quale i clienti avevano dato in affidamento i loro averi, e

meglio per avere:

3.2.1

il 19

dicembre 2000, a debito di un conto intestato alla __________ SA ordinato il

bonifico di fr. 170'000.- a favore di tale __________, e ciò nell'interesse di __________;

3.2.2

nel mese di

marzo 2001, ordinato il bonifico di US$ 200'000.- a favore di un conto

intestato a __________, prelevando tale importo, il 9 marzo 2001 da un conto

intestato alla __________ SA;

3.3

ripetuta

falsità in documenti

per avere,

in particolare a partire dall'ottobre 2000, agendo in correità con AC 1 ed AC 2,

al fine di procacciare a loro e a terzi un indebito profitto, rispettivamente

di nuocere ai clienti della __________ SA, in numerose occasioni, formato

documenti falsi, attestato e fatto attestare in documenti, contrariamente alla

verità, fatti di importanza giuridica, indi fatto uso, a scopo d'inganno, di

tali documenti, in particolare per avere, allestito e presentato ai clienti

estratti conto e/o estratti patrimoniali contenenti false indicazioni circa lo

stato reale del patrimonio affidato in gestione, nonché errati dati circa le

operazioni di borsa effettuate - in essere e chiuse - e ciò onde occultare

perdite patrimoniali riportate nell'ambito dell'attività di gestione

patrimoniale,

e meglio

come descritto nell’atto d’accusa..

4.

AC 1, AC 2 e AC 3 sono prosciolti dalle accuse di cattiva gestione e di omissione della contabilità

5.

Di

conseguenza, constatata la violazione del principio di celerità,

5.1

AC

1.

è condannato:

5.1.1

alla pena

detentiva di 19 (diciannove) mesi;

5.2

AC

2, è condannato in contumacia:

5.2.1

alla pena

detentiva di 16 (sedici) mesi;

5.3

AC

3.

è condannata:

5.3.1

alla pena

detentiva di 15 (quindici) mesi, a valersi -richiamato il DA 20.10.2003- quale

pena unica ai sensi degli art. 46 e 49 CP;

6.

L'esecuzione

della pena detentiva inflitta a:

6.1

AC 1 è

sospesa e al condannato è impartito un periodo di prova di anni 2 (due).

6.2

AC 2 è

sospesa e al condannato è impartito un periodo di prova di anni 2 (due).

6.3

AC 3 è

sospesa e al condannato è impartito un periodo di prova di anni 2 (due).

7.

È riconosciuto il principio del risarcimento del danno a favore delle

seguenti PC:

- PC

50.

- PC

51.

(patr.

dall’avv. RC 4, Lugano);

- PC 64

(patr.

dall’avv. RC 7, Lugano);

- PC

46.

- PC

47.

- PC

48.

- PC

49.

(patr.

dall’avv. RC 3, Lugano);

- PC

43.

- PC

29.

- PC

30.

- PC

45.

- PC

44.

(patr.

dall’avv. RC 2, Lugano);

- PC

54.

(patr.

dall’avv. RC 5, Mendrisio);

- PC

10.

- PC

11.

- PC

3.

- PC

9.

- PC

15.

- PC

16.

- PC

23.

- PC

24.

- PC 4

- PC 5

- PC 33

- PC 7

- PC 75

- PC 34

- PC 8

- PC 25

(patr.

dall’avv. RC 1, Lugano);

- PC

74.

(patr.

dall’avv. RC 9, Locarno);

- PC 69

le quali, per

la quantificazione del danno, sono rinviate al foro civile.

8.

La tassa

di giustizia di fr. 800 (ottocento) e le spese processuali sono poste, in

solido, a carico dei condannati in ragione del 40% a carico di AC 1, del 20%

ciascuno a carico di AC 2 e AC 3 ed il restante 20% è posto a carico dello

Stato.

9.

È ordinata

la confisca delle 300 azioni della società __________ SA, __________.

Distinta spese: Tassa

di giustizia fr. 800.--

Inchiesta

preliminare fr. 200.--

Perizia fr. 88'705.40

Spese

postali,tel.,affr. in blocco fr. 50.--

fr. 89'755.40

===========

Distinta

spese a carico di AC 1

Tassa di

giustizia fr. 320.--

Inchiesta

preliminare fr. 80.--

Perizia fr. 35'482.10

Spese

postali,tel.,affr. in blocco fr. 20.--

fr. 35'902.10

============

Distinta

spese a carico di AC 2

Tassa di

giustizia fr. 160.--

Inchiesta

preliminare fr. 40.--

Perizia fr. 17'741.10

Spese

postali,tel.,affr. in blocco fr. 10.--

fr. 17'951.10

============

Distinta

spese a carico di AC 3

Tassa di

giustizia fr. 160.--

Inchiesta

preliminare fr. 40.--

Perizia fr. 17'741.10

Spese

postali,tel.,affr. in blocco fr. 10.--

fr. 17'951.10

============

Il rimanente è a carico dello Stato.

Intimazione a:

Per la Corte delle assise correzionali

Il presidente La

segretaria

Ultimo aggiornamento: 09.05.2026

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