Ordinanza concernente la perequazione finanziaria e la compensazione degli oneri

Ordinanza concernente la perequazione finanziaria e la compensazione degli oneri (OPFC)

Modifica del 16 novembre 2011

Il Consiglio federale svizzero ordina:

I L’ordinanza del 7 novembre 20071 concernente la perequazione finanziaria e la compensazione degli oneri è modificata come segue:

Art. 13 cpv. 1–3 1 Il fattore alfa corrisponde all’aumento medio di valore della sostanza netta in percento della stessa. Esso è arrotondato a tre cifre decimali e si fonda sull’alle- gato 4.

2 Le basi di calcolo del fattore alfa sono:

a. le percentuali medie rispetto alla sostanza netta degli ultimi quattro anni disponibili; e b. i rendimenti di azioni e immobili adibiti a uso proprio degli ultimi 20 anni disponibili.

3 Abrogato

Art. 19 cpv. 5 5 Il fattore beta delle persone giuridiche con statuto fiscale speciale non tassate definitivamente è 1.

Art. 42a Correzione a posteriori dei versamenti di compensazione 1 I versamenti di compensazione sono corretti a posteriori se l’errore rilevato in un Cantone corrisponde per abitante almeno allo 0,17 per cento del potenziale di risorse pro capite medio della Svizzera (soglia di rilevanza). 2 Per il calcolo della soglia di rilevanza è determinante il potenziale delle risorse dell’anno di riferimento interessato dall’errore.

3 I versamenti di compensazione sono corretti solo per l’anno di riferimento nel

quale l’errore raggiunge la soglia di rilevanza.

1 RS 613.21

2011-2184 5823

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Art. 54 Indicazioni provvisorie

1 L’articolo 19 capoverso 5 non si applica sino all’anno di calcolo 2013 purché

indicazioni provvisorie possano essere fornite in qualità equivalente a quella dei dati tassati definitivamente. 2 Le indicazioni provvisorie sono di qualità equivalente se, al momento del rile- vamento dei dati di un anno di calcolo, sono noti i redditi imponibili secondo l’articolo 17 basati sulla dichiarazione di imposta.

II Gli allegati 1–7, 11, 12 e 15 sono sosituiti dalle versioni qui annesse.

III Gli allegati 8, 9, 13, 14, 16 e 18 sono modificati secondo la versione qui annessa.

IV La presente modifica entra in vigore il 1° gennaio 2012.

16 novembre 2011 In nome del Consiglio federale svizzero: La presidente della Confederazione, Micheline Calmy-Rey La cancelliera della Confederazione, Corina Casanova

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Allegato 1 (art. 1–5)

1. Potenziale delle risorse

Valori cantonali per l’anno di riferimento 2012

Cantone Potenziale Popolazione Potenziale Indice delle di risorse residente media di risorse risorse

2012 negli anni di pro capite 2012

(in 1000 fr.) calcolo (in fr.) (valore medio 2006–2008)

Zurigo 48 309 013 1 325 599 36 443 123,0 Berna 21 548 199 970 414 22 205 74,9 Lucerna 8 160 794 362 202 22 531 76,0 Uri 603 029 34 557 17 450 58,9 Svitto 6 204 723 140 022 44 312 149,5 Obvaldo 811 222 33 776 24 018 81,1 Nidvaldo 1 446 222 39 618 36 504 123,2 Glarona 745 050 38 067 19 572 66,1 Zugo 8 068 572 108 856 74 122 250,1 Friburgo 5 594 819 264 252 21 172 71,5 Soletta 5 877 258 249 052 23 598 79,6 Basilea Città 8 390 688 190 211 44 113 148,9 Basilea Campagna 8 044 056 267 442 30 078 101,5 Sciaffusa 2 196 761 74 659 29 424 99,3 Appenzello Esterno 1 215 441 52 381 23 204 78,3 Appenzello Interno 368 313 15 105 24 384 82,3 San Gallo 10 599 022 466 380 22 726 76,7 Grigioni 4 567 854 192 118 23 776 80,2 Argovia 14 995 432 579 660 25 869 87,3 Turgovia 5 406 364 238 240 22 693 76,6 Ticino 9 656 133 328 023 29 437 99,3 Vaud 21 687 525 680 148 31 886 107,6 Vallese 5 910 864 297 091 19 896 67,1 Neuchâtel 4 841 540 170 132 28 457 96,0 Ginevra 19 523 255 442 833 44 087 148,8 Giura 1 290 122 68 252 18 902 63,8

Totale Cantoni 226 062 271 7 629 088 29 632 100,0

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2. Gettito fiscale standardizzato

Valori cantonali per l’anno di riferimento 2012 Aliquota d’imposta standardizzata 2012 = 28,0 %

Cantone Gettito fiscale standardizzato Gettito fiscale standardizzato

2012 (in 1000 fr.) pro capite 2012 (in fr.)

Zurigo 13 508 494 10 190 Berna 6 025 453 6 209 Lucerna 2 281 977 6 300 Uri 168 623 4 880 Svitto 1 735 007 12 391 Obvaldo 226 840 6 716 Nidvaldo 404 402 10 208 Glarona 208 336 5 473 Zugo 2 256 189 20 726 Friburgo 1 564 461 5 920 Soletta 1 643 439 6 599 Basilea Città 2 346 261 12 335 Basilea Campagna 2 249 333 8 411 Sciaffusa 614 273 8 228 Appenzello Esterno 339 870 6 488 Appenzello Interno 102 990 6 818 San Gallo 2 963 771 6 355 Grigioni 1 277 294 6 648 Argovia 4 193 125 7 234 Turgovia 1 511 764 6 346 Ticino 2 700 113 8 231 Vaud 6 064 413 8 916 Vallese 1 652 836 5 563 Neuchâtel 1 353 824 7 957 Ginevra 5 459 225 12 328 Giura 360 753 5 286

Totale Cantoni 63 213 065 8 286

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Allegato 2 (art. 7)

Reddito determinante delle persone fisiche Valori cantonali per l’anno di riferimento 2012 (Anni di calcolo 2006, 2007 e 2008)

Cantone Reddito determinante delle persone fisiche

2012 (in 1000 fr.)

Zurigo 32 568 730 Berna 14 820 339 Lucerna 5 881 116 Uri 423 047 Svitto 4 619 405 Obvaldo 574 165 Nidvaldo 1 087 841 Glarona 522 181 Zugo 4 236 814 Friburgo 4 004 219 Soletta 4 201 986 Basilea Città 4 173 450 Basilea Campagna 6 157 032 Sciaffusa 1 212 091 Appenzello Esterno 869 763 Appenzello Interno 264 920 San Gallo 7 034 456 Grigioni 3 061 872 Argovia 10 768 861 Turgovia 3 787 415 Ticino 5 809 991 Vaud 14 139 119 Vallese 4 376 428 Neuchâtel 2 711 549 Ginevra 11 538 779 Giura 869 779

Totale Cantoni 149 715 350

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Allegato 3 (art. 9 e 10)

Reddito determinante tassato alla fonte

1. Definizione delle variabili e dei parametri

BQA Reddito lordo medio durante gli anni di calcolo degli stranieri residenti sul territorio e dei consiglieri d’amministrazione stranieri BQB Reddito lordo medio durante gli anni di calcolo dei frontalieri tassati integralmente BQC Reddito lordo medio durante gli anni di calcolo dei frontalieri dell’Austria tassati limitatamente BQD Reddito lordo medio durante gli anni di calcolo dei frontalieri della Germania tassati limitatamente BQE Reddito lordo medio durante gli anni di calcolo dei frontalieri della Francia tassati limitatamente, con imposizione nel Cantone di Ginevra BQF Reddito lordo medio durante gli anni di calcolo dei frontalieri della Francia tassati limitatamente, con imposizione in Francia BQG Reddito lordo medio durante gli anni di calcolo dei frontalieri dell’Italia tassati limitatamente TC Quota della perequazione fiscale che spetta all’Austria conformemente alla CDI-A TD Aliquota massima d’imposta svizzera sui proventi lordi dei frontalieri della Germania tassati limitatamente conformemente all’articolo 15a CDI-D TE Quota della somma lorda degli stipendi dei frontalieri della Francia tassati limitatamente, con imposizione nel Cantone di Ginevra, rimborsata dal Cantone di Ginevra alla Francia conformemente alla convenzione del 29.01.1973 tra il Cantone di Ginevra e la Francia TF Quota massima (aliquota d’imposta) della somma lorda degli stipendi dei frontalieri della Francia tassati limitatamente, con imposizione in Francia, rimborsata dalla Francia conformemente alla convenzione dell’11.04.1983 tra i Cantoni di Berna, Soletta, Basilea Città, Basilea Campagna, Vaud, Vallese e Neuchâtel e la Francia TG Aliquota massima d’imposta svizzera sui proventi lordi dei frontalieri dell’Italia tassati limitatamente conformemente all’articolo 14a capoverso 4 CDI-I e agli accordi dei Cantoni dei Grigioni, del Ticino e del Vallese con l’Italia SSTV Aliquota d’imposta standardizzata nell’anno precedente l’anno di riferimento

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γ Fattore gamma: rapporto tra il reddito determinante medio delle persone fisiche della Svizzera e il reddito primario medio delle economie domestiche private della Svizzera durante gli anni di calcolo, arrotondato a tre cifre decimali δ Fattore delta: fattore con il quale sono ponderati BQB, BQC, BQD, BQE, BQF e BQG

2. Formule di calcolo

(1) Reddito determinante tassato alla fonte degli stranieri residenti sul territorio e dei consiglieri d’amministrazione stranieri di un determinato Cantone: γ · BQA (2) Reddito determinante tassato alla fonte dei frontalieri tassati integralmente di un determinato Cantone: γ · δ · BQB (3) Reddito determinante tassato alla fonte dei frontalieri dell’Austria tassati limitatamente: 1 TC     BQC (4) Reddito determinante tassato alla fonte dei frontalieri della Germania tassati limitatamente: TD    BQD SSTV (5) Reddito determinante tassato alla fonte dei frontalieri della Francia tassati limitatamente, con imposizione nel Cantone di Ginevra: TE     BQE     BQE SSTV (6) Reddito determinante tassato alla fonte dei frontalieri della Francia tassati limitatamente, con imposizione in Francia: TF    BQF SSTV (7) Reddito determinante tassato alla fonte dei frontalieri dell’Italia tassati limitatamente: 1  TG     BQG

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3. Valori parametrici per l’anno di riferimento 2012

Parametro Valore

γ2008 0,391 γ2007 0,398 γ2006 0,391 δ 0,75 SSTV 0,265 TC 0,125 TD 0,045 TE 0,035 TF 0,045 TG 0,4

4. Commento del calcolo

Il reddito determinante tassato alla fonte si compone del reddito determinante tassato alla fonte degli stranieri residenti sul territorio e dei consiglieri d’amministrazione stranieri (BQA), del reddito dei frontalieri tassati integralmente (BQB) e del reddito dei frontalieri tassati limitatamente (BQC, BQD, BQE, BQF e BQG). Sono presi in considerazione i relativi redditi lordi. Con il fattore  i redditi lordi sono convertiti in un reddito imponibile di entità comparabile. Nel caso degli stranieri residenti sul territorio e dei consiglieri di amministrazione stranieri, per determinare il reddito determinante è necessaria solo una moltiplicazione del rela- tivo reddito lordo per il fattore  [formula di calcolo (1)]. Oltre al fattore , gli stipendi lordi dei frontalieri sono ora ponderati con il fattore δ, pari a 0,75. In tal modo, gli stipendi lordi dei frontalieri ponderati con il fattore δ confluiscono soltanto nella misura del 75 per cento nel calcolo dei redditi determi- nanti tassati alla fonte. Questo vale per tutte le categorie di frontalieri. – Formula (2), frontalieri tassati integralmente: il reddito imponibile determi- nante ammonta a γ  δ . BQB.

Con le formule di calcolo (3)–(7) il reddito dei frontalieri tassati limitatamente è convertito in base alla relativa convenzione di doppia imposizione conclusa con Austria, Germania, Francia e Italia. – Formula (3), frontalieri dell’Austria: i redditi lordi sono tassati in Svizzera e all’Austria viene versata una perequazione fiscale pari al 12,5 per cento del suo gettito fiscale. Il reddito imponibile determinante, γ  δ . BQC, viene corretto della quota che spetta all’Austria, TC. – Formula (4), frontalieri della Germania: i redditi lordi dei frontalieri sono tassati a un’aliquota pari al massimo al 4,5 per cento. La quota di reddito imponibile in Svizzera è calcolata dividendo il gettito fiscale, TD  δ . BQD, per l’aliquota d’imposta standardizzata dell’anno precedente, SSTV.

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– Formula (5), frontalieri della Francia a Ginevra: l’imposizione ha luogo in Svizzera con un rimborso alla Francia del 3,5 per cento della somma sala- riale lorda. Dal reddito imponibile determinante in caso di imposizione inte- grale da parte di Ginevra, γ  δ . BQE, viene dedotta la quota che deve essere versata alla Francia. Questa quota si calcola estrapolando l’imposta da ver- sare alla Francia, TE  δ . BQE, dal reddito imponibile mediante divisione per l’aliquota d’imposta standardizzata dell’anno precedente, SSTV. – Formula (6), frontalieri della Francia (esclusi i frontalieri della Francia a Ginevra): l’imposizione ha luogo da parte della Francia; la Svizzera riceve al massimo il 4,5 per cento del reddito lordo. La quota di reddito imponibile in Svizzera è calcolata dividendo il gettito fiscale, TF  δ . BQF, per l’ali- quota d’imposta standardizzata dell’anno precedente, SSTV. – Formula (7), frontalieri dell’Italia: rimborso del 40 per cento dei gettiti fiscali all’Italia. Il reddito imponibile determinante, γ  δ . BQG, è corretto della quota che spetta all’Italia, TG.

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5. Reddito determinante tassato alla fonte: valori cantonali per l’anno di riferimento 2012 (in 1000 fr.) (Anni di calcolo 2006, 2007 e 2008)

Cantone Redditi determinanti tassati alla fonte 2012

Residenti sul Frontalieri tassati Frontalieri Frontalieri della Frontalieri della Frontalieri della Frontalieri Somma territorio e consiglieri integralmente dell’Austria tassati Germania tassati Francia tassati Francia tassati dell’Italia tassati d’amministrazione limitatamente limitatamente limitatamente con limitatamente limitatamente tassazione nel con tassazione in Cantone di Ginevra Francia

Zurigo 1 427 312 8 918 0 47 602 0 0 0 1 483 833 Berna 490 121 13 075 537 768 0 11 358 0 515 859 Lucerna 218 976 121 0 445 0 0 0 219 543 Uri 20 901 0 1 569 0 0 0 0 22 470 Svitto 87 158 19 091 999 157 0 0 0 107 405 Obvaldo 24 172 132 3 0 0 0 0 24 307 Nidvaldo 21 691 54 320 5 0 0 0 22 070 Glarona 22 025 10 0 0 0 0 0 22 035 Zugo 165 857 2 041 994 344 0 0 0 169 236 Friburgo 165 291 0 510 0 0 0 0 165 801 Soletta 114 957 1 559 182 3 434 0 9 923 0 130 054 Basilea Città 242 460 34 355 32 146 924 0 177 426 0 601 198 Basilea Campagna 128 787 17 518 38 62 324 0 112 588 0 321 255 Sciaffusa 79 564 4 479 42 37 790 0 0 0 121 875 Appenzello Esterno 29 208 426 3 000 323 0 0 0 32 957 Appenzello Interno 6 666 241 586 71 0 0 0 7 563

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Cantone Redditi determinanti tassati alla fonte 2012

Residenti sul Frontalieri tassati Frontalieri Frontalieri della Frontalieri della Frontalieri della Frontalieri Somma territorio e consiglieri integralmente dell’Austria tassati Germania tassati Francia tassati Francia tassati dell’Italia tassati d’amministrazione limitatamente limitatamente limitatamente con limitatamente limitatamente tassazione nel con tassazione in Cantone di Ginevra Francia

San Gallo 279 521 12 056 105 821 6 950 0 0 0 404 348 Grigioni 0 0 0 0 0 0 0 312 346 Argovia 344 885 19 076 60 81 877 0 0 0 445 898 Turgovia 153 720 5 077 4 313 26 471 0 0 0 189 581 Ticino 259 835 41 493 562 0 0 0 392 531 694 421 Vaud 735 738 0 0 0 0 155 193 0 890 931 Vallese 293 057 1 070 0 28 0 7 302 7 612 309 069 Neuchâtel 107 602 1 879 0 0 0 76 301 0 185 781 Ginevra 666 102 0 0 0 1 075 397 0 0 1 741 499 Giura 25 123 801 0 140 0 44 407 0 70 471

Totale Cantoni 6 110 730 183 471 119 566 415 654 1 075 397 594 497 400 143 9 211 804 Dati in corsivo = valori corretti secondo l’art. 42 cpv. 1 lett. a (JU 2006–2008) risp. valori stimati secondo l’art. 42 cpv. 1 lett. b (GR 2006 e 2007)

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Allegato 4 (art. 13 e 14)

Sostanza determinante delle persone fisiche Valori cantonali per l’anno di riferimento 2012 (Anni di calcolo 2006, 2007 e 2008) Fattore α = 0,7 %

Cantone Sostanza determinante delle persone fisiche

2012 (in 1000 fr.)

Zurigo 2 149 678 Berna 986 445 Lucerna 354 621 Uri 27 344 Svitto 421 240 Obvaldo 41 501 Nidvaldo 138 752 Glarona 41 097 Zugo 282 734 Friburgo 162 693 Soletta 146 860 Basilea Città 314 129 Basilea Campagna 245 632 Sciaffusa 71 443 Appenzello Esterno 73 250 Appenzello Interno 23 596 San Gallo 530 563 Grigioni 275 666 Argovia 587 010 Turgovia 252 973 Ticino 294 539 Vaud 698 568 Vallese 254 327 Neuchâtel 111 163 Ginevra 519 751 Giura 36 617

Totale Cantoni 9 042 190

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Allegato 5 (art. 16)

Utili determinanti delle persone giuridiche senza statuto fiscale speciale Valori cantonali per l’anno di riferimento 2012 (Anni di calcolo 2006, 2007 e 2008)

Cantone Utili determinanti delle persone giuridiche senza statuto fiscale speciale 2012 (in 1000 fr.)

Zurigo 11 891 691 Berna 5 226 067 Lucerna 1 563 841 Uri 122 505 Svitto 840 694 Obvaldo 158 936 Nidvaldo 174 969 Glarona 117 927 Zugo 1 811 676 Friburgo 1 075 582 Soletta 1 345 701 Basilea Città 1 585 811 Basilea Campagna 1 260 264 Sciaffusa 532 937 Appenzello Esterno 233 997 Appenzello Interno 67 013 San Gallo 2 412 520 Grigioni 775 465 Argovia 3 136 508 Turgovia 1 156 348 Ticino 2 424 128 Vaud 3 791 893 Vallese 874 547 Neuchâtel 1 572 500 Ginevra 4 723 679 Giura 291 130

Totale Cantoni 49 168 330

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Allegato 6 (art. 18–20a)

Utili determinanti delle persone giuridiche con statuto fiscale speciale Fattori di supplemento per il calcolo dei fattori beta

1. Definizione delle variabili e dei parametri

π Quota dei Cantoni all’imposta federale diretta conformemente all’articolo 196 capoverso 1 LIFD2 TDBG Aliquota d’imposta federale diretta sull’utile conformemente all’articolo 68 LIFD β* Fattore di base secondo l’articolo 20 capoverso 1 ω Fattore di riduzione (retribuzione ai Cantoni per la riscossione dell’imposta federale diretta) SST2011 Aliquota d’imposta standardizzata dell’anno di riferimento 2011

2. Calcolo dei fattori di supplemento

I fattori di supplemento conformemente all’articolo 20 capoverso 2 sono calcolati secondo la seguente formula:

 TDBG SST2011    1     1   

3. Valori parametrici per l’anno di riferimento 2012

Parametro Valore

π 0,17 TDBG 0,085 SST2011 0,265 ω 0,5

4. Fattori beta per gli anni di riferimento 2012–2015

Fattore di base β* Fattore di supplemento Fattore β

Società holding 0,0 % 2,7 % 2,7 % Società di domicilio 6,2 % 2,6 % 8,8 % Società miste 10,0 % 2,5 % 12,5 %

2 RS 642.11

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Perequazione finanziaria e compensazione degli oneri. O RU 2011

5. Commento del calcolo dei fattori di supplemento

I fattori beta si calcolano partendo da un fattore di base β* e da un fattore di supple- mento. In una prima fase l’aliquota d’imposta sull’utile dell’imposta federale diretta, TDBG, è moltiplicata per l’aliquota cantonale,  (TDBG · π). Successivamente ha luogo una correzione pari alla parte già contenuta nel fattore di base (1–β*). Con un’ulteriore correzione (1–) si tiene conto del fatto che l’aliquota cantonale sull’imposta federale diretta equivale almeno in parte a un emolumento di riscos- sione ai Cantoni. In un’ultima fase, questa aliquota rettificata è estrapolata a un fattore applicabile all’utile mediante divisione per l’aliquota d’imposta standardiz- zata dell’anno 2011, SST2011.

6. Valori cantonali per l’anno di riferimento 2012

(Anni di calcolo 2006, 2007 e 2008)

Cantone Utili determinanti delle persone giuridiche con statuto fiscale speciale 2012 (in 1000 fr.)

Zurigo 518 446 Berna 143 078 Lucerna 148 088 Uri 2 295 Svitto 225 518 Obvaldo 7 934 Nidvaldo 18 615 Glarona 32 860 Zugo 1 564 538 Friburgo 191 193 Soletta 23 338 Basilea Città 1 738 230 Basilea Campagna 76 250 Sciaffusa 252 935 Appenzello Esterno 6 813 Appenzello Interno 4 917 San Gallo 160 529 Grigioni 44 266 Argovia 38 206 Turgovia 14 460 Ticino 322 577 Vaud 1 934 123 Vallese 3 461 Neuchâtel 380 101 Ginevra 971 632

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Cantone Utili determinanti delle persone giuridiche con statuto fiscale speciale 2012 (in 1000 fr.)

Giura 15 834

Totale Cantoni 8 840 236

5838

Perequazione finanziaria e compensazione degli oneri. O RU 2011

Allegato 7 (art. 21)

Riparti fiscali determinanti dell’imposta fiscale diretta Valori cantonali per l’anno di riferimento 2012 (in 1000 fr.) (Anni di calcolo 2006, 2007 e 2008)

Cantone Riparti fiscali determinanti dell’imposta fiscale diretta 2012

Zurigo –303 365 Berna –143 590 Lucerna –6 415 Uri 5 367 Svitto –9 538 Obvaldo 4 379 Nidvaldo 3 975 Glarona 8 950 Zugo 3 574 Friburgo –4 669 Soletta 29 319 Basilea Città –22 130 Basilea Campagna –16 376 Sciaffusa 5 479 Appenzello Esterno –1 338 Appenzello Interno 304 San Gallo 56 606 Grigioni 98 239 Argovia 18 950 Turgovia 5 587 Ticino 110 477 Vaud 232 891 Vallese 93 032 Neuchâtel –119 554 Ginevra 27 914 Giura 6 292

Totale Cantoni 84 361

5839

Perequazione finanziaria e compensazione degli oneri. O RU 2011

Allegato 8 (art. 25)

Contributi dei Cantoni finanziariamente forti

N. 4

4. Contributo per l’anno 2012

Cantone Indice delle risorse Contributi 2012

2012 in fr.

Zurigo 123,0 485 932 980 Berna 74,9 0 Lucerna 76,0 0 Uri 58,9 0 Svitto 149,5 110 468 636 Obvaldo 81,1 0 Nidvaldo 123,2 14 649 181 Glarona 66,1 0 Zugo 250,1 260 417 128 Friburgo 71,5 0 Soletta 79,6 0 Basilea Città 148,9 148 245 052 Basilea Campagna 101,5 6 393 767 Sciaffusa 99,3 0 Appenzello Esterno 78,3 0 Appenzello Interno 82,3 0 San Gallo 76,7 0 Grigioni 80,2 0 Argovia 87,3 0 Turgovia 76,6 0 Ticino 99,3 0 Vaud 107,6 82 386 056 Vallese 67,1 0 Neuchâtel 96,0 0 Ginevra 148,8 344 426 020 Giura 63,8 0

Totale Cantoni 100,0 1 452 918 820

5840

Perequazione finanziaria e compensazione degli oneri. O RU 2011

N. 4a Abrogato

5841

Perequazione finanziaria e compensazione degli oneri. O RU 2011

Allegato 9 (art. 26)

Contributi ai Cantoni finanziariamente deboli

N. 4

4. Versamento per l’anno 2012

Cantone Indice delle Perequazione delle risorse 2012 in franchi risorse 2012 orizzontale verticale Totale

Zurigo 123,0 0 0 0 Berna 74,9 395 514 213 577 166 470 972 680 683 Lucerna 76,0 137 606 461 200 806 527 338 412 988 Uri 58,9 30 517 789 44 534 036 75 051 825 Svitto 149,5 0 0 0 Obvaldo 81,1 8 822 925 12 875 129 21 698 053 Nidvaldo 123,2 0 0 0 Glarona 66,1 24 855 073 36 270 542 61 125 615 Zugo 250,1 0 0 0 Friburgo 71,5 131 441 327 191 809 862 323 251 188 Soletta 79,6 73 334 329 107 015 411 180 349 740 Basilea Città 148,9 0 0 0 Basilea Campagna 101,5 0 0 0 Sciaffusa 99,3 111 099 162 125 273 224 Appenzello Esterno 78,3 16 992 471 24 796 795 41 789 266 Appenzello Interno 82,3 3 560 076 5 195 152 8 755 229 San Gallo 76,7 169 149 505 246 836 698 415 986 203 Grigioni 80,2 53 982 831 78 776 132 132 758 963 Argovia 87,3 81 180 878 118 465 733 199 646 611 Turgovia 76,6 86 988 385 126 940 518 213 928 904 Ticino 99,3 488 126 712 313 1 200 438 Vaud 107,6 0 0 0 Vallese 67,1 185 084 145 270 089 819 455 173 964 Neuchâtel 96,0 3 893 427 5 681 605 9 575 033 Ginevra 148,8 0 0 0 Giura 63,8 49 395 760 72 082 305 121 478 065

Totale Cantoni 100,0 1 452 918 820 2 120 217 172 3 573 135 991

5842

Perequazione finanziaria e compensazione degli oneri. O RU 2011

N. 4a Abrogato

5843

Perequazione finanziaria e compensazione degli oneri. O RU 2011

Allegato 11 (art. 29 e 30)

Compensazione dell’aggravio geotopografico: indicatori parziali e oneri speciali determinanti 2012

Cantone Indicatori parziali Indici degli oneri Oneri speciali determinanti

Altitudine Declività Struttura Densità Altitudine Declività Struttura Densità Altitudine Declività Struttura degli Densità degli del terreno degli demografica degli del terreno degli demografica degli del terreno insediamenti demografica insedia- (m. s. l. m.) insediamenti (ha per insedia- (m. s. l. m.) insediamenti (ha per insediamenti (m. s. l. m.) (ha per abitante) menti abitante) menti abitante)

Zurigo 0,2 % 511 3,2 % 0,13 2,2 60,0 46,1 24,1 0 0 0 0 Berna 9,7 % 869 11,3 % 0,61 128,6 102,1 163,6 115,4 2 664 548 1 009 749 6 869 182 15 003 219 Lucerna 3,5 % 688 11,3 % 0,40 46,3 80,8 164,5 75,5 0 0 2 565 036 0 Uri 17,6 % 1 557 13,7 % 3,05 232,6 183,0 199,3 574,6 811 910 3 963 333 474 555 16 769 991 Svitto 16,3 % 1 028 10,0 % 0,63 215,0 120,8 144,6 118,3 2 408 790 1 511 619 572 396 2 647 754 Obvaldo 14,9 % 1 289 13,3 % 1,40 197,1 151,5 193,6 264,1 469 770 2 054 490 405 194 5 748 751 Nidvaldo 2,5 % 1 007 11,5 % 0,68 32,7 118,3 166,3 127,5 0 382 232 283 167 1 121 835 Glarona 6,5 % 1 316 6,5 % 1,78 85,3 154,6 93,7 335,9 0 2 367 511 0 9 077 196 Zugo 4,1 % 692 5,6 % 0,22 54,2 81,3 80,9 40,6 0 0 0 0 Friburgo 12,0 % 757 14,2 % 0,61 158,5 89,0 206,6 115,3 1 696 208 0 3 670 238 4 179 333 Soletta 0,2 % 552 3,8 % 0,31 3,2 64,9 54,6 59,0 0 0 0 0 Basilea Città 0,0 % 275 0,5 % 0,02 0,0 32,3 7,1 3,7 0 0 0 0 Basilea 0,1 % 507 2,3 % 0,19 0,7 59,6 33,9 35,8 0 0 0 0 Campagna Sciaffusa 0,0 % 516 4,1 % 0,39 0,2 60,6 59,5 74,4 0 0 0 0

5844

Perequazione finanziaria e compensazione degli oneri. O RU 2011

Cantone Indicatori parziali Indici degli oneri Oneri speciali determinanti

Altitudine Declività Struttura Densità Altitudine Declività Struttura Densità Altitudine Declività Struttura degli Densità degli del terreno degli demografica degli del terreno degli demografica degli del terreno insediamenti demografica insedia- (m. s. l. m.) insediamenti (ha per insedia- (m. s. l. m.) insediamenti (ha per insediamenti (m. s. l. m.) (ha per abitante) menti abitante) menti abitante)

Appenzello 56,8 % 906 12,7 % 0,46 750,8 106,5 184,7 86,3 19 792 130 155 773 577 061 0 Esterno Appenzello 60,5 % 1 005 24,8 % 1,10 798,6 118,1 360,3 207,5 6 174 227 286 071 945 410 1 685 708 Interno San Gallo 4,7 % 790 8,3 % 0,43 62,3 92,8 120,4 80,5 0 0 766 673 0 Grigioni 50,1 % 1 794 14,7 % 3,70 661,7 210,8 213,3 698,4 52 635 784 45 910 756 3 117 676 114 809 622 Argovia 0,0 % 466 3,7 % 0,23 0,0 54,8 53,7 44,1 0 0 0 0 Turgovia 0,0 % 502 10,9 % 0,40 0,7 59,0 157,6 76,3 0 0 1 432 915 0 Ticino 2,9 % 1 165 5,2 % 0,84 37,9 136,9 75,9 158,0 0 7 085 501 0 19 471 760 Vaud 7,1 % 720 6,9 % 0,46 93,2 84,6 99,5 86,3 0 0 0 0 Vallese 33,9 % 1 601 7,6 % 1,70 448,3 188,1 110,6 320,5 32 197 549 21 245 932 220 310 67 779 936 Neuchâtel 38,1 % 1 037 6,1 % 0,47 503,6 121,9 88,9 88,2 25 842 912 1 556 236 0 0 Ginevra 0,0 % 425 1,8 % 0,06 0,0 49,9 25,8 11,8 0 0 0 0 Giura 14,9 % 640 11,9 % 1,20 196,9 75,2 172,7 225,5 985 667 0 590 615 8 801 817

Totale Cantoni 7,6 % 851,0 6,9 % 0,53 100,0 100,0 100,0 100,0 145 679 492 87 529 201 22 490 428 267 096 922

5845

Perequazione finanziaria e compensazione degli oneri. O RU 2011

Allegato 12 (art. 33)

Compensazione dell’aggravio geotopografico: versamenti di compensazione 2012

Cantone Importi di compensazione in franchi

Altitudine degli Declività del Struttura degli Densità Totale insediamenti terreno insediamenti demografica (m. s. l. m.) (ha per abitante)

Zurigo 0 0 0 0 0 Berna 2 248 582 1 418 222 18 774 177 3 452 782 25 893 763 Lucerna 0 0 7 010 506 0 7 010 506 Uri 685 162 5 566 616 1 297 007 3 859 380 11 408 164 Svitto 2 032 751 2 123 113 1 564 418 609 344 6 329 625 Obvaldo 396 433 2 885 590 1 107 438 1 322 995 5 712 456 Nidvaldo 0 536 856 773 925 258 175 1 568 956 Glarona 0 3 325 237 0 2 088 991 5 414 228 Zugo 0 0 0 0 0 Friburgo 1 431 410 0 10 031 137 961 815 12 424 362 Soletta 0 0 0 0 0 Basilea Città 0 0 0 0 0 Basilea Campagna 0 0 0 0 0 Sciaffusa 0 0 0 0 0 Appenzello Esterno 16 702 356 218 787 1 577 167 0 18 498 310 Appenzello Interno 5 210 361 401 794 2 583 901 387 942 8 583 999 San Gallo 0 0 2 095 395 0 2 095 395 Grigioni 44 418 748 64 482 982 8 520 928 26 421 839 143 844 497 Argovia 0 0 0 0 0 Turgovia 0 0 3 916 304 0 3 916 304 Ticino 0 9 951 791 0 4 481 155 14 432 946 Vaud 0 0 0 0 0 Vallese 27 171 150 29 840 525 602 131 15 598 610 73 212 416 Neuchâtel 21 808 543 2 185 778 0 0 23 994 322 Ginevra 0 0 0 0 0 Giura 831 793 0 1 614 211 2 025 616 4 471 620

Totale Cantoni 122 937 290 122 937 290 61 468 645 61 468 645 368 811 871

5846

Perequazione finanziaria e compensazione degli oneri. O RU 2011

Allegato 13 (art. 34 e 35)

Oneri speciali determinanti in base alla struttura demografica

N. 1 lett. e nonché n. 2

1. Calcolo dell’indice di aggravio

e) Fattori di ponderazione per l’anno 2012:

μZSA 0,52 μZSS 0,31 μZSI 0,41

5847

Perequazione finanziaria e compensazione degli oneri. O RU 2011

2. Indicatori parziali e oneri speciali determinanti sulla base della

struttura demografica 2012

Cantone Indicatori parziali Indice degli Coefficiente Oneri speciali oneri dell’onere determinanti Povertà Struttura Integrazione di età degli stranieri

Zurigo 5,0 % 4,5 % 8,3 % 0,148 1,435 199 992 Berna 6,3 % 5,7 % 5,0 % 0,453 1,740 441 328 Lucerna 4,2 % 4,3 % 5,7 % –0,423 0,864 0 Uri 2,6 % 5,0 % 3,2 % –0,808 0,479 0 Svitto 2,7 % 3,9 % 5,5 % –0,924 0,363 0 Obvaldo 2,4 % 4,3 % 5,1 % –0,903 0,384 0 Nidvaldo 1,9 % 4,1 % 3,5 % –1,287 0,000 0 Glarona 4,0 % 5,2 % 6,2 % –0,081 1,206 0 Zugo 3,6 % 3,6 % 8,8 % –0,470 0,817 0 Friburgo 4,2 % 3,7 % 8,6 % –0,301 0,986 0 Soletta 4,5 % 4,9 % 5,5 % –0,170 1,117 0 Basilea Città 10,1 % 7,0 % 11,0 % 2,509 3,796 471 436 Basilea 3,9 % 5,0 % 5,7 % –0,238 1,049 0 Campagna Sciaffusa 4,6 % 6,0 % 6,5 % 0,412 1,699 31 171 Appenzello 3,2 % 5,6 % 3,5 % –0,439 0,848 0 Esterno Appenzello 2,2 % 4,5 % 3,0 % –1,125 0,162 0 Interno San Gallo 4,0 % 4,5 % 6,2 % –0,355 0,932 0 Grigioni 2,7 % 4,9 % 5,8 % –0,496 0,791 0 Argovia 3,3 % 4,0 % 6,3 % –0,688 0,599 0 Turgovia 3,0 % 4,6 % 4,6 % –0,705 0,582 0 Ticino 8,5 % 5,8 % 5,1 % 0,973 2,260 326 656 Vaud 7,7 % 4,6 % 13,0 % 1,309 2,596 918 298 Vallese 2,8 % 4,4 % 8,4 % –0,377 0,910 0 Neuchâtel 9,0 % 5,8 % 8,5 % 1,482 2,769 254 381 Ginevra 10,4 % 4,4 % 18,0 % 2,437 3,724 1 104 673 Giura 5,5 % 5,4 % 4,1 % 0,067 1,354 4 699

Totale Cantoni 4,7 % 4,8 % 6,7 % 0,000 1,287 3 752 633

5848

Perequazione finanziaria e compensazione degli oneri. O RU 2011

Allegato 14 (art. 37)

Oneri speciali determinanti delle città polo

N. 1 lett. e nonché n. 3

1. Calcolo dell’indice di aggravio dei Comuni

e) Fattori di ponderazione per l’anno 2012:

μZFG 0,45 μZFS 0,48 μZFB 0,35

5849

Perequazione finanziaria e compensazione degli oneri. O RU 2011

3. Indicatori parziali e oneri speciali determinanti delle città polo 2012

Cantone Valori medi degli indicatori parziali dei Comuni

Grandezza Tasso di Densità Indice degli Coefficiente Oneri speciali del Comune occupazione dell’insedia oneri dell’onere determinanti mento

Zurigo 115 077 59,1 % 35,8 6,488 6,437 6 333 893 Berna 25 522 51,9 % 17,2 1,790 1,739 0 Lucerna 22 992 48,7 % 16,9 1,624 1,573 0 Uri 4 205 41,9 % 5,0 0,219 0,168 0 Svitto 9 037 41,4 % 8,8 0,577 0,526 0 Obvaldo 6 049 47,2 % 1,5 0,222 0,171 0 Nidvaldo 4 671 44,4 % 6,5 0,336 0,285 0 Glarona 2 930 46,6 % 2,5 0,121 0,070 0 Zugo 15 244 73,2 % 15,5 1,587 1,536 0 Friburgo 7 948 39,5 % 13,9 0,725 0,674 0 Soletta 5 904 46,5 % 13,0 0,702 0,651 0 Basilea Città 149 212 84,7 % 128,5 12,295 12,244 1 971 852 Basilea 9 576 45,6 % 20,4 1,161 1,110 0 Campagna Sciaffusa 18 084 50,2 % 10,1 1,142 1,091 0 Appenzello 6 511 39,8 % 5,6 0,310 0,259 0 Esterno Appenzello 3 567 38,9 % 2,8 0,051 0,000 0 Interno San Gallo 18 215 51,0 % 15,0 1,374 1,323 0 Grigioni 8 272 49,6 % 5,5 0,522 0,471 0 Argovia 6 289 45,6 % 12,0 0,660 0,609 0 Turgovia 7 737 43,3 % 9,9 0,598 0,547 0 Ticino 13 254 53,0 % 16,7 1,265 1,214 0 Vaud 29 194 46,4 % 27,7 2,319 2,268 363 579 Vallese 8 391 42,4 % 6,5 0,465 0,414 0 Neuchâtel 17 170 51,4 % 12,9 1,244 1,193 0 Ginevra 85 402 60,7 % 118,2 8,806 8,755 3 175 433 Giura 3 672 47,9 % 3,5 0,216 0,165 0

Totale Cantoni 40 332 51,6 % 27,5 1,801 1,750 11 844 757

5850

Perequazione finanziaria e compensazione degli oneri. O RU 2011

Allegato 15 (art. 40)

Compensazione dell’aggravio sociodemografico: versamenti di compensazione 2012

Cantone Oneri speciali dovuti alla Oneri speciali Totale struttura demografica delle città polo

Zurigo 13 103 584 65 739 773 78 843 357 Berna 28 916 086 0 28 916 086 Lucerna 0 0 0 Uri 0 0 0 Svitto 0 0 0 Obvaldo 0 0 0 Nidvaldo 0 0 0 Glarona 0 0 0 Zugo 0 0 0 Friburgo 0 0 0 Soletta 0 0 0 Basilea Città 30 888 754 20 465 947 51 354 701 Basilea Campagna 0 0 0 Sciaffusa 2 042 321 0 2 042 321 Appenzello Esterno 0 0 0 Appenzello Interno 0 0 0 San Gallo 0 0 0 Grigioni 0 0 0 Argovia 0 0 0 Turgovia 0 0 0 Ticino 21 402 654 0 21 402 654 Vaud 60 167 365 3 773 607 63 940 972 Vallese 0 0 0 Neuchâtel 16 667 175 0 16 667 175 Ginevra 72 378 763 32 957 964 105 336 727 Giura 307 880 0 307 880

Totale Cantoni 245 874 581 122 937 290 368 811 871

5851

Perequazione finanziaria e compensazione degli oneri. O RU 2011

Allegato 16 (art. 42)

Stima del potenziale delle risorse in caso di dati mancanti o non ulteriormente sfruttabili

N. 1

1. Variabili

… … g βT Fattore beta del tipo di società «società mista» nell’anno di calcolo T secondo l’allegato 6 WGDBt Tasso di crescita degli utili secondo l’imposta federale diretta di tutta la Svizzera nell’anno t

N. 3

3. Equazioni di stima:

4 Utili Passo 1:

determinanti delle persone   GK k ,T  a  b  EJPk ,T  c  TPk ,T 0.5  u k ,T giuridiche con TPk ,T  EJPk ,T GDBk ,T

Passo 2: g  MJ k ,T  GK k ,T  T  GDBk ,T  GK k ,T 

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Perequazione finanziaria e compensazione degli oneri. O RU 2011

Allegato 18 (art. 56)

Compensazione dei casi di rigore

N. 7

7. Contributi per l’anno 2012: appuramento del diritto sulla base dell’indice

delle risorse 2012 + = Aggravio; – = Sgravio dei Cantoni

Cantone Indice delle Compensazione dei casi di rigore appurata 2012 risorse 2012 Versamento Contributo Saldo CCR

Zurigo 123,0 0 20 625 767 20 625 767 Berna 74,9 –52 134 660 16 093 294 –36 041 367 Lucerna 76,0 –23 692 069 5 835 055 –17 857 014 Uri 58,9 0 584 920 584 920 Svitto 149,5 0 2 159 363 2 159 363 Obvaldo 81,1 –9 441 566 543 418 –8 898 148 Nidvaldo 123,2 0 623 280 623 280 Glarona 66,1 –8 168 757 647 460 –7 521 297 Zugo 250,1 0 1 658 042 1 658 042 Friburgo 71.5 –137 280 030 4 006 599 –133 273 430 Soletta 79,6 0 4 098 486 4 098 486 Basilea Città 148,9 0 3 251 481 3 251 481 Basilea Campagna 101,5 0 4 343 147 4 343 147 Sciaffusa 99,3 –6 640 279 1 237 986 –5 402 293 Appenzello Esterno 78,3 0 902 001 902 001 Appenzello Interno 82,3 0 247 218 247 218 San Gallo 76,7 0 7 575 621 7 575 621 Grigioni 80,2 0 3 185 869 3 185 869 Argovia 87,3 0 9 132 828 9 132 828 Turgovia 76,6 0 3 842 546 3 842 546 Ticino 99,3 0 5 186 590 5 186 590 Vaud 107,6 0 10 612 818 10 612 818 Vallese 67,1 0 4 612 693 4 612 693 Neuchâtel 96,0 –108 832 726 2 815 159 –106 017 567 Ginevra 148,8 0 6 896 917 6 896 917 Giura 63,8 –19 387 554 1 140 654 –18 246 900

Totale Cantoni 100,0 –365 577 642 121 859 214 –243 718 428

In virtù delle basi legali (art. 19 cpv. 6 LPFC), nel 2012 il numero dei Cantoni aventi diritto rimane invariato.

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Perequazione finanziaria e compensazione degli oneri. O RU 2011

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