2006

930109 (12.2006)

Inhaltsübersicht

Adressen und Informationen, die weiterhelfen Muster für Aufstellungen 10 Beispiel 11 Personalien, Berufs und Familienverhältnisse 18 Kapitalleistungen aus Vorsorge 18 Einkünfte im In und Ausland 19 Abzüge 25 Einkommensberechnung 30 Vermögen im In und Ausland 32 Beilagen zur Steuererklärung 35 Wertschriften und Guthabenverzeichnis 2006 mit Verrechnungssteuerantrag 36 Unterschiede Staats und Gemeindesteuern – direkte Bundessteuer 0 Steuertarife 2 Mietwertansätze 2006 6

Zum besseren Verständnis:

▼ Kalenderjahr 2007 Steuererklärung 2006 (Bemessung 2006)

▲▲▲▲ provisorische Rechnung 2007 Kanton/Gemeinde provisorische Rechnung 2006 Bund Veranlagung mit definitiver Abrechnung 2006 Kanton / Gemeinde / Bund (soweit möglich) ▼ Kalenderjahr 2008 Steuererklärung 2007 (Bemessung 2007)

▲▲▲▲ provisorische Rechnung 2008 Kanton/Gemeinde provisorische Rechnung 2007 Bund Veranlagung mit definitiver Abrechnung 2007 Kanton / Gemeinde / Bund (soweit möglich) 2

www.steuern.lu.ch Informationen zur Steuerperiode 2006

Sehr geehrte Damen und Herren

Diese Wegleitung hilft Ihnen, die Steuererklärung 2006 richtig auszufüllen.

Was ist neu in der Steuerperiode 2006?

Mit Änderung der Mietwertverordnung hat der Regierungsrat des Kantons Luzern die Mietwertansätze für das Steuerjahr 2006 angepasst. Die Ansätze sind den Tabellen auf den Seiten 6 und 7 zu entnehmen.
Ab dem Steuerjahr 2006 wird gemäss Steuerharmonisierungsgesetz der Abzug für Zuwendungen für öffentliche oder ausschliesslich gemeinnützige Zwecke, die bisher auf Geldleistungen beschränkt waren, auf übrige Vermögenswerte ausge- dehnt. Im Weiteren werden abzugsfähig freiwillige Leistungen an Bund, Kantone, Gemeinden und deren Anstalten. Sofern die vom Grossen Rat am 11. September 2006 beschlossenen Änderungen des luzernischen Steuergesetzes in Kraft treten, erhöht sich der Abzug bis auf 20 Prozent des Nettoeinkommens. Siehe dazu Ziffer 32 auf Seite 30.*)
Abzüge und Tarife bei der direkten Bundessteuer: Der Bundesrat hat die Folgen der kalten Progression für die natürlichen Personen durch Streckung der Tarife und Erhöhung der Höchstabzüge für Versicherungsprä- mien und Sparkapitalzinsen, des Abzugs vom Erwerbseinkommen des zweitver- dienenden Ehegatten sowie der Sozialabzüge ausgeglichen. Die Details zu den Abzügen entnehmen Sie bitte den Seiten 0 und 1 «Unterschiede Staats- und Gemeindesteuern / direkte Bundessteuer». Den Tarif finden Sie auf Seite 5.

Wir empfehlen Ihnen, die Steuererklärung nach Möglichkeit mit dem PC-Programm steuern.lu.2006 auszufüllen. Das Programm kann ab Anfang Februar 2007 entweder vom Internet unter www.steuern.lu.ch auf Ihren PC geladen oder als CD-ROM bei Ihrem Gemeinde- steueramt gratis bezogen werden.

Falls Sie Fragen haben oder weitere Formulare benötigen, ist Ihnen Ihr Gemeindesteueramt gerne behilflich. Für Ihre wertvolle Mitarbeit und das rechtzeitige Einreichen der Formulare danken wir Ihnen.

Freundliche Grüsse Steuerverwaltung des Kantons Luzern Steueramt Ihrer Gemeinde

*) Im Zeitpunkt der Abfassung der Wegleitung ist der Entscheid über ein mögliches Referendum gegen das geänderte Steuergesetz noch nicht gefallen. 3

Adressen und Informationen, die weiterhelfen

Mit der Wegleitung versuchen wir, Ihnen klare Anleitungen zum Ausfüllen der For- mulare zu geben. Sie würden jedoch zu umfangreich, wenn darin jeder mögliche Tatbestand erläutert würde. Massgebend ist in jedem Fall das Steuergesetz. Bei Un klarheiten steht Ihnen das Gemeindesteueramt gerne zur Verfügung.

Gemeindesteueramt Fehlen Ihnen notwendige Formulare, wenden Sie sich an das Gemeinde steueramt Ihres Wohnortes. Formulare und Drucksachen können Sie auch direkt bei der Steuerverwaltung des Kantons Luzern, Formulare und Drucksachen, Buobenmatt 1, 6002 Luzern, Telefon 041 228 56 46, oder unter www.steuern.lu.ch be- ziehen.

www.steuern.lu.ch Die kantonale Steuerverwaltung ist auch im Internet präsent. Sie können zahlreiche Informationen direkt unter www.steuern.lu.ch abrufen. Neben Aktualitäten stehen Ihnen sämtliche Informationen und Grundlagen für das Steuerverfahren zur Verfü- gung. Sie können dort insbesondere ein Programm zum Ausfüllen der Steuererklärung und zur Steuerberechnung (Steuerkalkulator) sowie Formulare abrufen.

Luzerner Steuerbuch Auf Beginn der Steuerperiode 2001 ist das Luzerner Steuerbuch (LU StB) erschie- nen. Es gibt einen umfassenden Überblick über die Steuerpraxis im Kanton Luzern. Es enthält viele Detailinformationen zum Steuerverfahren und richtet sich in erster Linie an die Steuersachverständigen. Da es auf dem Internet (www.steuern.lu.ch) frei zugänglich ist, kann es aber von jedermann gratis konsultiert werden. Das Luzerner Steuerbuch umfasst 6 Ordner mit Loseblättern. In der gedruckten Fassung kann es beim Lehrmittelverlag/DMZ, Schachenhof 4, 6014 Littau, oder Fax 041 259 42 09 bestellt werden (Fr. 285.–).

Wenn Sie die Steuer Die Steuerverwaltung des Kantons Luzern bietet für die Steuerperiode 2006 ein erklärung mit dem PC Programm zum Ausfüllen der Steuererklärung an. Die meisten Formulare für natür- ausfüllen, ist das vom liche Personen (also auch für Selbständigerwerbende und Landwirte) können elek- PC erstellte Datenblatt tronisch erstellt werden. Es wurden Plausibilitätsprüfungen eingebaut und Daten aus beizulegen den Vorperioden können teilweise übernommen werden. Die Daten können mittels dem integrierten Bar-Code-Blatt bei den Gemeindesteuerämtern wie auch bei der Steuerverwaltung eingescannt und unmittelbar weiterverarbeitet werden. Die Software steuern.lu.2006 wird ab Anfang Februar 2007 auf dem Internet zur Verfügung stehen – mit Versionen für PC-, Mac- und Linux-User. Als Alternative kann bei den Gemeindesteuerämtern bzw. bei der Steuerverwaltung des Kantons Luzern kostenlos eine CD-ROM bezogen werden. Für Ihre installations- und programmtech- nischen Fragen wird eine Hotline eingerichtet. Mit dem PC erstellte Steuerformulare – auch von privaten Anbietern – werden ak- zeptiert, wenn sie identisch mit den Originalformularen sind, an den dafür vorgese- henen Stellen die Registernummer enthalten, datiert und unterschrieben sind, sowie mit dem von der Steuerverwaltung des Kantons Luzern definierten Bar-Code einge- reicht werden.

Reichen Sie dem Steueramt in jedem Falle die Ihnen vom Steueramt zu gestellten Originale der Steuererklärung und des Wertschriften- und Gut habenverzeichnisses ein, auch wenn diese unausgefüllt sind; sie dienen dem Steueramt als Aktendossier.

Wer hat eine Steuererklärung 2006 einzureichen?

Eine Steuererklärung 2006 haben alle natürlichen Personen einzureichen, die am 31. Dezember 2006 ihren Wohnsitz im Kanton Luzern hatten.
Steuerpflichtige, die in der Steuerperiode 2006 volljährig geworden sind (Jahrgang 1988), haben erstmals eine eigene Steuererklärung 2006 einzureichen. Lehrlings- und Praktikumslohn gelten als Erwerbseinkommen. Einkünfte, die Schüler/Schüle- rinnen, Lehrlinge oder Studenten/Studentinnen während der Ausbildungszeit aus unselbständiger Erwerbstätigkeit erzielen, unterliegen der Einkommenssteuer pflicht, selbst wenn die steuerpflichtige Person noch nicht mündig ist.
Wer im Kanton Luzern nur eine Liegenschaft oder einen Geschäftsbetrieb (bzw. Betriebsstätte) besitzt, hat ebenfalls eine Steuererklärung einzureichen. In diesem Fall genügt auch eine Kopie der Steuererklärung des Wohnsitzkantons.
Grundsätzlich unterliegen ausländische Arbeitnehmer und Arbeitnehmerinnen, welche die Niederlassungsbewilligung nicht besitzen, der Quellensteuer auf ihrem Erwerbs- und Ersatzeinkommen und haben dementsprechend keine Steuererklä- rung einzureichen. In den beiden nachfolgenden Fällen sind aber an der Quelle besteuerte Arbeitnehmer/Arbeitnehmerinnen mit Wohnsitz im Kanton ausnahms- weise dennoch verpflichtet, eine Steuererklärung 2006 einzureichen und das gesamte Einkommen und Vermögen zu deklarieren:
wenn die quellenbesteuerten Einkünfte einer steuerpflichtigen Person mehr als Fr. 120’000.– betragen
wenn eine steuerpflichtige Person neben den quellenbesteuerten Einkünften über weitere, nicht quellenbesteuerte Einkünfte verfügt (z.B. Erträge aus Wertschriften und Liegenschaften, Ehegatten- oder Kinderalimente, Einkünf- te aus selbständiger Tätigkeit, Renten der AHV, Lotterie-, Zahlenlotto- und Sport-Toto-Gewinne usw.) oder Vermögen besitzt.
Bitte füllen Sie die Steuererklärung 2006 auch vollständig aus, wenn gemäss «Merkblatt Zahlungserleichterungen und Steuererlass bei Bezug von Renten, Ergänzungsleistungen oder Sozialhilfe» die Voraussetzungen für einen vollstän- digen Erlass erfüllt sind. Das Merkblatt erhalten Sie beim Gemeindesteueramt oder unter www.steuern.lu.ch.

Heirat, Scheidung oder Trennung Bei Heirat in der Steuerperiode 2006 werden die Ehegatten für die Steuerperiode 2006 gemeinsam besteuert. Bei Scheidung und bei rechtlicher oder tatsächlicher Trennung werden die Ehegat- ten für die ganze Steuerperiode getrennt besteuert. Sie haben für die Steuerperiode 2006 je eine separate Steuererklärung 2006 einzureichen.

Beendigung der Steuerpflicht in der Steuerperiode 2006 Erfolgt in der Steuerperiode 2006 ein Wegzug in einen anderen Kanton, besteht die Wegzug aus dem Steuerpflicht für die ganze Steuerperiode im neuen Kanton. Im Kanton Luzern ist Kanton Luzern keine Steuererklärung mehr einzureichen. Erfolgt in der Steuerperiode 2006 ein Wegzug ins Ausland, endet die Steuerpflicht mit dem Wegzugsdatum. Es ist die Steuererklärung 2006 bis zum Wegzug auszufül- len, d.h. das Einkommen ab Beginn 2006 bis zur Beendigung der Steuerpflicht und das Vermögen am Ende der Steuerpflicht.

Beginn der Steuerpflicht in der Steuerperiode 2006 Erfolgt in der Steuerperiode 2006 ein Zuzug von einem anderen Kanton, besteht die Zuzug in den Kanton Steuerpflicht für die ganze Steuerperiode im Kanton Luzern. Das Einkommen ist für Luzern das ganze Kalenderjahr 2006 und das Vermögen per 31. Dezember 2006 zu dekla- rieren.

Erfolgt in der Steuerperiode 2006 ein Zuzug aus dem Ausland, beginnt die Steuer- pflicht im Kanton Luzern ab Zuzugsdatum. In der Steuererklärung 2006 ist demnach das Einkommen ab Zuzug bis Ende 2006 und das steuerbare Vermögen nach dem Stand per 31. Dezember 2006 in die Steuererklärung einzutragen. Analoges gilt beim Wechsel von der Quellensteuerpflicht zur ordentlichen Veranlagung.

Tod eines Ehegatten in der Steuerperiode 2006 Todesfall Der Tod eines Ehegatten bedeutet die Beendigung der gemeinsamen Steuerpflicht. Daher sind bis und mit Todestag die Ehegatten gemeinsam einzuschätzen. In der Steuererklärung ist das gemeinsame Einkommen ab Beginn 2006 bis und mit Todes- tag sowie das gemeinsame Vermögen am Todestag einzutragen. Es gelten im übrigen die gleichen Grundsätze wie bei Beendigung der Steuerpflicht. Die Erben/Erbinnen haben eine Steuererklärung mit den Einkommen des/der Verstor- benen ab Beginn 2006 bis und mit Todestag sowie mit dem Vermögen am Todestag einzureichen. Ab Todestag bis Ende 2006 ist der überlebende Ehegatte als Alleinstehender selb- ständig einzuschätzen. In der Steuererklärung 2006 ist sein Einkommen ab dem auf den Todestag folgenden Tag bis Ende 2006 sowie sein Vermögen Ende 2006 einzu- tragen. Es gelten im übrigen die gleichen Grundsätze wie bei Beginn der Steuer- pflicht. Einkommen und Vermögen sind für beide Zeitabschnitte in verschiedenen Steuer erklärungen anzugeben.

Grundsätze der Gegenwartsbemessung Allgemeiner Grundsatz Bei den Staats- und Gemeindesteuern und bei der direkten Bundessteuer erfolgt die definitive Einschätzung für die Steuerperiode 2006 nach der Gegenwartsbe messung. Das steuerbare Einkommen bemisst sich nach den Einkünften in der Steuerperiode. Das steuerbare Vermögen bemisst sich nach dem Stand am Ende der Steuerperiode oder der Steuerpflicht. In der Steuererklärung 2006 ist demnach das Einkommen, das im Kalenderjahr 2006 erzielt wurde, und das Vermögen per Ende 2006 einzutragen.

Veränderungen der Auch bei Aufnahme oder Aufgabe einer selbständigen oder unselbständigen Erwerbs- Einkommensverhältnisse tätigkeit, bei Wechsel von selbständiger zu unselbständiger Erwerbstätigkeit oder umgekehrt, bei Pensionierung und allen anderen Änderungen der Einkommensver hältnisse ist stets das im Kalenderjahr 2006 tatsächlich erzielte Einkommen für die Besteuerung massgebend.

Selbständige Erwerbs Für das Einkommen aus einer selbständigen Erwerbstätigkeit ist auf das Ergebnis des in tätigkeit der Steuerperiode 2006 abgeschlossenen Geschäftsjahres abzustellen. Das steuerbare Geschäftsvermögen bemisst sich nach dem Stand am Ende dieses Geschäftsjahres.

Schenkung, Erbvorbezug, Wenn Sie im Jahre 2006 Erbschaften, Erbvorbezüge oder Schenkungen erhalten bzw. Erbschaft ausgerichtet haben oder an einer Erbengemeinschaft beteiligt sind, beantworten Sie bitte die Fragen auf der Vorderseite des Wertschriftenverzeichnisses. Bei Anfall einer Schenkung, eines Erbvorbezugs und/oder einer Erbschaft in der Steuerperiode 2006 sind in der Steuererklärung 2006 die Erträgnisse zu deklarieren, die ab Erhalt bis Ende 2006 erzielt werden. Das gilt auch, wenn eine Erbschaft noch nicht geteilt ist. Bei einem Erbanfall wird eine Vermögenssteuer erhoben, die das Vermögen für die Zeit ab Beginn 2006 bis Erbgang sowie ab Erbgang bis Ende 2006 berücksichtigt. Die zeit- liche Abgrenzung der Vermögenssteuerveranlagung erfolgt durch die Steuerbehörden auf Grund Ihrer Angaben auf Seite 1 des Wertschriften- und Guthabenverzeichnisses. Änderungen der inter Bei Änderungen der interkantonalen oder internationalen Ausscheidungsgrundlagen kantonalen oder inter während der Steuerperiode (z.B. infolge eines Kaufs oder Verkaufs einer ausser nationalen Ausscheidungs kantonalen Liegenschaft) nimmt die Steuerbehörde die erforderliche Steuerausschei- grundlagen dung vor.

Beginn und Ende der Steuerpflicht im Laufe des Kalenderjahres haben zur Folge, dass Beginn und Beendigung der die Steuerpflicht nur während eines Teils der Steuerperiode besteht. Um die Steuer- Steuerpflicht progression zu ermitteln (Satzbestimmung) werden die regelmässig fliessenden Ein- künfte auf zwölf Monate umgerechnet. Nicht regelmässig fliessende Einkünfte werden für die Satzbestimmung nicht umgerechnet; gleich werden sinngemäss auch die Abzüge behandelt. Die Umrechnung erfolgt durch die Steuerbehörde. Die Vermö- genssteuer wird nach der Dauer der Steuerpflicht erhoben. Für weitere Informationen besteht ein Merkblatt zur unterjährigen Steuerpflicht von natürlichen Personen.

So gehen Sie am besten vor Bevor Sie mit dem Ausfüllen der Steuererklärung beginnen, brauchen Sie Unterlagen. Zuerst Unterlagen Es sind dies vor allem: beschaffen

Lohnausweis des Arbeitgebers/der Arbeitgeberin (für beide erwerbstätigen Ehegatten)
AHV/IV-Postabschnitte oder andere Rentenausweise
Sparhefte mit den nachgetragenen Zinsen 2006
Belege über Erträge aus Wertpapieren oder ein Wertschriftenverzeichnis per 31. Dezember 2006 der Depotbanken
Bescheinigung der Arbeitslosenkasse über erhaltene Leistungen
Bescheinigungen von Versicherungseinrichtungen und Bankstiftungen über Beiträge an die gebundene Vorsorge (Säule 3a)
Bankbelege über Schulden und Schuldzinsen

Haben Sie die für Sie nötigen Unterlagen beisammen? Dann füllen Sie mit Vorteil Der nächste Schritt zunächst die Hilfsformulare aus, wie zum Beispiel Wertschriften- und Guthabenver zeichnis; Berufsauslagen; Schuldenverzeichnis; Versicherungsbeiträge; Liegenschafts verzeichnis; Krankheits- und Unfallkosten / behinderungsbedingte Kosten; Unterhalts- beiträge usw. Erst jetzt beginnen Sie mit dem Ausfüllen der Steuererklärung. Legen Sie Ihrer Steuererklärung die ausgefüllten Formulare sowie die ausdrücklich verlangten Bescheinigungen (z.B. über Einzahlung in die Säule 3a) oder Belege und die verlangten detaillierten Aufstellungen bei. Eine Checkliste finden Sie auf Seite 35 dieser Wegleitung. Bitte erstellen Sie immer dann eine Aufstellung, wenn sich eine Deklaration aus verschiedenen Positionen zusammensetzt. Die Aufstellungen müssen mindestens Zweck bzw. Art der Leistung, Empfänger/in, Zahlungsdatum und bezahl- ter Betrag beinhalten. Ein Muster für eine Aufstellung finden Sie auf Seite 10 dieser Wegleitung. Die Einforderung von Belegen bleibt in jedem Fall vorbehalten.

Es empfiehlt sich auf jeden Fall, die Wegleitung zu Rate zu ziehen. So können Sie alle Die Wegleitung gibt Rubriken korrekt ausfüllen, ohne die gebotenen Abzugsmöglichkeiten zu vergessen. Auskunft Das Steuererklärungsformular gehen Sie zum Ausfüllen Ziffer für Ziffer durch. Die Wegleitung gibt Ihnen dazu die nötigen Erläuterungen.

Für das Ausfüllen der Steuererklärung mit dem PC siehe Seite 4 dieser Weg Richtiges Ausfüllen der leitung. Steuererklärung

Damit die Steuerformulare optimal mit modernster Technologie (Scanning) auto matisch und schneller verarbeitet werden können, bitten wir um Beachtung folgen- der Punkte. – Wenn Sie die Steuererklärung «von Hand» ausfül 1 2 3 4 len, schreiben Sie bitte mit einem schwarzen oder blauen Filzstift oder Kugelschreiber; bitte keine Far- 5 6 7 8 9 ben (rot, grün) und kein Bleistift zu verwenden. 48 9 0

Bitte füllen Sie die Formulare auch nicht mit Schreib- richtig maschine aus. Der Scanner ist auf das Lesen von Handschriften in Blockschrift spezialisiert.
Zahlen sind eingemittet und freistehend in die hellen Felder einzutragen. Damit die elektronische Lesbarkeit erreicht werden kann, ist das Verbinden 3 4 5 von Ziffern unbedingt zu vermeiden. falsch, keine Farben verwenden!

Fehler bitte mit Korrekturlack (TippEx o.ä.) korrigie- ren und Korrekturen in den richtigen Feldern an- 3 3 4 bringen. Die roten Linien dürfen abgedeckt werden. 2 4 5 Wichtig ist, dass die Korrekturen in den Bereich der falsch, nicht in falsche Felder weissen Felder geschrieben werden. Die speziali- schreiben! sierten Programme sehen nur die weissen Felder. Die roten Einrahmungen sind für die Programme nicht sichtbar.

Sie ermöglichen so, dass die Formulare optimal mit –– – 1 2 3 4 5 modernster Technologie automatisch verarbeitet wer- falsch, Felder nicht durchstreichen! den können.

Was bei Terminproblemen? Fristerstreckungsgesuch Die Steuererklärung ist innerhalb von 30 Tagen seit der Zustellung ausgefüllt an einreichen das Gemeindesteueramt zurückzusenden. Die Selbständigerwerbenden müssen ihre Steuererklärungen 2006 direkt der Steuerverwaltung des Kantons Luzern, Abteilung Selbständigerwerbende, einreichen (Ausnahme Stadt Luzern). Bitte beachten Sie die Hinweise im Merkblatt für Selbständigerwerbende. Sollte es Ihnen nicht möglich sein, die Steuererklärung rechtzeitig einzureichen, verlangen Sie beim Gemeindesteueramt vor Ablauf der Frist mit begründetem Gesuch eine entsprechende Fristverlängerung. Selbständigerwerbende (ohne Landwirte/Landwirtinnen) reichen das Fristerstreckungs gesuch bei der Steuerverwaltung des Kantons Luzern, Abteilung Selbständigerwer- bende, ein. Selbständigerwerbende mit Wohnsitz in der Stadt Luzern richten das Fristerstreckungsgesuch an das Steueramt der Stadt Luzern. Die Frist wird entspre- chend den angegebenen Gründen erstreckt. Beachten Sie jedoch, dass über den 30. November 2007 hinausgehenden Gesuchen nur aus zwingenden Gründen ent- sprochen werden kann. Falls Sie eine Fristverlängerung für die Steuererklärung verlangen, empfehlen wir trotzdem das Wertschriften- und Guthabenverzeichnis auszufüllen und innert der ordentlichen Frist (30 Tage seit der Zustellung der Steuererklärung) einzureichen. Nur so ist gewährleistet, dass bei einer provisorischen Steuerrechnung Verrechnungssteuer angerechnet wird, was in Ihrem eigenen Interesse liegt. Selbständigerwerbende, Landwirte/Landwirtinnen und Steuerpflichtige mit profes sionellen Steuervertretungen haben eine generelle Frist für die Einreichung der Steuer erklärungen bis am 31. August 2007. Die professionellen Steuervertretungen sind da- rüber informiert, dass laufend, bis Ende August jedoch mindestens die Hälfte und bis Ende November annähernd 100% der Steuererklärungen 2006 einzureichen sind. Ebenso bitten wir Sie, alle Unterlagen, die Sie von den Steuerbehörden erhalten, jeweils sogleich genau zu prüfen, seien es Korrespondenzen, Einschätzungsvorschläge, Ent- scheide oder Steuerrechnungen. Meistens sind diese mit Fristen verbunden, die für Sie mit nachteiligen Rechtsfolgen verbunden sind, wenn sie nicht eingehalten werden.

Wichtig zu wissen Bundessteuer Ihre Angaben über das Einkommen in der Steuererklärung dienen zugleich als Grundlage für die Berechnung der direkten Bundessteuer.

Ehepaare Für in rechtlich und tatsächlich ungetrennter Ehe lebende Ehepaare (Verheirate- te) gilt das Prinzip der Familienbesteuerung. Einkommen und Vermögen beider Ehegatten werden zusammengerechnet und gesamthaft zum Tarif für Familien be- steuert. Dies gilt unabhängig vom Güterstand. Den Ehegatten stehen die Verfahrens- rechte und -pflichten gemeinsam zu. Das heisst insbesondere, dass beide Ehegatten die Steuererklärung und Eingaben an die Steuerbehörden unterschreiben müssen.

Ermessenseinschätzung Eine Ermessenseinschätzung muss vorgenommen werden, wenn Steuerpflichtige gesetzlich vorgeschriebene Mitwirkungspflichten nicht erfüllen oder wenn zuverläs-

sige Unterlagen fehlen, um das Einkommen und Vermögen einwandfrei zu ermitteln. Die Ermessenseinschätzung berücksichtigt Erfahrungswerte, Vermögensentwicklung und Lebensaufwand. Mit der Ermessenseinschätzung muss in der Regel eine Busse ausgesprochen werden.

Der Versuch einer Steuerhinterziehung wird mit einer Busse geahndet. Wer in der Was geschieht bei Steuer Steuererklärung unrichtige und unvollständige Angaben macht und damit erreicht, hinterziehung? dass er zu niedrig eingeschätzt wird, schuldet bei Feststellung der unrichtigen Ver- steuerung neben der Nachsteuer samt Zins eine Busse. Macht aber jemand eine sogenannte Selbstanzeige, mit welcher die steuerlichen Verfehlungen den Steuer behörden in vollem Umfang zur Kenntnis gebracht werden, wird die Busse um 80% ermässigt.

Die Verwendung von falschen, verfälschten oder inhaltlich unwahren Urkunden Steuerbetrug (Lohnausweisen, Geschäftsbüchern, Erfolgsrechnungen und Bilanzen) zum Zwecke der Steuerhinterziehung wird als Vergehen mit Busse oder Gefängnis bestraft.

Anmerkungen zur Steuerzahlung Der allgemeine Fälligkeitstermin ist der 31. Dezember 2006. Steuern 2006 Der definitive Steuerbezug für die Steuerperiode 2006 erfolgt nach Einschätzung auf Grund der Steuererklärung 2006. Sämtliche Vorauszahlungen, die Sie im Kalenderjahr 2006 geleistet haben, werden bis zum 31. Dezember 2006 zu Ihren Gunsten verzinst. Ebenfalls verzinst wird ein gegenüber der Schlussrechnung zuviel bezahlter Betrag (positiver Ausgleichszins). Anderseits wird auf einem zu wenig bezahlten Betrag ein negativer Ausgleichszins erhoben. Ebenfalls ein Zins zu Lasten der Steuerpflichtigen muss bei verspäteter Zahlung berechnet werden.

Die Akontorechnung 2007 (provisorische Steuerrechnung für die Steuerperiode 2007) Steuern 2007 wird in der Regel auf der Basis der vorliegenden Steuererklärung 2006 erstellt. Falls sich Ihre Einkommensverhältnisse im Verlauf des Steuerjahres 2007 voraussicht- lich dauernd verändern, sollten Sie dies auf Seite 3 der Steuererklärung vermerken.

Wenn sich die Einkommensverhältnisse im Kalenderjahr 2007 im Vergleich zum Kalenderjahr 2006 erheblich geändert haben, sollten Sie Ihre Steuerzahlungen für die Steuerperiode 2007 diesen neuen Einkommensverhältnissen anpassen und beim Gemeindesteueramt die Ausstellung einer den neuen Verhältnissen angepassten Akontorechnung (provisorische Steuerrechnung) beantragen. Bitte beachten Sie dabei, dass auf allen späteren Steuernachforderungen Zinsen er- hoben, spätere Steuerrückerstattungen jedoch verzinst werden.

Ihr Verrechnungssteuerguthaben der Fälligkeiten 2006 wird der provisorischen Steuer Verrechnungssteuer 2006 rechnung 2007 als Vorauszahlung gutgeschrieben. Diese provisorische Verrechnungs steuergutschrift kann jedoch nur gewährt werden, wenn der Antrag bis zum 31. März 2007 gestellt wird. Wir empfehlen Ihnen daher, auch dann einen Verrechnungs steuerantrag einzureichen, wenn für die Steuererklärung eine Fristverlängerung gewährt wurde. Die Schlussabrechnung der Verrechnungssteuer 2006 erfolgt mit der Schlussrechnung des Steuerjahres 2007. Profitieren Sie von der attraktiven Möglichkeit Vorauszahlungen zu leisten. Die Vor- Vorauszahlen auszahlungen werden verzinst. Vergleichen Sie dazu im weiteren auch die Publi kationen unter www.steuern.lu.ch und setzen Sie sich für die Einzahlungsscheine mit Ihrem Gemeindesteueramt in Verbindung.

Muster für Aufstellungen

Diese Tabelle dient Ihnen als Vorlage für die Aufstellung von weiteren Einkünften und Auf- wendungen, für welche kein separates Formular vorgesehen ist. Bitte erstellen Sie immer dann eine Aufstellung, wenn sich eine Deklaration aus verschiedenen Positionen zusammensetzt. Belege dazu sind nur dort wo verlangt beizulegen. Bitte geben Sie an, auf welche Position sich die Aufstellung bezieht.

Zahlungsdatum Empfänger oder Empfängerin Zweck bzw Art der Leistung Betrag Name und Adresse

Seite 1:			Beispiel
Personalien, Berufs- und Familienverhältnisse
Sie finden nachstehend ein Beispiel, wie die Steuererklärung und die Hilfsblätter
auszufüllen sind.
			Beispiel:
Steuererklärung
für natürliche Personen
2006			Familie Beispiel-Muster
Kantons-, Gemeinde- und direkte Bundessteuer			● verheiratet
Reg.-Nr. 152.55.261 Gemeinde Luzern
Kanton Luzern Versanddatum
Adresse steuerpflichtige Person Adresse bevollmächtigte oder steuerpflichtige Person

ein unmündiges Kind

1
Die Steuererklärung mit den			● unselbständige Erwerbs
Beilagen ist innerhalb von Beispiel-Muster
30 Tagen – von der Zustel- Markus und Agnes			tätigkeit
lung an gerechnet – einzu- Bachstrasse 100
senden an:

2-Familienhaus (1 Woh

6000 Luzern			nung selbstbewohnt, 1 Wohnung vermietet).
Die beiliegende Wegleitung 1. Bei erstmaliger oder neuer Vertretung muss eine schriftliche Vollmacht beigelegt werden. Ein entsprechendes
erleichtert Ihnen das Aus- Formular finden Sie unter www.steuern.lu.ch. Diese Vertretungsvollmacht gilt für alle laufenden und künftigen
füllen der Formulare. Veranlagungsverfahren bis zum schriftlichen Widerruf.
Füllen Sie zuerst die Hilfs-
blätter aus, Sie erleichtern
Personalien, Berufs- und Familienverhältnisse am 31. Dezember 2006
sich dadurch das Ausfüllen 2. Steuerpflichtige / Steuerpflichtiger Steuerpflichtige Ehefrau
der Steuererklärung. Geburtsdatum 30. 5. 1955 Geburtsdatum 26. 11. 1955
Zivilstand verheiratet Vorname Agnes
Bei unterjähriger Steuerpflicht Konfession reformiert Konfession röm. katholisch
Dauer der Steuerpflicht
Beruf Sachbearbeiter Beruf Buchhändlerin
Arbeitgeber/in XX AG Arbeitgeber/in Bücher GmbH
vom T T MM J J
seit 1.7.1985 seit 15.10.2000
Arbeitsort Sursee Arbeitsort Olten
bis T T MM J J Sind Sie selbständig erwerbend? ja X nein ja X nein
3. Minderjährige (1989-2006) oder in Ausbildung stehende Kinder, deren Unterhalt Sie bestreiten:
(ohne Kinder, für die Sie unter Ziffer 255 Unterhaltsbeiträge abziehen)
Vorname, Name Geburts- Konfession In Ihrem Haushalt? Schule oder Lehrfirma, Studienort voraussichtlich Leistet der andere Eltern-
jahr (wenn in Ausbildung) bis teil Unterhaltsbeiträge?*
René Beispiel 1992 r.kath. X ja nein Sekundarschule 30.6.2007 ja nein
ja nein ja nein
ja nein ja nein
ja nein ja nein
ja nein ja nein
ja nein ja nein

* wenn Sie ledig oder geschieden sind oder von Ihrem Ehegatten getrennt leben.

4. Erwerbsunfähige oder beschränkt erwerbsfähige Personen (ohne Ehegatten und oben aufgeführte Kinder),
die Sie mit einem jährlichen Beitrag von mindestens Fr. 2’300 unterstützen
Vorname, Name Geburtsjahr In Ihrem Haushalt Adresse Unterstützungsbetrag pro Jahr

ja nein Fr.

5. Allein stehende Steuerpflichtige
5.1 Leben Sie mit in Ziffer 3 aufgeführten Kindern, für deren Unterhalt Sie zur Hauptsache aufkommen, zusammen?	ja	nein
5.2 Leben Sie mit in Ziffer 4 aufgeführten Personen, für deren Unterhalt Sie zur Hauptsache aufkommen, zusammen?	ja	nein
5.3 Steht Ihnen die elterliche Sorge für Kinder mit dem anderen Elternteil gemeinsam zu?	ja	nein
Kapitalleistungen aus Vorsorge
Betrag Fr. Auszahlungsdatum: T T MM J J Von wem?
ËxDKLAKAy608014z
Betrag Fr. Auszahlungsdatum: T T MM J J Von wem?
Tarif: Alleinstehend Familientarif: X Verheiratet
Alleinstehende mit Unterstützungspflichten, wenn Ziff. 5.1 oder 5.2
mit ja beantwortet; bei gemeinsamer elterlicher Sorge vgl. Wegl.
930100 (12.2006)			11

Beispiel	rio dite di sala lle ren Certif icato ne de stazio eitsort laire – – Atte örderung zwisch eten leWolieuhn-de travail und Arb e sa n te s d rt ificat o n de re tliche Bef domicile di lavoro	1.12.2 2006 3	006
	– C e a ti Unentgel gratuit entre le icilio al luogo usweis Attest M TraTransp ort dal dom Lohna ung – gratuito F s sporto ch-Check M heinig ung / Lun s-repas nbesc erpfleg	01.01.
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1. Lohn concer ne sotto cifre da			– Pension				Quota pri			+
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leis tun gen es	tei l Ge schäftsw						Ge	ner e
ltsneben accessoir	Privatan –	Altre					Art – Ge
							nre –			+
2. Geha tions salariales al salario 2.2	Autres e					e
Presta ni accessorie	dere – 2.3 An – Genre – Gener			zioni ap	eriodich						+
Prestazio	Art	diques

Presta

	n pério Pre sta tions no									+
n–									ato
ige Le istunge								sec on do alleg
elmäss			ale				ione		ne +
3. Unreg			in capit				rtecipaz		inistrazio
	stazioni					itti di pa
	ca pit al – Pre			an ne	xe – Dir		di con sigli d’amm			+
	en		selon				mbri
stations		ipation				à dei me
gen – Pre	de partic				Indennit
alleistun	– Droits			tration –
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4. Kapit nre – Ge
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Seite 2:					Beispiel
Die Einkünfte
Reg.-Nr.:
nur bei PC-Formularen ausfüllen		EINKÜNFTE IM IN- UND AUSLAND		Einkünfte 2006 (bei Zuzug / Wegzug	/
		der/des Steuerpflichtigen, seiner Ehefrau und der minderjährigen Kinder,	Todesfall vgl. Wegleitung)
		ohne Erwerbseinkommen dieser Kinder
			Fr. ohne Rappen
		Einkünfte aus unselbständiger Erwerbstätigkeit
	▲▲	2		84011
Nettolohn gemäss Lohn-		100 Haupterwerb der/des Steuerpflichtigen Lohnausweis
ausweis.		101 der steuerpflichtigen Ehefrau Lohnausweis 104 Nebenerwerb der/des Steuerpflichtigen Lohnausweis		25893
106/107		105 der steuerpflichtigen Ehefrau Lohnausweis
Falls Ihnen ein Geschäftsauto
zur Verfügung steht, sind die		106 Privatanteile/Lohnnebenleistungen der/des Steuerpflichtigen
Fragen gemäss Formular «B Be-
rufsauslagen» zu beantworten.		107 der steuerpflichtigen Ehefrau
Betreffend steuerbaren Anteil:
siehe Wegleitung!		Einkünfte aus selbständiger Erwerbstätigkeit	*
110/111		110 Haupterwerb der/des Steuerpflichtigen Fragebogen
inkl. Liquidationsgewinne bei			*
Veräusserung von Geschäfts-		111 der steuerpflichtigen Ehefrau Fragebogen
vermögen, Überführung ins			*
Privatvermögen oder Wegzug		114 Nebenerwerb der/des Steuerpflichtigen Fragebogen/Aufstellung
ins Ausland		115 der steuerpflichtigen Ehefrau Fragebogen/Aufstellung 118 Personengesellschaft der/des Steuerpflichtigen Fragebogen 119 der steuerpflichtigen Ehefrau Fragebogen	* * *
Rentenbescheinigungen
beilegen!		Einkünfte aus Sozial- und anderen Versicherungen
Bei weiteren Renten:		130 AHV- / IV-Renten der/des Steuerpflichtigen zu 100%
Aufstellung beilegen!		131 der steuerpflicht. Ehefrau zu 100%
Betreffend steuerbaren Anteil:
Siehe Wegleitung!		132 Renten/Pensionen der/des Steuerpflichtigen	%
		133 der steuerpflicht. Ehefrau	%
		134 Leibrenten der/des Steuerpflichtigen	%
		135 der steuerpflicht. Ehefrau	%
		136 übrige Renten der/des Steuerpflichtigen zu 100%
140/141
Taggelder aus Kranken-, Un-		137 der steuerpflichtigen Ehefrau zu 100%
fall-, Invaliden- oder Arbeits-
losenversicherung usw.,		140 Erwerbsausfallentschädigungen der/des Steuerpflichtigen Bescheinigungen
soweit nicht im Lohnausweis
enthalten		141 der steuerpflichtigen Ehefrau Bescheinigungen
145		145 Von Ausgleichskassen direkt ausbezahlte Zulagen Bescheinigungen
Kinder- Familien- und
Geburtszulagen	▲	Wertschriftenertrag und Ertrag aus 150 Guthaben, Lotterie- und Totogewinnen Wertschriftenverzeichnis Übrige Einkünfte und Gewinne 160 Unterhaltsbeiträge für den/die Steuerpflichtige(n) Fragebogen	*	10128

161 Unterhaltsbeiträge/Alimente für Kinder Fragebogen Fragebogen Erbengemeinschaften/ 164 Ertrag aus unverteilten Erbschaften Gemeinderschaften

		166 Weitere Einkünfte, z. B. Trinkgelder, nähere Bezeichnung:
Name und Adresse der Wohn-
recht gebenden Person:		170 Kapitalabfindungen für wiederkehrende Leistungen für Jahre

178 Wohnrecht

Die Details sind im Formular L	190 Nettoeinkünfte aus Liegenschaften Liegenschaftenverzeichnis	*	41722	Erlä
ËxDKLAKAy608021z				des uterung
Liegenschaftenverzeichnis zu
deklarieren
	199 Total der Einkünfte (Übertrag auf Seite 3, Ziffer 301) *		161754	tenv Formul en zum
	– Minuszeichen eintragen, wenn negativ			Seit erzeich ars L Li Ausfü
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Seite 3:				Beispiel
Abzüge
Einkommensberechnung
	Reg.-Nr.: nur bei PC-Formularen ausfüllen
		ABZÜGE	Abzüge 2006
			(bei Zuzug / Wegzug /
		Todesfall vgl. Wegleitung)
		Fr. ohne Rappen
		Berufsauslagen bei unselbständiger Erwerbstätigkeit
▲	238	Total Berufsauslagen der/des Steuerpflichtigen Fragebogen	7023	Be
	239	3 der steuerpflichtigen Ehefrau Fragebogen	2600	Eh i Erw

Schuldzinsen (soweit nicht schon unter Ziffern 110 bis 119 abgezogen)

Schuldenverzeichnis

lag egat erbs

▲

250

251

254

255

256

258

260

261

Private Schuldzinsen

geschäftliche Schuldzinsen

Unterhaltsbeiträge und Rentenleistungen

Unterhaltsbeiträge an den geschiedenen/getrennt lebenden Ehegatten

Unterhaltsbeiträge / Alimente an minderjährige Kinder

Rentenleistungen / dauernde Lasten

Wohnrecht; Name und Adresse der wohnrechtsberechtigten Person:

Beiträge an anerkannte Formen der gebundenen Selbstvorsorge (Säule 3a)

der/des Steuerpflichtigen

der steuerpflichtigen Ehefrau

Fragebogen

Bescheinigung

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270

Versicherungsprämien und Zinsen von Sparkapitalien

Fragebogen

280 282 284 285 286 299	Weitere Abzüge (soweit nicht unter Ziffer 100 bis 119 abgezogen): Beiträge an 2. Säule der/des Steuerpflichtigen, davon Einkaufsbeiträge der steuerpflichtigen Ehefrau, davon Einkaufsbeiträge AHV/IV/EO-Beiträge der/des Steuerpflichtigen der steuerpflichtigen Ehefrau Verrechenbare Geschäftsverluste der Jahre 1999-2005 Total Abzüge (Übertrag in Ziffer 302)	48132	Ba heru nigu rklär nk ng ng un stif sei en g tun nri 20 sind ge chtu 06 d di n b ng er e eiz en Ve ule un r ge d n.
	EINKOMMENSBERECHNUNG Fr. ohne Rappen
301 302 310 320	Total der Einkünfte Übertrag von Seite 2, Ziffer 199 Total der Abzüge Übertrag von Ziffer 299 – Nettoeinkommen (Ziffer 301 abzüglich Ziffer 302) Zusätzliche Abzüge Krankheits-, Unfall- und behinderungsbedingte Kosten Fragebogen –	161754 48132 113622
324	Freiwillige Zuwendungen Aufstellung –
325 326	Zuwendungen und Beiträge an die im Grossen Rat vertretenen Parteien Aufstellung – Sonderabzug bei Erwerbstätigkeit beider Ehegatten max. Fr. 4’200 –	4200

Sozialabzüge (steuerfreie Beträge)

350 351	Abzug für Kind/er, die noch nicht in schulischer Ausbildung stehen je Fr. 5’200 – Abzug für 1 Kind/er in schulischer oder beruflicher Ausbildung je Fr. 5’700 –	5700
352	Abzug für Kind/er mit ständigem Aufenthalt am auswärtigen Ausbildungsort je Fr. 9’700 –
353	Abzug für berufs- / krankheitsbedingte Fremdbetreuungskosten von Kind/ern je max. Fr. 3’000 Aufstellung –
354	Abzug für Unterstützung von Person/en gemäss Seite 1, Ziffer 4 je max. Fr. 2’300 Aufstellung –
380	STEUERBARES EINKOMMEN (Ziffer 310 abzüglich Ziffern 320 bis 354) Bei mir/uns treten 2007 voraussichtlich erhebliche Veränderungen beim Einkommen ein. Voraussichtliches steuerbares Einkommen 2007 Fr.	103722

Beispiel Liegenschaftenverzeichnis

nis 2006 eich Gemischt genutzte ten verz chaf Liegenschaften mit eigener eite

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16 6) 2.200 04 (1 9301

Seite 4: Beispiel Das Vermögen

Reg.-Nr.: VERMÖGEN IM IN- UND AUSLAND Steuerwert nur bei PC-Formularen ausfüllen der/des Steuerpflichtigen, der steuerpflichtigen Ehefrau und am 31.12.2006 (bei Zuzug / Wegzug / der minderjährigen Kinder, einschliesslich Nutzniessungsvermögen Todesfall vgl. Wegleitung)

Bewegliches Vermögen Fr. ohne Rappen

4 400 Wertschriften und Guthaben laut Wertschriftenverzeichnis Wertschriftenverzeichnis 199569 404 Bargeld, Gold und andere Edelmetalle 410 Lebensversicherungen (Steuerwert gemäss Bescheinigung der Versicherungsgesellschaft) Versicherungsgesellschaft Abschlussjahr Ablaufsjahr Vers.summe Steuerwert Fr. + Swiss-Life 1987 2010 60’000 48’632 + + 48632 + +

412 Motorfahrzeuge Art: Auto Kaufpreis: 21’600 Anschaffungsjahr: 2000 + Art: Kaufpreis: Anschaffungsjahr: + 1728 Fragebogen Erbengemeinschaften/ 414 Anteile an unverteilten Erbschaften Gemeinderschaften

416 Übrige Vermögenswerte; nähere Bezeichnung:

▲ 420 Liegenschaften Liegenschaftenverzeichnis 865873 Bewegliches Betriebsvermögen Selbständigerwerbender am Bilanzstichtag 430 der/des Steuerpflichtigen Fragebogen

431 der steuerpflichtigen Ehefrau Fragebogen

434 Vermögensanteile an Personengesellschaften der/des Steuerpflichtigen Fragebogen

435 Vermögensanteile an Personengesellschaften der steuerpflichtigen Ehefrau Fragebogen

450

Total der Vermögenswerte (Total Ziffern 400 bis 435)

Schulden

1115802

460

Private Schulden

Schuldenverzeichnis Total A –

650000

461

Geschäftsschulden

Schuldenverzeichnis Total B –

470

Reinvermögen (Ziffer 450 abzüglich Ziffern 460 und 461)

Steuerfreie Beträge

465802

472

für Verheiratete

Fr.

100’000

–

100000

473

für alle übrigen Steuerpflichtigen

Fr.

50’000

–

474 für jedes Kind gemäss Seite 1, Ziffer 3 Fr. 10’000 – 10000 480 STEUERBARES VERMÖGEN (Ziffer 470 abzüglich Ziffern 472 bis 474) 355802

Beilagen Vollständigkeitserklärung Diese Steuererklärung und sämtliche Beilagen sind vollständig und wahrheitsgetreu ausgefüllt. � PC-Steuererklärung inkl. Bar-Code-Blatt � Wertschriftenverzeichnis 2 Lohnausweise 2 Bescheinigungen Säule 3a � Berufsauslagen � Vers.beiträge/Schuldenverz. Ort und Datum Luzern, 25. 1. 2007 Liegenschaftenverzeichnis Unterhaltsbeiträge Krankheits- / Behinderungsbedingte Kosten Telefon P: 041 999 99 99 Telefon G: 041 888 88 88 Fragebogen für Selbständigerwerbende Geschäftsabschluss 2006 Fragebogen M. Beispiel A. Beispiel-Muster Unterschrift der/des Steuerpflichtigen Unterschrift der steuerpflichtigen Ehefrau Erläuterungen gemäss Beiblatt Vollmacht

ie s e nd s in n mü eme tt e g g . ga un en E he rklär hreib Die uere tersc Ste un sam

Steuererklärung
für natürliche Personen
Kantons-, Gemeinde- und direkte Bundessteuer
2006		Personalien, Berufs- und Familienverhältnisse
Reg.-Nr. Gemeinde
Kanton Luzern Versanddatum
Adresse steuerpflichtige Person Adresse bevollmächtigte oder steuerpflichtige Person
1
Die Steuererklärung mit den
Beilagen ist innerhalb von
30 Tagen – von der Zustel-
lung an gerechnet – einzu-
		Füllen Sie bitte auch die erste Seite der Steuererklärung sorgfältig und vollständig
senden an:
Die beiliegende Wegleitung
erleichtert Ihnen das Aus-
füllen der Formulare.
1. Bei erstmaliger oder neuer Vertretung muss eine schriftliche Vollmacht beigelegt werden. Ein entsprechendes
Formular finden Sie unter www.steuern.lu.ch. Diese Vertretungsvollmacht gilt für alle laufenden und künftigen
Veranlagungsverfahren bis zum schriftlichen Widerruf.		aus. Prüfen Sie bitte auch, ob die bereits vorgedruckten Angaben korrekt sind. Für die Korrektur eventueller Fehler sind wir Ihnen dankbar. Sie ersparen uns damit Ab-
Füllen Sie zuerst die Hilfs-
blätter aus, Sie erleichtern
Personalien, Berufs- und Familienverhältnisse am 31. Dezember 2006
sich dadurch das Ausfüllen 2. Steuerpflichtige / Steuerpflichtiger Steuerpflichtige Ehefrau
der Steuererklärung. Geburtsdatum Geburtsdatum
Zivilstand Vorname
		klärungen und helfen mit, dass das Veranlagungsverfahren von Anfang an richtig
Bei unterjähriger Steuerpflicht Konfession Konfession
Beruf Beruf
Dauer der Steuerpflicht
Arbeitgeber/in Arbeitgeber/in
seit seit
vom T T MM J J Arbeitsort Arbeitsort
		durchgeführt werden kann.
bis T T MM J J Sind Sie selbständig erwerbend? ja nein ja nein
3. Minderjährige (1989-2006) oder in Ausbildung stehende Kinder, deren Unterhalt Sie bestreiten:
(ohne Kinder, für die Sie unter Ziffer 255 Unterhaltsbeiträge abziehen)
Vorname, Name Geburts- Konfession In Ihrem Haushalt? Schule oder Lehrfirma, Studienort voraussichtlich Leistet der andere Eltern-
jahr (wenn in Ausbildung) bis teil Unterhaltsbeiträge?*
ja nein ja nein
ja nein ja nein
ja nein ja nein
		Ziffer 5 der Steuererklärung stellt verschiedene Fragen an allein stehende Steuerpflich-
ja nein ja nein
ja nein ja nein
ja nein ja nein

* wenn Sie ledig oder geschieden sind oder von Ihrem Ehegatten getrennt leben.

4. Erwerbsunfähige oder beschränkt erwerbsfähige Personen (ohne Ehegatten und oben aufgeführte Kinder),

		tige, die mit Kindern oder unterstützten bedürftigen Personen zusammenleben. Der
die Sie mit einem jährlichen Beitrag von mindestens Fr. 2’300 unterstützen
Vorname, Name Geburtsjahr In Ihrem Haushalt Adresse Unterstützungsbetrag pro Jahr

ja nein Fr.

		Familien-Tarif (siehe Seite 43 der Wegleitung) kann geltend gemacht werden, wenn
ja nein Fr.
5. Allein stehende Steuerpflichtige
5.1 Leben Sie mit in Ziffer 3 aufgeführten Kindern, für deren Unterhalt Sie zur Hauptsache aufkommen, zusammen?	ja	nein
5.2 Leben Sie mit in Ziffer 4 aufgeführten Personen, für deren Unterhalt Sie zur Hauptsache aufkommen, zusammen?	ja	nein
		folgende Voraussetzungen erfüllt sind:
5.3 Steht Ihnen die elterliche Sorge für Kinder mit dem anderen Elternteil gemeinsam zu?	ja	nein
Kapitalleistungen aus Vorsorge
Betrag Fr. Auszahlungsdatum: T T MM J J Von wem?

a) Sie leben mit Kindern zusammen, für deren Unterhalt Sie zur Hauptsache auf-

ËxDKLAKAy608014z
Betrag Fr. Auszahlungsdatum: T T MM J J Von wem?
Tarif: Alleinstehend Familientarif: Verheiratet
Alleinstehende mit Unterstützungspflichten, wenn Ziff. 5.1 oder	5.2
		kommen. Bei unmündigen Kindern bestreitet der Inhaber oder die Inhaberin des
mit ja beantwortet; bei gemeinsamer elterlicher Sorge vgl. Wegl.
930100 (12.2006)

elterlichen Sorgerechts den Unterhalt zur Hauptsache. Bei mündigen Kindern ist es der die höheren Unterhaltsleistungen erbringende Elternteil (in der Regel der Alimentezahler bzw. die Alimentezahlerin) und/oder

b) Sie leben mit den unterstützungsbedürftigen Personen zusammen, für deren Un- terhalt Sie zur Hauptsache aufkommen. Alleinstehende kommen zur Hauptsache für den Unterhalt von im gemeinsamen Haushalt lebenden unterstützungsbedürf- tigen Personen auf, wenn sie deren Lebensunterhalt zu mehr als zwei Dritteln bestreiten. Wird dies geltend gemacht, ist eine Aufstellung über Art und Höhe der einzelnen Unterstützungsleistungen und über den Lebensbedarf der unterstützten Personen der Steuererklärung beizulegen.

Falls Ihnen die elterliche Sorge für Kinder mit dem anderen Elternteil gemeinsam zusteht (bitte genehmigte Vereinbarung der Eltern über das Sorgerecht mit der Steuererklärung einreichen), müssen Sie für die Beanspruchung des Familien-Tarifs für deren Unterhalt zur Hauptsache aufkommen und stets oder überwiegend mit ihnen zusammenleben. Kommen beide Elternteile im gleichen Ausmass für den Unterhalt auf bzw. erfolgen keine Alimentenzahlungen, kann derjenige den Familientarif be- anspruchen, welcher den höheren Anteil an der tatsächlichen Betreuung der Kinder hat. Ist die Betreuung zeitlich gleichmässig auf die beiden Elternteile verteilt, so kann derjenige den Familientarif beanspruchen, der das höhere Einkommen hat.

Kapitalleistungen aus Vorsorge

Für die Besteuerung gelten folgende Regeln:

Kapitalleistungen aus Vorsorge sind zu 100% steuerbar. Das gleiche gilt auch für die im Rahmen der Wohneigentumsförderung vorbezo- genen Kapitalleistungen aus der 2. Säule.
Steuerfrei sind:
die bei Stellenwechsel ausgerichteten Kapitalleistungen aus Einrichtungen der beruflichen Vorsorge (2. Säule) und gleichartige Kapitalzahlungen des Arbeit- gebers, soweit sie innert Jahresfrist zum Einkauf in eine andere Einrichtung der beruflichen Vorsorge (2. Säule) oder zum Erwerb einer Freizügigkeitspolice verwendet werden.

Kapitalleistungen aus der Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenversicherung,

aus Einrichtungen der beruflichen Vorsorge (2. Säule), aus anerkannten For

men der gebundenen Selbstvorsorge (Säule 3a) sowie Zahlungen bei Tod und

für bleibende körperliche oder gesundheitliche Nachteile werden gesondert

vom übrigen Einkommen besteuert. Der Steuersatz beträgt ein Drittel des

normalen Steuersatzes, mindestens aber 0.5% (einfache Steuer).

Einkünfte im In- und Ausland

Reg.-Nr.:

nur bei PC-Formularen ausfüllen

EINKÜNFTE IM IN- UND AUSLAND

der/des Steuerpflichtigen, seiner Ehefrau und der minderjährigen Kinder,

ohne Erwerbseinkommen dieser Kinder

Einkünfte aus unselbständiger Erwerbstätigkeit

Einkünfte 2006

(bei Zuzug / Wegzug /

Todesfall vgl. Wegleitung)

Fr. ohne Rappen

Nettolohn gemäss Lohn-

ausweis.

100 Haupterwerb der/des Steuerpflichtigen Lohnausweis

101 der steuerpflichtigen Ehefrau Lohnausweis

104 Nebenerwerb der/des Steuerpflichtigen Lohnausweis

106/107

Falls Ihnen ein Geschäftsauto

zur Verfügung steht, sind die

Fragen gemäss Formular «B Be-

rufsauslagen» zu beantworten.

Betreffend steuerbaren Anteil:

siehe Wegleitung!

110/111

inkl. Liquidationsgewinne bei

Veräusserung von Geschäfts-

vermögen, Überführung ins

Privatvermögen oder Wegzug

ins Ausland

105 der steuerpflichtigen Ehefrau Lohnausweis

106 Privatanteile/Lohnnebenleistungen der/des Steuerpflichtigen

107 der steuerpflichtigen Ehefrau

Einkünfte aus selbständiger Erwerbstätigkeit

110 Haupterwerb der/des Steuerpflichtigen Fragebogen

111 der steuerpflichtigen Ehefrau Fragebogen

114 Nebenerwerb der/des Steuerpflichtigen Fragebogen/Aufstellung

115 der steuerpflichtigen Ehefrau Fragebogen/Aufstellung

118 Personengesellschaft der/des Steuerpflichtigen Fragebogen

119 der steuerpflichtigen Ehefrau Fragebogen

Einkünfte aus unselbständiger Erwerbstätigkeit
Rentenbescheinigungen
beilegen!		Einkünfte aus Sozial- und anderen Versicherungen
Bei weiteren Renten:	130	AHV- / IV-Renten der/des Steuerpflichtigen	zu 100%
Aufstellung beilegen!	131	der steuerpflicht. Ehefrau	zu 100%
Betreffend steuerbaren Anteil:
Siehe Wegleitung!	132	Renten/Pensionen der/des Steuerpflichtigen		%

		133 der steuerpflicht. Ehefrau	%
		134 Leibrenten der/des Steuerpflichtigen	%

100/101 Als Einkommen aus unselbständiger Erwerbstätigkeit sind alle im Zu-		135 der steuerpflicht. Ehefrau
	140/141 Taggelder aus Kranken-, Un- fall-, Invaliden- oder Arbeits- losenversicherung usw.,	136 übrige Renten der/des Steuerpflichtigen zu 100% 137 der steuerpflichtigen Ehefrau zu 100% 140 Erwerbsausfallentschädigungen der/des Steuerpflichtigen Bescheinigungen
sammenhang mit einem Arbeitsverhältnis empfangenen Leistungen anzu-	soweit nicht im Lohnausweis enthalten	141 der steuerpflichtigen Ehefrau Bescheinigungen
	145 Kinder- Familien- und Geburtszulagen	145 Von Ausgleichskassen direkt ausbezahlte Zulagen Bescheinigungen
geben, ohne Rücksicht auf deren Bezeichnung und Form der Ausrichtung.		Wertschriftenertrag und Ertrag aus 150 Guthaben, Lotterie- und Totogewinnen Wertschriftenverzeichnis	*

Übrige Einkünfte und Gewinne

Anzugeben sind insbesondere auch Entschädigungen für Sonderleistungen,

160 Unterhaltsbeiträge für den/die Steuerpflichtige(n) Fragebogen

161 Unterhaltsbeiträge/Alimente für Kinder Fragebogen Fragebogen Erbengemeinschaften/ 164 Ertrag aus unverteilten Erbschaften Gemeinderschaften

166 Weitere Einkünfte, z. B. Trinkgelder, nähere Bezeichnung:

Provisionen, Zulagen, Dienstalters- und Jubiläumsgeschenke, Gratifika

Name und Adresse der Wohn-

recht gebenden Person:

170 Kapitalabfindungen für wiederkehrende Leistungen für Jahre

178 Wohnrecht

tionen, Trinkgelder, Tantiemen; als Spesenvergütungen bezeichnete Leis-

Die Details sind im Formular L

190 Nettoeinkünfte aus Liegenschaften Liegenschaftenverzeichnis

ËxDKLAKAy608021z Liegenschaftenverzeichnis zu deklarieren

199 Total der Einkünfte (Übertrag auf Seite 3, Ziffer 301)

tungen, denen keine entsprechenden Ausgaben gegenüberstehen;

Minuszeichen eintragen, wenn negativ

Naturalbezüge; vom Arbeitgeber direkt vergütete Lebenshaltungskosten.
Zum Einkommen gehören auch die Naturalbezüge (freie Wohnung, Kost
usw.). Es ist jener Betrag einzusetzen, der für entsprechende Verpflegung
und Unterkunft sonst hätte aufgewendet werden müssen (Marktwert). In
der Regel sind die auf der Rückseite des Lohnausweises aufgeführten An-
sätze zu beachten.
In der Steuererklärung ist der Nettolohn (d.h. der Lohn nach Abzug von
AHV/IV/EO- und ALV-Prämien, der laufenden Beiträge an Personalvor
sorgeeinrichtungen sowie der Prämien an die obligatorische Nichtberufs-
unfallversicherung) einzutragen. Bestehen zeitliche Lücken in der
Erwerbstätigkeit, so sind diese ausdrücklich zu bezeichnen, damit klar er-
sichtlich ist, dass nicht vergessen wurde, eine entsprechende Einkom
mensbescheinigung beizulegen.
104/105 Hier sind sämtliche Einkünfte aus unselbständigen Nebenerwerbstätig	Bitte vergessen Sie nicht,
keiten zu deklarieren. Als Nebenerwerb gilt eine Tätigkeit, die in einem	Ihre Lohnausweise der
anderen Tätigkeitsgebiet und einem anderen Arbeitgeber geleistet wird	Steuererklärung beizu
und mit der ein wesentlich geringeres Einkommen erzielt wird als mit der	fügen.
Haupterwerbstätigkeit (z.B. Vergütung für Behördentätigkeit, Verwaltungs-
rathonorare, Tantiemen usw.). Bei zwei oder mehr Teilzeitstellen stellen
diese nicht Nebenerwerbstätigkeiten dar, sondern bilden den Haupterwerb
und sind zusammen in der Ziffer 100/101 anzugeben. In der Steuer
erklärung ist der Nettolohn (d.h. der Lohn nach Abzug von AHV/IV/EO- und
ALV-Prämien, der laufenden Beiträge an Personalvorsorgeeinrichtungen
sowie der Prämien an die obligatorische Nichtberufsunfallversicherung)
einzutragen. Die Gewinnungskosten können mit dem Formular Berufsaus-
lagen geltend gemacht werden.
106/107 Unter dieser Ziffer sind Privatanteile Spesen und Geschäftsfahrzeug sowie
Vergütungen und Vergünstigungen der Arbeitgeberfirma zu deklarieren,
welche nicht im Lohnausweis enthalten sind, wie z.B. Trinkgelder, Einkom-
men aus Mitarbeiteraktien/-optionen usw.
Falls Ihnen ein Geschäftsauto zur Verfügung steht, sind Marke/Typ, Kauf-
preis des Geschäftsautos sowie der allfällig belastete Privatanteil auf dem
Formular B Berufsauslagen einzutragen. Für die private Benutzung eines
Geschäftsfahrzeuges sind im Normalfall 0.8% des Kaufpreises pro Monat,
mindestens Fr. 1’800.– Privatanteil einzusetzen. Werden geringere Beträge
geltend gemacht, sind diese zu begründen.

Einkünfte aus selbständiger Erwerbstätigkeit

110/111 Steuerpflichtige, die eine selbständige Erwerbstätigkeit in Handel, Gewer-
be, Industrie oder in einem freien Beruf ausüben, haben den Fragebogen
für Selbständigerwerbende auszufüllen und die Ergebnisse in die Steuer
erklärung zu übertragen.			19

Reg.-Nr.: nur bei PC-Formularen ausfüllen	EINKÜNFTE IM IN- UND AUSLAND der/des Steuerpflichtigen, seiner Ehefrau und der minderjährigen Kinder, ohne Erwerbseinkommen dieser Kinder
		Einkünfte 2006 (bei Zuzug / Wegzug / Todesfall vgl. Wegleitung)
			Angaben zum Ausfüllen des Fragebogens finden Sie auf	dem Formular.
			Weitere Hinweise können Sie dem Merkblatt für Selbständigerwerbende
		Fr. ohne Rappen
	Einkünfte aus unselbständiger Erwerbstätigkeit
Nettolohn gemäss Lohn- ausweis.	2 100 Haupterwerb der/des Steuerpflichtigen Lohnausweis 101 der steuerpflichtigen Ehefrau Lohnausweis
	104 Nebenerwerb der/des Steuerpflichtigen Lohnausweis		entnehmen.
106/107 Falls Ihnen ein Geschäftsauto zur Verfügung steht, sind die Fragen gemäss Formular «B Be- rufsauslagen» zu beantworten. Betreffend steuerbaren Anteil:	105 der steuerpflichtigen Ehefrau Lohnausweis 106 Privatanteile/Lohnnebenleistungen der/des Steuerpflichtigen 107 der steuerpflichtigen Ehefrau
			Führen Sie einen Landwirtschaftsbetrieb? Dann verwenden Sie bitte den
siehe Wegleitung! 110/111 inkl. Liquidationsgewinne bei Veräusserung von Geschäfts-	Einkünfte aus selbständiger Erwerbstätigkeit 110 Haupterwerb der/des Steuerpflichtigen Fragebogen 111 der steuerpflichtigen Ehefrau Fragebogen	* *
			Fragebogen für Land- und Forstwirtschaft, wobei die Anleitung der Weg-
vermögen, Überführung ins Privatvermögen oder Wegzug ins Ausland	114 Nebenerwerb der/des Steuerpflichtigen Fragebogen/Aufstellung 115 der steuerpflichtigen Ehefrau Fragebogen/Aufstellung 118 Personengesellschaft der/des Steuerpflichtigen Fragebogen	* * *
	119 der steuerpflichtigen Ehefrau Fragebogen	*	leitung zum Fragebogen für Land- und Forstwirtschaft	entnommen werden
Rentenbescheinigungen beilegen! Bei weiteren Renten:	Einkünfte aus Sozial- und anderen Versicherungen 130 AHV- / IV-Renten der/des Steuerpflichtigen zu 100%
Aufstellung beilegen! Betreffend steuerbaren Anteil: Siehe Wegleitung!	131 der steuerpflicht. Ehefrau zu 100% 132 Renten/Pensionen der/des Steuerpflichtigen	%	kann.
	133 der steuerpflicht. Ehefrau	%
	134 Leibrenten der/des Steuerpflichtigen	%
140/141 Taggelder aus Kranken-, Un-	135

136

137 übrige Renten der steuerpflicht. Ehefrau

der/des Steuerpflichtigen

der steuerpflichtigen Ehefrau zu 100%

	zu 100%	%
			Falls die für Sie zutreffenden Fragebogen mit Merkblatt/Wegleitung den Steuererklärungsunterlagen nicht beiliegen, können diese beim Gemeinde
fall-, Invaliden- oder Arbeits- losenversicherung usw., soweit nicht im Lohnausweis enthalten	140 Erwerbsausfallentschädigungen der/des Steuerpflichtigen Bescheinigungen 141 der steuerpflichtigen Ehefrau Bescheinigungen
145	145 Von Ausgleichskassen direkt ausbezahlte Zulagen Bescheinigungen
Kinder- Familien- und Geburtszulagen	Wertschriftenertrag und Ertrag aus 150 Guthaben, Lotterie- und Totogewinnen Wertschriftenverzeichnis	*	steueramt oder bei www.steuern.lu.ch bezogen werden.	Als steuerbare Ein-
			künfte aus selbständiger Tätigkeit gelten auch Gewinne aus gewerbsmässigem
	Übrige Einkünfte und Gewinne 160 Unterhaltsbeiträge für den/die Steuerpflichtige(n) Fragebogen

161 Unterhaltsbeiträge/Alimente für Kinder Fragebogen Fragebogen Erbengemeinschaften/ 164 Ertrag aus unverteilten Erbschaften Gemeinderschaften

Name und Adresse der Wohn-

recht gebenden Person:

166 Weitere Einkünfte, z. B. Trinkgelder, nähere Bezeichnung:

170 Kapitalabfindungen für wiederkehrende Leistungen für

	178 Wohnrecht
	Jahre		Liegenschaften-, Wertschriften-, Devisen- und Edelmetallhandel. Für die De-
Die Details sind im Formular L	190 Nettoeinkünfte aus Liegenschaften Liegenschaftenverzeichnis	*
			klaration dieser Einkünfte sind detaillierte Berechnungen einzureichen.
ËxDKLAKAy608021z Liegenschaftenverzeichnis zu deklarieren

199 Total der Einkünfte (Übertrag auf Seite 3, Ziffer 301) *

Minuszeichen eintragen, wenn negativ

114/115 Hier ist jedes Einkommen aus selbständiger Nebenerwerbstätigkeit anzuge

ben (z. B. Vermittlungsprovisionen, Vergütungen für journalistische, litera-

rische, wissenschaftliche oder sportliche Tätigkeit, für Patente, Lizenzen

oder Autorenrechte, für Privatunterricht, Buchhaltungsarbeiten, Leitung

von Vereinen, Hausverwaltungen usw.). Der Steuererklärung ist eine Auf-

stellung beizulegen, die Aufschluss über die Bruttoeinnahmen und die

Gewinnungskosten gibt. Es kann auch der unter Ziffer 110/111 erwähnte

Fragebogen verwendet werden.

118/119 Der Anteil am Einkommen von Kollektiv- und Kommanditgesellschaften sowie von einfachen Gesellschaften ist nach den Angaben zu deklarieren, welche die Gesellschaft in ihrem Fragebogen gemacht hat. Bevor Sie Ihren Anteil gemäss Fragebogen in Ihrer Steuererklärung einsetzen, überzeugen Sie sich von der Richtigkeit und Vollständigkeit der dort gemachten An gaben. Legen Sie bitte den vollständigen Fragebogen mit den erforderlichen Beilagen (zum Beispiel den Abschluss) der Steuererklärung bei.

Einkünfte aus Sozial- und anderen Versicherungen

	Steuererleichterungen bei bescheidenen finanziellen Verhältnissen	Wenn Sie 2006 Ergänzungsleistungen zur AHV/IV bezogen haben und in einem Heim wohnen oder wenn Sie wirtschaftliche Sozialhilfe bezogen haben und in beiden Fällen ein Reinvermögen (Ziffer 470 der Steuererklä- rung) von weniger als Fr. 25’000.– (Alleinstehende) bzw. Fr. 40’000.– (Ver- heiratete) besitzen, prüfen Sie den Anspruch auf vollständigen Erlass der laufenden Steuern. Verlangen Sie dazu auf dem Gemeindesteueramt das Merkblatt Zahlungserleichterungen und Steuererlass bei Bezug von Renten, Ergänzungsleistungen oder Sozialhilfe. Das ausgefüllte Merkblatt ist, zusam- men mit der Steuererklärung, dem Gemeindesteueramt einzureichen. Einkünfte aus Sozial- und anderen Versicherungen sind wie folgt steuerbar:
		130/131 AHV-und IV-Renten	zu 100%
		132/133 Renten und Pensionen (2. Säule)
		Renten von Einrichtungen der beruflichen Vorsorge (2.Säule), die auf einem Vorsorgeverhältnis beruhen, das am 31. Dezember
		1986 bereits bestand:
	Bei nicht zu 100% steuer	– wenn die Rente vor dem 1. Januar 2002 zu laufen begann
	baren Renten ist in den Vorkolonnen der Steuer	und die versicherte Person die gesamten geleisteten Beiträge selbst erbracht hat	zu 60%
	erklärung der Gesamt	– wenn die Rente vor dem 1. Januar 2002 zu laufen begann
	betrag und in den Haupt kolonnen der steuerbare	und die versicherte Person mindestens 20% der gesamten geleisteten Beiträge selbst erbracht hat	zu 80%
20	Teilbetrag einzusetzen.	in allen übrigen Fällen	zu 100%

Den eigenen Beiträgen sind die Beiträge von Angehörigen gleich- Reg.-Nr.:
nur bei PC-Formularen ausfüllen	EINKÜNFTE IM IN- UND AUSLAND der/des Steuerpflichtigen, seiner Ehefrau und der minderjährigen Kinder, ohne Erwerbseinkommen dieser Kinder	Einkünfte 2006 (bei Zuzug / Wegzug / Todesfall vgl. Wegleitung)
gestellt, ebenso die Beiträge von Dritten, wenn der Anspruch auf	Einkünfte aus unselbständiger Erwerbstätigkeit	Fr. ohne Rappen
	2
Nettolohn gemäss Lohn-	100 Haupterwerb der/des Steuerpflichtigen Lohnausweis
ausweis.	101 der steuerpflichtigen Ehefrau Lohnausweis
eine solche Leistung durch Erbgang, Vermächtnis oder Schen-	104 Nebenerwerb der/des Steuerpflichtigen Lohnausweis
106/107	105 der steuerpflichtigen Ehefrau Lohnausweis
Falls Ihnen ein Geschäftsauto
zur Verfügung steht, sind die	106 Privatanteile/Lohnnebenleistungen der/des Steuerpflichtigen
Fragen gemäss Formular «B Be-

kung erworben wurde.
rufsauslagen» zu beantworten.	107	der steuerpflichtigen Ehefrau
Betreffend steuerbaren Anteil:
siehe Wegleitung!
	Einkünfte aus selbständiger Erwerbstätigkeit
			*
110/111	110 Haupterwerb	der/des Steuerpflichtigen	Fragebogen
inkl. Liquidationsgewinne bei			*
Veräusserung von Geschäfts-	111	der steuerpflichtigen Ehefrau	Fragebogen
vermögen, Überführung ins			*
Privatvermögen oder Wegzug	114 Nebenerwerb	der/des Steuerpflichtigen	Fragebogen/Aufstellung

134/135 Leibrenten, Verpfründung zu 40%
ins Ausland	115 der steuerpflichtigen Ehefrau Fragebogen/Aufstellung 118 Personengesellschaft der/des Steuerpflichtigen Fragebogen 119 der steuerpflichtigen Ehefrau Fragebogen	* * *
Renten, die bei einer Geschäftsübergabe unter Familienangehö- Rentenbescheinigungen
beilegen!
Bei weiteren Renten:
Aufstellung beilegen!	130

131 Einkünfte aus Sozial- und anderen Versicherungen AHV- / IV-Renten der/des Steuerpflichtigen

der steuerpflicht. Ehefrau zu 100%

zu 100%

rigen vor dem 1. Januar 2001 eingeräumt worden sind, sind nur
Betreffend steuerbaren Anteil:
Siehe Wegleitung!	132 Renten/Pensionen der/des Steuerpflichtigen	%
	133 der steuerpflicht. Ehefrau	%
	134 Leibrenten der/des Steuerpflichtigen	%
dann zu 40% steuerbar, wenn der Barwert der Rente bei der 140/141
Taggelder aus Kranken-, Un-	135

136

137 übrige Renten der steuerpflicht. Ehefrau

der/des Steuerpflichtigen

der steuerpflichtigen Ehefrau zu 100%

	zu 100%	%
Liquidationsgewinnbesteuerung berücksichtigt worden ist. Er-
fall-, Invaliden- oder Arbeits-
losenversicherung usw.,	140 Erwerbsausfallentschädigungen der/des Steuerpflichtigen Bescheinigungen
soweit nicht im Lohnausweis
enthalten	141 der steuerpflichtigen Ehefrau Bescheinigungen
145	145 Von Ausgleichskassen direkt ausbezahlte Zulagen Bescheinigungen
folgte keine Besteuerung des Liquidationsgewinnes, sind die
Kinder- Familien- und
Geburtszulagen	Wertschriftenertrag und Ertrag aus 150 Guthaben, Lotterie- und Totogewinnen Wertschriftenverzeichnis	*
Renten zu 100% steuerbar.	Übrige Einkünfte und Gewinne 160 Unterhaltsbeiträge für den/die Steuerpflichtige(n) Fragebogen

161 Unterhaltsbeiträge/Alimente für Kinder Fragebogen Fragebogen Erbengemeinschaften/ 164 Ertrag aus unverteilten Erbschaften Gemeinderschaften

	166 Weitere Einkünfte, z. B. Trinkgelder, nähere Bezeichnung:
Name und Adresse der Wohn-
recht gebenden Person:	170 Kapitalabfindungen für wiederkehrende Leistungen für Jahre
136/137 Alle übrigen Renten zu 100%	178 Wohnrecht
		*
Die Details sind im Formular L	190 Nettoeinkünfte aus Liegenschaften Liegenschaftenverzeichnis
ËxDKLAKAy608021z
Liegenschaftenverzeichnis zu
deklarieren

199 Total der Einkünfte (Übertrag auf Seite 3, Ziffer 301)

Steuerfrei sind jedoch (also nicht unter dieser Ziffer anzugeben): Hilf

Minuszeichen eintragen, wenn negativ

losenentschädigungen der AHV und IV; Hilflosenrenten der SUVA;
Ergänzungsleistungen zur AHV und IV; Fürsorgebeiträge und Arbeits
losenhilfe des Kantons und der Gemeinden; Mutterschaftsbeihilfe nach
Sozialhilfegesetz.

Folgende Leistungen der Militärversicherung sind ebenfalls steuerfrei:

Invaliden- und Hinterlassenenrenten, die vor dem 1. Januar 1994 zu laufen begonnen haben, einschliesslich der altrechtlichen Invalidenren- ten, die nach dem 1. Januar 1994 in eine Altersrente umgewandelt wurden;
Integritätsschadensrenten und Genugtuungsleistungen; Schaden ersatzleistungen (Sachleistungen und Kostenvergütungen).

Aus Militärversicherungsrenten gebildetes Vermögen und dessen Ertrag
sind hingegen zu versteuern.
140/141 Erwerbsausfallentschädigung
Taggelder aus Kranken-, Unfall- und Arbeitslosenversicherung sind steuerpflich
tiges Einkommen. Soweit sie nicht durch die Arbeitgeberschaft im Lohnaus-
weis bescheinigt und von dort mit dem Lohn in die Steuererklärung übertra-
gen worden sind, sind solche Leistungen unter Ziffer 140/141 einzutragen.
Verlangen Sie bei der Versicherungseinrichtung eine Bescheinigung über
diese Einkünfte und reichen Sie diese mit der Steuererklärung ein.
145 Unter dieser Ziffer sind die von den Ausgleichskassen direkt ausgerichteten
Haushalts- und Kinderzulagen sowie Familien- und Geburtszulagen
an Selbständigerwerbende, landwirtschaftliche Arbeitnehmer/innen und
Kleinbauern/-bäuerinnen einzutragen.

Wertschriftenertrag

150 Bitte lesen Sie die Erläuterungen auf den Seiten 36-39 dieser Wegleitung.

Übrige Einkünfte und Gewinne

160 Unterhaltsbeiträge von geschiedenen oder getrennt
lebenden Ehegatten
Unter dieser Ziffer sind jene periodischen Unterhaltsbeiträge anzugeben,
die der geschiedene oder getrennt lebende Ehegatte für sich erhält (Bar-
zahlungen und/oder Naturalleistungen). Name und Adresse des/der Bei
tragsleistenden sowie die erhaltenen Beiträge sind im separaten Formular
Unterhaltsbeiträge anzugeben.		21

Unterhaltsbeiträge 2006	161	Unterhaltsbeiträge/Alimente für minderjährige Kinder
Reg.-Nr. Gemeinde

Periodische Unterhaltsbeiträge (Alimente), die geschiedene, gerichtlich oder

U
Kanton Luzern Name Vorname
Beachten Sie bitte die Erläu-
terungen zu den Ziffern 160
und 161 in der Wegleitung
zur Steuererklärung.
Alimentenempfänger/in
Name
Wohnort
Vorname
getrennt/geschieden seit		getrennt lebende Ehegatten oder ledige Steuerpflichtige für Kinder erhal-
Beachten Sie bitte die Erläu-
terungen zu den Ziffern 254
und 255 in der Wegleitung zur
Steuererklärung.
Alimentenzahlende/r
Name
Wohnort
Vorname
getrennt/geschieden seit		ten, sind bis und mit dem Monat als Einkommen in die Steuererklärung
A. Persönliche Unterhaltsbeiträge
Monatliche Beiträge
erhaltene Zahlungen geleistete Zahlungen
vom getrennt lebenden an getrennt lebenden
oder geschiedenen
Ehegatten
Fr.
oder geschiedenen
Ehegatten
Fr.		einzutragen, in dem das Kind das 18. Altersjahr erreicht. Nicht mehr als
Fr.
Fr.
vom:

vom:

Total erhaltene/bezahlte Beiträge
T T MM J J
T T MM J J
bis:
bis:
T T MM J J
T T MM J J		Einkommen zu deklarieren sind somit die Alimente, welche Sie nach dem
B. Kinder-Alimente (inkl. Kinderzulagen)
zu übertragen in die zu übertragen in die
Steuererklärung
Seite 2, Ziffer 160
Steuererklärung
Seite 3, Ziffer 254		Monat, in dem das Kind 18 Jahre alt geworden ist, weiter erhalten. Name und Adresse des/der Beitragsleistenden sowie die erhaltenen Beiträge sind
Es sind nur die empfangenen bzw. bezahlten Beiträge bis zum vollendeten 18. Altersjahr des Kindes auf-
zuführen. Bevorschusste Alimente sind vom Empfänger / von der Empfängerin ebenfalls zu deklarieren.
Alimente wurden bevorschusst
1. Kind
		im separaten Formular U Unterhaltsbeiträge anzugeben.
Vorname: geboren am: erhaltene geleistete
Kinder-Alimente Kinder-Alimente
Monatliche Beiträge Fr. Fr.
Fr. vom: T T MM J J bis: T T MM J J
Fr. vom: T T MM J J bis: T T MM J J
2. Kind
Vorname: geboren am:

Monatliche Beiträge

Fr.

Fr.
vom:
vom:
T T MM J J
T T MM J J
bis:
bis:
T T MM J J
T T MM J J	164	Ertrag aus unverteilten Erbschaften
3. Kind
Vorname:
Monatliche Beiträge
geboren am:		Erbengemeinschaften werden in der Regel nicht separat besteuert. Das Ein- kommen aus unverteilten Erbschaften ist ab Todestag von den einzelnen
Fr. vom: T T MM J J bis: T T MM J J
Fr. vom: T T MM J J bis: T T MM J J
Total erhaltene/bezahlte Beiträge
zu übertragen in die zu übertragen in die
		Erben anteilmässig (entsprechend ihrer Erbquote) zu versteuern. Für dessen
ËxDK APAy608012z
Steuererklärung Steuererklärung
Seite 2, Ziffer 161 Seite 3, Ziffer 255
930005 (12.2006)		Ermittlung ist ein beim Gemeindesteueramt oder unter www.steuern.lu.ch erhältlicher Fragebogen E auszufüllen. Je eine Kopie ist der Steuererklärung
Fragebogen für Erbengemeinschaften		der Anteilsberechtigten beizufügen. Bevor Sie Ihren Anteil gemäss Fragebogen
und Gemeinderschaften 2006		in Ihrer Steuererklärung einsetzen, vergewissern Sie sich, dass die im Fragebo-
E
Reg.-Nr. Gemeinde
Kanton Luzern Versanddatum
Für das Ausfüllen dieses Frage-
bogens wird auf die Erläute-
rungen der Wegleitung zu den		gen gemachten Angaben richtig und vollständig sind.
entsprechenden Positionen der
Steuererklärung für natürliche
Personen verwiesen. Dieser
Fragebogen und die Beilagen
	166	Weitere Einkünfte
sind ausgefüllt und unterzeich-
net innerhalb von 30 Tagen an
folgende Adresse zu senden:

Personalien des Erblassers/der Erblasserin

		Hier sind weitere Einkünfte einzutragen, die der Steuerpflicht unterliegen
Name und Vorname:
Letzter Wohnort des Erblassers/der Erblasserin: Geburtsjahr: Todestag:
Es ist zuerst auf Seite 2 dieses Fragebogens das Reineinkommen und -vermögen der Personengesamtheit zu
ermitteln und dann auf dieser Seite auf die einzelnen Teilhaber und Teilhaberinnen zu verteilen. Der oder die
mit der Einreichung dieses Formulars betraute Vertreter oder Vertreterin der Personengesamtheit soll von
		und unter den übrigen Ziffern nicht aufgeführt sind, wie zum Beispiel
diesem Fragebogen Kopien für die einzelnen Teilhaber und Teilhaberinnen anfertigen, die diese mit ihrer
persönlichen Steuererklärung einzureichen haben.
Das Ergebnis der Überprüfung dieses Fragebogens wird der für die Veranlagung der einzelnen Teilhaber und
Teilhaberinnen zuständigen Behörden mitgeteilt.
Name, Vorname, Geburtsjahr und genaue Adresse der Erben, Erbinnen, Anteil am Einkommen Anteil am Vermögen
2006 31. 12. 2006
Nutzniesser und Nutzniesserinnen, denen das Eigentum bzw. die Nutzung an
den umstehend aufgeführten Vermögenswerten zusteht (bei Ehefrauen in % gemäss Ziffer 13 in % gemäss Ziffer 26
des Fragebogens des Fragebogens

Einnahmen aus Patenten, Lizenzen, Autorrechten;

ist ausserdem der Vorname des Ehemannes anzugeben).
1 2* 3 4*
1. Fr. Fr.

3.		– Einkünfte aus der Vermietung von beweglichen Sachen (z. B. von Pferden,
4.
5.		Automobilen, Möbeln, Betriebsinventar und dergl.);
6.		– Einkünfte aus der Untervermietung von Wohnungen und Zimmern;

Inkonvenienzentschädigungen im Zusammenhang mit Handänderungen

* Die Anteile der Teilhaber/innen am Einkommen und Vermögen sind in deren
persönlichen Steuererklärungen einzusetzen unter
Ziffer 164
Ich/wir erkläre/n, dass in diesem Fragebogen das gesamte Einkommen und Vermögen der Personengesamtheit,
Ziffer 414		(freiwillige oder bei Expropriationen);
ËxDKLBMAy608017z		– Entschädigungen, die im Zusammenhang mit dem Rückzug einer Bau-
einschliesslich Nutzniessungsvermögen, vollständig und wahrheitsgetreu angegeben worden ist.

Datum: Unterschrift/en des/der Steuerpflichtigen:

Beilagen (sind einzeln aufzuführen):
930112 (12.2006)

einsprache geleistet wurden;

Vermögensertrag aus dem Erneuerungsfonds bei Stockwerkeigentum (sofern nicht schon im Wertschriftenertrag enthalten);
Nutzungsrechte wie Bürgernutzen, Wassernutzungs- und Fischerei nutzungsrechte usw.

	170	Kapitalabfindungen für wiederkehrende Leistungen Diese werden bei der Ermittlung des Steuersatzes zu dem Betrag eingesetzt, welcher der jährlichen Leistung entspricht.
	178	Wohnrecht Die wohnberechtigte Person hat als Ertrag eines unentgeltlichen Wohn- rechts 70% des Mietwertes einzutragen. Wird das Wohnrecht nach landwirtschaftlichen Normen gerechnet, ist der Ertrag zu 100 % steuerbar.
Liegenschaftenverzeichnis 2006
Zusammenzug aller Liegenschaften siehe Vorderseite
L
Kanton Luzern Reg.-Nr. Gemeinde

Name Vorname

Liegenschaft Nr. 1 Angaben zur Liegenschaft Vordruck (falls vorhanden) ist zu korrigieren

		Nettoeinkünfte aus Liegenschaften
Pro Liegenschaft ist ein separates Gemeinde: Gemeindegebiet**: Grundstück-Nr.:
Formular zu verwenden. Beach-
ten Sie bitte die Hinweise in der Adresse: Schatzungsjahr:* J J J J Baujahr: J J J J
Wegleitung.
Staat / Kanton (z.B. LU, AG oder AU für Ausland): Erwerbsdatum im 2006: T T MM
Bitte tragen Sie hier die Codes Art der Liegenschaft (siehe Bemerkungen links): Veräusserungsdatum im 2006: T T MM
gemäss Schatzungsanzeige ein.
Bei ausserkantonalen Liegen- Nutzung: eigene Wohnung am Wohnort andere Miteigentum, wenn ja Anteil in %:
schaften verwenden Sie folgen- * von Grund auf neu geschätzt * ehemalige Gemeinde bei fusionieren Gemeinden
de Codes:
A. Erträge
01 Nicht überbautes Grund- Fr.
	190	Falls Sie eine Liegenschaft besitzen, ist das Formular L Liegenschaf
stück 1. Aktueller Mietwert der selbstgenutzten Wohnung oder Liegenschaft am Wohnort
Wohnobjekte Mietwert gem. Schatzung Fr. x Mietwertansatz* % (A1)
,
10 Einfamilienhaus
11 Stockwerkeigentum 2. Aktueller Mietwert anderer, privat selbstgenutzter Liegenschaften (z.B. Ferienhaus)
Wohnen
Mietwert gem. Schatzung Fr. x Mietwertansatz* % (A2)
		tenverzeichnis auszufüllen.
12 Mehrfamilienhaus vorwie- ,
gend Wohnen
3. Vermietete oder verpachtete Liegenschaften inkl. Zimmer, Garagen etc.
13 Ferien-/Wochenendhaus
14 Eigentumswohnung für Ferienlieg. vermietet: Anz. Zimmer oder ganze Liegensch. Anz. Wochen
Ferien/Wochenende
15 Nebenbaute: Garage, Ein- 4. Eigene Geschäfts- und Büroräume
stellhalle usw.
16 Nebenbaute Stockwerkei- 5. Leistungen Dritter Art:
gentum: Garage, Einstellhal-
		Miet- und Pachtzinsen
le usw. 6. Erträge gem. sep. Beilage (z.B. Liegenschaftenrechn.), ohne selbstgenutze Wohnung
Geschäft/Gewerbe/
Industrie/Landwirtschaft 7. Zwischentotal (A7)
20 Geschäftshaus (ev. mit An-
8. Reduktion Mietwert (30% von A1 und A2) –
teil Wohnungen)
		Steuerbar sind sämtliche Miet- und Pachtzinseinnahmen, ohne Entschädi-
21 Stockwerkeigentum
Geschäft Total Erträge Übertrag in die Spalte (A) auf der Vorderseite dieses Formulares (A)
24 Gewerbebaute * siehe Wegleitung
25 Industriebaute
40 Landwirtschaftliches Objekt
B. Unterhalts- und Verwaltungskosten
Für Liegenschaften, die zum
Geschäftsvermögen gehören
und für alle verpachteten Lie-
1.
2.
Pauschalabzug 15% 25% 331/3% der Erträge (A)
Übertrag in die Spalte (B1) auf der Vorderseite dieses Formulars
Tatsächliche Kosten
(B1)
Tatsächliche Kosten werden nur für die direkte Bundessteuer geltend gemacht		gungen der Mieterschaft für Heizung, Warmwasser und Treppenhausreini- gung, soweit diese die tatsächlichen Aufwendungen nicht übersteigen.
Zahlungs- Name des/der Rechnungsstellenden Betrag wertvermehren- abzugsfähige Kosten
genschaften, können nur die datum und Art der Leistung Fr. der Anteil (%) Fr.
effektiven Kosten abgezogen
werden (vgl. Ziffer 190 der
Wegleitung).

Übertrag von allfälligen Ergänzungsblättern

		Mietwert der eigenen Wohnung oder Liegenschaft
Total tatsächliche Unterhalts- und Verwaltungskosten (B2)
Übertrag in die Spalte (B2) auf der Vorderseite dieses Formulars
C. Steuerwert
steuer- steuerbar
Katasterwert ganze Liegenschaft Fr. bar % Fr.

Der Mietwert der eigenen, selbst genutzten Wohnung oder Liegenschaft

1) Verhältnis A1/A7 (A1 und A7 1)

ËxDKLAOAy608029z
siehe Abschnitt A.) Anteil eigene Wohnung in % Fr. x 75%
,
Anteil übr. Liegenschaft in % , Fr. x100%
22		stellt für den Eigentümer/die Eigentümerin oder den Nutzniesser/die Nutz-
Total Steuerwert Übertrag in die Spalte (C) auf der Vorderseite dieses Formulars (C)

niesserin steuerbares Einkommen dar. Als Mietwert gilt die mittlere		Liegenschaftenverzeichnis 2006
		Zusammenzug aller Liegenschaften siehe Vorderseite

Marktmiete. Diese entspricht dem mittleren Mietzins, der an vergleichbarer

Kanton Luzern

Reg.-Nr. Gemeinde

Name Vorname

Lage für vergleichbare Mietobjekte zu erzielen wäre.

Liegenschaft Nr. 1

Pro Liegenschaft ist ein separates

Formular zu verwenden. Beach-

Angaben zur Liegenschaft

Gemeinde: Gemeindegebiet**: Vordruck (falls vorhanden) ist zu korrigieren

Grundstück-Nr.:

Die Ansätze über die Mietwerte sind in der Mietwertverordnung festgehal-
	ten Sie bitte die Hinweise in der Wegleitung. Bitte tragen Sie hier die Codes gemäss Schatzungsanzeige ein.	Adresse: Schatzungsjahr:* J J J J Baujahr: J J J J Staat / Kanton (z.B. LU, AG oder AU für Ausland): Erwerbsdatum im 2006: T T MM Art der Liegenschaft (siehe Bemerkungen links): Veräusserungsdatum im 2006: T T MM
ten. Sie werden auf jede Steuerperiode hin überprüft, ob sie den aktuellen
	Bei ausserkantonalen Liegen- schaften verwenden Sie folgen-	Nutzung: eigene Wohnung am Wohnort andere Miteigentum, wenn ja Anteil in %: * von Grund auf neu geschätzt * ehemalige Gemeinde bei fusionieren Gemeinden
	de Codes: 01 Nicht überbautes Grund- stück	A. Erträge Fr. 1. Aktueller Mietwert der selbstgenutzten Wohnung oder Liegenschaft am Wohnort
Verhältnissen (Mietpreisentwicklung je nach Lage und Alter der Objekte) Wohnobjekte
	10 Einfamilienhaus 11 Stockwerkeigentum Wohnen 12 Mehrfamilienhaus vorwie-	Mietwert gem. Schatzung Fr. x Mietwertansatz* 2. Aktueller Mietwert anderer, privat selbstgenutzter Liegenschaften (z.B. Ferienhaus) Mietwert gem. Schatzung Fr. x Mietwertansatz* ,

, % (A1)

% (A2)

entsprechen. Auf die Steuerperiode 2006 hin erfolgte eine Anpassung. Die
	gend Wohnen 13 Ferien-/Wochenendhaus 14 Eigentumswohnung für Ferien/Wochenende 15 Nebenbaute: Garage, Ein- stellhalle usw.	3. Vermietete oder verpachtete Liegenschaften inkl. Zimmer, Garagen etc. Ferienlieg. vermietet: Anz. Zimmer oder ganze Liegensch. Anz. Wochen 4. Eigene Geschäfts- und Büroräume
aktuellen Ansätze finden Sie auf den Seiten 46-47 dieser Wegleitung.
	16 Nebenbaute Stockwerkei- gentum: Garage, Einstellhal- le usw. Geschäft/Gewerbe/ Industrie/Landwirtschaft	5. Leistungen Dritter Art: 6. Erträge gem. sep. Beilage (z.B. Liegenschaftenrechn.), ohne selbstgenutze Wohnung 7. Zwischentotal (A7)
Vom aktuellen Mietwert sind nur 70% steuerbar. Diese Reduktion um	20 Geschäftshaus (ev. mit An- teil Wohnungen) 21 Stockwerkeigentum Geschäft 24 Gewerbebaute	8. Reduktion Mietwert (30% von A1 und A2) – Total Erträge Übertrag in die Spalte (A) auf der Vorderseite dieses Formulares (A) * siehe Wegleitung
30% ist im Liegenschaftenverzeichnis vorzunehmen.	25 Industriebaute 40 Landwirtschaftliches Objekt	B. Unterhalts- und Verwaltungskosten 1. Pauschalabzug 15% 25% 331/3% der Erträge (A) (B1) Übertrag in die Spalte (B1) auf der Vorderseite dieses Formulars
Der Baurechtszins wird beim Mietwert berücksichtigt, indem vom Brutto-
	Für Liegenschaften, die zum Geschäftsvermögen gehören und für alle verpachteten Lie- genschaften, können nur die effektiven Kosten abgezogen werden (vgl. Ziffer 190 der	2. Tatsächliche Kosten Tatsächliche Kosten werden nur für die direkte Bundessteuer geltend gemacht Zahlungs- Name des/der Rechnungsstellenden Betrag wertvermehren- abzugsfähige Kosten datum und Art der Leistung Fr. der Anteil (%) Fr.
mietwert der Baurechtszins als Gewinnungskosten zum Abzug zugelassen
	Wegleitung).

Übertrag von allfälligen Ergänzungsblättern

Total tatsächliche Unterhalts- und Verwaltungskosten (B2)

wird.

Übertrag in die Spalte (B2) auf der Vorderseite dieses Formulars

C. Steuerwert steuer- steuerbar Katasterwert ganze Liegenschaft Fr. bar % Fr.

1) Verhältnis A1/A7 (A1 und A7 1)

ËxDKLAOAy608029z

siehe Abschnitt A.)

Anteil eigene Wohnung in % Fr. x 75%

Anteil übr. Liegenschaft in % , Fr. x100%

Total Steuerwert Übertrag in die Spalte (C) auf der Vorderseite dieses Formulars (C)

Herabsetzung in Härtefällen bei der Staats- und Gemeindesteuer
Der steuerbare Mietwert einer Liegenschaft, die eine steuerpflichtige Person
an ihrem Wohnsitz dauernd selbst bewohnt, wird auf Antrag herabgesetzt,
soweit er 25% der Einkünfte gemäss Ziffer 199 der Steuererklärung ohne Wie das Formular L aus
den Mietwert übersteigt und bei Alleinstehenden unter Fr. 15’000.–	sowie zufüllen ist, ist vorne auf
bei Personen, denen der Familientarif zusteht, unter Fr. 21’000.– liegt. Der Seite 16 illustriert.
steuerbare Mietwert beträgt mindestens 60% der mittleren Marktmiete.
Die Herabsetzung des Mietwertes entfällt, sofern das steuerbare Vermögen
(Ziffer 480 der Steuererklärung) bei Alleinstehenden Fr. 50’000.– und bei
Personen, denen der Familientarif zusteht, Fr. 100’000.– übersteigt. Die
Herabsetzung des Mietwertes wird jedoch auch gewährt, wenn das steu-
erbare Vermögen diese Beträge übersteigt, sofern der Steuerwert des am
Wohnsitz dauernd selbstgenutzten Wohneigentums 75% des Steuerwertes
aller Vermögenswerte gemäss Ziffer 450 der Steuererklärung übersteigt.
Beispiel
Ein Ehepaar mit einem steuerbaren Vermögen (Ziffer 480 der Steuererklärung)
von Fr. 200’000.– besitzt Aktiven (Ziffer 450 der Steuererklärung)	von
Fr. 400’000.–, davon macht die selbstbewohnte Liegenschaft Fr. 320’000.–,
d.h. 80% aus. Obwohl das steuerbare Vermögen über Fr. 100’000.– liegt,
kann die Herabsetzung des Mietwertes beantragt werden.
Der Mietwert beträgt Fr. 17’100.–.
Einkünfte gemäss Ziffer 199 Fr. 56’070.–
Steuerbarer Mietwert (70% von Fr. 17’100.–) Fr. 11’970.– (27,1%)
Einkünfte ohne Mietwert
(massgebendes Einkommen) Fr. 44’100.– (100%)
Da der steuerbare Mietwert weniger als
Fr. 21’000.–, aber mehr als 25% des massge-
benden Einkommens beträgt, wird er auf 25%
des massgebenden Einkommens herabgesetzt Fr. 11’025.– (25,0%)
(Er muss mind. 60% des Mietwertes, d.h. Fr. 10’260.– betragen.)

Ebenfalls als Liegenschaftsertrag anzugeben sind:

Zinszuschüsse von Bund, Kanton und Gemeinde auf Grund der Erlasse über die Massnahmen zur Förderung des Wohnungsbaus;
Baurechtszinsen für die Einräumung eines Baurechts;
Einkünfte aus Kiesabbau, Deponieerlöse;
Einkommen aus forstwirtschaftlichen Grundstücken von Personen, die nicht in der Landwirtschaft tätig sind. Das Nettoeinkommen be trägt 1% des Katasterwertes.

Kosten für den Gebäudeunterhalt
Die Kosten für Unterhalt und Verwaltung privater Liegenschaften können
abgezogen werden. Der Abzug besteht entweder aus den tatsächlichen
Auslagen oder aus einem Pauschalabzug. Die Steuerpflichtigen haben	sich	23

Liegenschaftenverzeichnis 2006 Zusammenzug aller Liegenschaften siehe Vorderseite bei Antritt der Liegenschaft für den Pauschalabzug oder den Abzug der tatsächlichen Kosten zu entscheiden. Die einmal gewählte Berechnungs

L Kanton Luzern Reg.-Nr. Gemeinde

Name Vorname

Liegenschaft Nr. 1 Pro Liegenschaft ist ein separates Formular zu verwenden. Beach- Angaben zur Liegenschaft

Gemeinde: Gemeindegebiet**: Vordruck (falls vorhanden) ist zu korrigieren

Grundstück-Nr.: art ist grundsätzlich beizubehalten. ten Sie bitte die Hinweise in der Adresse: Schatzungsjahr:* J J J J Baujahr: J J J J Wegleitung. Staat / Kanton (z.B. LU, AG oder AU für Ausland): Erwerbsdatum im 2006: T T MM Bitte tragen Sie hier die Codes gemäss Schatzungsanzeige ein. Bei ausserkantonalen Liegen- schaften verwenden Sie folgen- Art der Liegenschaft (siehe Bemerkungen links):

Nutzung: eigene Wohnung am Wohnort * von Grund auf neu geschätzt andere Veräusserungsdatum im 2006:

Miteigentum, wenn ja Anteil in %: * ehemalige Gemeinde bei fusionieren Gemeinden T T MM Ein nachträglicher Wechsel von der Pauschale zum Abzug der tatsächlichen Kosten ist zulässig, wenn glaubhaft gemacht wird, dass der Pauschalabzug de Codes:

A. Erträge

01 Nicht überbautes Grund- Fr. stück 1. Aktueller Mietwert der selbstgenutzten Wohnung oder Liegenschaft am Wohnort Wohnobjekte Mietwert gem. Schatzung Fr. x Mietwertansatz* % (A1) , 10 Einfamilienhaus

auf die Dauer die effektiven Unterhalts- und Verwaltungskosten nicht 11 Stockwerkeigentum 2. Aktueller Mietwert anderer, privat selbstgenutzter Liegenschaften (z.B. Ferienhaus) Wohnen 12 Mehrfamilienhaus vorwie- Mietwert gem. Schatzung Fr. x Mietwertansatz* , % (A2) gend Wohnen

3. Vermietete oder verpachtete Liegenschaften inkl. Zimmer, Garagen etc.

13 Ferien-/Wochenendhaus 14 Eigentumswohnung für

deckt. Dagegen ist der Wechsel vom Abzug der tatsächlichen Kosten zum Ferienlieg. vermietet: Anz. Zimmer oder ganze Liegensch. Anz. Wochen Ferien/Wochenende 15 Nebenbaute: Garage, Ein- 4. Eigene Geschäfts- und Büroräume stellhalle usw. 16 Nebenbaute Stockwerkei- 5. Leistungen Dritter Art: gentum: Garage, Einstellhal-

6. Erträge gem. sep. Beilage (z.B. Liegenschaftenrechn.), ohne selbstgenutze Wohnung

Pauschalabzug nicht möglich. Der Nachweis, wonach der Pauschalabzug le usw. Geschäft/Gewerbe/ Industrie/Landwirtschaft 7. Zwischentotal (A7) 20 Geschäftshaus (ev. mit An-

8. Reduktion Mietwert (30% von A1 und A2) –

teil Wohnungen)

die effektiven Kosten auf Dauer nicht deckt, ist dann erbracht, wenn 21 Stockwerkeigentum Geschäft Total Erträge Übertrag in die Spalte (A) auf der Vorderseite dieses Formulares (A) 24 Gewerbebaute * siehe Wegleitung 25 Industriebaute 40 Landwirtschaftliches Objekt

B. Unterhalts- und Verwaltungskosten

die Summe der tatsächlichen Kosten in den letzten sechs Jahren diejeni-

1. Pauschalabzug 15% 25% 331/3% der Erträge (A) (B1)

Übertrag in die Spalte (B1) auf der Vorderseite dieses Formulars Für Liegenschaften, die zum Geschäftsvermögen gehören 2. Tatsächliche Kosten Tatsächliche Kosten werden nur für die direkte Bundessteuer geltend gemacht und für alle verpachteten Lie- Zahlungs- Name des/der Rechnungsstellenden Betrag wertvermehren- abzugsfähige Kosten

ge der Pauschale während der gleichen Zeit insgesamt übersteigt, und genschaften, können nur die datum und Art der Leistung Fr. der Anteil (%) Fr. effektiven Kosten abgezogen werden (vgl. Ziffer 190 der Wegleitung).

während mindestens vier (beliebigen) Perioden der letzten sechs Jahre

Übertrag von allfälligen Ergänzungsblättern

Total tatsächliche Unterhalts- und Verwaltungskosten (B2) Übertrag in die Spalte (B2) auf der Vorderseite dieses Formulars

C. Steuerwert

die tatsächlichen Kosten höher sind als die Pauschalen. steuer- steuerbar Katasterwert ganze Liegenschaft Fr. bar % Fr.

1) Verhältnis A1/A7 (A1 und A7 1)

ËxDKLAOAy608029z siehe Abschnitt A.) Anteil eigene Wohnung in % Fr. x 75% , Anteil übr. Liegenschaft in % , Fr. x100%

Total Steuerwert Übertrag in die Spalte (C) auf der Vorderseite dieses Formulars (C)

Für Liegenschaften, die zum Geschäftsvermögen gehören, können nur die effektiven Kosten abgezogen werden. Dasselbe gilt für unüberbaute Grund stücke, für verpachtete landwirtschaftliche Grundstücke oder Liegenschaften sowie für Grundstücke, für welche die Steuerpflichtigen einen Baurechts- zins erhalten. Bei Liegenschaften, die von Dritten vorwiegend geschäftlich genutzt werden, sind die effektiven Kosten auszuweisen.

Pauschalabzug Der Pauschalabzug wird vom steuerbaren Mietertrag bzw. steuerbaren Mietwert berechnet. Er beträgt: 15% für Gebäude, die 1996 oder später fertig gestellt worden sind; 25% für Gebäude, die zwischen 1981 und 1995 fertig gestellt worden sind; 331/3% für Gebäude, die 1980 oder früher fertig gestellt worden sind.

Tatsächliche Unterhalts- und Verwaltungskosten Werden die tatsächlichen Aufwendungen geltend gemacht, sind sie auf dem Liegenschaftenverzeichnis aufzuführen, oder mit der Steuererklärung ist eine separate Aufstellung über diese Aufwendungen einzureichen. Bei Einlagen in den Erneuerungsfonds von Stockwerkeigentümergemein schaften müssen die Einlagen den Stockwerkeigentümer/innen unwider- ruflich entzogen sein und dürfen nur zur Deckung von künftigen Unter haltskosten verwendet werden. Aus dem Erneuerungsfonds bestrittene wertvermehrende Aufwendungen sind anteilsmässig wieder als Einkommen zu versteuern. Weitere Erklärungen siehe Seite 36. Ein Kostenabzug für denkmalpflegerische Arbeiten kann nur für nicht gedeckte Kosten bei Privatliegenschaften geltend gemacht werden. Die Arbeiten müssen 2006 bezahlt worden sein. Der Steuererklärung ist eine Abrechnung mit den amtlichen Verfügungen beizulegen.

Abzüge	Reg.-Nr.:
	nur bei	PC-Formularen ausfüllen
	238	ABZÜGE
		Berufsauslagen bei unselbständiger Erwerbstätigkeit Total Berufsauslagen der/des Steuerpflichtigen	Fragebogen Abzüge 2006 (bei Zuzug / Wegzug / Todesfall vgl. Wegleitung)

Fr. ohne Rappen

	239	3 der steuerpflichtigen Ehefrau	Fragebogen
	250	Schuldzinsen (soweit nicht schon unter Ziffern 110 bis 119 abgezogen) Private Schuldzinsen	Schuldenverzeichnis
	251	geschäftliche Schuldzinsen
	254	Unterhaltsbeiträge und Rentenleistungen Unterhaltsbeiträge an den geschiedenen/getrennt lebenden Ehegatten	Fragebogen
	255	Unterhaltsbeiträge / Alimente an minderjährige Kinder	Fragebogen
	256	Rentenleistungen / dauernde Lasten
	258	Wohnrecht; Name und Adresse der wohnrechtsberechtigten Person:
	260	Beiträge an anerkannte Formen der gebundenen Selbstvorsorge (Säule 3a) der/des Steuerpflichtigen	Bescheinigung
	261	der steuerpflichtigen Ehefrau	Bescheinigung
	270	Versicherungsprämien und Zinsen von Sparkapitalien	Fragebogen
238/239 Berufsauslagen bei unselbständiger Tätigkeit	280	Weitere Abzüge (soweit nicht unter Ziffer 100 bis 119 abgezogen): Beiträge an 2. Säule der/des Steuerpflichtigen, davon Einkaufsbeiträge
	282	der steuerpflichtigen Ehefrau, davon Einkaufsbeiträge
	284	AHV/IV/EO-Beiträge der/des Steuerpflichtigen
	285	der steuerpflichtigen Ehefrau
	286	Verrechenbare Geschäftsverluste der Jahre 1999-2005
Die nachfolgenden Ziffern beziehen sich auf das Formular B Berufsauslagen. Bitte	299	Total Abzüge (Übertrag in Ziffer 302)
		EINKOMMENSBERECHNUNG	Fr. ohne Rappen
beantworten Sie auch die Fragen hinsichtlich Benutzung eines Geschäftsautos.	301

302

310

Total der Einkünfte

Total der Abzüge

Nettoeinkommen Übertrag von Seite 2, Ziffer 199

Übertrag von Ziffer 299

		(Ziffer 301 abzüglich Ziffer 302)	–
	320	Zusätzliche Abzüge Krankheits-, Unfall- und behinderungsbedingte Kosten	Fragebogen –
	324	Freiwillige Zuwendungen	Aufstellung –
202-209 Fahrkosten zwischen Wohn- und Arbeitsstätte	325
	326	Zuwendungen und Beiträge an die im Grossen Rat vertretenen Parteien

Sonderabzug bei Erwerbstätigkeit beider Ehegatten

Sozialabzüge (steuerfreie Beträge)

max. Fr. 4’200

Aufstellung –

–

Unselbständigerwerbende haben der Steuererklärung ein vollständig und

350

351

352

Abzug für

Abzug für Kind/er, die noch nicht in schulischer Ausbildung stehen

Kind/er in schulischer oder beruflicher Ausbildung

Kind/er mit ständigem Aufenthalt am auswärtigen Ausbildungsort

je Fr. 5’200

je Fr. 5’700

je Fr. 9’700 –

–

genau ausgefülltes Formular B Berufsauslagen beizulegen und können	353
	354	Abzug für berufs- / krankheitsbedingte Fremdbetreuungskosten von
		Abzug für Unterstützung von Person/en gemäss Seite 1, Ziffer 4
		Kind/ern je max. Fr. 3’000 Aufstellung –

je max. Fr. 2’300 Aufstellung –

ihre Berufsauslagen, soweit sie nicht von der Arbeitgeberfirma getragen

380

STEUERBARES EINKOMMEN (Ziffer 310 abzüglich Ziffern 320 bis 354)

Bei mir/uns treten 2007 voraussichtlich erhebliche Veränderungen beim

Einkommen ein. Voraussichtliches steuerbares Einkommen 2007

Fr.

werden, mit den nachstehenden Beträgen geltend machen. Sind beide Ehegatten berufstätig, sind die Abzüge getrennt zu ermitteln. Bei der Be- rechnung der notwendigen Auslagen ist in der Regel von 215 Arbeitstagen Wird der Arbeitsweg mit im Jahr auszugehen: dem Auto zurückgelegt, obwohl die Benützung Bei ständiger Benützung öffentlicher Verkehrsmittel (Bahn, Schiff, Strassen eines öffentlichen Ver bahn, Autobus) können die notwendigen Abonnementskosten in kehrsmittels zugemutet Abzug gebracht werden. werden kann, können Bei ständiger Benützung eines eigenen Fahrrades oder Kleinmotorrades die Abonnementskosten kann im Jahr Fr. 700.– in Abzug gebracht werden. des öffentlichen Verkehrs mittels in Abzug gebracht Die Kosten für das private Motorfahrzeug können nur ausnahmsweise werden. geltend gemacht werden, wenn

ein öffentliches Verkehrsmittel fehlt oder bei Arbeitsbeginn oder -ende kein öffentliches Verkehrsmittel zur Verfügung steht;

Kanton Luzern

mit dem privaten Motorfahrzeug eine Zeitersparnis von über einer Stunde

(gemessen von der Haustür zum Arbeitsplatz und zurück) erzielt werden

Die Kosten für das private

Motorfahrzeug können nur aus- nahmsweise geltend gemacht werden. Für Hin- und Rückfahrt

kann; mit privaten Motorfahrzeugen (morgens und abends) Distanz Wohn-/Arbeitsort angeben. Für die Hin- und Rückfahrt zwi-

schen Wohn- und Arbeitsstätte während der Mittagspause kön-

die steuerpflichtige Person auf Verlangen und gegen Entschädigung der nen maximal diejenigen Kosten

abgezogen werden, welche für die Verpflegung abzugsberech- tigt sind (max. Fr. 3000.–). Dafür entfällt der Verpflegungsabzug (Ziffern 212/214)

Arbeitgeberfirma das private Motorfahrzeug tatsächlich ständig während

Begründung für die Benützung eines privaten Motorfahr- zeuges für den Arbeitsweg (siehe Wegleitung)

der Arbeitszeit benützt und für die Fahrten zwischen Wohn- und Arbeits- Zutreffendes ankreuzen: Fehlen eines öffentlichen Verkehrsmittels

Zeitersparnis von über 1 Stunde pro Tag bei Benützung des privaten Motorfahrzeuges

ort keine Entschädigung erhält (Bestätigung der Arbeitgeberfirma ist

Ständige Benützung des privaten Motorfahrzeuges auf Verlangen und gegen Entschä- digung der Arbeitgeberfirma (Bestätigung beilegen)

beizulegen);

Unmöglichkeit / Unzumutbar- keit der Benützung des öffent- lichen Verkehrsmittels zufolge Krankheit oder Gebrechlichkeit

(Arztzeugnis beilegen)

die steuerpflichtige Person infolge Krankheit oder Gebrechlichkeit ausser Steht dem/der Steuerpflichtigen ein Geschäftsauto zur Verfügung?

nein ja

stande ist, ein öffentliches Verkehrsmittel zu benützen (bitte Bescheini- Marke/Typ Kaufpreis Fr. belasteter Privatanteil Fr. (vgl. Wegleitung Ziffern 106/107)

gung des Arztes/der Ärztin beilegen). *) Wird geltend gemacht, dass die tatsächlichen Auslagen die Pau- schalen übersteigen, so sind die Auslagen auf einem Beiblatt de- tailliert aufzuführen und auf Ver- langen in vollem Umfang nach- zuweisen.

ËxDKLAMAy608018z

In diesen Fällen können geltend gemacht werden:

930102 (12.2006)

für Motorrad mit Hubraum über 50 cm3 (Kontrollschild mit weissem Grund) 40 Rp. pro Fahrkilometer;
für Auto 65 Rp. bis 10’000 Fahrkilometer; 55 Rp. für die nächsten 10’000 Fahrkilometer; 45 Rp. für die weiteren Fahrkilometer.

Die Parkgebühren sind im Kilometeransatz enthalten. Will eine steuerpflich- tige Person diese Kosten geltend machen, müssen die gesamten effektiven Aufwendungen des Motorfahrzeuges (Anschaffungskosten, Benzinabrech- nungen, Serviceabrechnungen, Versicherungen, km-Leistungen, Parkplatz- gebühren usw.) nachgewiesen werden. Auslagen für die Fahrt zum Mittagessen am Wohnort dürfen die abzieh- baren Mehrkosten für auswärtige Verpflegung nicht übersteigen (höchstens Fr. 14.00 pro Tag, vgl. auch den Abschnitt «Mehrkosten für auswärtige Verpflegung»).

Berufsauslagen 2006

der/des Steuerpflichtigen (Berufsauslagen der steuerpflichtigen Ehefrau siehe Rückseite)

Reg.-Nr. Gemeinde

Name Vorname

Fahrkosten zwischen Wohn- und Arbeitsstätte
202 Abonnementskosten für öffentliche Verkehrsmittel		Fr.

204 Fahrrad, Kleinmotorrad bis 50 cm (pauschal 700.–) 3

208 Privatfahrzeug: Auto Motorrad über 50 cm 3	geleastes Fahrzeug
Anzahl Anzahl Fahrten Anzahl
Arbeitsort Arbeitstage km pro Tag km 2006
x x =	km
x x = +	km

=	Total km
		}
Berechnung:
bis 10'000 km km à Fr. –.65 =
für die nächsten 10'000 km km à Fr. –.55 =		+
für die weiteren km km à Fr. –.45 =		+
Motorrad über 50 cm3 km à Fr. –.40 =		+

Mehrkosten der Verpflegung

212 Auswärtige Verpflegung bei täglicher Heimkehr ohne Verbilligung durch die Arbeitgeberfirma

Arbeitsort: Tage x Fr. 14.– (höchstens Fr. 3’000.– pro Jahr)

214 Auswärtige Verpflegung bei täglicher Heimkehr bei Verbilligung durch die Arbeitgeberfirma

Arbeitsort: Tage x Fr. 7.– (höchstens Fr. 1’500.– pro Jahr)

216 Schicht-/Nachtarbeit: Anzahl ausgewiesene Tage:

Tage x Fr. 14.–

Es können nicht gleichzeitig Mehrkosten für auswärtige Verpflegung und Schicht- oder Nachtarbeit abgezogen werden

220 Übrige für die Ausübung des Berufes erforderlichen Kosten

3% des Nettolohnes gemäss Lohnausweis, mindestens jedoch Fr. 1‘900.– und
höchstens Fr. 3‘800.–*, bzw. gemäss beiliegender Aufstellung (siehe Wegleitung).

Bei nicht ganzjähriger Erwerbstätigkeit können die Pauschalbeträge nur anteilsmässig

abgezogen werden.

Während Monaten wurde keine Erwerbstätigkeit ausgeübt und es wurden keine
Erwerbsausfallentschädigungen gemäss Ziffer 140 der Steuererklärung ausgerichtet.
224 Weiterbildungs- und Umschulungskosten
Für mit der Berufsausübung zusammenhängende Weiterbildungs- und Umschulungskosten

(siehe Wegleitung) gemäss beiliegender Aufstellung und Belegen.

Mehrkosten bei auswärtigem Wochenaufenthalt
228 Unterkunft: Ortsübliche Auslagen für ein Zimmer
230 Verpflegung: (analog Ziffern 212/214), bei Verbilligung pro Arbeitstag Fr. 21.– / im Jahr Fr. 4’500.–;

ohne Verbilligung pro Arbeitstag Fr. 28.– / im Jahr Fr. 6’000.–

236 Auslagen bei Nebenerwerb
Für sämtliche Auslagen (anstelle der obigen Ziffern) 20% der Einkünfte aus Nebenerwerb
insgesamt mind. Fr. 700.– (wenn der Nebenerwerb diesen Betrag erreicht) und
höchstens Fr. 2’200.–* bzw. gemäss beiliegender Aufstellung.
238 Total Berufsauslagen		zu übertragen in die

Steuererklärung Seite 3, Ziffer 238

Berufsauslagen 2006

der/des Steuerpflichtigen (Berufsauslagen der steuerpflichtigen Ehefrau siehe Rückseite)

212-217 Mehrkosten der Verpflegung

Kanton Luzern

Reg.-Nr.

Name Gemeinde

Vorname

Fahrkosten zwischen Wohn- und Arbeitsstätte

Bei auswärtiger Verpflegung, sofern die Dauer der Arbeitspause die Heim-

kehr nicht ermöglicht, beträgt der Abzug:

Fr.

202 Abonnementskosten für öffentliche Verkehrsmittel

204 Fahrrad, Kleinmotorrad bis 50 cm3 (pauschal 700.–)

Die Kosten für das private	208 Privatfahrzeug: Auto Motorrad über 50 cm 3
	geleastes Fahrzeug

wenn die Verpflegung durch die Arbeitgeberfirma verbilligt wird (Kanti-

Motorfahrzeug können nur aus-	Anzahl Anzahl Fahrten Anzahl
nahmsweise geltend gemacht	Arbeitsort Arbeitstage km pro Tag km 2006
werden. Für Hin- und Rückfahrt
mit privaten Motorfahrzeugen	x x =	km
(morgens und abends) Distanz
Wohn-/Arbeitsort angeben.	x x = +	km
			ne, Personalrestaurant, Barbeitrag, Essensgutscheine usw.) und dem
Für die Hin- und Rückfahrt zwi-
	B
schen Wohn- und Arbeitsstätte
während der Mittagspause kön-	=	Total km
nen maximal diejenigen Kosten
			}
abgezogen werden, welche für	Berechnung:
die Verpflegung abzugsberech-	bis 10'000 km km à Fr. –.65 =
			Arbeitnehmer/der Arbeitnehmerin trotzdem Mehrkosten gegenüber der
tigt sind (max. Fr. 3000.–). Dafür
entfällt der Verpflegungsabzug	für die nächsten 10'000 km km à Fr. –.55 =		+
(Ziffern 212/214)	für die weiteren km km à Fr. –.45 =		+
Begründung für die Benützung
eines privaten Motorfahr-	Motorrad über 50 cm3 km à Fr. –.40 =		+
			Verpflegung zu Hause entstehen, pro Arbeitstag Fr. 7.–, bei ständiger
zeuges für den Arbeitsweg
(siehe Wegleitung)	Mehrkosten der Verpflegung
Zutreffendes ankreuzen:
Fehlen eines öffentlichen	212 Auswärtige Verpflegung bei täglicher Heimkehr ohne Verbilligung durch die Arbeitgeberfirma
Verkehrsmittels
			auswärtiger Verpflegung im Jahr Fr. 1’500.–;
	Arbeitsort: Tage x Fr. 14.– (höchstens Fr. 3’000.– pro Jahr)
Zeitersparnis von über 1 Stunde
pro Tag bei Benützung des	214 Auswärtige Verpflegung bei täglicher Heimkehr bei Verbilligung durch die Arbeitgeberfirma
privaten Motorfahrzeuges
	Arbeitsort: Tage x Fr. 7.– (höchstens Fr. 1’500.– pro Jahr)
Ständige Benützung des
privaten Motorfahrzeuges auf	216 Schicht-/Nachtarbeit: Anzahl ausgewiesene Tage:	Tage x Fr. 14.–
Verlangen und gegen Entschä-
digung der Arbeitgeberfirma	Es können nicht gleichzeitig Mehrkosten für auswärtige Verpflegung und Schicht- oder Nachtarbeit abgezogen werden

wenn die Verpflegung in andern Gaststätten voll zu Lasten des Arbeit-

(Bestätigung beilegen)	220 Übrige für die Ausübung des Berufes erforderlichen Kosten
Unmöglichkeit / Unzumutbar-
keit der Benützung des öffent-	3% des Nettolohnes gemäss Lohnausweis, mindestens jedoch Fr. 1‘900.– und
lichen Verkehrsmittels zufolge	höchstens Fr. 3‘800.–*, bzw. gemäss beiliegender Aufstellung (siehe Wegleitung).
Krankheit oder Gebrechlichkeit	Bei nicht ganzjähriger Erwerbstätigkeit können die Pauschalbeträge nur anteilsmässig
		nehmers/der Arbeitnehmerin geht, pro Arbeitstag Fr. 14.–, bei ständi-
(Arztzeugnis beilegen)	abgezogen werden.
Steht dem/der Steuerpflichtigen
ein Geschäftsauto zur Verfügung?	Während Monaten wurde keine Erwerbstätigkeit ausgeübt und es wurden keine Erwerbsausfallentschädigungen gemäss Ziffer 140 der Steuererklärung ausgerichtet.
nein	224 Weiterbildungs- und Umschulungskosten
		ger auswärtiger Verpflegung im Jahr Fr. 3’000.–.
ja	Für mit der Berufsausübung zusammenhängende Weiterbildungs- und Umschulungskosten
Marke/Typ
Kaufpreis Fr.	(siehe Wegleitung) gemäss beiliegender Aufstellung und Belegen.
belasteter Privatanteil
Fr.	Mehrkosten bei auswärtigem Wochenaufenthalt
(vgl. Wegleitung Ziffern 106/107)	228 Unterkunft: Ortsübliche Auslagen für ein Zimmer

230 Verpflegung: (analog Ziffern 212/214), bei Verbilligung pro Arbeitstag Fr. 21.– / im Jahr Fr. 4’500.–;

bei durchgehender, mindestens achtstündiger Schicht oder Nachtarbeit,

*) Wird geltend gemacht, dass die	ohne Verbilligung pro Arbeitstag Fr. 28.– / im Jahr Fr. 6’000.–
tatsächlichen Auslagen die Pau-
schalen übersteigen, so sind die	236 Auslagen bei Nebenerwerb
Auslagen auf einem Beiblatt de-	Für sämtliche Auslagen (anstelle der obigen Ziffern) 20% der Einkünfte aus Nebenerwerb
tailliert aufzuführen und auf Ver-	insgesamt mind. Fr. 700.– (wenn der Nebenerwerb diesen Betrag erreicht) und
		pro ausgewiesenen Schichttag Fr. 14.–, bei ständiger Schicht- oder
langen in vollem Umfang nach-
zuweisen.	höchstens Fr. 2’200.–* bzw. gemäss beiliegender Aufstellung.
ËxDKLAMAy608018z	238 Total Berufsauslagen	zu übertragen in die
		Nachtarbeit im Jahr Fr. 3’000.–. Steuererklärung Seite 3, Ziffer 238
930102 (12.2006)

Der Schichtarbeit wird die gestaffelte (unregelmässige) Arbeitszeit gleich- gestellt, sofern beide Hauptmahlzeiten nicht zur üblichen Zeit zu Hause eingenommen werden können. Die vorstehenden Abzüge dürfen nicht kumuliert werden.

220/221 Übrige für die Ausübung des Berufes erforderlichen Kosten Für weitere Berufsauslagen wie Berufskleider, Berufswerkzeuge (inkl. EDV- Hardware und -Software), Fachliteratur, privates Arbeitszimmer, Beiträge an Berufsverbände, jedoch ohne Weiterbildungs- und Umschulungskosten gemäss Ziffer 224/225 beträgt die Pauschale: 3% des Nettolohnes gemäss Lohnausweis, mindestens jedoch Fr. 1’900.– und höchstens Fr. 3’800.–. Bei nicht ganzjähriger Erwerbstätigkeit ist der Pauschalabzug anteilsmässig zu kürzen. Wenn beide Ehegatten über Erwerbseinkommen aus unselbständiger Tä- tigkeit verfügen, können beide Ehegatten den Pauschalabzug geltend machen. Macht eine steuerpflichtige Person geltend, dass die tatsächlichen Auslagen die festgesetzte Pauschale übersteigen, sind diese Berufsauslagen in vollem Umfange nachzuweisen. Die steuerpflichtige Person hat der Steuererklä- rung eine Aufstellung über die tatsächlichen Auslagen beizulegen. Es kann aber nicht der pauschale Lohnabzug neben dem Abzug der nach gewiesenen höheren Berufsunkosten gewährt werden. Die Einforderung von Belegen bleibt vorbehalten.

224/225 Weiterbildungs- und Umschulungskosten Abgezogen werden können die mit dem Beruf unmittelbar zusammenhän- genden Weiterbildungskosten, soweit die entsprechenden Ausgaben nicht anderweitig (z.B. durch die Arbeitgeberfirma) gedeckt werden. Der Steu- ererklärung ist eine Aufstellung mit den Belegen beizulegen. Übersteigen die geltend gemachten Weiterbildungs- und Umschu lungskosten den Betrag von Fr. 2’000.–, ist eine Bestätigung der Arbeit- geberfirma über allfällig geleistete Beiträge an die berufliche Weiterbildung mit der Steuererklärung einzureichen. Um Missverständnisse zu vermeiden, ist zu betonen, dass nicht alle Bildungskosten abzugsfähig sind. Dies gilt etwa bei Auslagen für:

Ausbildungskosten, die anfallen, um die notwendigen Fähigkeiten und Kenntnisse zur Ausübung des Berufes zu erlangen, wie z.B. Lehre, Handelsschule, Matura, Studium usw.;
Auslagen für eine freiwilllige Umschulung auf einen neuen Beruf.

Es können auch Kosten des beruflichen Wiedereinstiegs geltend ge-

macht werden. Solche Kosten sind jedoch nur von den eigenen, in der

Bemessungsperiode erzielten Erwerbseinkünften abziehbar.

228-231 Mehrkosten bei auswärtigem Wochenaufenthalt

Steuerpflichtige, die sich während der Woche am Arbeitsort aufhalten, Kanton Luzern

jedoch regelmässig über das Wochenende nach Hause zurückkehren und

daher dort steuerpflichtig bleiben, können die beruflich notwendigen Die Kosten für das private

Motorfahrzeug können nur aus- nahmsweise geltend gemacht werden. Für Hin- und Rückfahrt mit privaten Motorfahrzeugen (morgens und abends) Distanz

Mehrkosten für auswärtige Verpflegung und Unterkunft abziehen. Wohn-/Arbeitsort angeben. Für die Hin- und Rückfahrt zwi-

schen Wohn- und Arbeitsstätte während der Mittagspause kön- nen maximal diejenigen Kosten

Die Kosten der wöchentlichen Heimkehr (in der Regel für öffentliches abgezogen werden, welche für die Verpflegung abzugsberech- tigt sind (max. Fr. 3000.–). Dafür entfällt der Verpflegungsabzug (Ziffern 212/214)

Begründung für die Benützung

Verkehrsmittel), sind unter Ziffer 202/203 des Formulars Berufsauslagen zu eines privaten Motorfahr- zeuges für den Arbeitsweg (siehe Wegleitung)

Zutreffendes ankreuzen: Fehlen eines öffentlichen

deklarieren. Verkehrsmittels

Zeitersparnis von über 1 Stunde pro Tag bei Benützung des privaten Motorfahrzeuges

Ständige Benützung des privaten Motorfahrzeuges auf Verlangen und gegen Entschä- digung der Arbeitgeberfirma (Bestätigung beilegen)

Unmöglichkeit / Unzumutbar-

Für die Mehrkosten der auswärtigen Verpflegung beträgt der Abzug: keit der Benützung des öffent- lichen Verkehrsmittels zufolge Krankheit oder Gebrechlichkeit

(Arztzeugnis beilegen)

Steht dem/der Steuerpflichtigen ein Geschäftsauto zur Verfügung?

nein

– wenn die Verpflegung durch die Arbeitgeberfirma verbilligt wird (Kan- ja

Marke/Typ Kaufpreis Fr. belasteter Privatanteil Fr.

tine, Personalrestaurant, Barbeitrag, Essensgutscheine usw.) und dem (vgl. Wegleitung Ziffern 106/107)

*) Wird geltend gemacht, dass die tatsächlichen Auslagen die Pau-

Arbeitnehmer/der Arbeitnehmerin trotzdem Mehrkosten gegenüber der schalen übersteigen, so sind die Auslagen auf einem Beiblatt de- tailliert aufzuführen und auf Ver- langen in vollem Umfang nach- zuweisen.

Verpflegung zu Hause entstehen, pro Arbeitstag Fr. 21.–, bei ganz- ËxDKLAMAy608018z

jährigem Wochenaufenthalt im Jahr Fr. 4’500.–; 930102 (12.2006)

wenn die Verpflegung in andern Gaststätten voll zu Lasten des Arbeit- nehmers/der Arbeitnehmerin geht, pro Arbeitstag Fr. 28.–, bei ganz jährigem Wochenaufenthalt im Jahr Fr. 6’000.–.

Besteht am Wochenaufenthaltsort die Möglichkeit sich selber zu verpflegen, kann der Abzug nicht gewährt werden.

Für die Mehrkosten der Unterkunft: Nur ein Zimmer, nicht eine Wohnung, gilt als beruflich notwendig. Bei einer Wohnung sind die Kosten anteils- mässig auf ein Zimmer zu verteilen. Der Steuererklärung ist eine Kopie des Mietvertrages beizulegen, sofern dieser der Veranlagungsbehörde noch nicht vorliegt.

236/237 Auslagen bei Nebenerwerb Für sämtliche Auslagen bei Nebenerwerb (einschliesslich Fahrkosten, aus- wärtige Verpflegung usw.) sind pauschal abziehbar: 20% der Einkünfte aus allen Nebenbeschäftigungen, insgesamt mindestens jedoch Fr. 700.– (wenn der Nebenerwerb diesen Betrag erreicht) und höchstens Fr. 2’200.–. Was als Nebenerwerb gilt, siehe vorne Ziffer 104/105. Macht eine steuerpflichtige Person geltend, dass die tatsächlichen Auslagen die festgesetzte Pauschale übersteigen, sind diese Auslagen auf einem Beiblatt detailliert aufzuführen und auf Verlangen in vollem Umfange nachzuweisen.

Schuldzinsen

S Kanton Luzern

250/251 Die Schuldzinsen sind im Formular S Schuldenverzeichnis anzugeben. Das

Name, Vorname und Adresse

des Gläubigers / der Gläubigerin

Schuldenverzeichnis kann, falls es nicht beiliegt, beim Gemeindesteueramt

A. Privatschulden:

oder unter www.steuern.lu.ch bezogen werden. Bewahren Sie die Bank-

belege und Zinsquittungen auf, um sie bei Bedarf der Veranlagungsbehör-

Berufsauslagen 2006
der/des Steuerpflichtigen (Berufsauslagen der steuerpflichtigen Ehefrau siehe Rückseite)

Reg.-Nr.

Name
Gemeinde

Vorname

		Fr.
Fahrkosten zwischen Wohn- und Arbeitsstätte

202 Abonnementskosten für öffentliche Verkehrsmittel

204 Fahrrad, Kleinmotorrad bis 50 cm (pauschal 700.–) 3

208 Privatfahrzeug: Auto Motorrad über 50 cm 3	geleastes Fahrzeug
Anzahl Anzahl Fahrten Anzahl
Arbeitsort Arbeitstage km pro Tag km 2006
x x =	km
x x = +	km

=	Total km
		}
Berechnung:

bis 10'000 km km à Fr. –.65 =

für die nächsten 10'000 km km à Fr. –.55 =		+
für die weiteren km km à Fr. –.45 =		+
Motorrad über 50 cm3 km à Fr. –.40 =		+

Mehrkosten der Verpflegung

212 Auswärtige Verpflegung bei täglicher Heimkehr ohne Verbilligung durch die Arbeitgeberfirma

Arbeitsort: Tage x Fr. 14.– (höchstens Fr. 3’000.– pro Jahr)

214 Auswärtige Verpflegung bei täglicher Heimkehr bei Verbilligung durch die Arbeitgeberfirma

Arbeitsort: Tage x Fr. 7.– (höchstens Fr.	1’500.– pro Jahr)
216 Schicht-/Nachtarbeit: Anzahl ausgewiesene Tage:	Tage x Fr. 14.–

Es können nicht gleichzeitig Mehrkosten für auswärtige Verpflegung und Schicht- oder Nachtarbeit abgezogen werden

220 Übrige für die Ausübung des Berufes erforderlichen Kosten

3% des Nettolohnes gemäss Lohnausweis, mindestens jedoch Fr. 1‘900.– und

höchstens Fr. 3‘800.–*, bzw. gemäss beiliegender Aufstellung (siehe Wegleitung).

Bei nicht ganzjähriger Erwerbstätigkeit können die Pauschalbeträge nur anteilsmässig

abgezogen werden.

Während Monaten wurde keine Erwerbstätigkeit ausgeübt und es wurden keine
Erwerbsausfallentschädigungen gemäss Ziffer 140 der Steuererklärung ausgerichtet.
224 Weiterbildungs- und Umschulungskosten
Für mit der Berufsausübung zusammenhängende Weiterbildungs- und Umschulungskosten

(siehe Wegleitung) gemäss beiliegender Aufstellung und Belegen.

Mehrkosten bei auswärtigem Wochenaufenthalt

228 Unterkunft: Ortsübliche Auslagen für ein Zimmer

230 Verpflegung: (analog Ziffern 212/214), bei Verbilligung pro Arbeitstag Fr. 21.– / im Jahr Fr. 4’500.–;
ohne Verbilligung pro Arbeitstag Fr. 28.– / im Jahr Fr. 6’000.–

236 Auslagen bei Nebenerwerb

Für sämtliche Auslagen (anstelle der obigen Ziffern) 20% der Einkünfte aus Nebenerwerb

insgesamt mind. Fr. 700.– (wenn der Nebenerwerb diesen Betrag erreicht) und
höchstens Fr. 2’200.–* bzw. gemäss beiliegender Aufstellung.
238 Total Berufsauslagen		zu übertragen in die Steuererklärung Seite 3, Ziffer 238
Schuldenverzeichnis 2006
Versicherungsbeiträge siehe Rückseite

Reg.-Nr. Gemeinde

Name Vorname

Wenn Sie Schulden haben, füllen Sie dieses Verzeichnis aus.
Auf Verlangen sind später die Zinsquittungen und sonstige Beweismittel vorzulegen.
Schuldbetrag am 31. 12. 2006	Zinssatz	Schuldzinsen 2006
Fr.	%	Fr.

de vorlegen zu können. Total A, Privatschulden und private Schuldzinsen

	zu übertragen in die Steuer- erklärung Seite 4, Ziffer 460		zu übertragen in die Steuer- erklärung Seite 3, Ziffer 250*
Es können nur Zinsen und sogenannte Kreditkosten (Kommission, Spesen)			* Maximum gemäss Wegleitung beachten
Name, Vorname und Adresse	GM / Schuldbetrag am 31. 12. 2006	Zinssatz	Schuldzinsen 2006
des Gläubigers / der Gläubigerin	GF Fr.	%	Fr.
B. Geschäftsschulden:
von steuerrechtlich anerkannten Schulden abgezogen werden. Private		,

Schuldzinsen sind höchstens im Umfang der steuerbaren Erträge aus be-

weglichen und unbeweglichen Privatvermögen und weitere Fr. 50’000.–

abziehbar.
Total B, Geschäftsschulden und geschäftliche Schuldzinsen	zu übertragen in die Steuer-	zu übertragen in die Steuer-
Diese Informationen werden für die	erklärung Seite 4, Ziffer 461	erklärung Seite 3, Ziffer 251**
Ermittlung des AHV-pflichtigen Einkom-		** Soweit nicht schon unter Ziffer 110-119 abgezogen
mens Selbständigerwerbender benötigt
davon
Geschäftsschulden/-zinsen des/der Steuerpflichtigen (GM)
ËxDKLANAy60802 z
Geschäftsschulden/-zinsen der steuerpflichtigen Ehefrau (GF)

Nicht abzugsberechtigt sind insbesondere: 930103 (12.2006)

Baukreditzinsen
Schuldenrückzahlungen (Amortisationen)

– Leasingraten und darin enthaltene Zinsanteile

Unterhaltsbeiträge 2006

Reg.-Nr.

Gemeinde

Unterhaltsbeiträge und Rentenleistungen

Kanton Luzern

Name

Vorname

Alimentenempfänger/in

254 Unterhaltsbeiträge an den geschiedenen oder getrennt

Beachten Sie bitte die Erläu-

terungen zu den Ziffern 160

und 161 in der Wegleitung

zur Steuererklärung.

Name

Wohnort

Vorname

getrennt/geschieden seit

Alimentenzahlende/r

Beachten Sie bitte die Erläu-

terungen zu den Ziffern 254

und 255 in der Wegleitung zur

Steuererklärung.

Name

Wohnort

Vorname

getrennt/geschieden seit

lebenden Ehegatten:

erhaltene Zahlungen geleistete Zahlungen

A. Persönliche Unterhaltsbeiträge Monatliche Beiträge Fr.	vom:	T T MM J J	bis:	T T MM J J	vom getrennt lebenden oder geschiedenen Ehegatten Fr.	an getrennt lebenden oder geschiedenen Ehegatten Fr.	Periodische Unterhaltsbeiträge, die für den geschiedenen, gerichtlich oder
Fr.	vom:	T T MM J J	bis:	T T MM J J			tatsächlich getrennt lebenden Ehegatten persönlich bestimmt sind (Alimen-
Total erhaltene/bezahlte Beiträge
					zu übertragen in die Steuererklärung Seite 2, Ziffer 160	zu übertragen in die Steuererklärung Seite 3, Ziffer 254	te), können voll abgezogen werden. Name und Adresse des Unterhalts-
B. Kinder-Alimente (inkl. Kinderzulagen)
Es sind nur die empfangenen bzw. bezahlten Beiträge bis zum vollendeten 18. Altersjahr des Kindes auf-
zuführen. Bevorschusste Alimente sind vom		Empfänger / von der Empfängerin ebenfalls zu deklarieren.
Alimente wurden bevorschusst
1. Kind Vorname: Monatliche Beiträge Fr. Fr. 2. Kind Vorname:	vom: vom:	T T MM J J T T MM J J	geboren am: bis: bis: geboren am:	T T MM J J T T MM J J	erhaltene Kinder-Alimente Fr.	geleistete Kinder-Alimente Fr.	empfängers/der Unterhaltsempfängerin sowie die bezahlten Beiträge sind im separaten Formular U Unterhaltsbeiträge anzugeben.

Monatliche Beiträge

255 Unterhaltsbeiträge für minderjährige Kinder

Fr.

3. Kind

Vorname:

vom:

T T MM J J

bis:

geboren am:

T T MM J J

Monatliche Beiträge

Fr.

Fr.	vom:
	vom:	T T MM J J T T MM J J	bis:
			bis:	T T MM J J T T MM J J			Für Kinder bestimmte periodische Unterhaltsbeiträge (Kinderalimente)
Total erhaltene/bezahlte Beiträge
ËxDK APAy608012z					zu übertragen in die Steuererklärung	zu übertragen in die Steuererklärung	können bis und mit dem Monat abgezogen werden, in dem das Kind das
					Seite 2, Ziffer 161	Seite 3, Ziffer 255	18. Altersjahr erreicht. Nach Erreichen des 18. Altersjahres geleistete Un-
930005 (12.2006)							terhaltsbeiträge können somit nicht mehr abgezogen werden; andere

Unterhaltsbeiträge können nur im Rahmen des Unterstützungsabzugs (Ziffer 354) berücksichtigt werden. Die ausgerichteten Alimente sind im Formular U Unterhaltsbeiträge für jedes Kind separat einzutragen.

							256 Rentenleistungen
								Abziehbar sind die dauernden Lasten und 40% der bezahlten Leib renten. Bei Geschäftsübergabe gegen Leibrente hat der Schuldner oder die Schuldnerin den Barwert der Rentenverpflichtung zu passivieren. Die er- brachten Renten sind im Umfang der Kapitalrückzahlungskomponente (60%) der Schuld so lange zu belasten, bis sie abgetragen ist. Der restliche Teil der Renten kann der Erfolgsrechnung belastet werden. Erlischt die Rentenleistungspflicht, ist die noch vorhandene Restschuld erfolgswirksam auszubuchen. Ist die Schuld abgetragen, können die Renten zu 100% erfolgswirksam verbucht werden. Renten, die aufgrund einer vor dem 1. Januar 2001 ohne Besteuerung des Liquidationsgewinns erfolgten Geschäftsübergabe an einen Familienange- hörigen geleistet werden, sind zu 100 % abziehbar.
							258 Aufwand für Wohnrecht
								Die wohnrechtsgebende Person hat im Liegenschaftenverzeichnis das Wohn- recht zu deklarieren und kann dort auch die auf den wohnrechtsbelasteten Teil entfallenden Liegenschaftsunterhaltskosten abziehen. Unter dieser Ziffer kann das Wohnrecht wieder abgezogen werden. Das Wohnrecht ist von der wohnberechtigten Person zu versteuern, die namentlich zu nennen ist.

Beiträge an anerkannte Formen der gebundenen Selbstvorsorge (Säule 3a)

260/261 Abzugsfähig sind nur Beiträge an anerkannte Vorsorgeformen (Säule 3a).

Darunter fallen die gebundene Vorsorgeversicherung bei Versicherungs-

einrichtungen und die gebundene Vorsorgevereinbarung bei Bankstif

tungen. Andere mit Versicherungen oder Banken abgeschlossene Verträge

wie zum Beispiel gewöhnliche Lebensversicherungen oder freies Sparen in

jeder Form gehören nicht zu den anerkannten Vorsorgeformen.

Einzutragen sind die von Erwerbstätigen geleisteten Prämien und Beiträge

an Einrichtungen der gebundenen Selbstvorsorge:

für Steuerpflichtige, die einer Einrichtung der beruflichen Vorsorge

Der Steuererklärung sind

die Bescheinigungen der

Versicherung oder Bank

(2. Säule) angehören, höchstens Fr. 6’192.–

– für Steuerpflichtige, die keiner Einrichtung der beruflichen Vorsorge

(2. Säule) angehören, höchstens 20% des Erwerbseinkommens,

stiftung beizulegen.

maximal aber Fr. 30’960.–

Es dürfen nur die tatsächlich im Jahre 2006 bezahlten Prämien/Beiträge oder Einlagen abgezogen werden. Sind beide Ehegatten erwerbstätig, kann der Abzug von beiden Ehegatten je für sich beansprucht werden, sofern beide einen Vorsorgevertrag abge- schlossen haben und Beiträge an anerkannte Formen der gebundenen Selbstvorsorge (Säule 3a) leisten. Bei Mitarbeit eines Ehegatten im Ge- schäftsbetrieb des andern ist ein Abzug von Beiträgen dann zulässig, wenn die Mitarbeit die eheliche Beistandspflicht übersteigt, ein eigentliches Arbeitsverhältnis besteht und demzufolge die Sozialversicherungsbeiträge nach den für Arbeitnehmende geltenden Regeln abgerechnet werden.

Versicherungsprämien und Zinsen von Sparkapitalien

Versicherungsbeiträge 2006

Schuldverzeichnis siehe Rückseite

Reg.-Nr. Gemeinde

		Kanton Luzern	V Name Vorname
270	Bezahlte Prämien für persönliche Versicherungen, wie Lebens-, Unfall- und	Familien tragen hier die Prä- mien / Sparzinsen der ganzen Familie ein.	A. Prämien für private Personenversicherungen sowie Sparzinsen
			a. Im Lohnausweis enthaltene Abzüge für betriebliche Kranken- und Unfallversicherungen (ohne oblig. NBUV)	Fr.
	Krankenversicherungen der Steuerpflichtigen und deren Kinder, sowie		b. Private Krankenversicherung

c. Private Unfallversicherung

d. Lebensversicherungen

Zinsen von Sparkapitalien sind abzugsfähig. Die im Jahr 2006 ausgerichte-

e. Sparzinsen (gem. Wertschriftenverzeichnis Ziff. 5, ohne Eigenkapitalzins, ohne Lotteriegewinne)

f. Zwischentotal

te Prämienverbilligung ist anzurechnen.

Ist der Prämienverbilligungs-

beitrag höher als die Prämien

für private Personenversiche-

rung sowie Sparzinsen, stellt

die Differenz steuerbares Ein-

abzüglich:

g. Prämienverbilligungs-Beiträge gemäss Auszahlung Ausgleichskasse

h. Total Prämien für private Personenversicherungen sowie Sparzinsen

(A)

–

Der Abzug für Versicherungsbeiträge und Sparzinsen ist im Formular V

kommen dar.

Prämienverbilligungs-Beiträge,

die zusammen mit Ergänzungs-

leistungen ausgerichtet wer-

den, müssen nicht angerechnet

B. Maximal möglicher Abzug für obige Versicherungsbeiträge und Sparzinsen

Versicherungsbeiträge zu ermitteln. Ist der Prämienverbilligungsbeitrag

werden.

Von obigem Total sind höchstens abzugsberechtigt:

a. für Verheiratete:

Fr. 4’400.–, wenn im Jahr 2006 Beiträge an 2. Säule oder Säule 3a geleistet wurden

Fr.

Fr. 5’600.–, wenn für beide Ehegatten im Jahr 2006 keine Beiträge

höher als die Prämien für private Personenversicherung sowie Sparzinsen,

an 2. Säule oder Säule 3a geleistet wurden

b. für übrige Steuerpflichtige: Fr. 2’200.–, wenn im Jahr 2006 Beiträge an 2. Säule oder Säule 3a geleistet wurden

stellt die Differenz steuerbares Einkommen dar.
		Fr. 2’800.–, wenn im Jahr 2006 keine Beiträge an 2. Säule oder Säule 3a geleistet wurden
	Tragen beide getrennt leben- den Eltern, denen die elterliche Sorge für ein Kind gemeinsam zusteht, Versicherungskosten, steht ihnen der Abzug je zur Hälfte zu.	c. Zusätzlicher Abzug pro Kind, gemäss Steuererklärung Seite 1, Ziffer 3: Fr. 600.– d. Total der Abzüge für Versicherungsbeiträge und Sparzinsen	(B)	+
Massgebend für den Zivilstand oder die Anzahl Kinder sind die Verhältnisse		C. Abzug:
am 31. Dezember 2006 bzw. am Ende der Steuerpflicht.		Der niedrigere Betrag von (A) und (B)		zu übertragen in die Steuererklärung Seite 3, Ziffer 270
Personen, denen die elterlichen Sorge für ein Kind gemeinsam zusteht, können den Abzug je zur Hälfte beanspruchen.	ËxDKLANAy608015z 930103 (12.2006)

Weitere Abzüge

280/282 Beiträge an AHV, IV sowie an Einrichtungen der beruflichen

284/285 Vorsorge inkl. Einkaufsbeiträge

● Beiträge an die AHV und IV, soweit die unter Ziffern 100-119 der Steuer

erklärung deklarierten Einkünfte nicht bereits um diese Beiträge gekürzt

worden sind.

Der Steuererklärung ist

die Bescheinigung der

Pensionskasse beizulegen.

Abzugsfähig sind geleistete Zahlungen an Pensionskassen (2. Säule), soweit die unter Ziffern 100 bis 119 der Steuererklärung deklarierten Einkünfte nicht bereits um diese Beiträge gekürzt worden sind.

Werden Eintrittsgelder, Erhöhungsbeiträge oder Zahlungen für den Einkauf von Beitragsjahren mit der Freizügigkeitspolice oder der Kapitalzahlung einer andern Vorsorgeeinrichtung finanziert, können sie nicht abgezogen werden. Eine Ausnahme wäre gegeben, wenn die Kapitalzahlung bei ihrer Auszahlung besteuert wurde.

286

Auskunft über verrechenbare Vorjahresverluste aus Geschäftstätigkeit gibt

das Merkblatt für Selbständigerwerbende.

Reg.-Nr.: nur bei PC-Formularen ausfüllen

238 ABZÜGE

Berufsauslagen bei unselbständiger Erwerbstätigkeit Total Berufsauslagen der/des Steuerpflichtigen Fragebogen

3 239 der steuerpflichtigen Ehefrau Fragebogen

Schuldzinsen (soweit nicht schon unter Ziffern 110 bis 119 abgezogen) Schuldenverzeichnis 250 Private Schuldzinsen

251 geschäftliche Schuldzinsen

Unterhaltsbeiträge und Rentenleistungen

254 Unterhaltsbeiträge an den geschiedenen/getrennt lebenden Ehegatten Fragebogen

255 Unterhaltsbeiträge / Alimente an minderjährige Kinder Fragebogen

256 Rentenleistungen / dauernde Lasten

258 Wohnrecht; Name und Adresse der wohnrechtsberechtigten Person:

Beiträge an anerkannte Formen der gebundenen Selbstvorsorge (Säule 3a) 260 der/des Steuerpflichtigen Bescheinigung

261 der steuerpflichtigen Ehefrau Bescheinigung

270

280 Versicherungsprämien und Zinsen von Sparkapitalien

Weitere Abzüge (soweit nicht unter Ziffer 100 bis 119 abgezogen): Beiträge an 2. Säule der/des Steuerpflichtigen, davon Einkaufsbeiträge Fragebogen

282

284

285 der steuerpflichtigen Ehefrau, davon Einkaufsbeiträge

AHV/IV/EO-Beiträge der/des Steuerpflichtigen

der steuerpflichtigen Ehefrau

286

299 Verrechenbare Geschäftsverluste der Jahre 1999-2005

Total Abzüge (Übertrag in Ziffer 302) 301

302 EINKOMMENSBERECHNUNG Total der Einkünfte

Total der Abzüge Übertrag von Seite 2, Ziffer 199

Übertrag von Ziffer 299 –

310 Nettoeinkommen

Zusätzliche Abzüge (Ziffer 301 abzüglich Ziffer 302)

320 Krankheits-, Unfall- und behinderungsbedingte Kosten Fragebogen –

324 Freiwillige Zuwendungen Aufstellung –

325 Zuwendungen und Beiträge an die im Grossen Rat vertretenen Parteien Aufstellung –

326 Sonderabzug bei Erwerbstätigkeit beider Ehegatten max. Fr. 4’200 –

Sozialabzüge (steuerfreie Beträge)

350 Abzug für Kind/er, die noch nicht in schulischer Ausbildung stehen je Fr. 5’200 –

351 Abzug für Kind/er in schulischer oder beruflicher Ausbildung je Fr. 5’700 –

352 Abzug für Kind/er mit ständigem Aufenthalt am auswärtigen Ausbildungsort je Fr. 9’700 –

353 Abzug für berufs- / krankheitsbedingte Fremdbetreuungskosten von Kind/ern je max. Fr. 3’000 Aufstellung –

354 Abzug für Unterstützung von Person/en gemäss Seite 1, Ziffer 4 je max. Fr. 2’300 Aufstellung –

380 STEUERBARES EINKOMMEN (Ziffer 310 abzüglich Ziffern 320 bis 354)

Bei mir/uns treten 2007 voraussichtlich erhebliche Veränderungen beim

Einkommen ein. Voraussichtliches steuerbares Einkommen 2007 Fr.

Krankheits- und Unfallkosten / behinderungsbedingte Kosten 2006

K Kanton Luzern Reg.-Nr. Gemeinde Name Vorname

Die Aufstellungen beilegen Zur Berechnung der anrechen- für folgende Personen: baren Kosten bei Aufenthalt in Name Vorname Alters- und Pflegeheimen bzw. bei Aufenthalt in Heimen/ Ta-

gesstrukturen sind die benötig- ten Angaben auf der Rückseite dieses Formulars einzutragen. Fr. Krankheits- und Unfallkosten

1. Selbstbehalt gemäss Abrechnung Krankenkasse und Versicherung

Andere Aufwendungen:

Aufwendungen wie Arzt-, 2. Zahnbehandlungskosten Spital-, Pflegekosten, Auslagen für ärztlich verordnete Medi- 3. Brillen kamente, Heilmassnahmen, Kuraufenthalte, lebensnot- 4. Diätkosten bei Zöliakie pauschal Fr. 2’500.– wendige Diät und alternativ-

medizinische Behandlungen, 5. Kosten für Aufenthalt in Alters- und Pflegeheimen Rückseite Fortpflanzungshilfen, Impfun- gen, med. Apparate, Brillen 6. Weitere, Art: und Zahnbehandlungen.

7. Total Aufwendungen Krankheits- und Unfallkosten

8. abzüglich Selbstbehalt (5% von Ziffer 310 der Steuererklärung) –

9. Total Krankheits- und Unfallkosten

Behinderungsbedingte Kosten

10. Pauschalabzug bei Bezug Hilflosenentschädigung:

Pauschalabzug für Behinderte leichter Grad Fr. 2’500.– 1) mittlerer Grad Fr. 5’000.– 1) Statt der effektiven Auslagen können Behinderte einen Pau- schwerer Grad Fr. 7’500.– 1) Gehörlosigkeit Fr. 2’500.– 2)

schalabzug geltend machen. Der Pauschalabzug wird nur Nierenkrankheit mit Dialyse Fr. 2’500.– 3) gewährt, wenn die Behinde- rung durch 1) die Beilage der 11. Effektive behinderungsbedingte Kosten gemäss Aufstellung Verfügung über eine Hilf- losenentschädigung, 2) mit Be- 12. Kosten für Aufenthalt in Heimen / Tagesstrukturen Rückseite

scheinigung Beratungsstelle für Hör- und Sprachbehin- derte bzw. 3) durch ärztliches 13. Total behinderungsbedingte Kosten Zeugnis bescheinigt wird.

14. Total Aufwendungen (Ziffer 9 und Ziffer 13)

Nicht abzugsfähig sind Aus- lagen für: nicht krankheits- / behinde- Vergütungen Dritter und Anteil Lebenshaltungskosten

15. Krankenkasse / Versicherungen

16. Hilflosenentschädigung AHV/IV

rungsbedingter Aufenthalt in 17. Krankheits- / behinderungsbedingte Ergänzungsleistungen Heimen / Diätkosten, sofern nicht ärztlich verordnet / Fahr- 18. Übrige Beiträge, genaue Bezeichnung: kosten zum Arzt, Zahnarzt, Spital usw. bei Krankheit oder

19. Taggelder / Hilflosenentschädigung bei Heimaufenthalt Rückseite

Unfall / Prävention / Selbster-

fahrung / Schönheitsbehand- lungen / Schlankheits- und

20. Anteil Lebenshaltungskosten (z.B. Ernährung, Bekleidung, Unterkunft etc.)

Fitnesskuren / unentgeltliche Assistenz- und Pflegeleistun- 21. Anteil Lebenshaltungskosten bei Heimaufenthalt Rückseite gen.

22. Total der Vergütungen Dritter und Lebenshaltungskosten

ËxDKLAPAy608019z Total Aufwendungen Krankheits- und Unfallkosten / behinderungsbedingte Kosten (Ziffer 14 abz. Ziffer 22)

930105 (12.2006)

Die Pauschalen für Behinde

rungen haben auf die Steuer

periode 2006 hin geändert.

Wir bitten Sie, der Steuer erklärung eine Aufstellung beizulegen.

* Sofern die Änderungen des luzernischen Steuergesetzes nicht in Kraft treten (siehe Seite 3), beträgt der Abzug für die Staats- und Gemeindesteuern 10% des Nettoeinkommens (Ziffer 310), höchstens jedoch Fr. 5‘600.–.

Wir bitten Sie, der Steuer erklärung eine Aufstellung beizulegen. 30

Abzüge 2006 (bei Zuzug / Wegzug / Todesfall vgl. Wegleitung)

Fr. ohne Rappen Einkommensberechnung

Zusätzliche Abzüge

320 Krankheits- und Unfallkosten / behinderungsbedingte Kosten

Abzugsfähig sind die durch Krankheit und Unfall bedingten Kosten, die den

Steuerpflichtigen selbst entstanden sind oder für von ihnen unterhaltene

Fr. ohne Rappen Personen aufgewendet wurden, sofern sie den Selbstbehalt von 5% des

Nettoeinkommens (Ziffer 310) übersteigen. Kosten für Behinderungen im Sinn des Behindertengleichstellungsgesetzes

können ohne Selbstbehalt steuerlich abgezogen werden. Als Behinderte

gelten die Bezüger/innen von IV-Renten, Hilflosenentschädigungen und

Hilfsmitteln der Sozialversicherungen, sowie Heimbewohner/innen und

Spitex-Betreute, für die dauernd ein Pflege- und Betreuungsaufwand von

mindestens einer Stunde pro Tag anfällt (ab BESA-Stufe 2 bei Heimaufent-

halt bzw. bei Hilflosigkeit). Andere Personen haben ihre Behinderung durch ausführliches ärztliches Zeugnis mit Fragebogen nachzuweisen.

Personen mit Hilflosenentschädigungen steht für die behinderungsbedingten

Geburtsdatum

Kosten ein Pauschalabzug zu. Ebenso können Gehörlose und Nierenkranke

Fr.

mit Dialyse einen Pauschalabzug beanspruchen (siehe Formular K). Es kön-

nen nicht der Pauschalabzug und andere behinderungsbedingte Kosten

� gleichzeitig geltend gemacht werden. Bei dauerhaftem Aufenthalt in Heimen und Tagesstrukturen sind die Kosten

für Unterhalt und Verpflegung bis auf den Selbstbehalt für übliche Lebens-

haltungskosten abziehbar. Der Selbstbehalt beträgt: 100% der Grundtaxe bei

�

BESA-Stufen 0 und 1 bzw. wenn keine Hilflosigkeit vorliegt; 40% der Grund- taxe bei BESA-Stufen 2 bis 4 bzw. bei Hilflosigkeit. Wird der Heimaufenthalt

mit öffentlichen oder privaten Unterstützungsleistungen (inkl. Ergänzungs-

–

leistungen der AHV/IV) teilweise fremdfinanziert und ist kein steuerbares

zu übertragen in die Steuererklärung

Vermögen vorhanden, beträgt der minimale Anteil an Lebenshaltungskosten Seite 3, Ziffer 320

pro Jahr Fr. 10’800.– für Alleinstehende und Fr. 16’200.– für Verheiratete.

Ergänzungsleistungen und Hilflosenentschädigungen der AHV/IV, Hilflosen-

renten der SUVA, private und öffentliche Fürsorgebeiträge sowie Zuwen-

dungen aus Verwandtenunterstützung an die Krankheits- und Unfallkosten und an die behinderungsbedingten Kosten müssen angerechnet werden. An den Pauschalabzug für Behinderte müssen keine Vergütungen Dritter oder Anteile an Lebenshaltungskosten angerechnet werden. Steuerpflichtige, die einen Abzug für Krankheits- und Unfallkosten und/ oder für behinderungsbedingte Kosten geltend machen, müssen mit der Steuererklärung das vollständig ausgefüllte Formular K Krankheits- und Un- fallkosten/behinderungsbedingte Kosten mit den dort verlangten Angaben und den Belegen einreichen. Dieses kann – wie auch der oben erwähnte ärztliche Fragebogen – beim Gemeindesteueramt oder unter www.steuern. lu.ch bezogen werden. 324 Freiwillige Zuwendungen Abzugsberechtigt sind freiwillige Geldleistungen und übrige Vermögens- werte an juristische Personen mit Sitz in der Schweiz, die im Hinblick auf öffentliche oder gemeinnützigen Zwecke von der Steuerpflicht befreit sind, wenn diese Zuwendungen im Jahr Fr. 100.– erreichen und insgesamt

20 % des Nettoeinkommens* (Ziffer 310) nicht übersteigen. In gleichem Umfang abzugsfähig sind entsprechende freiwillige Leistungen an Bund,

Kanton, Gemeinden und deren Anstalten. 325 Zuwendungen und Beiträge an die im Grossen Rat vertretenen Parteien Abzugsfähig sind Zuwendungen an die im Grossen Rat vertretenen Parteien (CVP, FDP, GB, SP, SVP). Der Maximalabzug beträgt 10% des Nettoeinkommens (Ziffer 310), höchstens aber Fr. 1’500.– für Alleinstehende und Fr. 3’000.– für Verheiratete. Die Zuwendungen müssen im Jahr Fr. 100.– betragen.

	Sonderabzug bei Erwerbstätigkeit beider Ehegatten	Reg.-Nr.: nur bei PC-Formularen ausfüllen
		ABZÜGE Abzüge 2006 (bei Zuzug / Wegzug / Todesfall vgl. Wegleitung)
		Fr. ohne Rappen
		Berufsauslagen bei unselbständiger Erwerbstätigkeit 238 Total Berufsauslagen der/des Steuerpflichtigen Fragebogen

3 239 der steuerpflichtigen Ehefrau Fragebogen

Schuldzinsen (soweit nicht schon unter Ziffern 110 bis 119 abgezogen) Schuldenverzeichnis 250 Private Schuldzinsen

326	Ehegatten, die in rechtlich und tatsächlich ungetrennter Ehe leben, können
		251 geschäftliche Schuldzinsen

Unterhaltsbeiträge und Rentenleistungen 254 Unterhaltsbeiträge an den geschiedenen/getrennt lebenden Ehegatten Fragebogen

255 Unterhaltsbeiträge / Alimente an minderjährige Kinder Fragebogen

einen besonderen Abzug geltend machen, wenn beide erwerbstätig

sind. 256

258 Rentenleistungen / dauernde Lasten

Wohnrecht; Name und Adresse der wohnrechtsberechtigten Person:

Der Sonderabzug bei Erwerbstätigkeit beider Ehegatten (Zweitver

Beiträge an anerkannte Formen der gebundenen Selbstvorsorge (Säule 3a)

260 der/des Steuerpflichtigen Bescheinigung

261 der steuerpflichtigen Ehefrau Bescheinigung

270 Versicherungsprämien und Zinsen von Sparkapitalien Fragebogen

dienerabzug) kann nur einmal beansprucht werden. Der Abzug beträgt 280

282 Weitere Abzüge (soweit nicht unter Ziffer 100 bis 119 abgezogen): Beiträge an 2. Säule der/des Steuerpflichtigen, davon Einkaufsbeiträge

der steuerpflichtigen Ehefrau, davon Einkaufsbeiträge

höchstens: Fr. 4’200.–.

284

285

286 AHV/IV/EO-Beiträge der/des Steuerpflichtigen

der steuerpflichtigen Ehefrau

Verrechenbare Geschäftsverluste der Jahre 1999-2005

Der Abzug steht den Steuerpflichtigen wie folgt zu:

299 Total Abzüge (Übertrag in Ziffer 302)

EINKOMMENSBERECHNUNG Fr. ohne Rappen

Bei unabhängig voneinander (selbständig oder unselbständig) erwerbs- 301 Total der Einkünfte Übertrag von Seite 2, Ziffer 199

302 Total der Abzüge Übertrag von Ziffer 299 –

310 Nettoeinkommen (Ziffer 301 abzüglich Ziffer 302)

tätigen Ehegatten: Der Abzug erfolgt vom niedrigeren der beiden Er 320

324 Zusätzliche Abzüge Krankheits-, Unfall- und behinderungsbedingte Kosten

Freiwillige Zuwendungen Fragebogen –

Aufstellung –

	werbseinkommen. Unterschreitet dieses niedrigere Erwerbseinkommen
		325 Zuwendungen und Beiträge an die im Grossen Rat vertretenen Parteien Aufstellung –

326 Sonderabzug bei Erwerbstätigkeit beider Ehegatten max. Fr. 4’200 –

Sozialabzüge (steuerfreie Beträge)

	nach Abzug der Berufsauslagen und allfälliger Beiträge an die 2. Säule
		350 Abzug für Kind/er, die noch nicht in schulischer Ausbildung stehen je Fr. 5’200 –

351 Abzug für Kind/er in schulischer oder beruflicher Ausbildung je Fr. 5’700 –

352 Abzug für Kind/er mit ständigem Aufenthalt am auswärtigen Ausbildungsort je Fr. 9’700 –

sowie die Säule 3a die Höhe des gesetzlichen Abzugs, kann nur

dieser

353 Abzug für berufs- / krankheitsbedingte Fremdbetreuungskosten von Kind/ern je max. Fr. 3’000 Aufstellung –

354 Abzug für Unterstützung von Person/en gemäss Seite 1, Ziffer 4 je max. Fr. 2’300 Aufstellung –

380 STEUERBARES EINKOMMEN (Ziffer 310 abzüglich Ziffern 320 bis 354)

	niedrigere Betrag abgezogen werden, d.h. Berufsauslagen und Sonder- Bei mir/uns treten 2007 voraussichtlich erhebliche Veränderungen beim
		Einkommen ein. Voraussichtliches steuerbares Einkommen 2007 Fr.

abzug zusammen dürfen nicht höher sein als das Erwerbseinkommen.

Bei regelmässiger und erheblicher Mitarbeit eines Ehegatten im Beruf, Geschäft oder Gewerbe des anderen Ehegatten.

Die beiden Abzüge können nicht gleichzeitig geltend gemacht werden.

Sozialabzüge (steuerfreie Beträge)

Für die Festsetzung der Sozialabzüge sind die Verhältnisse am 31. Dezember 2006
massgebend. Endet die Steuerpflicht jedoch während der Steuerperiode, sind sie
nach den Verhältnissen am Ende der Steuerpflicht festzusetzen.
350	Für jedes Kind, das noch nicht in schulischer Ausbildung steht, Abzug Fr. 5’200.–.	beträgt der
351	Für jedes Kind in schulischer oder beruflicher Ausbildung beträgt der Abzug
	Fr. 5’700.–.
352	Für jedes Kind in schulischer oder beruflicher Ausbildung mit ständigem Auf enthalt am auswärtigen Ausbildungsort beträgt der Abzug Fr. 9’700.–. Personen, denen die elterliche Sorge für ein Kind gemeinsam zusteht,
	können den Abzug je zur Hälfte beanspruchen. Bei mündigen Kindern, die sich noch in der Ausbildung befinden,	kann
	derjenige Elternteil, der die höheren Unterhaltsleistungen erbringt, den Kinderabzug vornehmen. In der Regel ist dies der Alimente zahlende Eltern- teil. Der andere Elternteil kann den Unterstützungsabzug geltend machen.
353	Fremdbetreuungskosten der Kinder
	Der Abzug beträgt höchstens Fr. 3’000.– pro Kind. Betragen die nach- Wir bitten Sie, eine Auf gewiesenen Kosten für die Fremdbetreuung weniger als Fr. 3’000.–, kann stellung der Kosten bei
	nur dieser niedrigere Betrag gewährt werden.	zulegen.
	Der Abzug kann geltend gemacht werden, wenn wegen der Berufstätigkeit beider Ehegatten bzw. der allein stehenden, die elterliche Sorge innehabenden Person Fremdbetreuungskosten (z.B. Kosten für den Aufenthalt von Kindern
	in Kinderhorten, Tagesheimen, bei Tageseltern usw.) angefallen	sind.
	Abzugsfähig sind auch Fremdbetreuungskosten, die infolge schwerer Er- krankung oder Invalidität eines Ehegatten bzw. der allein stehenden, die elterliche Sorge innehabenden Person entstehen, sofern diese Kosten nicht
		Die Unterstützungsleistun
	anderweitig (z.B. durch die Haftpflichtversicherung) gedeckt sind.
		gen sind nachzuweisen.
	Personen, denen die elterliche Sorge für ein Kind gemeinsam zusteht,
	können den Abzug je zur Hälfte beanspruchen.	Wenn Sie einen Unter stützungsabzug geltend
354	Unterstützungsabzug	machen, haben Sie mit
	Für jede unterstützungsbedürftige Person, die am Stichtag unterstützungs- der Steuererklärung einen bedürftig ist und an deren Unterhalt die steuerpflichtige Person in der Nachweis der Unterstüt
	Steuerperiode mindestens einen Beitrag in der Höhe des Abzuges können Fr. 2’300.– in Abzug gebracht werden.	leistet, zungsbedürftigkeit in ge eigneter Form einzureichen.	31

Reg.-Nr.:
nur bei PC-Formularen ausfüllen
	Bewegliches Vermögen VERMÖGEN IM IN- UND AUSLAND
	der/des Steuerpflichtigen, der steuerpflichtigen Ehefrau und der minderjährigen Kinder, einschliesslich Nutzniessungsvermögen
		Steuerwert am 31.12.2006 (bei Zuzug / Wegzug / Todesfall vgl. Wegleitung) Fr. ohne Rappen
		Vermögen im In- und Ausland
	4
400	Wertschriften und Guthaben laut Wertschriftenverzeichnis	Wertschriftenverzeichnis
404	Bargeld, Gold und andere Edelmetalle
410	Lebensversicherungen (Steuerwert gemäss Bescheinigung der Versicherungsgesellschaft) Versicherungsgesellschaft Abschlussjahr Ablaufsjahr Vers.summe	Steuerwert Fr. + + + + +
412	Motorfahrzeuge Art: Kaufpreis: Art: Kaufpreis:	Anschaffungsjahr: + Anschaffungsjahr: +
	Fragebogen Erbengemeinschaften/
414	Anteile an unverteilten Erbschaften	Gemeinderschaften
416	Übrige Vermögenswerte; nähere Bezeichnung:
420	Liegenschaften	Liegenschaftenverzeichnis
		Bewegliches Vermögen
	Bewegliches Betriebsvermögen Selbständigerwerbender am Bilanzstichtag
430	der/des Steuerpflichtigen	Fragebogen
431	der steuerpflichtigen Ehefrau	Fragebogen
434	Vermögensanteile an Personengesellschaften der/des Steuerpflichtigen	Fragebogen
435	Vermögensanteile an Personengesellschaften der steuerpflichtigen Ehefrau	Fragebogen
450	Total der Vermögenswerte (Total Ziffern 400 bis 435)
		400 Wertschriften und Guthaben
	Schulden
460	Private Schulden	Schuldenverzeichnis Total A –
461	Geschäftsschulden	Schuldenverzeichnis Total B –
470	Reinvermögen (Ziffer 450 abzüglich Ziffern 460 und 461)

472

473

Steuerfreie Beträge

für Verheiratete

für alle übrigen Steuerpflichtigen

Fr.

Fr. 100’000

50’000 –

		–
		Für	Wertschriften und Guthaben lesen Sie bitte die			Erläuterungen		zum
		Wertschriften- und Guthabenverzeichnis auf den Seiten 36 bis 39 dieser
474	für jedes Kind gemäss Seite 1, Ziffer 3	Fr. 10’000 –
480	STEUERBARES VERMÖGEN (Ziffer 470 abzüglich Ziffern 472 bis 474)
	Beilagen PC-Steuererklärung inkl. Bar-Code-Blatt Wertschriftenverzeichnis Vollständigkeitserklärung
	Diese Steuererklärung und sämtliche Beilagen sind vollständig und wahrheitsgetreu ausgefüllt.
		Wegleitung.
	Lohnausweise Bescheinigungen Säule 3a Berufsauslagen
		404 Bargeld, Gold und andere Edelmetalle
	Vers.beiträge/Schuldenverz. Ort und Datum Liegenschaftenverzeichnis Unterhaltsbeiträge Krankheits- / Behinderungsbedingte Kosten Telefon P:	Telefon G:
		Kurse für ausländische Banknoten, Goldmünzen und Edelmetalle können
	Fragebogen für Selbständigerwerbende Geschäftsabschluss 2006 Fragebogen
	Unterschrift der/des Steuerpflichtigen Unterschrift der steuerpflichtigen Ehefrau
	Erläuterungen gemäss Beiblatt
		der	amtlichen Kursliste entnommen werden.
	Vollmacht
		410 Lebensversicherungen
Wir bitten Sie, die Beschei		Lebensversicherungen (Kapital- und Rentenversicherungen) unterliegen der
nigung der Versicherungs		Vermögenssteuer. Ausnahme: Im Rahmen der anerkannten Formen der
gesellschaft beizulegen.		gebundenen Selbstvorsorge (Säule 3a) abgeschlossene Vorsorgepolicen
		sind bis zur Fälligkeit der Versicherungssumme steuerfrei. Der Vermögens-
		steuerwert von Lebensversicherungen richtet			sich nach dem Rückkaufswert
		inkl. Überschussanteile. Dabei ist auf den von der				Versicherungsgesellschaft
		bescheinigten Wert abzustellen. Diese Bescheinigung ist					mit der Steuerer-
		klärung einzureichen.
		412 Motorfahrzeuge
		Bei	Privatautos dürfen im ersten Gebrauchsjahr 30%			des Anschaffungs-
		wertes abgeschrieben werden,		in jedem folgenden Jahr 30% vom je ver-
		bleibenden Restwert.
		Steuerwert 31. Dezember 2006		von privaten Motorfahrzeugen in Prozent
		des	Kaufpreises
		Anschaffungsjahr 2006 2005		2004 2003 2002	2001 2000 1999 1998 1997 usw.
		Steuerwert in %
		des	70 49 Kaufpreises	34 24 17	12	8	6 4	3 usw.
		414 Anteile an unverteilten Erbschaften
	Fragebogen für Erbengemeinschaften
	und Gemeinderschaften 2006	Erbengemeinschaften werden in der Regel nicht separat besteuert.						Die
	E Reg.-Nr.	Gemeinde
		Anteile am Vermögen von unverteilten Erbschaften ist ab					Todestag	von
Kanton Luzern Versanddatum
Für	das Ausfüllen dieses Frage-
		den	einzelnen Erben anteilmässig (entsprechend ihrer Erbquote) zu ver-
bogens wird auf die Erläute-
rungen der Wegleitung zu den
entsprechenden Positionen der
Steuererklärung für natürliche
Personen verwiesen. Dieser
Fragebogen und die Beilagen
		steuern.
sind ausgefüllt und unterzeich-
net	innerhalb von 30 Tagen an
folgende Adresse zu senden:
	Personalien des Erblassers/der Erblasserin Name und Vorname: Letzter Wohnort des Erblassers/der Erblasserin:	Geburtsjahr: Todestag:
	Es ist zuerst auf Seite 2 dieses Fragebogens das Reineinkommen und -vermögen der Personengesamtheit zu ermitteln und dann auf dieser Seite auf die einzelnen Teilhaber und Teilhaberinnen zu verteilen. Der oder die mit der Einreichung dieses Formulars betraute Vertreter oder Vertreterin der Personengesamtheit soll von diesem Fragebogen Kopien für die einzelnen Teilhaber und Teilhaberinnen anfertigen, die diese mit ihrer
	persönlichen Steuererklärung einzureichen haben.
		Für	dessen Ermittlung ist ein beim Gemeindesteueramt oder unter www.
		steuern.lu.ch erhältlicher Fragebogen E auszufüllen. Je					eine Kopie ist der
	Das Ergebnis der Überprüfung dieses Fragebogens wird der für die Veranlagung der einzelnen Teilhaber und
	Teilhaberinnen zuständigen Behörden mitgeteilt. Name, Vorname, Geburtsjahr und genaue Adresse der Erben, Erbinnen, Nutzniesser und Nutzniesserinnen, denen das Eigentum bzw. die Nutzung an	Anteil am Einkommen Anteil am Vermögen 2006 31. 12. 2006 in % gemäss Ziffer 13 in % gemäss Ziffer 26
		Steuererklärung der Anteilsberechtigten beizufügen. Bevor Sie Ihren Anteil
	den umstehend aufgeführten Vermögenswerten zusteht (bei Ehefrauen ist ausserdem der Vorname des Ehemannes anzugeben).	des Fragebogens des Fragebogens 1 2* 3 4*
1.		Fr. Fr.
		gemäss Fragebogen in Ihrer Steuererklärung einsetzen, vergewissern Sie
2.

4.
	sich, dass die im Fragebogen	gemachten Angaben richtig und vollständig
	sind.
5.

		416 Übrige Vermögenswerte
8.
* Die Anteile der Teilhaber/innen am Einkommen und Vermögen sind in deren
		Ziffer 164 Ziffer 414
persönlichen Steuererklärungen einzusetzen unter
		Unter dieser Ziffer sind die	übrigen Vermögenswerte, die nicht zum Haus-
	Ich/wir erkläre/n, dass in diesem Fragebogen das gesamte Einkommen und Vermögen der Personengesamtheit,
ËxDKLBMAy608017z
	einschliesslich Nutzniessungsvermögen, vollständig und wahrheitsgetreu angegeben worden ist.

Datum: Unterschrift/en des/der Steuerpflichtigen:

		rat	oder zu den persönlichen	Gebrauchsgegenständen		zählen wie Schiffe,
	Beilagen (sind einzeln aufzuführen):
930112 (12.2006)
		Flugzeuge, Reitpferde, wertvolle Sammlungen			usw. anzugeben. Ist mehr
		als	ein Gegenstand zu deklarieren, ist der Steuererklärung eine Liste mit
		genauer Bezeichnung, Versicherungswert (Zeitwert) und Verkehrswert der
		einzelnen Gegenstände beizufügen.
32

Die Vermögenswerte sind zum Verkehrswert zu deklarieren. Ist ein solcher Reg.-Nr.: nur bei PC-Formularen ausfüllen

Bewegliches Vermögen VERMÖGEN IM IN- UND AUSLAND der/des Steuerpflichtigen, der steuerpflichtigen Ehefrau und der minderjährigen Kinder, einschliesslich Nutzniessungsvermögen Steuerwert am 31.12.2006 (bei Zuzug / Wegzug / Todesfall vgl. Wegleitung) Fr. ohne Rappen

nicht bekannt, ist er zu schätzen oder es ist ein angemessener Versiche-

4 400 Wertschriften und Guthaben laut Wertschriftenverzeichnis Wertschriftenverzeichnis

404 Bargeld, Gold und andere Edelmetalle 410 Lebensversicherungen (Steuerwert gemäss Bescheinigung der Versicherungsgesellschaft) Versicherungsgesellschaft Abschlussjahr Ablaufsjahr Vers.summe Steuerwert Fr.

rungswert (Zeitwert) einzusetzen. + + + + +

412 Motorfahrzeuge Art: Kaufpreis: Anschaffungsjahr: +

Der Hausrat und die persönlichen Gebrauchsgegenstände sind steu- Art: Kaufpreis: Anschaffungsjahr: + Fragebogen Erbengemeinschaften/ 414 Anteile an unverteilten Erbschaften Gemeinderschaften

416 Übrige Vermögenswerte; nähere Bezeichnung:

erfrei. Zum Hausrat gehören die Gegenstände, die zur üblichen Einrichtung 420 Liegenschaften Liegenschaftenverzeichnis

Bewegliches Betriebsvermögen Selbständigerwerbender am Bilanzstichtag 430 der/des Steuerpflichtigen Fragebogen

431 der steuerpflichtigen Ehefrau Fragebogen

einer Wohnung gehören und tatsächlich Wohnzwecken dienen, namentlich 434

435 Vermögensanteile an Personengesellschaften der/des Steuerpflichtigen

Vermögensanteile an Personengesellschaften der steuerpflichtigen Ehefrau Fragebogen

Fragebogen

Möbel, Teppiche, Bilder, Küchen‑ und Gartengeräte, Geschirr, Bücher sowie 450 Total der Vermögenswerte (Total Ziffern 400 bis 435)

Schulden 460 Private Schulden Schuldenverzeichnis Total A –

461 Geschäftsschulden Schuldenverzeichnis Total B –

Geräte der Unterhaltungselektronik. Als persönliche Gebrauchsgegenstän- 470

472 Reinvermögen (Ziffer 450 abzüglich Ziffern 460 und 461)

Steuerfreie Beträge für Verheiratete Fr. 100’000 –

de gelten die Gebrauchsgegenstände des Alltags, namentlich Kleider, 473

474 für alle übrigen Steuerpflichtigen

für jedes Kind gemäss Seite 1, Ziffer 3 Fr.

Fr. 50’000

10’000 –

–

Schmuck, Sportgeräte, Foto‑ und Filmapparate. 480 STEUERBARES VERMÖGEN (Ziffer 470 abzüglich Ziffern 472 bis 474)

Beilagen Vollständigkeitserklärung PC-Steuererklärung inkl. Bar-Code-Blatt Diese Steuererklärung und sämtliche Beilagen sind vollständig und wahrheitsgetreu ausgefüllt. Wertschriftenverzeichnis Lohnausweise Bescheinigungen Säule 3a Berufsauslagen Vers.beiträge/Schuldenverz. Ort und Datum Liegenschaftenverzeichnis Unterhaltsbeiträge Krankheits- / Behinderungsbedingte Kosten Telefon P: Telefon G:

Liegenschaften Fragebogen für Selbständigerwerbende Geschäftsabschluss 2006 Fragebogen Unterschrift der/des Steuerpflichtigen Unterschrift der steuerpflichtigen Ehefrau Erläuterungen gemäss Beiblatt Vollmacht

420 Falls Sie eine Liegenschaft besitzen, ist das Formular L Liegenschaf tenverzeichnis auszufüllen. Es sind die Werte aller Liegenschaften zu deklarieren, auch jene in anderen Kantonen oder im Ausland. Der Steuerwert von am Wohnsitz dauernd selbst genutzten Wohnliegen schaften oder Teilen davon beträgt 75% des Katasterwertes, wenn ein Verkehrswert festgesetzt ist. Alle anderen Liegenschaften oder Liegen- schaftsteile wie zum Beispiel Ferienwohnungen, Ferienhäuser, vermietete Einlegerwohnungen, Miet- und Geschäftshäuser, geschäftlich genutzte Liegenschaftsteile usw. sind dagegen zu 100% steuerbar.

Bewegliches Betriebsvermögen Selbständigerwerbender am Bilanzstichtag 430/431 Auf dem Fragebogen für Selbständigerwerbende oder auf dem Einlageblatt zum Fragebogen für Land- und Forstwirtschaft wird das bewegliche Be- triebsvermögen per Bilanzstichtag ermittelt. Das Total dieses Betriebs vermögens (Betriebsinventar, Geschäftsfahrzeuge, Vieh, Vorräte und Waren, Kundenguthaben, Bargeld usw.) ist unter Ziffer 430 bzw. Ziffer 431 (Ehefrau) der Steuererklärung einzutragen. Kapitalanlagen (Wertschriften, Bank- Postkonti), die zum Geschäftsver mögen gehören, sind mit dem Wert am Bilanzstichtag im Wertschriften- und Guthabenverzeichnis aufzuführen und durch Übertrag in Ziffer 400 der Steuererklärung zu deklarieren. Geschäftsliegenschaften sind im Liegenschaftenverzeichnis aufzuführen und durch Übertrag in Ziffer 420 der Steuererklärung zu deklarieren.

434/435 Der Anteil am Vermögen von Kollektiv- und Kommanditgesellschaften sowie von einfachen Gesellschaften ist nach den Angaben zu deklarieren, welche die Gesellschaft in ihrem Fragebogen gemacht hat.

Schulden

460/461 Werden Schulden deklariert, ist ein vollständiges Schuldenverzeichnis mit der Steuererklärung einzureichen. Unerlässlich sind insbesondere die Angabe des Zinssatzes sowie der Gläubiger/innen mit genauer Adresse. Selbständigerwerbende, die ihre Geschäftsbücher nicht mit dem Kalender- jahr abschliessen, setzen die Geschäftsschulden (einschliesslich die Hypo- thekarschulden auf Geschäftsliegenschaften) mit den Werten am Bilanz- stichtag ein. 33

Steuerfreie Beträge Reg.-Nr.: VERMÖGEN IM IN- UND AUSLAND Steuerwert nur bei PC-Formularen ausfüllen der/des Steuerpflichtigen, der steuerpflichtigen Ehefrau und am 31.12.2006 (bei Zuzug / Wegzug / der minderjährigen Kinder, einschliesslich Nutzniessungsvermögen Todesfall vgl. Wegleitung)

Bewegliches Vermögen Fr. ohne Rappen

4 400 Wertschriften und Guthaben laut Wertschriftenverzeichnis Wertschriftenverzeichnis

472 In ungetrennter Ehe lebende Steuerpflichtige können Fr. 100’000.– vom + + + +

412 Motorfahrzeuge Art: Kaufpreis: Anschaffungsjahr: +

414

416 Art:

Anteile an unverteilten Erbschaften

Übrige Vermögenswerte; nähere Bezeichnung: Kaufpreis: Anschaffungsjahr: Fragebogen Erbengemeinschaften/ Gemeinderschaften +

Reinvermögen in Abzug bringen. 420 Liegenschaften Liegenschaftenverzeichnis

Bewegliches Betriebsvermögen Selbständigerwerbender am Bilanzstichtag 430 der/des Steuerpflichtigen Fragebogen

431

434

435 der steuerpflichtigen Ehefrau

Vermögensanteile an Personengesellschaften der/des Steuerpflichtigen

Vermögensanteile an Personengesellschaften der steuerpflichtigen Ehefrau Fragebogen

Fragebogen

Fragebogen 473 Alle andern Steuerpflichtigen können Fr. 50’000.– vom Reinvermögen in 450

460 Total der Vermögenswerte (Total Ziffern 400 bis 435)

Schulden Private Schulden Schuldenverzeichnis Total A – Abzug bringen. 461 Geschäftsschulden Schuldenverzeichnis Total B –

470 Reinvermögen (Ziffer 450 abzüglich Ziffern 460 und 461)

474 Für jedes Kind, für das der Kinderabzug gemäss Ziffern 350/351/352 Steuerfreie Beträge 472 für Verheiratete Fr. 100’000 –

473 für alle übrigen Steuerpflichtigen Fr. 50’000 –

474 für jedes Kind gemäss Seite 1, Ziffer 3 Fr. 10’000 –

480 STEUERBARES VERMÖGEN (Ziffer 470 abzüglich Ziffern 472 bis 474) beansprucht werden kann, kann ein Betrag von maximal Fr. 10’000.– Beilagen PC-Steuererklärung inkl. Bar-Code-Blatt Wertschriftenverzeichnis Lohnausweise Vollständigkeitserklärung Diese Steuererklärung und sämtliche Beilagen sind vollständig und wahrheitsgetreu ausgefüllt. abgezogen werden. Bescheinigungen Säule 3a Berufsauslagen Vers.beiträge/Schuldenverz. Ort und Datum Personen, denen die elterliche Sorge für ein Kind gemeinsam zusteht, können den Abzug je zur Hälfte beanspruchen. Liegenschaftenverzeichnis Unterhaltsbeiträge Krankheits- / Behinderungsbedingte Kosten Telefon P: Telefon G: Fragebogen für Selbständigerwerbende Geschäftsabschluss 2006 Fragebogen Unterschrift der/des Steuerpflichtigen Unterschrift der steuerpflichtigen Ehefrau Erläuterungen gemäss Beiblatt Vollmacht

Beilagen zur Steuererklärung Reg.-Nr.: nur bei PC-Formularen ausfüllen

4 400 Wertschriften und Guthaben laut Wertschriftenverzeichnis Wertschriftenverzeichnis

412 Motorfahrzeuge Art: Kaufpreis: Anschaffungsjahr: + Art: Kaufpreis: Anschaffungsjahr: + Fragebogen Erbengemeinschaften/ 414 Anteile an unverteilten Erbschaften Gemeinderschaften

416 Übrige Vermögenswerte; nähere Bezeichnung:

420 Liegenschaften Liegenschaftenverzeichnis

Bewegliches Betriebsvermögen Selbständigerwerbender am Bilanzstichtag

Der Steuererklärung haben beizulegen: 430 der/des Steuerpflichtigen Fragebogen

431 der steuerpflichtigen Ehefrau Fragebogen

434 Vermögensanteile an Personengesellschaften der/des Steuerpflichtigen Fragebogen

435 Vermögensanteile an Personengesellschaften der steuerpflichtigen Ehefrau

Wertschriften- und Guthabenverzeichnis mit: Fragebogen

450 Total der Vermögenswerte (Total Ziffern 400 bis 435)

Schulden

Beiblätter, Depotauszüge, Steuerverzeichnisse und Steuerbewertungen, auf 460 Private Schulden Schuldenverzeichnis Total A –

461 Geschäftsschulden Schuldenverzeichnis Total B –

470 Reinvermögen (Ziffer 450 abzüglich Ziffern 460 und 461)

welche im Wertschriften- und Guthabenverzeichnis verwiesen wird Steuerfreie Beträge 472 für Verheiratete Fr. 100’000 –

473 für alle übrigen Steuerpflichtigen Fr. 50’000 –

Gutschriftsanzeigen für Festgeldanlagen mit Verrechnungssteuerabzug 474 für jedes Kind gemäss Seite 1, Ziffer 3 Fr. 10’000 –

480 STEUERBARES VERMÖGEN (Ziffer 470 abzüglich Ziffern 472 bis 474)

– Bescheinigungen über Lotterie-, Zahlenlotto- und Sport-Toto-Gewinne mit Belegen Beilagen PC-Steuererklärung inkl. Bar-Code-Blatt Vollständigkeitserklärung Diese Steuererklärung und sämtliche Beilagen sind vollständig und wahrheitsgetreu ausgefüllt.

für die Einsätze Wertschriftenverzeichnis Lohnausweise Bescheinigungen Säule 3a Berufsauslagen Vers.beiträge/Schuldenverz. Ort und Datum

Unselbständigerwerbende: Liegenschaftenverzeichnis Unterhaltsbeiträge Krankheits- / Behinderungsbedingte Kosten Telefon P: Telefon G: Fragebogen für Selbständigerwerbende

Lohnausweis(e) Geschäftsabschluss 2006 Fragebogen Unterschrift der/des Steuerpflichtigen Unterschrift der steuerpflichtigen Ehefrau Erläuterungen gemäss Beiblatt Vollmacht

Formular B Berufsauslagen

Selbständigerwerbende / Landwirte:

Fragebogen für Selbständigerwerbende und / oder Fragebogen Landwirtschaft mit Einlageblatt sowie die Beilagen gemäss Merkblatt

Verwaltungsräte / Verwaltungsrätinnen:

Bescheinigung über erhaltene Entschädigungen

Ganz- oder Teilarbeitslose:

Bescheinigung der Arbeitslosenkasse über erhaltene Taggelder

Liegenschafteneigentümer/innen:

Formular L Liegenschaftenverzeichnis mit allfälligen Beiblättern oder Liegenschafts- abrechnungen

Alimentenempfänger/innen

Formular U Unterhaltsbeiträge

Beteiligte an unverteilten Erbschaften oder an Geschäften:

Fragebogen E Erbengemeinschaften und Gemeinderschaften
Fragebogen Kollektiv- oder Kommanditgesellschaften oder einfachen Gesellschaft

Weitere Beilagen Falls Sie sich ab 2006 erstmals oder neu vertreten lassen, ist eine unterzeichnete Vertretungsvollmacht beizulegen. Wenn Sie entsprechende Abzüge geltend machen, haben Sie der Steuererklärung ausserdem beizulegen:

Formular S Schuldenverzeichnis
Formular V Versicherungsbeiträge
Formular K Krankheits- und Unfallkosten / behinderungsbedingte Kosten
Formular U Unterhaltsbeiträge
Aufstellung über die übrigen Berufsauslagen, falls der Abzug der tatsächlichen Aufwendungen beansprucht wird;
Aufstellung über Weiterbildungs- und Umschulungskosten mit Belegen. Falls der geltend gemachte Abzug mehr als Fr. 2’000.– beträgt, ist eine Bestätigung der Arbeitgeberfirma über allfällig geleistete Beiträge an die berufliche Weiterbildung Kosten einzureichen.
Bescheinigungen über Beiträge an anerkannte Formen der gebundenen Selbst- vorsorge (Säule 3a)
Bescheinigung über Beiträge an Pensionskassen (soweit nicht im Lohnausweis enthalten)
Aufstellung über gemeinnützige Zuwendungen
Aufstellung über Parteibeiträge und -zuwendungen
Aufstellung über berufs- / krankheitsbedingte Fremdbetreuungskosten der Kinder
für den Unterstützungsabzug Bestätigung der Unterstützungsbedürftigkeit
Bescheinigungen der Versicherungsgesellschaften über Rückkaufswerte von Lebensversicherungen

Wenn Sie die Steuererklärung elektronisch ausgefüllt haben, sind ausserdem das Barcode-Blatt sowie die Originale der Steuererklärung und des Wertschriften- und Guthabenverzeichnisses einzureichen. 35

	Wertschriften- und
	Guthabenverzeichnis	2006
			Wertschriften- und Guthabenverzeichnis
Kanton Luzern
Rückerstattungsantrag
Fälligkeiten 2006	Reg.-Nr. Adresse steuerpflichtige Person Gemeinde
	Adresse bevollmächtigte oder steuerpflichtige Person

2006 mit Verrechnungssteuerantrag

	W
Eingang
	Personalien Wo wohnten Sie am 31. 12. 2005? Gemeinde: Wo wohnten Sie am 31. 12. 2006? Gemeinde:						Kanton: Kanton:
							Wer hat das Formular auszufüllen?
	Hatten Sie Ihren Wohnsitz im Jahr 2006 im Ausland?		nein
	ja Wo: Wenn Sie im Jahr 2006 geheiratet haben:		von			bis
	Wo hat die steuerpflichtige Ehefrau den letzten Rückerstattungsantrag eingereicht?
							Wenn Sie Wertschriften oder Guthaben besitzen, wozu auch Sparhefte und Salär-
	Gemeinde: Kanton
	Bei Trennung/Scheidung im Jahre 2006 bitte folgende Angaben betreffend ehemaligem/r Ehepartner/Ehepartnerin
	ergänzen:
	Name, Vorname: Wohnsitz:
Erbengemeinschaft:	Angaben zu Erbschaften / Erbvorbezügen / Schenkungen im Jahre 2006 Sind Sie an einer unverteilten Erbschaft beteiligt? ja, Erblasser/in (Name/Vorname):
			nein				konti zählen, oder wenn Sie einen Lotterie-, Zahlenlotto- oder Sport-Toto-Gewinn
	Letzter Wohnsitz:						erzielt haben, dann füllen Sie bitte dieses Formular sorgfältig aus.
	Die Deklaration des Erbanteils hat in Ziffer 414, allfällige Erträge in Ziffer			164 der Steuererklärung zu erfolgen.
Erbanfall:	Haben Sie im Jahre 2006 Vermögen aus Erbschaft (Erbteilung) erhalten? ja, Erblasser/in (Name/Vorname):	nein
							Beachten Sie, dass der Anspruch auf Rückerstattung der Verrechnungssteuer erlischt,
	Letzter Wohnsitz: Todestag:
	Datum der Erbteilung: Teilungsvertrag beilegen
	Zusammensetzung bitte unten in Kolonne ➀ angeben
Erhaltene Schenkung:	Haben Sie im Jahre 2006 Vermögen aus Schenkung erhalten?			nein
							wenn der Antrag nicht innert dreier Jahre nach Ablauf des Kalenderjahres, in dem
(inkl. Erbvorbezügen)	ja, Schenker/in (Name/Vorname):
	Datum der Schenkung:		Wohnsitz:
	Zusammensetzung bitte unten in Kolonne ➁ angeben
							die steuerbare Leistung fällig geworden ist, gestellt wird.
Gemachte Schenkung:	Haben Sie im Jahre 2006 Vermögen verschenkt?			nein
(inkl. Erbvorbezügen)	ja, Beschenkte/r (Name und Vorname):
	Datum der Schenkung:		Wohnsitz:
	Zusammensetzung bitte unten in Kolonne ➂ angeben
Zusammensetzung der	Liegenschaften (nähere Bezeichnung): ➀				➁		➂
Erbschaft / Schenkung:	Fr.				Fr.		Fr.
Die aus Erbschaft erhaltenen Wert-
schriften sind am Rande der Seiten A Wertschriften
bzw. B mit “E“, die aus Schenkung/ Bargeld
ËxDKLALAy60801 z							Welche Vermögenswerte und Einkünfte sind wo einzutragen?
Erbvorbezügen erhaltenen Wert-
schriften mit “S“ zu kennzeichnen. andere Werte:
	TOTAL
							In das Formular einzutragen sind das Vermögen der Steuerpflichtigen, des Ehegatten
930101 (12.2006)
							und der minderjährigen Kinder des Jahrgangs 1989 und jüngere sowie das Vermögen, an dem Sie die Nutzniessung haben.
Lotterie-, Zahlenlotto-							Vermögen und Ertrag von Personen des Jahrgangs 1988 und älter sind durch
oder Sport-Toto-Gewinne							diese selber zu versteuern. Sie haben daher ebenfalls das Wertschriften- und
sind im Wertschriften- und							Guthabenverzeichnis auszufüllen, um den Verrechnungssteueranspruch auf
Guthabenverzeichnis an							die Fälligkeiten 2006 selbst geltend zu machen. Dementsprechend haben die
zugeben							Eltern diese Werte nicht mehr zu deklarieren. Ansprüche gegenüber Einrichtungen der beruflichen Vorsorge (Pensionskassen, Per- sonalvorsorgeeinrichtungen, Verbandsvorsorgeeinrichtungen Selbständigerwerben- der), Personalvorsorge-Guthaben bei Banken im Sinne von Art. 331 c OR sowie Ansprüche gegen Bankstiftungen aus anerkannten Formen der gebundenen Selbst- vorsorge (Säule 3a) sind bis zur Fälligkeit der Leistungen steuerfrei und nicht im Wertschriften- und Guthabenverzeichnis aufzuführen. Wertpapiere und deren Ertrag, Lotteriegewinne usw. sind entweder auf Seite A oder Seite B einzutragen, je nachdem, ob die Verrechnungssteuer abgezogen wurde oder nicht. Die Seitenüberschriften im Verrechnungssteuerantrag und nachstehende Aus- führungen orientieren über die Einzelheiten.
Stockwerkeigentümer							Stockwerkeigentümergemeinschaften stellen den Antrag auf Rückerstattung der
Stockwerkeigentümerinnen							Verrechnungssteuer ebenfalls bei der Eidg. Steuerverwaltung, Hauptabteilung Direkte Bundessteuer, Verrechnungssteuer, Stempelabgaben, 3003 Bern. Die einzelnen Gesellschafter/innen haben ihren Anteil am Vermögen sowie an den Erträgen der Gemeinschaft in ihrem persönlichen Wertschriftenverzeichnis in der Kolonne B (Werte ohne Verrechnungssteuerabzug) aufzuführen, da die Rückerstattung direkt an die einfache Gesellschaft erfolgt.
							Wie wird der Steuerwert am Ende des Kalenderjahres ermittelt? Für die Steuerpflicht am Ende des Kalenderjahres ist der Jahresschluss-Kurs 2006 massgebend. Die von den Banken per Ende Jahr mit den Jahresendkursen erstellten Depotauszüge können für die Vermögenssteuerwerte herangezogen werden. Steuerverzeichnisse der Banken sind hilfreich für die Deklaration, da diese mit den massgebenden Vermögens- und den dazugehörigen Ertragswerten versehen sind. Mitenthalten sind auch allfällige Erträge von Vermögenswerten, die im Laufe des Jahres veräussert oder zurückbezahlt worden sind.
Kurslisten							Für in der Schweiz kotierte Titel kann dieser Kurs der amtlichen Steuerkursliste per 31.12.2006 der Eidgenössischen Steuerverwaltung (EStV) entnommen werden. Diese Kursliste, die im Februar 2007 erscheint, wird bei folgenden Stellen abgegeben:

Kantonale Steuerverwaltung, Drucksachen und Formulare, Buobenmatt 1, 6002 Luzern, Telefon 041 228 56 46.
Internet: www.steuern.lu.ch.

Die Kurswerte sind im Steuerprogramm steuern.lu.2006 (vgl. Seite 4) integriert.

							Für Titel, die nur im Ausland kotiert sind, ist der letzte im Dezember 2006 notierte
36							Kurs massgebend. Die Umrechnung des ausländischen Kurswertes in Schweizer

Franken ist zu den in der amtlichen Steuerkursliste aufgeführten Devisen- bzw. Wert-	Wertschriften- und Guthabenverzeichnis		2006
schriftenkursen vorzunehmen. Kanton Luzern
Rückerstattungsantrag	Reg.-Nr. Adresse steuerpflichtige Person
	Gemeinde
	Adresse	bevollmächtigte oder steuerpflichtige Person

Fälligkeiten 2006

	W
Vor- oder ausserbörslich gehandelte Wertpapiere: Die Werte sind der amtlichen Eingang
Steuerkursliste zu entnehmen.	Personalien Wo wohnten Sie am 31. 12. 2005? Gemeinde: Wo wohnten Sie am 31. 12. 2006? Gemeinde:			Kanton: Kanton:
Nichtkotierte Wertpapiere sind zum Verkehrswert (behördliche Bewertung) anzu-	Hatten Sie Ihren Wohnsitz im Jahr 2006 im Ausland? ja Wo: Wenn Sie im Jahr 2006 geheiratet haben:
		von
			nein	bis
geben. Wenn dieser nicht bekannt ist, kann, unter Vorbehalt der Berichtigung durch
	Wo hat die steuerpflichtige Ehefrau den letzten Rückerstattungsantrag eingereicht?
	Gemeinde:	Kanton
	Bei Trennung/Scheidung im Jahre 2006 bitte folgende Angaben betreffend ehemaligem/r Ehepartner/Ehepartnerin
	ergänzen:
die Veranlagungsbehörde, vorläufig der letzte bekannte Steuerwert eingesetzt wer-
	Name, Vorname: Wohnsitz:
	Angaben zu Erbschaften / Erbvorbezügen / Schenkungen im Jahre 2006
Erbengemeinschaft:	Sind Sie an einer unverteilten Erbschaft beteiligt?		nein
den. Über den zulässigen Pauschalabzug für vermögensrechtliche Beschränkungen	ja, Erblasser/in (Name/Vorname): Letzter Wohnsitz:
	Die Deklaration des Erbanteils hat in Ziffer 414, allfällige Erträge in Ziffer 164 der Steuererklärung zu erfolgen.
Erbanfall:	Haben Sie im Jahre 2006 Vermögen aus Erbschaft (Erbteilung) erhalten?	nein
(Minderheitsbeteiligung) gibt die Wegleitung zur Bewertung von Wertpapieren ohne	ja, Erblasser/in (Name/Vorname):
	Letzter Wohnsitz: Todestag:
	Datum der Erbteilung: Teilungsvertrag beilegen
	Zusammensetzung bitte unten in Kolonne ➀ angeben
Kurswert für die Vermögenssteuer (herausgegeben von der Schweizerischen Steuer- Erhaltene Schenkung:
(inkl. Erbvorbezügen)	Haben Sie im Jahre 2006 Vermögen aus Schenkung erhalten? ja, Schenker/in (Name/Vorname): Datum der Schenkung: Zusammensetzung bitte unten in Kolonne ➁ angeben		nein

Wohnsitz:

konferenz und der eidg. Steuerverwaltung, Sektion Wertschriftenbewertung, Aus- Gemachte Schenkung:

(inkl. Erbvorbezügen)

Haben Sie im Jahre 2006 Vermögen verschenkt?

ja, Beschenkte/r (Name und Vorname):

Datum der Schenkung:

Zusammensetzung bitte unten in Kolonne ➂ angeben

nein

Wohnsitz:

gabe 1995) Auskunft. Sie kann bei www.steuern.lu.ch abgerufen werden. Zusammensetzung der
Erbschaft / Schenkung:
Die aus Erbschaft erhaltenen Wert-
schriften sind am Rande der Seiten A
	Liegenschaften (nähere Bezeichnung):
	Wertschriften ➀
	Fr.
		➁ Fr.	➂ Fr.

bzw. B mit “E“, die aus Schenkung/ Bargeld

ËxDKLALAy60801 z
Erbvorbezügen erhaltenen Wert-
schriften mit “S“ zu kennzeichnen. andere Werte:
Guthaben sind mit dem vollen Forderungsbetrag anzugeben. Auf ausländische	TOTAL

930101 (12.2006)

Währung lautende Guthaben sind zu den gleichen Devisen- bzw. Wertschriftenkursen
in Schweizer Franken umzurechnen wie die im Ausland kotierten Wertschriften.
Was gilt bei unterjähriger Steuerpflicht?
Besteht die Steuerpflicht bei Tod, Wegzug ins oder Zuzug aus dem Ausland Zuzug, Wegzug, Todesfall
nur während eines Teils der Steuerperiode 2006, sind im Wertschriften- und Gut
habenverzeichnis nur diejenigen Bruttoerträge einzutragen und für die Steuerpflicht
massgebend, die während der Dauer der Steuerpflicht fällig geworden sind.
Erbschaften / Erbvorbezüge / Schenkungen
Hier sind jeder Vermögensanfall von Todes wegen (auch wenn die Erbteilung noch
nicht erfolgt ist), jeder Erbvorbezug und jede Schenkung anzugeben, die im Jahre
2006 stattgefunden haben.
Jede erbberechtigte Person hat ihren Anteil am Einkommen einer unverteilten Erbschaft
zu versteuern und der Steuererklärung eine genaue Zusammenstellung beizufügen.
Wird der Nachlass trotz Gewissheit über die erbberechtigten und bedachten Personen
über längere Zeit hinweg nicht geteilt, hat die Rückforderung durch die einzelnen Er-
binnen und Erben quotenmässig im persönlichen Wertschriftenverzeichnis zu erfolgen.
Nur unter bestimmten Voraussetzungen können Erbinnen und Erben die zu Lasten
einer unverteilten Erbschaft erhobene Verrechnungssteuer gemeinsam beantragen.
Darüber informieren die Formulare S-167 (Antragsformular) und S-167-1 (Wegleitung),
die beim Steueramt oder unter www.steuern.lu.ch bezogen werden können.
Mitgliedern von Gemeinderschaften wird die auf ihre Anteile entfallende Verrech
nungssteuer zurückerstattet, wenn sie dem persönlichen Wertschriftenverzeichnis
eine Kopie des Fragebogens und des Wertschriften- und Guthabenverzeichnisses der
Gemeinderschaft beilegen.
Massgebliche Beteiligungen an schweizerischen Gesellschaften
Bei den Staats- und Gemeindesteuern ermässigt sich die Einkommenssteuer für ausge- Die Totale an solchen Betei
schüttete Gewinne aus in der Schweiz unbeschränkt steuerpflichtigen Kapitalgesell- ligungen sind im Wertschrif
schaften und Genossenschaften um die Hälfte. Beim Vermögen, also den Anteilsrechten tenverzeichnis auf Seite B
selbst, beträgt die Entlastung 40 Prozent. Voraussetzung ist allerdings, dass die Kapital- unten in die entsprechenden
gesellschaft/Genossenschaft ihren steuerlichen Sitz in der Schweiz hat, und die steuer- Felder einzusetzen
pflichtige natürliche Person an der Gesellschaft mit mindestens 5 Prozent beteiligt ist,
oder die Beteiligung einen Verkehrswert von mindestens 5 Millionen Franken erreicht.
Für die Ermässigung der Einkommenssteuer ist bei der Berechnung des prozentualen
Umfangs der Beteiligung der Zeitpunkt des Beschlusses (der Generalversammlung)
über die Ausschüttung massgebend. Für die Ermittlung des Verkehrswertes einer Be-
teiligung wird auf die Verhältnisse an dem Bilanzstichtag abgestellt, welcher der Aus-
schüttung zugrunde liegt.
Für die Ermässigung der Vermögenssteuer sind die Verhältnisse am Vermögensstich-
tag (Ende Steuerperiode bzw. Ende Steuerpflicht) massgebend. In Bezug auf die
Beteiligungsquote, die Anzahl Titel und die Verkehrswertermittlung sind diejenigen
Werte verbindlich, die für die Vermögenssteuer gelten.
Bitte bezeichnen Sie im Wertschriften- und Guthabenverzeichnis jene Beteiligungen,
welche die Voraussetzungen für eine reduzierte Besteuerung erfüllen (B = massgebliche				37

		Beteiligung), oder legen Sie eine Aufstellung bei. Der Nachweis, dass die obigen Vor-
A	Werte mit Verrechnungssteuerabzug,
Reg.-Nr.:
nur bei PC-Formularen ausfüllen

deren Erträge um 35% eidg. Verrechnungssteuer gekürzt wurden, geordnet nach folgenden Gruppen:

				aussetzungen für eine reduzierte Besteuerung erfüllt sind, ist von der steuerpflichtigen
		1. Spar-, Einlage-, Anlage- und Depositenhefte, resp. -konti, Salär- und Festgeldkonti, Kontokorrente, Postkonti 2. Inländische Aktien, Anlagefonds und Obligationen, Wertschriften aller Art mit Verrechnungssteuerabzug 3. Gewinne aus inländischen Lotterien, Zahlenlotto und Sport-Toto (Originalbescheinigungen beilegen)
		4. Gratisaktien mit Verrechnungssteuerabzug
GM N Nenn- Valoren-
GF E wert Nummer
*) S
K
B
Stück-
	zahl	Genaue Bezeichnung der Vermögenswerte, Kontoart und Nummer angeben
		Bei Festgeldanlagen Eröffnung Verfall Ausgabe Verkauf Konversion Kauf in %
		Steuerwert am 31.12.2006		Bruttoertrag 2006
		oder		Person zu erbringen. Fehlt ein entsprechender Nachweis, erfolgt die volle Besteuerung, wenn die Voraussetzungen für eine ermässigte Besteuerung nicht offensichtlich sind.
**)		Bankbelege beilegen! Datum Datum pro Stk.	Fr. ohne Rappen	Fr. ohne Rappen

Die Berechnung der Entlastung wird von Amtes wegen vorgenommen.

Seite A: Werte mit Verrechnungssteuerabzug

				Auf dieser Seite sind nur diejenigen Werte einzutragen, auf deren Erträgen ein Ver-
Bruttoerträge mit Verrechnungssteuerabzug aus Erbengemeinschaften
Übertrag	der Zahlen aus allfälligen Beiblättern
				rechnungssteuerabzug vorgenommen wurde. Die Zinsen und Dividenden schweize-
Total A Steuerwert / Bruttoertrag (zu		übertragen auf Seite B, Ziffer 4)
*) GM = Geschäftsvermögen der/des
Steuerpflichtigen
				� davon 35% � rischer Wertpapiere sowie die Sparkonti mit einem Bruttozins von mehr als Fr. 50.– im Jahr sind der schweizerischen Verrechnungssteuer unterworfen. Bei Kontokorrent-,
GF = Geschäftsvermögen der
steuerpflichtigen Ehefrau
**) N	= Nutzniessungsvermögen			�
E	= Titel aus Erbschaft
S	= Titel aus Schenkung/Erb- vorbezügen	Ihr Verrechnungssteueranspruch: 35% vom Bruttoertrag (Total A)
ËxDKLALAy608028z
K	= Kindsvermögen
				Salär- und Postkonti wird dieser Steuerabzug jedoch auch auf Erträgen unter
B	= massgebliche Beteiligung
		Entscheid: Datum: Sachbearbeiter/in:	leer lassen	leer lassen

Fr. 50.– erhoben; sie sind daher auch auf Seite A einzutragen. Wir führen nachstehend einige Beispiele an und empfehlen Ihnen diese Reihenfolge auch für Ihre Aufstellung.

Sparhefte, Sparkonti

Privat-, Salär-, Kontokorrent-, Post-, Mietzinskautionskonti usw. Sie sind hier einzutragen, wenn ein Verrechnungssteuerabzug vorgenommen wurde.

Festgeldanlagen Bitte Anlagebetrag, Zinssatz, Schuldner/in, Laufzeit (z.B. 16.6.2006 bis 15.9.2006) und Bruttoertrag angeben. Bei Verlängerung ist jede Anlageperiode einzeln auf zuführen. Die Abrechnungsbelege des Schuldners/der Schuldnerin sind bei zulegen.

Kassenobligationen Bitte Ausgabejahr, Verfalljahr, Zinssatz und Coupontermin angeben.

Anleihensobligationen

Geldmarktbuchforderungen usw.: vgl. Erläuterung zu Seite B.

Aktien, Partizipations- und Genussscheine, GmbH- und Genossenschaftsanteile

		Anlagefonds
Die Werte	sind in jedem	Ausschüttungen sind grundsätzlich als Einkommen zu versteuern. Dies gilt auch dann,
Fall anzugeben, auch		wenn die Ausschüttungen nicht in bar gutgeschrieben, sondern in neue Fondsanteile
wenn von ihnen Ver		reinvestiert werden. Von der Besteuerung ausgeschlossen sind lediglich gesondert
rechnungssteuern abge		ausgerichtete Kapitalgewinnauszahlungen, sofern es sich um einen Anlagefonds ohne
zogen worden sind.		eigene Rechtspersönlichkeit und um Titel im Privatvermögen handelt. Die Ausschüt-
		tungen von sog. SICAV-Anlagen sind damit voll steuerpflichtig. Die im Fonds zurück- behaltenen Erträge (thesaurierte Erträge) sind durch den Anteilsinhaber oder die An- teilsinhaberin als Vermögensertrag zu versteuern. Auf den thesaurierten Erträgen von Wertzuwachsanlagefonds wird keine Verrechnungssteuer erhoben. Die Deklaration des Steuerwertes und des zurückbehaltenen Ertrages hat auf Seite B zu erfolgen.

Gratisaktien Unentgeltliche Zuteilung von Nennwert, also Gratisaktien, sowie unentgeltliche Nennwerterhöhungen werden als Vermögensertrag besteuert.

Bezugsrechte Unter Bezugsrecht ist das Recht des Aktionärs bei einer Kapitalerhöhung zu verstehen, einem seinem bisherigen Aktienbesitz entsprechenden Teil der neuen Aktien zu be- anspruchen. Der Erlös aus der Veräusserung solcher Bezugsrechte ist steuerfrei.

Lotterie-, Zahlenlotto- und Sport-Toto-Gewinne

Die Originalbescheinigung der Lotteriegesellschaft oder einer schweizerischen Bank

oder der Auszahlungsabschnitt der Post sind beizulegen.

	Werte ohne Verrechnungssteuerabzug,
Seite B: Werte ohne Verrechnungssteuerabzug
B
Reg.-Nr.:
nur bei PC-Formularen ausfüllen
	deren Erträge nicht um 35% eidg. Verrechnungssteuer gekürzt wurden,
	geordnet nach folgenden Gruppen:
	1. Sparhefte usw., deren Bruttozins Fr. 50.-- nicht übersteigt 2. Inländische Darlehen, Hypothekarforderungen und andere		4. Ausländische Obligationen, Aktien, Anlagefonds, Wertschriften und Guthaben aller Art
	Guthaben ohne Verrechnungssteuerabzug		5. Gratisaktien ohne Verrechnungssteuerabzug
	3. Bargewinne aus ausländischen Lotterien, sowie Natural-		6. Erträge aus Kapitalversicherung mit Einmalprämie
	treffer		7. Anteile von Stockwerkeigentümergemeinschaften
Sparkonti, wenn der Zins nicht um die eidg. Verrechnungssteuer gekürzt wurde.
GM N Origin.- Nenn- Valoren-	Genaue Bezeichnung der	Eröffnung Verfall
GF E Währ. wert Nummer	Vermögenswerte	Ausgabe Verkauf	Steuerwert am 31.12.2006		Bruttoertrag 2006
*) S Euro Stück-		Konversion
K	Kaufs- und Verkaufsabrechnungen	Kauf in %
etc. zahl
B	von Anlagefonds und Zerobonds	oder
**)	beilegen!	Datum Datum pro Stk.	Fr. ohne Rappen		Fr. ohne Rappen
Darlehen und Hypothekarforderungen
Gewinne aus ausländischen Lotterien und Naturaltreffer sowie inländische Lotte-
riegewinne, die ohne Abzug der eidg. Verrechnungssteuer ausgerichtet wurden.
Zerobonds, Diskontobligationen, Doppelwährungsanleihen, globalverzins
liche Obligationen, Geldmarktbuchforderungen usw.
	1. Übertrag der Zahlen aus allfälligen Beiblättern 2. Übertrag ab Formular pauschale Steueranrechnung
	und zusätzlicher Steuerrückbehalt USA	(DA-1)
Die entsprechenden Kauf- und Verkaufsabrechnungen sind beizulegen.	3. Total B Steuerwert / Bruttoertrag
Total beider Kolonnen
von Seite A übertragen	�
	4. Total A Werte mit Verrechnungssteuer (Übertr. von Seite A)
	5. Total I (Total Ziffern 3 und 4) 6. Abzüglich Vermögensverwaltungskosten			–
Ausländische Wertschriften	7. Abzüglich Lotterieeinsätze	Belege		–
	8. Abzüglich Bruttoerträge mit Verrechnungssteuerabzug			–
	aus Erbengemeinschaften

9. Total II (Ziffer 5 abzüglich Ziffern 6 bis 8)

Auch alle ausländischen Wertpapiere und Guthaben sind in das Wertschriften- und
		zu übertragen in die Steuer- zu übertragen in die Steuer- erklärung Seite 4, Ziffer 400 erklärung Seite 2, Ziffer 150
Diese Informationen werden für
die Ermittlung des AHV-pflichti-
gen Einkommens Selbständig-
Guthabenverzeichnis aufzunehmen. Notwendig sind ausserdem die Angabe der
	davon Geschäftsvermögen/-ertrag des/der Steuerpflichtigen
erwerbender benötigt
	Geschäftsvermögen/-ertrag der steuerpflichtigen Ehefrau

Von Ziffer 9 oben entfallen auf massgebliche Beteiligungen an schweiz. Gesellschaften im Sinne von § 60 Abs. 3 bzw. § 57 Abs. 6 StG

genauen Bezeichnung dieser Titel. Die in fremden Devisen ausgerichteten Erträge
solcher Wertschriften sind zum Tageskurs in Schweizer Franken umzurechnen.
Mit zahlreichen Ländern bestehen Abkommen zur Vermeidung oder Milderung der
Doppelbesteuerung. Wertpapiere aus solchen Ländern sind vorerst auf dem Antrag
DA-1 einzutragen.
Ausländische Dividenden und Zinsen, für welche die pauschale Steueranrechnung
verlangt wird, sowie amerikanische Vermögenswerte, deren Ertrag um den zusätz-
lichen Steuerrückbehalt USA gekürzt worden ist, sind im Ergänzungsblatt DA-1 aufzu-
führen. Die Totale sind in das Wertschriften- und Guthabenverzeichnis zu übertragen.
Hinweise finden Sie im Merkblatt zum Formular DA-1. Das Merkblatt und das For-
mular DA-1 können bei der Kantonalen Steuerverwaltung, Drucksachen und Formu-
lare, Buobenmatt 1, 6002 Luzern, Telefon 041 228 56 46 bezogen werden. Sie sind
auf dem Internet unter www.steuern.lu.ch abrufbar.
Kosten für die Verwaltung von Wertschriften des Privatvermögens
Von den Erträgen des beweglichen Privatvermögens können die Kosten für die Vermögensverwaltungs
Verwaltung von Wertschriften durch Dritte pauschal mit 0,3 % des Steuerwertes in kosten und Lotterie
Abzug gebracht werden. einsätze können auf
Seite B geltend gemacht
Abgegolten werden hiermit:
werden.
1. Die Depotgebühren für die Aufbewahrung der Wertpapiere, insbesondere für die
administrative Betreuung der Wertpapiere wie Coupon- und Dividendeninkasso,
Überwachung von Kapitalerhöhungen, Namensänderungen, Auslosungen von
Anleihen und Tilgungen, Änderung des Nennwertes von Aktien.
2. Die Kosten für das Steuerverzeichnis der Depotbank mit Rückforderungsanträgen
für ausländische Quellensteuern. (Das Wertschriftenverzeichnis, als Teil der Steuer
erklärung gehört nicht dazu.)
3. Die Gebühren für das Tresorfach.
Kosten für weitergehende Leistungen der Vermögensverwaltung und Anlageberatung
sowie für die Transaktionen sind nicht abziehbar.
Der Pauschalabzug von 0,3% des Steuerwertes wird grundsätzlich vom Total I des
Wertschriftenverzeichnisses berechnet. Dieser Betrag muss jedoch für die Berechnung
um das Geschäftsvermögen und um die Steuerwerte jener Positionen bereinigt wer-
den, für die keine Kosten angefallen sind. Bei Darlehen oder bei Beteiligungen an
nicht gehandelten privaten Gesellschaften fallen beispielsweise keine Kosten für die
Vermögensverwaltung durch Dritte an.
Gewinnungskosten Lotteriegewinne
Wer den Abzug der Einsätze für Lotteriegewinne geltend macht, hat die ent
sprechenden Originalausweise (Lotto-, Toto-Talon bzw. Lotterielose) beizulegen.
Als Gewinnungskosten können geltend gemacht werden:

Lotto- und Sport-Toto-Gewinne: Die während 2006 geleisteten Einsätze der im Jahr 2006 erzielten Gewinne.
andere lotterieähnliche Gewinne: Die Einsätze für die Ziehung, in welcher der Gewinn erzielt worden ist, können abgezogen werden. 39

Unterschiede Staats- und Gemeindesteuern / direkte Bundessteuer

Unterhaltskosten Privatliegenschaften Bei der direkten Bundessteuer Staats- und Gemeindesteuern sind die steuerbaren Einkünf- Pauschalabzug für die Unterhaltskosten von Privatliegenschaften beträgt: te und Abzüge gleich wie bei – bis zu 10- jährigen Gebäuden 15%, den Staats- und Gemeinde- – bei 10- bis 25- jährigen Gebäuden 25%, steuern geregelt, soweit in – bei älteren Gebäuden 331/3%. der nachstehenden Übersicht In Bezug auf den Wechsel von der Pauschale zum effektiven Aufwand vgl. nichts anderes vermerkt wird. Wegleitung Ziffer 190 Diese Abweichungen wer Bundessteuer den von Amtes wegen be Der Pauschalabzug für die Unterhaltskosten von Privatliegenschaften beträgt: rücksichtigt. – bis zu 10-jährigen Gebäuden 10%,

bei älteren Gebäuden 20%.

Wünschen Sie jedoch die meist geringfügigen Ab Es kann in jeder Steuerperiode für jede Liegenschaft zwischen dem Abzug der weichungen, die sich für tatsächlichen Kosten und dem Pauschalabzug gewählt werden. Ein Pauschal- die direkte Bundessteuer abzug kommt nicht in Betracht für Liegenschaften, die von Dritten vorwiegend gegenüber der Einschätzung geschäftlich genutzt werden. Energiesparende und dem Umweltschutz dienen- für die kantonalen Steuern de Massnahmen sind abziehbar. Sie sind separat auf dem Liegenschaftenver- ergeben, selbst zu dekla zeichnis zu deklarieren. rieren, können Sie dies tun. Mietwert Sie können das Formular «Ergängzungsblatt Direkte Staats- und Gemeindesteuern Bundessteuer» unter Der Mietwert der eigenen Wohnung wird bei übermässiger Belastung auf Antrag www.steuern.lu.ch abrufen. herabgesetzt (vgl. Wegleitung Ziffer 190). Bundessteuer Ein Abzug vom Mietwert wegen Unternutzung ist gegeben, wenn nur noch ein Teil des Eigenheims tatsächlich genutzt wird. Eine weniger intensive Nutzung berechtigt nicht zum Abzug. Der Nachweis der dauernden Unternutzung ist von den Steuerpflichtigen zu erbringen.

Abzug für Versicherungsprämien und Zinsen von Sparkapitalien Staats- und Gemeindesteuern Versicherungsbeiträge zusammen mit Zinsen aus Sparkapitalien können bis zum folgenden Höchstbetrag abgezogen werden (vgl. Wegleitung Ziffer 270): Alleinstehende Verheiratete

mit Beiträgen an die 2. Säule oder an die Säule 3a Fr. 2’200.– Fr. 4’400.–
ohne Beiträge an die 2. Säule oder an die Säule 3a Fr. 2’800.– Fr. 5’600.–
für jedes Kind, für das der Kinderabzug beansprucht werden kann: Fr. 600.–

Bundessteuer Versicherungsbeiträge zusammen mit Zinsen aus Sparkapitalien können bis zum folgenden Höchstbetrag abgezogen werden: Alleinstehende Verheiratete

mit Beiträgen an die 2. Säule oder an die Säule 3a Fr. 1’700.– Fr. 3’300.–
ohne Beiträge an die 2. Säule oder an die Säule 3a Fr. 2’550.– Fr. 4’950.–
für jedes Kind, für das der Kinderabzug beansprucht werden kann: Fr. 700.–

Abzug für freiwillige Zuwendungen Staats- und Gemeindesteuern, sofern die Änderungen des luzernischen Steu- ergesetzes nicht in Kraft treten (siehe Seite 3) Der Maximalabzug beträgt 10% des Nettoeinkommens (Ziffer 310), höchstens aber Fr. 5’600.– (vgl. Wegleitung Ziffer 324). Bundessteuer Der Maximalabzug beträgt 20% des Reineinkommens, keine betragsmässige 40 Limitierung.

Abzug für Zuwendungen an politische Parteien Staats- und Gemeindesteuern Der Maximalabzug beträgt 10% des Nettoeinkommens, höchstens aber Fr. 1’500.– für Alleinstehende und Fr. 3’000.– für Verheiratete (vgl. Wegleitung Ziffer 325). Bundessteuer Kein Abzug

Sonderabzug bei Erwerbstätigkeit beider Ehegatten (Zweitverdienerabzug) Staats- und Gemeindesteuern Der Abzug beträgt Fr. 4’200.– (vgl. Wegleitung Ziffer 326). Bundessteuer Der Abzug beträgt Fr. 7’600.–.

Kinderabzug Staats- und Gemeindesteuern

Für jedes Kind, das noch nicht in schulischer Ausbildung steht: Fr. 5’200.–.
Für jedes Kind in schulischer oder beruflicher Ausbildung: Fr. 5’700.–.
Für jedes Kind in schulischer oder beruflicher Ausbildung mit ständigem Aufenthalt am auswärtigen Ausbildungsort: Fr. 9’700.–

Bundessteuer Der Abzug beträgt für jedes Kind Fr. 6’100.–.

Fremdbetreuungskosten Staats- und Gemeindesteuern Fremdbetreuungskosten für Kinder im eigenen Haushalt infolge Berufstätigkeit oder infolge schwerer Krankheit oder Invalidität bis max. Fr. 3’000.– (vgl. Wegl. Ziff. 353). Bundessteuer Kein Abzug

Abzug für unterstützungsbedürftige Personen Staats- und Gemeindesteuern Der Abzug beträgt Fr. 2’300.– je Person (vgl. Wegleitung Ziff. 354). Bundessteuer Der Abzug beträgt Fr. 6’100.– je Person.

Kapitalabfindungen für wiederkehrende Leistungen Staats- und Gemeindesteuern Der Steuersatz wird unter Berücksichtigung der übrigen Einkünfte für eine entsprechende jährliche Leistung berechnet. Er beträgt jedoch mindestens 0.5% (einfache Steuer). Vgl. Wegleitung Ziff. 170. Bundessteuer Der Steuersatz wird unter Berücksichtigung der übrigen Einkünfte für eine entsprechende jährliche Leistung berechnet. Kein Mindestsatz.

Kapitalleistungen aus Vorsorge Staats- und Gemeindesteuern Kapitalleistungen aus Vorsorge werden gesondert vom übrigen Einkommen mit einer Jahressteuer zu einem reduzierten Satz besteuert. Der reduzierte Satz beträgt einen Drittel des ordentlichen Tarifs, mindestens aber 0.5% (einfache Steuer). Vgl. Wegleitung Seite 18. Bundessteuer Der reduzierte Satz beträgt bei der direkten Bundessteuer einen Fünftel des ordentlichen Tarifs. Kein Mindestsatz. Es kommt der Praenumerando-Tarif zur Anwendung. Diesen Tarif finden Sie im Internet unter www.estv.admin.ch unter direkte Bundessteuer, Dokumentation, Merkblätter, Tarife für die natürlichen Personen – Vollständige Ausgabe 1997 Prae. 41

Einkommenssteuertarif für Alleinstehende § 57 Absatz 1 Steuergesetz

Der Steuerkalkulator im Internet Die Steuer je Einheit beträgt			Die Steuer je Einheit beträgt
(www.steuern.lu.ch) rechnet für eine Steuerperiode kumuliert			für eine Steuerperiode kumuliert
Ihnen die Steuerbelastung in
0,0 % der ersten Fr.	8’500.–	Fr. 8’500.–	5,0 % der nächsten Fr. 14’000.– Fr. 31’500.–
Ihrer Gemeinde aus.
0,5 % der nächsten Fr.	2’500.–	Fr. 11’000.–	5,5 % der nächsten Fr. 21’000.– Fr. 52’500.–
1,0 % der nächsten Fr.	2’000.–	Fr. 13’000.–	6,0 % der nächsten Fr. 96’500.– Fr. 149’000.–
1,5 % der nächsten Fr.	1’000.–	Fr. 14’000.–	6,5 % der nächsten Fr. 319’800.– Fr. 468’800.–
2,0 % der nächsten Fr.	1’000.–	Fr. 15’000.–
3,0 % der nächsten Fr.	1’000.–	Fr. 16’000.–	Bei Einkommen über 468’800 Franken beträgt
4,5 % der nächsten Fr.	1’500.–	Fr. 17’500.–	die Steuer je Einheit 6,1 Prozent des Einkommens.

Berechnungsbeispiel: Steuerbares Einkommen: Fr. 48’400.– Steuer je Einheit

gemäss Tabelle	Fr. 48’000	Fr. 1’772.50
5,5% der nächsten	Fr. 400	Fr. 22.00
Total	Fr. 48’400	Fr. 1’794.50
Die gesamte Belastung ergibt	sich aus der Multiplikation der Steuer je Einheit mit den Einheiten für Kanton

und Gemeinde (z.B. Gemeinde Horw, römisch katholisch 3,56 Einheiten).

Steuer je Einheit Fr. 1’794.50 x 3,56 Einheiten = Fr. 6’388.40 Tabelle Alleinstehende

Steuerbares Steuer Für je Steuerbares Steuer Für je Steuerbares Steuer Für je Steuerbares Steuer Für je Einkommen je Einheit weitere Einkommen je Einheit weitere Einkommen je Einheit weitere Einkommen je Einheit weitere Franken Franken 100 Franken Franken Franken 100 Franken Franken Franken 100 Franken Franken Franken 100 Franken

8’500 0.00 0.50	14’500 57.50 2.00	31’000 840.00 5.00	149’100 7’816.50 6.50
8’600 0.50 ▼	15’000 67.50 ▼	31’500 865.00 ▼	150’000 7’875.00 ▼
8’700 1.00			200’000 11’125.00
8’800 1.50	15’100 70.50 3.00	31’600 870.50 5.50	250’000 14’375.00
8’900 2.00	15’200 73.50 ▼	32’000 892.50 ▼	300’000 17’625.00
9’000 2.50	15’300 76.50	34’000 1’002.50	350’000 20’875.00
9’500 5.00	15’400 79.50	36’000 1’112.50	400’000 24’125.00
10’000 7.50	15’500 82.50	38’000 1’222.50	450’000 27’375.00
10’500 10.00	16’000 97.50	40’000 1’332.50	468’800 28’597.00
11’000 12.50	16’100 102.00 4.50	42’000 1’442.50 44’000 1’552.50	468’900 28’602.90 6.10%
11’100 13.50 1.00	16’200 106.50 ▼	46’000 1’662.50	500’000 30’500.00 vom
11’200 14.50 ▼	16’300 111.00	48’000 1’772.50	600’000 36’600.00 ganzen
11’300 15.50	16’400 115.50	50’000 1’882.50	700’000 42’700.00 Betrag
11’400 16.50	16’500 120.00	52’000 1’992.50	800’000 48’800.00
11’500 17.50	17’000 142.50	52’500 2’020.00	900’000 54’900.00
12’000 22.50	17’500 165.00		1’000’000 61’000.00
12’500 27.50		52’600 2’026.00 6.00
13’000 32.50	17’600 170.00 5.00 18’000 190.00 ▼	53’000 2’050.00 ▼ 54’000 2’110.00
13’100 34.00 1.50	19’000 240.00	55’000 2’170.00
13’200 35.50 ▼	20’000 290.00	60’000 2’470.00
13’300 37.00	22’000 390.00	70’000 3’070.00
13’400 38.50	23’000 440.00	80’000 3’670.00
13’500 40.00	24’000 490.00	90’000 4’270.00
14’000 47.50	25’000 540.00 26’000 590.00	100’000 4’870.00 110’000 5’470.00
14’100 49.50 2.00	27’000 640.00	120’000 6’070.00
14’200 51.50 ▼	28’000 690.00	130’000 6’670.00
14’300 53.50	29’000 740.00	140’000 7’270.00
14’400 55.50	30’000 790.00	149’000 7’810.00
42

Einkommenssteuertarif für Familien § 57 Absatz 2 Steuergesetz

Die Steuer je Einheit beträgt			Die Steuer je Einheit beträgt Der Steuerkalkulator im Internet
für eine Steuerperiode kumuliert			für eine Steuerperiode kumuliert (www.steuern.lu.ch) rechnet Ihnen die Steuerbelastung in
0,0 % der ersten Fr. 17’000.–	Fr.	17’000.–	5,0 % der nächsten Fr. 26’000.– Fr. 65’000.– Ihrer Gemeinde aus.
0,5 % der nächsten Fr. 4’000.–	Fr.	21’000.–	5,5 % der nächsten Fr. 12’000.– Fr. 77’000.–
1,5 % der nächsten Fr. 500.–	Fr.	21’500.–	6,0 % der nächsten Fr. 134’000.– Fr. 211’000.–
2,5 % der nächsten Fr. 500.–	Fr.	22’000.–	6,5 % der nächsten Fr. 279’000.– Fr. 490’000.–
3,0 % der nächsten Fr. 1’000.–	Fr.	23’000.–
3,5 % der nächsten Fr. 1’500.–	Fr.	24’500.–	Bei Einkommen über 490’000 Franken beträgt
4,5 % der nächsten Fr. 14’500.–	Fr.	39’000.–	die Steuer je Einheit 5,9 Prozent des Einkommens.

Berechnungsbeispiel: Steuerbares Einkommen: Fr. 66’100.– Steuer je Einheit

gemäss Tabelle	Fr. 66’000	Fr. 2’130.00
5,5% der nächsten	Fr. 100	Fr. 5.50
Total	Fr. 66’100	Fr. 2’135.50
Die gesamte Belastung ergibt	sich aus der Multiplikation der Steuer je Einheit mit den Einheiten für Kanton

und Gemeinde (z.B. Gemeinde Horw, römisch katholisch 3,56 Einheiten).

Steuer je Einheit Fr. 2’135.50 x 3,56 Einheiten = Fr. 7’602.40 Tabelle Familien

17’000 0.00 0.50	23’000 70.00 3.00	56’000 1’625.00 5.00	170’000 8’315.00 6.00
17’100 0.50 ▼		58’000 1’725.00 ▼	180’000 8’915.00 ▼
17’200 1.00	23’100 73.50 3.50	60’000 1’825.00	190’000 9’515.00
17’300 1.50	23’200 77.00 ▼	62’000 1’925.00	200’000 10’115.00
17’400 2.00	23’300 80.50	64’000 2’025.00	210’000 10’715.00
17’500 2.50	23’400 84.00	65’000 2’075.00	211’000 10’775.00
18’000 5.00	23’500 87.50
18’500 7.50	24’000 105.00	65’100 2’080.50 5.50	211’100 10’781.50 6.50
19’000 10.00	24’500 122.50	66’000 2’130.00 ▼	220’000 11’360.00 ▼
19’500 12.50		68’000 2’240.00	250’000 13’310.00
20’000 15.00	24’600 127.00 4.50	70’000 2’350.00	300’000 16’560.00
20’500 17.50	25’000 145.00 ▼	72’000 2’460.00	350’000 19’810.00
21’000 20.00	25’100 149.50 26’000 190.00	74’000 2’570.00 76’000 2’680.00	400’000 23’060.00 450’000 26’310.00
21’100 21.50 1.50	28’000 280.00	77’000 2’735.00	490’000 28’910.00
21’200 23.00 ▼	30’000 370.00
21’300 24.50	32’000 460.00	77’100 2’741.00 6.00	490’100 28’915.90 5.90 %
21’400 26.00	34’000 550.00	80’000 2’915.00 ▼	490’200 28’921.80 vom
21’500 27.50	36’000 640.00 38’000 730.00	85’000 3’215.00 90’000 3’515.00	500’000 29’500.00 ganzen 600’000 35’400.00 Betrag
21’600 30.00 2.50	39’000 775.00	95’000 3’815.00	700’000 41’300.00
21’700 32.50 ▼		100’000 4’115.00	800’000 47’200.00
21’800 35.00	39’100 780.00 5.00	105’000 4’415.00	900’000 53’100.00
21’900 37.50	40’000 825.00 ▼	110’000 4’715.00	1’000’000 59’000.00
22’000 40.00	42’000 925.00 44’000 1’025.00	115’000 5’015.00 120’000 5’315.00
22’100 43.00 3.00	46’000 1’125.00	125’000 5’615.00
22’200 46.00 ▼	48’000 1’225.00	130’000 5’915.00
22’300 49.00	50’000 1’325.00	140’000 6’515.00
22’400 52.00	52’000 1’425.00	150’000 7’115.00
22’500 55.00	54’000 1’525.00	160’000 7’715.00	43

Vermögenssteuertarif § 60 Absatz 1 Steuergesetz

Der Steuerkalkulator im Internet Die Steuer je Einheit für
(www.steuern.lu.ch) rechnet	ein Steuerjahr beträgt			kumuliert
Ihnen die Steuerbelastung in
Ihrer Gemeinde aus.	1,3 ‰ 1,4 ‰ 1,5 ‰ 1,6 ‰ 1,7 ‰	der ersten der nächsten der nächsten der nächsten der nächsten	Fr. 200’000.– Fr. 200’000.– Fr. 200’000.– Fr. 200’000.– Fr. 200’000.–	Fr. 200’000.– Fr. 400’000.– Fr. 600’000.– Fr. 800’000.– Fr. 1’000’000.–

Wenn das Vermögen eine Million Franken übersteigt, beträgt die Steuer je Einheit vom ganzen Vermögen 1,5 Promille.

Berechnungsbeispiel steuerbares Vermögen Fr. 73’000.– Steuer je Einheit

gemäss Tabelle	Fr. 50’000	Fr. 65.–
1,3 ‰ der nächsten	Fr. 23’000	Fr. 29.90
Total	Fr. 73’000	Fr. 94.90

Die gesamte Belastung ergibt sich aus der Multiplikation der Steuer je Einheit mit den Ein- heiten für Kanton und Gemeinde (z.B. Gemeinde Horw, römisch katholisch, 3,56 Einheiten):

Steuer je Einheit Fr. 94.90 x 3,56 Einheiten = Fr. 337.85

Tabelle Vermögenssteuer

Steuerbares Steuer Für je Steuerbares Steuer Für je Steuerbares Steuer Für je Steuerbares Steuer Für je Vermögen je Einheit weitere Vermögen je Einheit weitere Vermögen je Einheit weitere Vermögen je Einheit weitere Franken Franken 1000 Franken Franken Franken 1000 Franken Franken Franken 1000 Franken Franken Franken 1000 Franken

1’000 1.30 1.30 40’000 52.00 1.30 401’000 541.50 1.50 801’000 1’161.70 1.70 2’000 2.60 ▼ 50’000 65.00 ▼ 500’000 690.00 ▼ 900’000 1’330.00 ▼ 3’000 3.90 100’000 130.00 600’000 840.00 1’000’000 1’500.00 4’000 5.20 200’000 260.00 5’000 6.50 601’000 841.60 1.60 1’001’000 1’501.50 1.50 ‰ 10’000 13.00 201’000 261.40 1.40 700’000 1’000.00 ▼ 1’500’000 2’250.00 vom 20’000 26.00 300’000 400.00 ▼ 800’000 1’160.00 2’000’000 3’000.00 ganzen 30’000 39.00 400’000 540.00 Betrag

Höchstbelastung (§ 62 des Steuergesetzes): Die Gesamtbelastung der im Kanton Luzern unbeschränkt steuerpflichtigen natür lichen Personen durch die Einkommenssteuer des Staates, der Einwohner-, Bürger- und Kirchgemeinden (Steuersatz x Gesamtsteuerfuss) darf 25 Prozent des steuerbaren Einkommens und diejenige durch die Vermögenssteuer bei einem Reinvermögen von über 200’000 Franken 7 Promille dieses Vermögens nicht übersteigen. Übersteigt bei im Kanton Luzern unbeschränkt steuerpflichtigen natürlichen Personen der Gesamtbetrag der Einkommens- und Vermögenssteuer des Staates, der Einwoh- ner-, Bürger- und Kirchgemeinde, berechnet auf dem gesamten steuerbaren Einkom- men und Vermögen, 35 Prozent des gesamten Reineinkommens, wird die Mehrbe- lastung um die Hälfte und im Verhältnis des im Kanton steuerbaren zum gesamten steuerbaren Einkommen herabgesetzt. Die Gesamtbelastung durch die Staats-, Gemeinde- und Kirchensteuern darf 50 Prozent des Reineinkommens nicht über 44 steigen, muss aber mindestens 5 Promille des steuerbaren Vermögens betragen.

Steuerberechnung direkte Bundessteuer Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer (DBG)

Tabelle Alleinstehende (Artikel 214 Absatz 1 DBG) Steuerbares Steuer Für je Steuerbares Steuer Für je Steuerbares Steuer Für je Steuerbares Steuer Für je Einkommen für 1 Jahr weitere Einkommen für 1 Jahr weitere Einkommen für 1 Jahr weitere Einkommen für 1 Jahr weitere Franken Franken 100 Franken Franken Franken 100 Franken Franken Franken 100 Franken Franken Franken 100 Franken

16’900 25.40	0.77	38’900 204.75	0.88	61’000 816.15	2.97	97’700 2’938.35	8.80
17’000 26.15	▼			62’000 845.85	▼	100’000 3’140.75	▼
18’000 33.85		39’000 205.65	2.64	63’000 875.55		105’000 3’580.75
19’000 41.55		40’000 232.05	▼	64’000 905.25		110’000 4’020.75
20’000 49.25		41’000 258.45		65’000 934.95		115’000 4’460.75
21’000 56.95		42’000 284.85		66’000 964.65		120’000 4’900.75
22’000 64.65		43’000 311.25		67’000 994.35		125’000 5’340.75
23’000 72.35		44’000 337.65		68’000 1’024.05		127’000 5’516.75
24’000 80.05		45’000 364.05		68’200 1’029.95
25’000 87.75		46’000 390.45				127’100 5’525.55	11.00
26’000 95.45		47’000 416.85		68’300 1’032.95	5.94	130’000 5’844.55	▼
27’000 103.15		48’000 443.25		69’000 1’074.50	▼	150’000 8’044.55
28’000 110.85		49’000 469.65		70’000 1’133.90		166’100 9’815.55
29’000 118.55		50’000 496.05		72’000 1’252.70
29’700 123.95		51’000 522.45 51’900 546.20		73’000 1’312.10 73’500 1’341.80		166’200 9’826.55 200’000 14’288.15	13.20 ▼
29’800 124.70	0.88					250’000 20’888.15
30’000 126.45	▼	52’000 548.85	2.97	73’600 1’347.75	6.60	300’000 27’488.15
31’000 135.25		53’000 578.55	▼	75’000 1’440.15	▼	500’000 53’888.15
32’000 144.05		54’000 608.25		80’000 1’770.15		712’400 81’924.95
33’000 152.85		55’000 637.95		85’000 2’100.15
34’000 161.65		56’000 667.65		90’000 2’430.15		712’500 81’937.50 11,5 %
35’000 170.45		57’000 697.35		95’000 2’760.15		800’000 92’000.00 vom
36’000 179.25		58’000 727.05		97’600 2’931.75		1’000’000 115’000.00 ganzen
37’000 188.05		59’000 756.75				Betrag
38’000 196.85		60’000 786.45

Tabelle Familien (Artikel 214 Absatz 2 DBG) Steuerbares Steuer Für je Steuerbares Steuer Für je Steuerbares Steuer Für je Steuerbares Steuer Für je Einkommen für 1 Jahr weitere Einkommen für 1 Jahr weitere Einkommen für 1 Jahr weitere Einkommen für 1 Jahr weitere Franken Franken 100 Franken Franken Franken 100 Franken Franken Franken 100 Franken Franken Franken 100 Franken

29’200 25.00	1.00	51’000 274.00	2.00	95’000 1’895.00	5.00	134’600 4’864.00	11.00
29’700 30.00	▼	52’000 294.00	▼	97’300 2’010.00	▼
29’800 31.00		53’000 314.00				134’700 4’875.00	12.00
30’000 33.00		54’000 334.00		97’400 2’015.00	6.00	135’000 4’911.00	▼
31’000 43.00		54’800 350.00		98’000 2’051.00	▼	136’400 5’079.00
32’000 53.00				100’000 2’171.00
33’000 63.00		54’900 352.00	3.00	105’000 2’471.00		136’500 5’091.00	13.00
34’000 73.00		55’000 355.00	▼	108’000 2’651.00		140’000 5’546.00	▼
35’000 83.00		56’000 385.00				150’000 6’846.00
36’000 93.00		58’000 445.00		108’100 2’657.00	7.00	160’000 8’146.00
37’000 103.00		60’000 505.00		110’000 2’790.00	▼	180’000 10’746.00
38’000 113.00		62’000 565.00		115’000 3’140.00		200’000 13’346.00
39’000 123.00		64’000 625.00		116’900 3’273.00		300’000 26’346.00
40’000 133.00		66’000 685.00				400’000 39’346.00
41’000 143.00		68’000 745.00		117’000 3’280.00	8.00	500’000 52’346.00
42’000 153.00		70’000 805.00		120’000 3’520.00	▼	600’000 65’346.00
43’000 163.00		70’800 829.00		123’900 3’832.00		700’000 78’346.00
44’000 173.00						800’000 91’346.00
45’000 183.00		70’900 832.00 4.00		124’000 3’840.00	9.00	843’500 97’001.00
46’000 193.00		71’000 836.00 ▼		127’000 4’110.00	▼
47’000 203.00		75’000 996.00		129’200 4’308.00		843’600 97’014.00 11,5 %
47’800 211.00		80’000 1’196.00 85’000 1’396.00		129’300 4’317.00	10.00	900’000 103’500.00 vom 1’000’000 115’000.00 ganzen
47’900 212.00	2.00			132’800 4’667.00	▼	Betrag
48’000 214.00	▼	85’100 1’400.00	5.00
49’000 234.00		86’000 1’445.00	▼	132’900 4’677.00	11.00
50’000 254.00		90’000 1’645.00		133’000 4’688.00	▼			45

		Mietwertansätze 2006
		Einfamilienhäuser und Eigentumswohnungen
		Die Ansätze in den Tabellen sind die im Kalenderjahr 2006 gültigen, steuer
		baren Mietwerte in Prozent des	amtlich geschätzten Wertes. Für die eigene,
		selbstgenutze Wohnung oder Liegenschaft sind davon 70% steuerbar. Diese Reduktion von 30% nehmen Sie bitte im Liegenschaftenverzeichnis vor.
Gemeinde Gruppe
		Gemeinden Gruppe 1:	Luzern, Sursee
Adligenswil 3		Gebäude erstellt:	1980 oder früher zwischen 1981 und 1995 1996 oder später
Aesch 6		Von Grund auf neu geschätzt:	Mietwert in % Mietwert in % Mietwert in %
Alberswil4		1989/1990	146,9 135,6 -
Altbüron 6		1991/1992	123,7 114,3 -
Altishofen 5		1993/1994 1995/1996	114,5 105,7 - 112,2 103,9 110,6
Altwis 6		1997/1998	111,3 103,0 109,7
Ballwil4		1999/2000	108,2 100,6 107,3
Beromünster 5		2001	104,9 97,8 104,6
Buchrain 2		2002 2003	103,9 97,9 102,8 102,8 99,5 104,8
Büron4		2004 ab 2005	100,6 99,3 105,0 100,0 100,0 100,0
Buttisholz	6
Dagmersellen	5	Gemeinden Gruppe 2:	Buchrain, Dierikon, Ebikon, Emmen, Horw, Kriens, Littau, Root, Rothenburg
Dierikon	2
Doppleschwand	6	Gebäude erstellt:	1980 oder früher zwischen 1981 und 1995 1996 oder später
Ebersecken	7	Von Grund auf neu geschätzt: 1989/1990	Mietwert in % Mietwert in % Mietwert in % 147,1 135,5 -
Ebikon 2		1991/1992	124,0 114,3 -
Egolzwil4		1993/1994	114,9 105,9 -
Eich4		1995/1996	112,6 104,1 110,8
Emmen 2		1997/1998	111,6 103,2 109,9
Entlebuch 6		1999/2000 2001 2002	108,5 100,7 107,6 105,0 97,9 104,8 104,0 98,0 103,0
Ermensee4		2003	102,9 99,5 105,0
Eschenbach 5		2004	100,6 99,3 105,2
Escholzmatt 6		ab 2005	100,0 100,0 100,0
Ettiswil 6
Fischbach4		Gemeinden Gruppe 3:	Adligenswil, Gisikon, Honau, Udligenswil
Flühli 6		Gebäude erstellt:	1980 oder früher zwischen 1981 und 1995 1996 oder später
Gelfingen4		Von Grund auf neu geschätzt:	Mietwert in % Mietwert in % Mietwert in %
Gettnau4		1989/1990	144,9 133,4 -
Geuensee4		1991/1992	125,0 115,0 -
Gisikon 3		1993/1994 1995/1996	115,3 106,2 - 113,0 104,1 110,8
Greppen4		1997/1998	112,0 103,2 109,9
Grossdietwil 6		1999/2000	109,0 100,6 107,4
Grosswangen 6		2001 2002	105,6 97,7 104,6 104,4 97,8 102,8
Gunzwil 6		2003	103,2 99,4 104,8
Hämikon 6		2004 ab 2005	100,7 99,2 105,0 100,0 100,0 100,0
Hasle	6
Hergiswil	7	Gemeinden Gruppe 4:	Alberswil, Ballwil, Büron, Egolzwil, Eich, Ermensee, Fischbach, Gelfingen,
Hildisrieden	6		Gettnau, Geuensee, Greppen, Inwil, Knutwil, Mauensee, Meierskappel,
Hitzkirch	5		Mosen, Oberkirch, Pfeffikon, Schenkon, Sempach
Hochdorf	5	Gebäude erstellt:	1980 oder früher zwischen 1981 und 1995 1996 oder später
Hohenrain 6		Von Grund auf neu geschätzt:	Mietwert in % Mietwert in % Mietwert in %
Honau 3		1989/1990	144,6 133,8 -
Horw 2		1991/1992	124,7 115,4 -
Inwil4		1993/1994	115,0 106,5 -
Knutwil4		1995/1996 1997/1998 1999/2000	112,7 104,5 111,7 111,7 103,6 110,8 108,7 100,9 108,3
Kriens	2	2001	105,3 98,0 105,5
Lieli	6	2002	104,2 98,0 103,9
Littau	2	2003	103,0 99,6 105,6
Luthern	7	2004	100,7 99,3 105,8
Luzern	1	ab 2005	100,0 100,0 100,0
46

Gemeinden Gruppe 5:	Altishofen, Beromünster, Dagmersellen, Eschenbach, Hitzkirch, Hochdorf, Nebikon, Neuenkirch, Pfaffnau, Reiden, Rickenbach, Schötz, Schüpfheim, Triengen, Wikon, Willisau, Wolhusen	Gemeinde Gruppe Malters 6
Gebäude erstellt:	1980 oder früher zwischen 1981 und 1995 1996 oder später	Marbach 7
Von Grund auf neu geschätzt:	Mietwert in % Mietwert in % Mietwert in %	Mauensee4 Meggen 9
1989/1990	146,3 133,5 -	Meierskappel4
1991/1992	126,2 115,2 -
1993/1994	116,4 106,2 -
1995/1996	113,8 104,4 112,2	Menznau 6
1997/1998	112,6 103,5 111,2	Mosen4
1999/2000	109,1 100,9 108,7	Müswangen 6
2001	105,2 98,0 105,8	Nebikon 5
2002	104,1 98,0 104,3	Neudorf 6
2003	103,0 99,6 105,9
2004	100,6 99,3 106,1	Neuenkirch 5
ab 2005	100,0 100,0 100,0	Nottwil 6
Gemeinden Gruppe 6:	Aesch, Altbüron, Altwis, Buttisholz, Doppleschwand, Entlebuch, Escholzmatt, Ettiswil, Flühli, Grossdietwil, Grosswangen, Gunzwil, Hämikon, Hasle, Hildisrieden, Hohenrain, Lieli, Malters, Menznau, Müswangen, Neudorf, Nottwil, Ohmstal, Rain, Retschwil, Roggliswil, Römerswil, Ruswil, Schlierbach, Schwarzenberg, Sulz, Wauwil, Werthenstein, Winikon, Zell	Oberkirch4 Ohmstal 6 Pfaffnau 5 Pfeffikon4
Gebäude erstellt:	1980 oder früher zwischen 1981 und 1995 1996 oder später	Rain 6
Von Grund auf neu geschätzt:	Mietwert in % Mietwert in % Mietwert in %	Reiden 5
1989/1990	146,4 133,6 -	Retschwil 6
1991/1992	126,3 115,2 -	Rickenbach 5
1993/1994	116,5 106,3 -
1995/1996	113,9 104,4 112,1	Roggliswil 6
1997/1998	112,7 103,5 111,1	Römerswil 6
1999/2000	109,2 100,9 108,6	Romoos 7
2001	105,3 98,0 105,7	Root 2
2002	104,2 98,1 104,2	Rothenburg 2
2003	103,0 99,6 105,8
2004	100,7 99,3 106,0
ab 2005	100,0 100,0 100,0	Ruswil 6 Schenkon4
Gemeinden Gruppe 7:	Ebersecken, Hergiswil, Luthern, Marbach, Romoos, Schongau, Ufhusen	Schlierbach 6
Gebäude erstellt:	1980 oder früher zwischen 1981 und 1995 1996 oder später	Schongau 7
Von Grund auf neu geschätzt:	Mietwert in % Mietwert in % Mietwert in %	Schötz 5
1989/1990	147,3 134,4 -
1991/1992	126,9 115,8 -	Schüpfheim 5
1993/1994	117,0 106,7 -	Schwarzenberg 6
1995/1996	114,2 104,8 112,5	Sempach4
1997/1998	112,9 103,9 111,6	Sulz 6
1999/2000	109,0 101,1 109,0	Sursee 1
2001	104,7 98,1 106,1
2002	103,7 98,2 104,6	Triengen 5
2003	102,7 99,7 106,2
2004	100,6 99,4 106,4	Udligenswil 3
ab 2005	100,0 100,0 100,0	Ufhusen 7 Vitznau 8
Gemeinden Gruppe 8:	Vitznau, Weggis	Wauwil 6
Gebäude erstellt:	1980 oder früher zwischen 1981 und 1995 1996 oder später
Von Grund auf neu geschätzt:	Mietwert in % Mietwert in % Mietwert in %	Weggis 8
1989/1990	144,7 135,0 -	Werthenstein 6
1991/1992	124,8 116,5 -	Wikon 5
1993/1994	114,7 107,1 -	Willisau 5
1995/1996	112,6 105,1 112,9	Winikon 6
1997/1998	111,5 104,0 111,9
1999/2000	108,5 101,3 109,3	Wolhusen 5
2001	105,2 98,2 106,3	Zell 6
2002	104,2 98,3 104,9
2003	103,0 99,7 106,4
2004	100,6 99,4 106,6
ab 2005	100,0 100,0 100,0
Gemeinden Gruppe 9:	Meggen
Gebäude erstellt:	1980 oder früher zwischen 1981 und 1995 1996 oder später
Von Grund auf neu geschätzt:	Mietwert in % Mietwert in % Mietwert in %
1989/1990	144,3 134,1 -
1991/1992	124,5 115,6 -
1993/1994	114,8 106,7 -
1995/1996	112,5 104,7 111,4
1997/1998	111,5 103,7 110,5
1999/2000	108,5 101,1 108,0
2001	105,1 98,1 105,2
2002	104,1 98,2 103,5
2003	102,9 99,7 105,3
2004	100,6 99,4 105,5
ab 2005	100,0 100,0 100,0	47