Messaggio 8672
Consuntivo 2025
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Messaggio n. 8672 del 15 aprile 2026 Consuntivo 2025 Rapporto d’esercizio
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Messaggio n. 8672 Consuntivo 2025 Rapporto d’esercizio
Bellinzona, 15 aprile 2026
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Presentazione Messaggio
Considerazioni generali previsioni economiche relative in particolare al 2024 e 2025 (stime che, per il nostro Cantone, sono Il consuntivo 2025 chiude con un disavanzo d’esercizio effettuate dal BAK Economics) a livello internazionale di -32.5 milioni di franchi, a fronte di un disavanzo che hanno avuto un riflesso negativo anche per il preventivato di -96.6 milioni. Il miglioramento Cantone. D’altro canto, si evidenzia un incremento di conferma quanto indicato nei preconsuntivi pubblicati 67 milioni di franchi delle imposte di successione e nel corso del 2025. L’autofinanziamento si attesta a donazione. 225.5 milioni di franchi, mentre il risultato totale Sul fronte delle spese correnti (senza i contributi da ammonta a -51.5 milioni di franchi a fronte di -127.7 riversare e gli addebiti interni), si riscontra un milioni di franchi stimati in sede di preventivo. aumento complessivo di 67 milioni di franchi a seguito Rispetto al preventivo, le spese correnti (spese totali, principalmente dell’incremento delle spese di dedotti i contributi da riversare e gli addebiti interni) trasferimento (+55.4 milioni), dei versamenti a fondi e sono risultate superiori di 67 milioni di franchi (+1.6%) finanziamenti speciali (+9.1 milioni) e delle spese mentre i ricavi correnti (ricavi totali, dedotti i finanziarie (+6.8 milioni). Si riducono d’altro canto contributi da terzi da riversare e gli accrediti interni) rispetto al preventivo di 5.4 milioni di franchi le spese di 133.8 milioni di franchi (+3.3%). per beni e servizi, mentre le spese per il personale Gli investimenti netti effettuati nel 2025 ammontano a hanno registrato una leggera riduzione (-1.2 milioni di 276.9 milioni di franchi, superiori di 16.9 milioni di franchi). Per quanto concerne le spese di franchi rispetto al preventivo. Il livello degli trasferimento, le principali voci di spesa in aumento investimenti, più contenuto così come richiesto dal sono le prestazioni complementari AVS e AI (+ 20.6 Parlamento rispetto agli ultimi tre anni, si mantiene milioni complessivi), la partecipazione al premio comunque elevato ed è influenzato anche dalle spese assicurazione malattia per i beneficiari ordinari (+11 per gli interventi di ripristino dei gravi danni provocati milioni) e il settore dell’asilo ordinario (+7.4 milioni,
dal maltempo nel 2024 in particolare in Valle Maggia. Il parzialmente compensati da ricavi). capitale proprio migliora leggermente e si attesta a Il risultato del 2025, pur migliore rispetto al -188.6 milioni di franchi (-215.9 milioni di franchi a fine preventivo, permane negativo, indicando che la 2024). Il debito pubblico aumenta rispetto all’anno situazione resta fragile e marcata da un capitale precedente, situandosi appena al di sopra della soglia proprio negativo che deve essere assorbito. Occorre di 2.7 miliardi di franchi. inoltre considerare che i dati di piano finanziario A concorrere al miglioramento del risultato evidenziano un netto peggioramento della situazione d’esercizio rispetto al preventivo sono stati finanziaria. Nei prossimi anni è pertanto indispensabile soprattutto i ricavi correnti che, rispetto al prevedere ulteriori misure di riequilibrio delle finanze. preventivo, hanno visto un incremento di 133.8 milioni Occorrerà quindi rinnovare gli sforzi per poter di franchi quale conseguenza soprattutto della crescita rispettare quanto la Costituzione e la legge sulla di 86.8 milioni di franchi delle regalie e di 51.5 milioni gestione e sul controllo finanziario ci impone, ossia di franchi dei ricavi da trasferimento. I ricavi da regalie l’equilibrio finanziario nel medio termine e i vincoli del aumentano a seguito principalmente della quota freno ai disavanzi che ne conseguono. Il contesto sull’utile della Banca Nazionale Svizzera di 80.1 milioni finanziario attuale è fragile, ciò che richiede una presa di franchi che non era stata prevista a preventivo. La di coscienza collettiva sulla necessità di interventi che crescita dei ricavi da trasferimento è soprattutto riescano ad attenuare gli effetti sulle finanze cantonali dovuta alle quote di ricavo IFD sugli anni precedenti e dei nuovi oneri che si concretizzeranno nei prossimi sull’anno corrente. I ricavi fiscali restano anni. In caso contrario, a rischio non sono soltanto le sostanzialmente allineati al preventivo (+3.7 milioni finanze cantonali, ma anche la progettualità e la pari al +0.2%). Per quanto concerne i gettiti di imposta coesione del Cantone oltre alla sua capacità di far di competenza 2025 delle persone fisiche e giuridiche, fronte ai compiti che le leggi prevedono. la loro stima è complessivamente inferiore di 59.8 milioni rispetto a quanto previsto al momento
dell’allestimento del preventivo. Tale flessione è da ascrivere principalmente al peggioramento delle
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Informazioni consolidate
Dati finanziari riassuntivi 9 Indicatori 43 Conclusioni 53 Atti legislativi 56
Informazioni dettagliate
Allegato di bilancio 58 Scostamenti 77
Informazioni dettagliate per schede funzionali
Schede 84
Informazioni complementari
Riforma Ticino 2020 – aggiornamento lavori 206 Supplementi di credito 208 Ratifica superamenti crediti al 31.12.2025 213
Consuntivo 2025 9
Dati finanziari riassuntivi
Risultato d'esercizio e risultato totale 10
Freno al disavanzo 12 Evoluzione economica e influsso sulle finanze cantonali 13 Conto economico 15 Ricavi fiscali 20 Conto degli investimenti 26 Bilancio 34 Conto dei flussi dei mezzi liquidi 36 Ripartizione funzionale del conto economico e degli investimenti Personale per Dipartimento in unità equivalenti a tempo pieno (ETP)
Risultato d’esercizio e risultato totale
Importi in milioni di CHF C2024 P2025 C2025 Var C25 – P25 Conto economico Uscite correnti 3'776.7 3'861.8 3'903.9 42.1 Ammortamenti, rettifiche di valore e vers. a fondi 241.6 241.8 266.7 24.9 Spese correnti 4'018.2 4'103.6 4'170.7 67.0 Altre poste straordinarie e versamenti a cap. proprio 5.7 - 2.7 2.7 Riversamenti contributi da terzi 172.4 182.6 180.0 -2.6 Addebiti interni 225.9 224.6 229.7 5.1 Totale spese 4'422.2 4'510.8 4'583.0 72.3
Entrate correnti 3'936.5 3'998.2 4'137.7 139.6 Scioglimenti, rettifiche di valore e prelievi da fondi 14.9 8.7 2.9 -5.8 Ricavi correnti 3'951.4 4'006.8 4'140.6 133.8 Altre poste straordinarie e prelievi da cap. proprio 0.7 0.2 0.3 0.0 Contributi da riversare 172.4 182.6 180.0 -2.6 Accrediti interni 225.9 224.6 229.7 5.1 Totale ricavi 4'350.3 4'414.2 4'550.6 136.4
Risultato d'esercizio -71.8 -96.6 -32.5 64.1
Conto degli investimenti Uscite per investimenti 448.7 409.7 400.7 -9.0 Entrate per investimenti 146.4 149.7 123.7 -25.9
Investimenti netti 302.3 260.0 276.9 16.9
Ammortamenti ordinari beni amministrativi 216.9 218.5 230.0 11.5 Vers./Prel. fondi, fin. speciali e capitale proprio 21.4 10.4 28.0 17.6 Risultato d'esercizio -71.8 -96.6 -32.5 64.1 Autofinanziamento 166.4 132.3 225.5 93.1
Risultato totale -135.9 -127.7 -51.5 76.2
Autofinanziamento 166.4 132.3 225.5 93.1 Investimenti netti 302.3 260.0 276.9 16.9 Grado di autofinanziamento (%) 55.0 50.9 81.4 30.5
Il consuntivo 2025 chiude con un disavanzo d’esercizio dall’aumento delle regalie (+86.8 milioni), dei ricavi da di -32.5 milioni di franchi a fronte di un disavanzo trasferimento (+51.5 milioni) dei ricavi finanziari (+8 preventivato di -96.6 milioni di franchi. milioni) e dei ricavi fiscali (+3.7 milioni). Si riducono L’autofinanziamento si attesta a 225.5 milioni di d‘altro canto i ricavi per tasse (-8 milioni) e i prelievi franchi, mentre il risultato totale ammonta a -51.5 da fondi e finanziamenti speciali (-5.8 milioni). milioni di franchi a fronte di -127.7 milioni di franchi L’esercizio 2025 chiude nel rispetto del vincolo stimato in sede di preventivo. finanziario (freno al disavanzo) in quanto il conto di Gli investimenti netti effettuati nel 2025 ammontano a compensazione registra un saldo inferiore al limite del 276.9 milioni di franchi, superiori di 16.9 milioni di 9% dei ricavi correnti. Il debito pubblico si attesta franchi rispetto al preventivo 2025. poco al di sopra della soglia di 2.7 miliardi di franchi Le spese correnti (spese totali, dedotti i contributi da mentre il capitale proprio è pari a -188.6 milioni di riversare e gli addebiti interni) sono superiori rispetto franchi. al preventivo di 67 milioni di franchi a seguito principalmente dell’incremento delle spese di trasferimento (55.4 milioni), dei versamenti a fondi e finanziamenti speciali (+9.1 milioni) e delle spese finanziarie (+6.8 milioni). Si riducono d’altro canto rispetto al preventivo di 5.4 milioni di franchi le spese per beni e servizi. I ricavi correnti (ricavi totali, dedotti i contributi da terzi da riversare, gli accrediti interni e altre poste straordinarie) sono risultati superiori al preventivo per 133.8 milioni di franchi, principalmente a seguito
Informazioni consolidate 11
Con l’ausilio di una rappresentazione grafica viene ordinari sui contributi per investimenti) pari a 230 illustrata la modalità con la quale si determina il milioni di franchi e dai versamenti e prelevamenti netti risultato totale e l’autofinanziamento. La differenza tra da fondi, finanziamenti speciali e capitale proprio pari a il totale delle spese e il totale dei ricavi definisce il 28 milioni di franchi (risultanti da 31.1 milioni di risultato d’esercizio del Cantone (disavanzo di 32.5 versamenti al netto di 3.1 milioni di prelevamenti). milioni per il 2025). L’autofinanziamento è di 225.5 Deducendo dall'autofinanziamento gli investimenti milioni di franchi ed è composto dal risultato netti si determina un disavanzo totale di -51.5 milioni d’esercizio, dagli ammortamenti ordinari su beni di franchi, rispetto al disavanzo totale di -127.7 milioni amministrativi (comprensivi degli ammortamenti di franchi del preventivo 2025.
Freno al disavanzo
Importi in milioni di franchi C2024 C2025
Verifica rispetto del vincolo di bilancio Ricavi per calcolo (*) 3'946.7 4'138.0 Risultato d'esercizio -71.8 -32.5
Conto di compensazione -249.3 -193.6 Riclassificazione fondi 28.4 2.6 Riserve di rivalutazione dei beni amministrativi MCA2 - 54.8 Riserve dei settori con preventivo globale (**) 5.0 2.4 Conto di compensazione finale di riferimento -215.9 -188.6 Soglia del 9% (limite massimo conto di compensazione) -355.2 -372.4 Rispetto del vincolo SI SI (*) Nel calcolo sono inclusi tutti i ricavi ad eccezione dei gruppi 45, 47 e 49. (**) Nel messaggio concernente il consuntivo 2024 questo valore non è stato riportato. Esso viene integrato in questo messaggio successivamente ad un approfondimento cha ha evidenziato come la rivalutazione delle riserve effettuata nel 2024 doveva anch’essa comportare una correzione del conto di compensazione.
Il freno ai disavanzi pubblici, il cui principio è inserito speciali presenti a bilancio. In conformità al Modello nella Costituzione cantonale, prevede all’articolo 31 Contabile Armonizzato (MCA2), si è quindi proceduto lett. c della Legge sulla gestione e sul controllo a una rivalutazione di finanziamenti speciali a capitale finanziario dello Stato (LGF) che i disavanzi del conto proprio; di compensazione vengano compensati entro un
la costituzione di una riserva di rivalutazione dei beni periodo di quattro anni, qualora superassero amministrativi MCA2 per 54.8 milioni di franchi. Il complessivamente la soglia stabilita del 9%. Secondo principio di valutazione introdotto nel 2019 delle l’articolo 31 lett. d il disavanzo del conto di partecipazioni amministrative relative a BancaStato e compensazione non può infatti eccedere il 9% dei all’EOC prevede la necessità di procedere a delle ricavi correnti. rivalutazioni o a delle svalutazioni delle partecipazioni Richiamato il messaggio sul Consuntivo 2023, il a dipendenza dell’evolversi del valore del loro capitale concetto di conto di compensazione è stato proprio. A fronte dei buoni risultati di BancaStato, il introdotto nell’ambito del freno ai disavanzi entrato in valore di questa partecipazione amministrativa ha vigore nel 2014 per verificare il rispetto dell’equilibrio richiesto una rivalutazione; finanziario nel tempo ed aveva la stessa valenza del
la presa in considerazione dell’incremento di 2.4 capitale proprio. La scelta di introdurre un nuovo milioni della riserva dei settori con preventivo globale concetto è stata dovuta al fatto che al momento (si tratta dei fondi di capitalizzazione delle UAA). dell’introduzione del freno ai disavanzi il capitale Questa operazione è stata eseguita anche per il 2024. proprio era negativo per cui fondarsi in quel momento sul capitale proprio avrebbe condizionato in modo La tabella verifica il rispetto del vincolo di bilancio non sostenibile l’applicazione del modello. La logica dei ponendo a confronto il saldo del conto di due concetti era tuttavia uguale nel senso che compensazione finale (che fa da riferimento per la entrambi sono alimentati dal cumulo degli avanzi e dei valutazione) con la soglia massima di disavanzo disavanzi d’esercizio nel tempo. ammissibile. Se per il 2025 i vincoli costituzionali del
freno ai disavanzi sono rispettati, ogni anno gli stessi Con il consuntivo 2023 il saldo del conto di diventano sempre più restrittivi a seguito delle perdite compensazione e il valore del capitale proprio sono riportate e renderanno nei prossimi anni molto più stati definitivamente allineati. Questo allineamento impegnativi gli sforzi per rispettare questi vincoli. può essere mantenuto correggendo annualmente il saldo del conto di compensazione in base a rivalutazioni o a svalutazioni che hanno effetto soltanto sul bilancio e non sul conto economico. Per quanto riguarda il 2025, le correzioni riguardano: - la riclassificazione di fondi per 2.6 milioni di franchi quale ulteriore affinamento degli approfondimenti effettuati nel 2024 sui fondi legati ai finanziamenti
Informazioni consolidate 13
Evoluzione economica e influsso sulle finanze cantonali Nel 2025 il prodotto interno lordo svizzero è consumatori. L’indice è rimasto su livelli bassi e ha cresciuto dell’1,4%. Da una parte questo tasso appare registrato due brusche flessione − in aprile e in agosto inferiore alla media decennale, pari a +1,8%, che viene − a causa delle preoccupazioni dei consumatori spesso citata e indicata come riferimento dalla rispetto all’evoluzione della congiuntura nei mesi Segreteria di Stato dell’economia (SECO). Dall’altra successivi. parte il tasso dell’1,4% supera le ipotesi formulate in Il rallentamento congiunturale inizia a influenzare agosto dal gruppo di esperti della Confederazione, che anche il mercato del lavoro. Il tasso di crescita degli nello scenario negativo prospettava per il 2025 una impieghi equivalenti al tempo pieno (ETP) è sceso crescita limitata allo 0,8%. ancora, passando in Svizzera dall’1,3% del 2024 allo L’andamento nel corso dell’anno ha mostrato una 0,2% (era del 2,0% nel 2023). Anche il tasso di crescita forte accelerazione della crescita nei primi mesi, delle persone occupate si è attenuato, passando dallo seguita poi da un netto rallentamento nella seconda 0,7% allo 0,4%. Parallelamente, cresce ancora il tasso metà dell’anno. A dettare i ritmi dell’evoluzione di disoccupazione che sale dal 4,3% al 4,8% in base ai economica è stato il settore manifatturiero, in dati ILO e dal 2,4% al 2,8% in base ai dati SECO. particolare i comparti maggiormente orientati alle A livello cantonale, secondo le stime del BAK, nel esportazioni e, ancora più nello specifico, l’industria 2025 il PIL è cresciuto dell’1,5%. Come in Svizzera, farmaceutica. Molte imprese hanno infatti anticipato anche in Ticino ha avuto certamente un peso l’inasprimento della politica commerciale statunitense, l’accelerazione del settore manifatturiero e delle incrementando le esportazioni prima dell’entrata in esportazioni nel primo trimestre. vigore dei nuovi dazi. L’effetto di questa accelerazione Tramite i risultati delle indagini del KOF si segnala la “indotta” nel primo trimestre si è riflessa sia ripresa del settore delle costruzioni, in particolare del nell’evoluzione delle esportazioni, che hanno genio civile, mentre il settore del commercio al registrato un picco del 17,5%, sia del PIL, la cui dettaglio esprime dei risultati un po’ sotto le attese
crescita ha superato la soglia del 2,0% a inizio anno. soprattutto nella seconda parte dell’anno. In maniera un po’ meno visibile, anche i paesi della Anche in Ticino si nota un rallentamento del mercato zona euro hanno registrato il risultato migliore nei del lavoro. La crescita degli addetti ETP si è attenuata, primi tre mesi dell’anno. Rispetto alle previsioni di con un tasso medio sceso allo 0,1%, mentre le metà anno, le ultime stime per le principali economie persone occupate sono aumentate dello 0,5%. A livello europee sono leggermente migliorate. I tassi di cantonale i dati della disoccupazione non segnano una crescita, seppur moderati, rimangono sui livelli degli particolare tendenza negativa. I livelli si collocano in ultimi anni: +0,8% in Francia, +0,3% in Germania e linea con la media storica: il tasso di disoccupazione ai +0,5% in Italia. Negli Stati Uniti, sempre secondo le sensi dell’ILO si mantiene oltre il 6,0%, mentre quello ultime stime diffuse dall’ Organizzazione per la dei disoccupati iscritti agli URC non scende sotto il cooperazione e lo sviluppo economico (OCSE), la 2,6%. crescita del PIL dovrebbe attestarsi al 2,2% nel 2025, mentre in Cina il tasso di crescita è stimato attorno al 5,0%. Un elemento caratterizzante il 2025 è stata l’incertezza, alimentata soprattutto dalle decisioni di politica commerciale – e, in alcuni casi, anche da singole dichiarazioni pubbliche – della nuova amministrazione statunitense. Questo clima d’incertezza non ha condizionato solo il settore manifatturiero, ma anche molti comparti dei servizi: commercio, banche e turismo hanno segnato dei risultati sottotono. In parallelo, in Svizzera l’inflazione nel 2025 è scesa allo 0,2%, mentre la Banca Nazionale Svizzera (BNS) ha portato il tasso guida di riferimento allo 0,0%. Infine, a conferma di questo contesto contraddistinto da una crescita moderata e dall’incertezza ci sono anche i risultati dell’indagine sul clima di fiducia dei
2024 2025 2025 Previsioni1
1 2 3 4 1 2 3 4 2026 2027 trim trim trim trim trim trim trim trim Variazioni in % rispetto allo stesso periodo dell'anno precedente PIL reale Svizzera (SECO, 27.02.2026)2 0.4 1.5 1.3 1.5 2.3 1.6 0.9 0.8 1.4 1.0 1.7 Ticino (BAK, 26.01.2026) 1.5 0.5 1.0 Importazioni (UDSC)3 Svizzera -8.3 4.1 -0.2 0.1 12.6 -1.8 1.6 5.1 8.3 1.3 3.5 Ticino -3.3 -5.4 0.5 -8.9 -2.0 -7.9 1.8 -3.5 Esportazioni (UDSC)3 Svizzera -7.7 9.1 2.1 12.1 17.5 -1.8 -2.5 -7.4 2.4 1.0 3.9 Ticino -3.5 1.1 0.6 -1.4 6.3 -8.8 -3.1 -6.0 Indice dei prezzi al consumo (IPC) Svizzera 1.2 1.4 1.1 0.6 0.3 0.0 0.2 0.1 0.2 0.4 0.5 Addetti ETP (STATIMP) Svizzera 1.6 1.3 1.3 0.9 0.6 0.2 -0.1 0.3 0.2 0.3 0.8 Ticino 0.9 2.0 1.9 2.2 2.1 0.1 -0.1 -1.6 0.1 Occupati (SPO) Svizzera 1.2 0.5 0.6 0.6 0.7 0.6 0.4 0.1 0.4 Ticino -2.5 -1.6 -1.2 2.3 3.1 1.5 -1.2 -1.6 0.5 Tasso di disoccupazione Iscritti URC (Seco) Svizzera 2.4 2.3 2.4 2.7 2.9 2.7 2.8 3.0 2.8 3.0 2.8 Ticino 2.9 2.4 2.4 2.9 3.1 2.6 2.6 3.0 2.8 Definizione ILO (Rifos) Svizzera 4.3 4.0 4.7 4.4 4.7 4.6 5.1 5.0 4.8 4.4 4.1 Ticino 7.2 6.0 7.3 5.9 6.6 6.7 6.0 6.7 6.5 Fonti: indicate tra parentesi, elaborazione Ustat, Giubiasco.
Tutte le previsioni sono formulate dagli esperti della Seco (marzo 2026) ad eccezione del PIL Ticino, formulate dal BAK (gennaio 2026), e del tasso di disoccupazione ILO, formulate dall'OCSE (dicembre 2025). Dati destagionalizzati e corretti dagli effetti di calendario e degli eventi sportivi Esclusi i metalli e le pietre preziose come pure oggetti d'arte e d'antichità. Le variazioni trimestrali della SECO sono nominali, ai prezzi correnti. La stima per il 2025 e le previsioni 2026, 2027 dell’UDSC riportano invece le variazioni reali, ai prezzi dell'anno precedente.
Informazioni consolidate 15
Conto economico
Importi in milioni di CHF C2024 P2025 C2025 Var C25 - P25 Conto economico scalare Spese per il personale 1'188.2 1'220.8 1'219.7 -1.2 Spese per beni e servizi e altre spese d'esercizio 341.3 347.2 341.8 -5.4 Ammortamenti beni amministrativi 110.0 115.5 117.8 2.3 Versamenti a fondi e finanziamenti speciali 21.7 19.3 28.4 9.1 Spese di trasferimento 2'309.3 2'361.9 2'417.3 55.4 Riversamento contributi da terzi 172.4 182.6 180.0 -2.6 Spese operative 4'142.9 4'247.3 4'304.9 57.7
Ricavi fiscali 2'218.7 2'216.4 2'220.1 3.7 Regalie e concessioni 128.2 145.3 232.1 86.8 Ricavi per tasse 283.2 307.0 299.0 -8.0 Diversi ricavi 36.0 29.9 27.5 -2.4 Prelievi da fondi e finanziamenti speciali 5.4 8.6 2.9 -5.8 Ricavi da trasferimento 1'175.1 1'208.5 1'260.0 51.5 Contributi da terzi da riversare 172.4 182.6 180.0 -2.6 Ricavi operativi 4'019.0 4'098.2 4'221.5 123.2
Risultato operativo -123.9 -149.0 -83.5 65.6 Spese finanziarie 47.7 38.9 45.7 6.8 Ricavi finanziari 104.8 91.1 99.1 8.0 Risultato finanziario 57.1 52.2 53.4 1.2
Risultato ordinario -66.8 -96.8 -30.0 66.8 Spese straordinarie 5.7 0.0 2.7 2.7 Ricavi straordinari 0.7 0.2 0.3 0.0 Risultato straordinario -5.0 0.2 -2.4 -2.7
Risultato d'esercizio -71.8 -96.6 -32.5 64.1
Spese per il personale: la spesa per il personale è accresciuta è riconducibile principalmente a un inferiore di 1.2 milioni di franchi (-0.1%) rispetto al aumento del numero di sezioni del 2025/2026 più preventivo 2025. Ricordiamo che ad incidere importante di quello previsto. Si segnala tuttavia che il sull’aumento tra il 2024 e il 2025 vi sono stati l’entrata numero di docenti in ETP è diminuito nel 2024/2025 (- in vigore nel 2025 delle misure di compensazione 12.01) e nel 2025/2026 (-7.8) rispetto al 2023/2024. La legate alla riduzione del tasso di conversione del stessa situazione si presenta per il settore delle scuole sistema previdenziale approvate in votazione popolare medie superiori (+1.7 milioni): l’aumento della spesa che a consuntivo hanno avuto un impatto di 16.4 rispetto al preventivo è riconducibile a una riduzione milioni di franchi e l’adeguamento dei salari al rincaro del numero di sezioni del 2024/2025 e del 2025/2026 dello 0.5% (per un effetto di 5.8 milioni di franchi). meno importante di quella prevista, registrando Ricordiamo inoltre che il dato del 2024 ha beneficiato comunque una riduzione del numero di docenti in ETP di uno scioglimento di accantonamenti per 7 milioni di nel 2024/2025 (-9.34) e nel 2025/2026 (-12.2) rispetto franchi, ciò che non è avvenuto nel 2025. al 2023/2024. La spesa per gli stipendi delle docenti e dei docenti La spesa del personale docente della Sezione della (voce 302) è aumentata di 9.1 milioni di franchi pedagogia speciale si discosta invece dal dato di rispetto al preventivo (+2.3%) e di 6.1 milioni di preventivo (+3.2 milioni) a causa principalmente franchi rispetto al consuntivo 2024 (+1.5%). A livello dell’aumento più importante rispetto a quanto generale, si evidenzia uno scostamento rispetto al preventivato di allieve e allievi che frequentano la preventivo derivante da una sottostima scuola speciale. Infine, nel settore della formazione dell’incremento della massa salariale, dovuto anche ad professionale, si registra uno scostamento di 0.6 un aumento del costo delle supplenze per tutti i milioni a seguito dell’indicizzazione e del naturale settori scolastici (+1.2 milioni). L’aumento della spesa aumento degli stipendi a fronte di una stabilità del rispetto al preventivo è legato, come già lo scorso personale docente. anno, in buona parte alla crescita registrata nell’ambito
della scuola media (+3.6 milioni). Questa spesa
La spesa per gli stipendi del personale amministrativo contributi del datore di lavoro (RCDL); questi prestiti (voce 301) è inferiore al preventivo (-8.6 milioni, pari non erano preventivati e quindi neppure gli interessi al -1.6%), compensando quindi l’aumento registrato maturati sugli stessi, ma sono comunque compensati per il personale docente. La minore spesa rispetto al con ricavi da interessi equivalenti. preventivo riguarda per 2.1 milioni la Polizia cantonale, Aumentano poi di 2.5 milioni gli interessi per 1.1 milioni gli aiuti straordinari nel settore remuneratori dell’imposta federale diretta e di 0.5 dell’asilo, per 1 milione di franchi gli stipendi e milioni gli accantonamenti per perdite su fideiussioni. indennità per sostituzioni, per 0.9 milioni la Sezione del lavoro, per 0.6 milioni le strutture carcerarie, per Versamenti a fondi e finanziamenti speciali: 0.6 milioni gli stipendi finanziati da terzi e per 0.6 questa voce di spesa cresce di 9.1 milioni di franchi milioni il personale di pulizia. Il resto degli scostamenti (+47.3%) rispetto al preventivo 2025, principalmente a è suddiviso su un ampio numero di conti. seguito del versamento superiore al preventivo di 3.5 milioni di franchi al Fondo Swisslos, di 2 milioni al Si riducono di 1.7 milioni di franchi le altre spese del Fondo energie rinnovabili, di 0.9 milioni al Fondo personale (voce 309), principalmente a seguito di difesa contro gli incendi, di 0.6 milioni al Fondo minori spese nell’ambito del perfezionamento interventi selvaggina e di 0.5 milioni al Fondo sport. Vi professionale (-0.8 milioni) e per i corsi sono poi versamenti superiori al preventivo di 0.4 d’aggiornamento delle scuole professionali (-0.5 milioni ciascuno al Fondo per la formazione milioni). professionale e al Fondo d’aiuto federale per la lingua Spese per beni e servizi: le spese per beni e servizi e cultura italiana e di 0.3 milioni al Fondo di risultano inferiori di 5.4 milioni di franchi (-1.5%) livellamento della potenzialità fiscale. rispetto al preventivo. Le minori spese riguardano in Spese di trasferimento: le spese di trasferimento particolare le perdite su debitori (-2 milioni), le spese crescono di 55.4 milioni di franchi rispetto al per prestazioni della filiale USTRA (-1.4 milioni), le preventivo 2025 (+2.3%) attestandosi a 2'417.3 milioni spese esecutive (-1.1 milioni), gli interventi di corpi
di franchi. pompieri nei boschi (-1.1 milioni) e i costi vari per l’emergenza Ucraina (-1 milione). Diminuiscono poi le Si registra rispetto al preventivo un aumento di 41 spese per l’elettricità degli stabili (-0.8 milioni), per milioni di franchi dei contributi a enti pubblici e terzi l’acquisto di veicoli (-0.8 milioni), per gli onorari e (+1.9%, voce 363, per i dettagli, si veda il paragrafo spese per consulenze, incarichi e perizie (-0.7 milioni), successivo), inoltre si sono rilevati sottostimati in sede per le spese di sicurezza del Centro polivalente di di preventivo gli ammortamenti ordinari sui contributi Camorino (-0.6 milioni), per il materiale d’officina per investimenti per 7 milioni di franchi (+6.8%, voce dell’USTRA (-0.6 milioni), e per il trasporto di allievi 366). Aumentano poi di 5.4 milioni di franchi le nelle scuole medie (-0.6 milioni). diverse spese di riversamento (+80.5%, voce 369) a seguito dei maggiori riversamenti a titolo di computo Rileviamo d’altro canto un adeguamento delle globale d’imposta (retrocessioni delle trattenute fiscali variazioni del delcredere (+4 milioni) e un incremento nell’ambito delle convenzioni contro la doppia per spese e danni rimborsati dalle assicurazioni (+2.9 imposizione). Crescono poi di 3.1 milioni di franchi milioni). (+3.9%) i contributi di perequazione finanziaria (voce Il resto degli scostamenti di questo gruppo di spesa è 362) a seguito dell’incremento dei contributi di suddiviso su un ampio numero di conti. livellamento della potenzialità fiscale dei comuni e di 2.2 milioni di franchi le rettifiche di valore sui prestiti Ammortamenti su beni amministrativi (voce 364). materiali ed immateriali: a consuntivo 2025 sono stati registrati ammortamenti ordinari dei beni Si riducono d’altro canto di 2 milioni di franchi (- amministrativi per 117.8 milioni di franchi, in aumento 57.3%) le quota di ricavo destinate a terzi (voce 360) a di 2.3 milioni rispetto al preventivo 2025 (115.5 seguito della riduzione del riversamento ai Comuni milioni) e di 7.8 milioni rispetto al consuntivo 2024 della tassa immobiliare delle persone giuridiche e di (110 milioni di franchi). 1.2 milioni i rimborsi da enti pubblici (voce 361) quale conseguenza soprattutto della riduzione dei rimborsi Per maggiori dettagli in merito agli ammortamenti, si per l’esecuzione di pene in altri istituti (-0.9 milioni) e
rimanda alla specifica tabella nell’Allegato di bilancio, per la quota federale dei documenti d’’identità con il dettaglio sugli investimenti materiali e d’emissione cantonale (-0.4 milioni). immateriali come pure sui contributi per investimenti. Spese finanziarie: le spese finanziarie crescono di 6.8 milioni di franchi rispetto al preventivo 2025 (+17.4%) attestandosi a 45.7 milioni di franchi. L’incremento è dovuto soprattutto agli interessi sui prestiti, i quali includono l’importo di 3.3 milioni di franchi di interessi pagati per prestiti emessi a favore dell’IPCT nell’ambito della concessione di riserve di
Informazioni consolidate 17
Importi in milioni di CHF C2024 P2025 C2025 Var C25 - P25 360 - Quote di ricavo destinate a terzi 4.5 3.6 1.5 -2.0 361 - Rimborsi a enti pubblici 9.6 8.7 7.5 -1.2 362 - Perequazione finanziaria e compensaz. degli oneri 78.6 79.5 82.6 3.1 363 - Contributi a enti pubblici e a terzi 2'097.0 2'160.4 2'201.4 41.0 364 - Rettifica di valore su prestiti - beni amm. 0.1 0.2 2.4 2.2 365 - Rettifica di valore partecip. - beni amm. 0.0 0.0 0.0 0.0 366 - Ammortamenti su contributi per investimenti 106.7 102.8 109.7 7.0 369 - Diverse spese di riversamento 12.6 6.8 12.2 5.4 Totale spese di trasferimento 2'309.3 2'361.9 2'417.3 55.4
Contributi ad enti pubblici e terzi (voce 363): Settore dell’asilo complessivamente i contributi a enti pubblici e a terzi Il settore dell’asilo ordinario evidenzia crescono di 41 milioni di franchi (+1.9%). complessivamente una maggior spesa per contributi di Le variazioni più importanti rispetto a quanto previsto 7.4 milioni (parzialmente compensata da ricavi dalla nel preventivo 2025 sono presentate di seguito per Confederazione), da ricondurre all’importante numero Dipartimento e settore d’intervento. di attribuzioni al nostro Cantone registrato anche nel 2025 e che si aggiunge al numero di persone Dipartimento della Sanità e della Socialità provenienti dal settore dell’asilo già presenti sul Prestazioni complementari territorio che necessitano di prestazioni assistenziali. La spesa per le prestazioni complementari AVS Le prestazioni assistenziali a favore di persone con ammonta a 149.9 milioni di franchi (+7.9 milioni di statuto di protezione S (Ucraina) superano il franchi rispetto al preventivo), mentre quella per le preventivo per 4.6 milioni di franchi quale prestazioni complementari AI ammonta a 116.3 milioni conseguenza dell’aumento dei profughi presenti sul di franchi (+12.8 milioni di franchi rispetto al territorio cantonale. La spesa è compensata da preventivo), questi aumenti sono dovuti contributi della Confederazione. principalmente all’adeguamento al rincaro dei limiti di Contributi politica sociale e familiare fabbisogno PC deciso a livello federale a fine 2024. Si riducono di 1.7 milioni rispetto al preventivo i Partecipazione al premio assicurazione malattia contributi di politica sociale e familiare nell’ambito La maggior spesa rispetto al preventivo nella delle famiglie e giovani a seguito del rallentamento partecipazione alla riduzione dei premi nella realizzazione di alcune iniziative annunciate nel nell'assicurazione malattia per i beneficiari ordinari settore della conciliabilità famiglia e lavoro. (+11 milioni) è riconducibile all’aumento dei premi e, Contributi per ospedalizzazioni in particolare, all’annullamento da parte del Gran Consiglio, nel corso dell’anno, della misura adottata Il contributo cantonale contabilizzato per nell’ambito del Preventivo 2025 (IE 816 del 24 ospedalizzazioni fuori Cantone nel 2025 è stato di
febbraio 2025) che era stata quantificata a 10.5 milioni 34.2 milioni di franchi, superiore di 4.2 milioni rispetto di franchi. al preventivo, ma in linea con i consuntivi degli anni precedenti (2024: 35.5 milioni, 2023: 34.5 milioni, Si riduce invece di 1.1 milioni di franchi rispetto al 2022: 33.5 milioni). Si tratta di una spesa obbligatoria, preventivo la partecipazione alla riduzione dei premi non controllabile e l’unico strumento a disposizione nell'assicurazione malattia per i beneficiari di del Cantone per contenere la spesa è il sistematico prestazioni complementari AVS/AI a seguito di una riconoscimento della tariffa più bassa applicata nel spesa leggermente inferiore rispetto alle stime Cantone per la stessa prestazione, salvo per i casi di effettuate in sede di preventivo. urgenza. Contributi assicurativi per insolventi Dipartimento dell’educazione, della cultura e dello Lo scostamento nella voce dei contributi assicurativi sport per insolventi (+6.7 milioni di franchi rispetto al Settore universitario preventivo) è riconducibile all’evoluzione della spesa a carico del Cantone. I contributi per l’accordo intercantonale SUP aumentano di 1.4 milioni rispetto al preventivo a Prestazioni assistenziali seguito dell’incremento delle tariffe e di un numero di Si rileva una maggiore spesa per prestazioni studenti iscritti nelle SUP fuori Cantone superiore a assistenziali per complessivi 3.2 milioni di franchi, quanto previsto. dovuta principalmente ad un aumento del numero di D’altro canto, si riducono di 2.2 milioni di franchi beneficiari rispetto a quanto stimato in sede di rispetto al preventivo i contributi per l’accordo preventivo. intercantonale universitario, in ragione dell’entrata in vigore del nuovo accordo intercantonale sulle
università che fino al 2025 prevede tariffe inferiori per previsioni le multe di circolazione (-5 milioni), i studente. recuperi dall’USTRA (-3.6 milioni), i recuperi di spese d’assistenza da beneficiari (-2.4 milioni), le tasse degli Dipartimento del territorio uffici di esecuzione e fallimenti (-2.4 milioni), le tasse e Contributi alle imprese di trasporto spese di giustizia (-1.6 milioni), e le tasse d’utilizzazione della discarica di Stabio (-1.5 milioni). Si registra una riduzione dei contributi alle imprese di Diminuiscono anche le tasse e i ricavi per formazione trasporto per 10.4 milioni di franchi rispetto al dell’IFC (-0.9 milioni), le tasse d’iscrizione al registro di preventivo quale conseguenza del fatto che l’importo commercio (-0.8 milioni), le tasse e diffide per multe inserito a preventivo era allineato alla stima elaborata disciplinari fiscali (-0.8 milioni), i recuperi per nell’ambito del credito quadro 2025–2028. ospedalizzazioni nel Cantone (-0.8 milioni) e i recuperi Successivamente, grazie alle trattative con le imprese di stipendi (-0.7 milioni) di trasporto, i costi non coperti a carico dei committenti sono stati ridotti. D’altro canto, crescono di 4.1 milioni rispetto al preventivo i recuperi da enti assicurativi, di 3 milioni i Contributi per agevolazioni tariffali recuperi di spese da compagnie d’assicurazione, di 1.9 I contributi per le agevolazioni tariffali aumentano di milioni la tassa da AET sulla produzione di energia, di 4.8 milioni di franchi rispetto al preventivo. Le vendite 1.7 milioni i ricavi da multe fiscali e di 0.9 milioni i dei titoli di trasporto nel 2025 sono state inferiori a rimborsi di stipendi finanziati da terzi. Aumentano poi quanto preventivato, motivo per cui il Cantone ha di 0.8 milioni le quote d’affiliazione alla comunità CIP, dovuto versare alle imprese di trasporto un’indennità di 0.6 milioni le tasse d’entrata alle Isole di Brissago e maggiore. Inoltre, sul conto dei contributi per le di 0.6 milioni le tasse giudiziarie e le spese nel settore agevolazioni tariffali è stato costituito un del diritto penale del Tribunale d’appello. accantonamento per il traffico a lunga distanza di FFS Il resto degli scostamenti di questo gruppo di ricavo è di 1.5 milioni di franchi (al netto dei recuperi dei suddiviso su un ampio numero di conti. Comuni). Ricavi diversi: questa voce di ricavo risulta inferiore
Dipartimento delle finanze e dell’economia di 2.4 milioni di franchi (-8%) rispetto al preventivo Contributi ai servizi di collocamento per le misure attive 2025. LADI In particolare, si riducono di 4.6 milioni di franchi I contributi ai servizi di collocamento per le misure ciascuno le devoluzioni allo Stato e le entrate varie. attive LADI sono risultati inferiori di 1 milione rispetto D’altro canto, si registrano nel settore della mobilità al preventivo quale conseguenze del fatto che scioglimenti di accantonamenti non necessari per 7 l’incremento del tasso di disoccupazione nel nostro milioni di franchi. Cantone è risultato inferiore a quello di altri Cantoni, fattore importante per la ripartizione dei contributi Ricavi finanziari: i ricavi finanziari aumentano federali dovuti. D'altra parte, vi è stata una minor rispetto al preventivo 2025 di 8 milioni di franchi spesa, in quanto le richieste di rimborso dei sussidi (+8.7%). L'aumento è da ricondurre principalmente all’ erogati e le nuove domande sono risultate inferiori incremento degli interessi di ritardo sull’imposta alle previsioni formulate in fase di preventivo. cantonale (+5 milioni), e degli interessi su RCDL ordinaria dell’IPCT (+3.3 milioni). Si registrano poi utili Spese straordinarie: l’importo di complessivi 2.7 contabili sulla vendita di beni patrimoniali materiali per milioni di franchi riguarda i versamenti ai fondi di 1.2 milioni e aumentano di 0.5 milioni gli interessi lordi capitalizzazione delle Unità Amministrative Autonome su collocamenti. registrati a consuntivo 2025. D’altro canto, non sono stati incassati i 2 milioni di Ricavi fiscali: rispetto al preventivo 2025 i ricavi franchi di interessi sul capitale di dotazione dell’EOC a fiscali crescono di 3.7 milioni di franchi (+0.2%) per i seguito del fatto che il relativo messaggio è ancora in motivi illustrati nello specifico capitolo. fase di preparazione; la partecipazione di EOC è quindi Regalie e concessioni: questa voce di ricavo stata dedotta dal contributo globale versato ad EOC. aumenta di 86.8 milioni di franchi rispetto al Prelievi da fondi e finanziamenti speciali: questa preventivo (+59.7%) a seguito principalmente della voce di ricavo si riduce rispetto al preventivo di 5.8 quota sull’utile della Banca Nazionale Svizzera che milioni di franchi (-66.8%), a seguito principalmente
ammonta a 80.1 milioni di franchi e che non era stata della diminuzione del prelievo dal Fondo Swisslos (-5.6 prevista a preventivo. Aumentano poi di complessivi milioni). 7.2 milioni di franchi i proventi da lotterie e scommesse sportive dei Fondi Sport e Swisslos. Ricavi per tasse: questo gruppo di ricavi risulta inferiore di 8 milioni di franchi rispetto al preventivo 2025 (-2.6%). Risultano in particolare inferiori alle
Informazioni consolidate 19
Importi in milioni di CHF C2024 P2025 C2025 Var C25 - P25 460 - Quote di ricavo 282.5 259.0 316.6 57.6 461 - Rimborsi di enti pubblici 118.0 128.4 119.9 -8.5 462 - Perequazione finanziaria e comp. Oneri 168.3 187.5 190.9 3.4 463 - Contributi di enti pubblici e terzi 605.6 633.1 632.3 -0.8 469 - Altri ricavi da riversare 0.7 0.5 0.2 -0.2 Totale ricavi da trasferimento 1'175.1 1'208.5 1'260.0 51.5
Ricavi da trasferimento: i ricavi da trasferimento D’altro canto, si segnalano i seguenti maggiori ricavi: sono superiori di 51.5 milioni di franchi rispetto al +6.5 milioni di franchi di contributi federali per preventivo (+4.3%). prestazioni complementari AI, +4.3 milioni per prestazioni complementari AVS, +2.1 milioni La crescita è principalmente dovuta alle quote di contributi comunali per agevolazioni tariffali e +1.2 ricavo (voce 460), che sono superiori di 57.6 milioni di contributi comunali per le assicurazioni sociali. franchi rispetto al preventivo (+22.2%), quale conseguenza soprattutto dell’incremento della quota di ricavo IFD sugli anni precedenti (+25 milioni) e sull’anno corrente (+22.8 milioni), della quota sull’imposta preventiva (+7.4 milioni) e della partecipazione al dazio federale sui carburanti (+1.1 milioni). Crescono poi di 3.4 milioni di franchi rispetto al preventivo i contributi di perequazione finanziaria e compensazione degli oneri (voce 462, +1.8%), a seguito di maggiori prelievi dai comuni di contributi di livellamento. Si segnala d’altro canto una riduzione dei rimborsi di enti pubblici (voce 461) che sono inferiori di 8.5 milioni rispetto al preventivo (+6.6%) soprattutto a seguito di minori rimborsi nell’ambito dell’asilo. Si riducono poi di 0.8 milioni i contributi di enti pubblici e terzi (-0.1%, voce 463, per i dettagli vedi paragrafo successivo). I contributi di enti pubblici e terzi (voce 463) sono inferiori di 0.8 milioni di franchi se paragonati al preventivo. Essi rappresentano, dopo le imposte, la seconda più importante fonte di entrate per il Cantone. La riduzione è causata principalmente dai minori contributi comunali alle imprese di trasporto (-4.7 milioni), per l’assistenza (-3 milioni) e per il finanziamento di misure di politica sociale e familiare (- 2.2 milioni). Si riducono poi di 1.8 milioni di franchi i contributi federali per le indennità alle allieve e agli allievi del settore sociosanitario risultati minori di quanto previsto in sede di preventivo anche in funzione del parziale adeguamento delle indennità a partire dall'anno scolastico 2024-25 (misura attuata per contenere il disavanzo cantonale) e variabili a dipendenza del numero di allievi, di 0.8 milioni ciascuno i contributi federali alla partecipazione al premio di cassa malati e le devoluzioni allo Stato in
mancanza di eredi e di 0.7 milioni di franchi i contributi federali per le spese d’esercizio nell’ambito della formazione professionale.
Ricavi fiscali
Importi in milioni di CHF C2024 P2025 C2025 Var C25-P25 Imposte anno corrente 1'179.0 1'215.6 1'171.8 -43.8 Sopravvenienze anni precedenti 83.5 50.7 42.6 -8.1 Imposte alla fonte 151.8 155.0 165.6 10.6 Imposte suppletorie e multe 29.7 42.0 35.1 -6.9 Totale imposte persone fisiche 1'444.0 1'463.3 1'415.1 -48.2
Imposte anno corrente 341.5 297.3 281.3 -16.0 Sopravvenienze anni precedenti 27.8 35.3 41.9 6.6 Supplemento imposta immobiliare 16.5 16.5 16.5 0.0 Totale imposte persone giuridiche 385.8 349.1 339.7 -9.4
Imposta sugli utili immobiliari 89.4 95.0 79.1 -15.9 Tasse iscrizione al registro fondiario 70.1 74.5 80.8 6.3 Imposta di bollo 36.0 38.0 40.6 2.6 Imposte di successione e donazione 47.7 50.0 117.0 67.0 Tasse sulle case da gioco 17.1 18.0 17.4 -0.6 Imposte compagnie assicurazioni 10.2 9.9 10.9 1.0 Imposte di circolazione e navigazione 118.4 118.5 119.4 0.9 Totale altri ricavi fiscali 388.9 403.9 465.2 61.3
Totale complessivo 2'218.7 2'216.4 2'220.1 3.7
in milioni di CHF 1'400
1'200
1'000
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Persone fisiche Persone giuridiche
Rispetto ai dati di preventivo le entrate fiscali cantonali compensato le minori entrate registrate sul fronte dei segnano un leggero incremento pari a 3.7 milioni di gettiti di competenza delle persone fisiche e giuridiche franchi (+0.2%). Questo risultato è da ricondurre in (-43.8 milioni, rispettivamente -16 milioni), particolare ai maggiori introiti registrati dall’imposta di dell’imposta sugli utili immobiliari (-15.9 milioni) e successione e donazione (+67 milioni), dall’imposta delle imposte suppletorie e multe (-6.9 milioni). alla fonte (+10.6 milioni) e dalle tasse d’iscrizione a Rimangono per contro essenzialmente stabili i gettiti registro fondiario (+6.3 milioni), i quali hanno più che delle altre imposte.
Informazioni consolidate 21
Per quanto concerne i gettiti di competenza 2025 BAK Economics) a livello internazionale che hanno delle persone fisiche e giuridiche, la loro stima è avuto un riflesso negativo anche per il Cantone. In complessivamente inferiore di 59.8 milioni rispetto a questo contesto, le stime, rispetto al momento quanto previsto al momento dell’allestimento del dell’allestimento del preventivo 2025, sono state preventivo. Tale flessione è da ascrivere corrette al ribasso di circa 1 punto percentuale, principalmente al peggioramento delle previsioni neutralizzando il miglioramento registrato sull’anno economiche relative in particolare al 2024 e 2025 2023 (cfr. tabella seguente). (stime che per il nostro Cantone sono effettuate dal Stime crescita nominale PIL Ticino 2023 2024 2025 Stime utilizzate per il P2025 (luglio 2024) 1.90% 2.60% 2.60% Stime utilizzate per il C2025 (gennaio 2026) (1) 2.60% 1.50% 1.70% Maggior/minor crescita nominale 0.7 pp -1.1 pp -0.9 pp
Per quanto attiene alla valutazione dei gettiti degli preventivo. esercizi precedenti, nell’ambito del presente Imposte delle persone giuridiche consuntivo sono state operate rivalutazioni relative ad Il gettito di competenza 2025 delle persone giuridiche, esercizi precedenti per un totale di 84.5 milioni di comprensivo del supplemento dell’imposta franchi (42.6 milioni per le persone fisiche e 41.9 immobiliare, è valutato in 297.8 milioni di franchi, in milioni per le persone giuridiche), un importo flessione rispetto alla stima di preventivo (-16 milioni). inferiore a quanto previsto in sede di preventivo per le Come per le persone fisiche, anche per le persone persone fisiche (-8.1 milioni) e superiore al previsto giuridiche il calo dei gettiti è da ascrivere al per le persone giuridiche (+6.6 milioni). Per maggiori peggioramento delle previsioni congiunturali per il dettagli circa l’evoluzione delle sopra/sottovenienze 2024 e 2025 (-1.1, rispettivamente -0.9, punti fiscali, rimandiamo alle relative tabelle allegate al percentuali) nonché alla prevista normalizzazione – presente messaggio. dopo i risultati eccezionali registrati tra il 2021 e il Considerando anche queste rivalutazioni, il gettito 2023 complice la situazione geopolitica internazionale complessivo delle due principali imposte (di – degli utili imponibili delle aziende attive nel settore competenza dell’esercizio in esame e degli anni del trading delle materie prime e dell’energia. precedenti) risulta inferiore di 61.3 milioni rispetto al Imposte alla fonte dato di preventivo. Per maggiori dettagli riguardanti queste ed altre categorie d’imposta, si rimanda ai Nonostante a fine 2025 il numero di frontalieri capitoli specifici che seguono. impiegati in Ticino sia essenzialmente rimasto stabile sugli stessi valori dell’anno precedente, il gettito Imposta delle persone fisiche cantonale dell’imposta alla fonte è valutato in 165.6 Per l’allestimento del consuntivo 2025 la Divisione milioni di franchi, in aumento di 10.6 milioni rispetto al delle contribuzioni ha dapprima corretto i dati dei dato di preventivo e di 13.8 milioni rispetto al gettiti di competenza degli anni precedenti in base consuntivo 2024. L’incremento del gettito è da all’aggiornamento delle decisioni di tassazione emesse ascrivere anche al progressivo aumento delle
nel corso dell’anno. casistiche dei nuovi frontalieri, per i quali – Partendo da dati aggiornati è stata quindi rivista la conformemente al nuovo accordo sui frontalieri – la valutazione del gettito di competenza per il 2025, Svizzera trattiene l’80% del gettito dell’imposta alla anno per il quale non sono ancora state emesse fonte (contro il 60% previsto per i vecchi frontalieri)2. decisioni di tassazione. Il dato di preventivo era stato valutato in 1’215.6 milioni di franchi. Il dato di 2 Con il nuovo Accordo sui frontalieri entrato in consuntivo è stato rivisto al ribasso di 43.8 milioni a vigore il 17 luglio 2023, la Svizzera trattiene l’80% quota 1’171.8 milioni. La contrazione del gettito delle dell’imposta alla fonte prelevata sul reddito dei nuovi persone fisiche è interamente da ricondurre al già frontalieri. Sono considerati nuovi lavoratori menzionato peggioramento delle stime di crescita del frontalieri coloro che sono entrati nel mercato del PIL cantonale per gli anni 2024 e 2025, i quali sono lavoro transfrontaliero dopo il 17 luglio 2023. stati corretti al ribasso di circa 1 punto percentuale Ai frontalieri che lavoravano o che hanno lavorato nei rispetto alle stime del PIL utilizzate in sede di Cantoni dei Grigioni, del Ticino o del Vallese tra il 31 dicembre 2018 e il 17 luglio 2023 si applica per contro un regime transitorio. Queste persone continueranno Invece del PIL, per il 2023 come fattore evolutivo infatti ad essere imposte esclusivamente in Svizzera, la sono stati considerati i tassi di crescita effettivi delle quale verserà ai comuni italiani di confine, fino all’anno tassazioni emesse, i quali ammontano al 2.6% per le fiscale 2033, una compensazione finanziaria del 40% persone fisiche e al 2.9% per le persone giuridiche. dell’imposta alla fonte prelevata in Svizzera.
Imposta sugli utili immobiliari Come illustrato nella tabella che segue, l’evoluzione al ribasso del gettito della TUI rispetto all’esercizio 2024 Il gettito dell’imposta sugli utili immobiliari nel 2025 è da ricondurre al calo dell’utile imponibile tassato (- chiude a quota 79.1 milioni, in calo sia rispetto al dato 4.5% complessivo), in particolare per quanto riguarda i di preventivo (-15.9 milioni, sia rispetto al precedente trapassi immobiliari di proprietà di lunga (-9.7%) e consuntivo (-10.3 milioni). corta (-3.4%) durata.
Evoluzione tassazioni TUI tra il 2024 e il 2025 Esercizio 2024 Esercizio 2025 Differenza Differenza in % Durata di proprietà Casi Utile Casi Utile Casi Utile Casi Utile imponibile imponibile imponibile imponibile Da 0 fino a 5 anni 2’688 137’835’889 2’801 133’172’403 113 -4’663’486 4.2% -3.4% Da oltre 5 anni fino a 10 anni 932 75’778’690 893 75’998’732 -39 220’042 -4.2% 0.3% Da oltre 10 anni fino a 20 anni 1’434 227’438’114 1’461 233’732’007 27 6’293’893 1.9% 2.8% Da oltre 20 anni fino a 30 anni 715 220’115’613 848 234’307’661 133 14’192’048 18.6% 6.4% Da oltre 30 anni 2’961 889’189’529 2’933 803’334’071 -28 -85’855’458 -0.9% -9.7% Totale 8’730 1’550’357’835 8’936 1’480’544’874 206 -69’812’961 2.4% -4.5%
Imposte di successione e donazione Le imposte di successione e donazione hanno Come di consuetudine, la maggiora entrata è da registrato nel 2025 il miglior risultato di sempre. ricondurre pressoché esclusivamente ad un numero ridotto di tassazioni particolarmente importanti dal A fronte di un gettito preventivato di 50 milioni, le profilo del patrimonio soggetto ad imposizione e imposte notificate nel 2025 ammontano infatti a 117.0 quindi condizionata all’eccezionalità dei singoli casi. milioni di franchi, in aumento di 69.3 milioni rispetto Come risulta dalla stratificazione riportata nella tabella alla stima di consuntivo 2024 e di 39.6 milioni rispetto seguente, 79.8 milioni di franchi (pari al 68% del al consuntivo 2023 (il quale già aveva segnato un gettito totale) delle imposte notificate nel 2025 risultato straordinario). derivano da soli 11 casi (pari all’1.4% del totale).
Stratificazione delle imposte di successione e donazione notificate nel 2023-2025 Imposta notificata 2023 2024 2025
(in fr.) Casi Imposta dovuta Casi Imposta dovuta Casi Imposta dovuta
In mio. di fr. in % In mio. di fr. in % In mio. di fr. in %
Più di 1'000'000 14 44.4 57.4% 5 16.3 34.2% 11 79.8 68.2% Da 500'000 a 999’999 9 6.1 7.9% 12 7.3 15.3% 12 7.6 6.5% Da 100'000 a 499’999 58 16 20.7% 76 14.1 29.6% 39 16.8 14.4%
Meno di 100’000 650 10.9 14.0% 706 10.0 21.0% 719 12.8 10.9%
TOTALE 731 77.4 100.0% 799 47.7 100.0% 781 117.0 100.0%
Imposte suppletorie e multe Nel 2025 le imposte suppletorie e le multe tributarie riemersa pari a 449 milioni di franchi. hanno generato introiti per 35.1 milioni di franchi, 5.4 Complessivamente, dalla sua introduzione nel 2010, milioni in più rispetto al consuntivo 2024 ma 6.9 l’autodenuncia esente da pena ha permesso di far milioni in meno rispetto al dato di preventivo. riemergere in Ticino quasi 12 miliardi di franchi di capitali che sono poi stati assoggettati alle imposte Per quanto riguarda le autodenunce, nel 2025 sono ordinarie, generando così maggiori entrate ricorrenti stati 718 casi i contribuenti che hanno deciso di sul fronte dell’imposta sul reddito e sulla sostanza regolarizzare la propria posizione con l’autorità fiscale delle persone fisiche. denunciandosi spontaneamente, per una sostanza
Informazioni consolidate 23
Evoluzione autodenunce dal 2010 al 2025 Sostanza riemersa Numero di casi (in milioni di franchi) 2010 67 112 2011 128 356 2012 173 193 2013 225 247 2014 440 780 2015 684 1'166 2016 963 1'368 2017 1’584 1'802 2018 3’098 2’201 2019 1’947 969 2020 941 508 2021 1’544 575 2022 1’180 412 2023 647 355 2024 812 498 2025 718 449 Totale 15’151 11’991
Imposta di bollo previsioni ma superiori di 0.3 milioni di franchi rispetto al dato consuntivato durante l’esercizio 2024. Nel 2025 l’imposta di bollo, nelle sue varie forme, ha Un dato, quello del 2025, che conferma una lenta ma generato introiti per complessivi 40.6 milioni, in rialzo progressiva ripresa del settore. di 2.6 milioni rispetto al dato di preventivo, e di 4.6 milioni rispetto al 2024. Rispetto al consuntivo, le Imposte di circolazione e navigazione minori entrate del bollo globale sui contratti (-1.2 La maggior entrata complessiva rispetto al preventivo milioni) sono state più che compensate dalle maggiori 2025 ammonta a 0.85 milioni di franchi ed è da entrate registrate dal bollo sugli atti notarili (+5.4 ricondurre principalmente ai ricavi derivanti dalle milioni) e dal bollo sui documenti bancari (+0.3 imposte di circolazione delle automobili (+0.66 milioni milioni). di franchi). Si osserva che il coefficiente cantonale Tasse iscrizione a registro fondiario relativo alle imposte di circolazione delle automobili 2025 è identico a quello del 2024 (K=1), di Per quanto attiene ai ricavi legati alle iscrizioni a conseguenza i maggiori ricavi sono riconducibili registro fondiario, si segnala l'aumento significativo esclusivamente al numero ed alla tipologia di veicoli in delle relative tasse, attestatesi a circa 80.8 milioni di circolazione al 31.12.2025. franchi. Un dato in aumento rispetto al precedente consuntivo nonché al dato di preventivo (74.5 milioni Si segnalano nel contempo maggiori entrate relative di franchi). Tra i fattori che hanno concorso al alle imposte di altri mezzi di trasporto (autoveicoli risultato si possono annoverare l'andamento del leggeri e monoassi, autobus, motoveicoli, rimorchi e numero di iscrizioni e l'entità di alcune transazioni natanti) per complessivi 0.41 milioni di franchi così immobiliari, rimarcando la dinamicità dell'andamento come minori ricavi sulle imposte per autoveicoli congiunturale del mercato immobiliare, altresì pesanti, targhe professionali, autoveicoli e rimorchi di correlata all’evoluzione del tasso ipotecario di lavoro, veicoli a motore agricoli e ciclomotori per un riferimento e del tasso d’interesse medio definiti a importo complessivo di 0.22 milioni di franchi. livello nazionale. Tasse sulle case da gioco Con una flessione del 3.3% rispetto al dato di
preventivo i ricavi inerenti alle tasse sulle case da gioco per l’anno 2025, pari a complessivi 17.4 milioni di franchi, risultano leggermente inferiori alle
GETTITI DI COMPETENZA DELLE PERSONE FISICHE +/- RIVALUTAZIONI
Stato al 31.12.2025
prec.
Riv. PERSONE FISICHE Gettito iniziale a consuntivo (mio fr) 930 995 1'041 1'063 982 1'079 1'110 1'144 1'179 1'172 Rivalutazioni contabilizzate nel 2016:13 mio 13 13 Rivalutazioni contabilizzate nel 2017: 26 mio 26 26 Rivalutazioni contabilizzate nel 2018: 33 mio 33 23 10 Rivalutazioni contabilizzate nel 2019: 54 mio 54 54 Rivalutazioni contabilizzate nel 2020: 61 mio 61 41 20 Rivalutazioni contabilizzate nel 2021: 49 mio 49 42 7 Rivalutazioni contabilizzate nel 2022: 50 mio 50 30 20 Rivalutazioni contabilizzate nel 2023: 47 mio 47 15 12 12 8 Rivalutazioni contabilizzate nel 2024: 84 mio 84 23 25 36 Rivalutazioni contabilizzate nel 2025: 43 mio 43 3 6 19 5 2 8 Gettito rivalutato a consuntivo 460 270 1'030 1'062 1'054 1'065 990 1'079 1'110 1'144 1'179 1'172
GETTITI DI COMPETENZA DELLE PERSONE GIURIDICHE +/- RIVALUTAZIONI
Stato al 31.12.2025 Prec.
Riv.
PERSONE GIURIDICHE
Gettito iniziale a consuntivo (mio fr) 330 335 335 294 275 280 300 333 358 298 Rivalutazioni contabilizzate nel 2016: 9 mio 9 9 Rivalutazioni contabilizzate nel 2017: 16 mio 16 16 Rivalutazioni contabilizzate nel 2018: 17 mio 17 17 Rivalutazioni contabilizzate nel 2019: 14 mio 14 14 Rivalutazioni contabilizzate nel 2020: 21 mio 21 21 Rivalutazioni contabilizzate nel 2021: 12 mio 12 12 Rivalutazioni contabilizzate nel 2022: 15 mio 15 14 -3 4 Rivalutazioni contabilizzate nel 2023: 14 mio 14 12 2 Rivalutazioni contabilizzate nel 2024: 28 mio 28 9 14 4 1 Rivalutazioni contabilizzate nel 2025: 42 mio 42 -3 1 6 3 10 15 10 Gettito rivalutato a consuntivo 188 121 328 361 342 305 275 295 310 333 358 298
Informazioni consolidate 25
Conto degli investimenti
Importi in milioni di CHF C2024 P2025 C2025 Var C25–P25 CONTO INVESTIMENTI 50 - Investimenti materiali 198.1 208.8 201.3 -7.5 51 - Investimenti per conto di terzi 0.0 0.0 0.0 0.0 54 - Prestiti 5.6 4.9 4.7 -0.2 55 - Partecipazioni e capitali sociali 14.6 0.0 0.0 0.0 56 - Contributi per investimenti di terzi 191.6 153.3 152.7 -0.6 57 - Riversamento contributi per investimenti 38.8 42.6 41.9 -0.7 Uscite ordinarie per investimenti 448.7 409.6 400.7 -9.0
60 - Trasf. di inv. materiali nei beni patrimoniali 0.0 0.0 0.0 0.0 61 - Rimborso investimenti per conto di terzi 0.0 0.0 1.5 1.5 63 - Contributi per investimenti propri 70.8 79.8 50.7 -29.1 64 - Rimborso di prestiti 7.9 7.3 7.0 -0.3 66 - Rimborso contributi per investimenti di terzi 29.0 19.9 22.7 2.8 67 - Contributi per investimenti da riversare 38.8 42.6 41.9 -0.7 Entrate ordinarie per investimenti 146.4 149.6 123.7 -25.9
Investimenti netti ordinari 300.2 260.0 276.9 16.9
58 - Investimenti straordinari - - - - 68 - Entrate straordinarie per investimenti - - - - Investimenti netti straordinari - - - -
Investimenti netti d'esercizio 300.2 260.0 276.9 16.9
Gli investimenti lordi realizzati nel 2025 ammontano a contributi federali per il programma di energie 400.7 milioni di franchi e risultano inferiori di 9 milioni rinnovabili (-12.4 milioni), per la costruzione di strade di franchi (pari al -2.2%) rispetto al preventivo. cantonali (-4 milioni), per i catasti fonici (-2.6 milioni), per il risanamento di siti contaminati (-2.5 milioni) e Le entrate per investimenti conseguite nel 2025 per il sistema ferroviario regionale (-1.7 milioni). Si ammontano a 123.7 milioni di franchi e sono inferiori riducono inoltre i contributi comunali al sistema di 25.9 milioni di franchi (pari al -17.3%) rispetto ferroviario regionale (-3.7 milioni) e alla costruzione di all'ipotesi di preventivo. strade cantonali (-2 milioni). Le variazioni più importanti delle uscite lorde di Aumentano d’altro canto di 2.8 milioni rispetto al consuntivo rispetto al preventivo riguardano: preventivo i rimborsi di contributi per investimenti di – minori investimenti materiali per 7.5 milioni di terzi quale conseguenza soprattutto dei maggiori franchi, in particolare riguardanti la sistemazione prelievi dalla riserva del fondo energie rinnovabili stradale (-13.2 milioni), i risanamenti fonici (-11.8 (+3.9 milioni). milioni), gli interventi logistici per nuove La tabella che segue mostra il confronto fra costruzioni (-7.5 milioni) e gli investimenti in Consuntivo e Preventivo 2025 degli oneri cantonali biotopi e aree protette (-2.4 milioni). lordi e netti per investimenti secondo il settore di – D’altra parte, sono risultati superiori rispetto al riferimento. preventivo gli investimenti per la progettazione stradale (+10 milioni), per la pavimentazione stradale (+4.5 milioni), per gli interventi di manutenzione programmata (+3.3 milioni), per la progettazione logistica (+2.9 milioni), per i manufatti (+2.5 milioni) e per gli interventi logistici su edifici esistenti (+2.3 milioni). Per quanto concerne le entrate per investimenti, le variazioni più importanti tra consuntivo e preventivo riguardano i contributi per investimenti propri (-29.1 milioni) a seguito soprattutto della riduzione dei
Informazioni consolidate 27
Confronto investimenti lordi e netti
Importi in milioni di CHF Investimenti lordi Investimenti netti 1 - Amministrazione 19.5 26.6 7.1 19.5 26.5 7.1 11 - Amministrazione generale 19.5 26.6 7.1 19.5 26.5 7.1 2 - Sicurezza pubblica 20.8 19.7 -1.1 13.6 11.5 -2.1 21 - Polizia 1.7 3.0 1.3 1.6 1.5 -0.2 22 - Giustizia 6.9 6.5 -0.5 6.9 6.5 -0.5 23 - Pompieri 3.5 2.0 -1.4 - - - 24 - Militare e PC 8.7 8.2 -0.4 5.0 3.6 -1.4 3 - Salute pubblica e azione sociale 12.7 15.5 2.8 12.7 15.5 2.8 31 - Ospedali e altre istituzioni sanitarie 1.3 2.8 1.6 1.3 2.8 1.6 32 - Istituti di reintegrazione 3.0 3.1 0.1 3.0 3.1 0.1 33 - Istituti per anziani 6.5 7.5 1.0 6.5 7.5 1.0 34 - Istituti e colonie per bambini 2.0 2.1 0.1 2.0 2.1 0.1 4 - Insegnamento 43.6 42.9 -0.6 36.7 34.1 -2.6 42 - Scuole medie e medio superiori 27.0 20.2 -6.9 27.0 20.2 -6.9 43 - Formazione professionale 8.1 13.0 4.8 7.8 12.7 4.9 44 - Cultura e tempo libero 6.7 8.8 2.1 0.2 0.3 0.1 45 - Università 1.7 1.0 -0.7 1.7 1.0 -0.7 5 - Ambiente e paesaggio 122.9 108.7 -14.2 64.2 66.0 1.8 51 - Protezione del territorio 12.0 7.6 -4.5 9.4 7.0 -2.4 52 - Ambiente ed energia 78.6 69.7 -8.9 32.8 35.2 2.5 53 - Raccolta ed eliminazioni rifiuti 0.9 0.3 -0.6 -2.6 0.3 2.9 54 - Economia delle acque 6.8 9.8 3.1 3.3 5.4 2.1 55 - Economia forestale 16.1 14.0 -2.1 13.0 11.4 -1.6 56 - Economia fondiaria e agricoltura 8.6 7.3 -1.2 8.4 6.7 -1.7 6 - Mobilità 136.6 138.9 2.3 90.3 105.2 14.9 62 - Strade cantonali 102.2 105.7 3.5 62.1 72.4 10.4 63 - Trasporti 34.4 33.2 -1.1 28.2 32.8 4.6 7 - Economia e alloggio 21.8 20.9 -0.9 17.2 16.5 -0.8 71 - Sviluppo economico 21.8 20.9 -1.0 17.2 16.5 -0.7 72- Alloggi - 0.0 0.0 0.0 -0.0 -0.0 8 - Capitali di dotazione e diversi 10.0 5.6 -4.4 5.8 1.6 -4.2 A - Rivers. contributi per investimenti 21.8 21.9 0.0 - - - D - Capitali di dotazione - - - - - - Totale investimenti 409.6 400.7 -9.0 260.0 276.9 16.9
Di seguito si commentano gli scostamenti principali costantemente adattata. A questo scopo, nel nei vari settori del Piano finanziario degli investimenti corso del 2025 si è proceduto con procedura di (tra parentesi lo scostamento tra consuntivo e concorso pubblico all’acquisto di due storage e di preventivo 2025). quattro nodi IBM con relative licenze. 11 - Amministrazione generale (+7.1 milioni di – Aggiornamento programmato di telefonia franchi) (261'831 franchi): il progetto prevede l’aggiornamento dell'infrastruttura di telefonia Sezione della logistica fissa, in particolare di 11 nodi (PBX) giunti al Nel corso del 2025, per i progetti del settore 11 di termine del proprio ciclo di vita e dei relativi competenza della Sezione della logistica, sono stati centralini ad essi connessi. Nell'ambito della realizzati investimenti, al netto, per 22.8 milioni di telefonia mobile si tratta inoltre di aggiornare i franchi a fronte di un preventivo di 15.8 milioni di sistemi Inhouse considerata la dismissione da franchi. parte di Swisscom dell'attuale tecnologia 3G a favore della più moderna 4G, alfine di garantire la Una delle principali opere che caratterizza la connettività interna agli edifici interessati. pianificazione sul settore è quella relativa al credito quadro di 100 milioni per gli interventi di – Nuovo applicativo stime immobiliari (-840’907 manutenzione programmata (MP3) relativa al periodo franchi) riguardante la sostituzione dell'attuale 2020-2027. gestionale delle stime immobiliari ormai vetusto, con una nuova soluzione che permetterà Il maggior costo d’investimento, per circa 3.3 milioni, è maggiore autonomia dell'ufficio, facilità nella riconducibile principalmente all’anticipo e modifica del calcolo delle stime, creazione del all’ampliamento di alcuni interventi in corso d’opera o dossier digitale per ogni singola stima. all’integrazione di lavori non inizialmente previsti e che necessitavano di un’attuazione a breve termine. Ad – Nuovo applicativo gestione fallimenti (-361’972 oggi sono stati complessivamente impegnati crediti per franchi) riguardante l’introduzione di un nuovo un importo di ca. 98.5 milioni di franchi. Da segnalare applicativo per la gestione dei fallimenti (NAGFA). inoltre che sono in pieno svolgimento le varie attività
di pianificazione e progettazione per il nuovo credito In entrambi i casi i progetti procedono nel pieno quadro di manutenzione programmata (MP4) relativa rispetto dei crediti e dei tempi previsti. Lo al periodo 2028-2035 e dove è prevista la consegna scostamento è dovuto unicamente alle tempistiche di del relativo messaggio governativo per la richiesta del fatturazione da parte delle ditte. credito necessario, entro al più tardi l’estate 2027. 21 - Polizia (-0.2 milioni di franchi) Un’altra opera che ha fatto segnare uno scostamento Nel corso dell’esercizio 2025 si sono registrati minori rispetto al preventivo, per circa 1.5 milioni di franchi, investimenti netti per -0.2 milioni di franchi. Ciò è è quella del centro cantonale polivalente di Camorino dovuto principalmente al fatto che sul fronte delle che è stato concluso, consegnato e inaugurato a fine entrate sono stati rimborsati da parte di USTRA gli settembre del corrente anno. anticipi effettuati dal Cantone per gli investimenti Centro sistemi informativi logistici e informatici, non previsti a preventivo, per 1.5 milioni di franchi per il Centro controllo veicoli Anche nel 2025 il Centro Sistemi Informativi ha pesanti (CCVP) di Giornico. garantito il supporto metodologico, tecnico ed organizzativo per la realizzazione di grandi progetti Sul lato delle uscite vi sono stati maggiori investimenti applicativi e infrastrutturali nel rispetto del budget per 1.3 milioni rispetto al preventivo. In questo senso messogli a disposizione. segnaliamo maggiori investimenti per il nuovo sistema di gestione delle comunicazioni di emergenza (NOTIS) Nel corso dell’anno sono stati anticipati i seguenti per 0.55 milioni, maggiori costi per l’informatica nello investimenti non previsti al momento dell’allestimento stabile CECAL per 0.44 milioni nonché maggiori costi del preventivo 2025. per l’acquisto di radio Polycom per 0.22 milioni, Si tratta di: quest’ultima posta dovuta al recupero parziale di quanto posticipato nel 2024. Vi sono infine alcune – Aggiornamento infrastruttura Storage/San poste di minore entità in ambito logistico. (726'349 franchi): considerato che alcune fra le varie apparecchiature hardware che compongono 22 - Giustizia (-0.5 milioni di franchi) la soluzione di storage (per lo stoccaggio di dati) e Il consuntivo 2025 del settore risulta pressoché in
di comunicazione degli stessi (switch SAN) stanno linea con il dato di preventivo, con una riduzione giungendo a fine vita, si è reso necessario minima a consuntivo pari a 0.5 milioni di franchi. Da l'acquisto di nuove apparecchiature in segnalare per tale settore a livello logistico sostituzione, le quali permetteranno l’avanzamento dei lavori di ristrutturazione del Palazzo l’ampliamento della capacità di stoccaggio dati che, del Pretorio di Bellinzona, così come la realizzazione essendo in continuo aumento, deve essere nel 2025 dell’Aula penale provvisoria presso il Palexpo
Informazioni consolidate 29
FEVI della Città di Locarno destinata alla Corte di la sede provvisoria dell’Unità di cura pedopsichiatrica appello e di revisione penale del Tribunale di appello. di San Pietro Stabio, che ha accolto i primi minorenni Un’esigenza anche a fronte dell’avanzamento del il 9 dicembre 2025. progetto di ristrutturazione del Palazzo del Pretorio di Sono state avviate le sostituzioni delle attrezzature Locarno, il cui investimento è pianificato sul settore della cucina centrale giunte a fine vita, nonché degli 11. Da evidenziare altresì sull’anno 2025 il arredi della Clinica psichiatrica cantonale. Si è proseguimento della realizzazione della Sezione proceduto con la pianificazione della riorganizzazione femminile al Carcere penale La Stampa. dei reparti della Clinica psichiatrica cantonale e del A livello informatico, si segnala la trasformazione rinnovo dell’infrastruttura tecnica, che comprende tra digitale della Giustizia ticinese, che si compone di due l’altro l’implementazione della fibra ottica e della rete progetti principali: wireless in tutti gli stabili di Casvegno, l’introduzione della videosorveglianza nel parco, nonché la – “Justitia 4.0”: scambio di atti giudiziari tramite la sostituzione delle condotte dell’acqua a Casvegno. piattaforma sicura justitia.swiss, sviluppata nel Infine, è stato concluso il concorso pubblico per progetto nazionale “Justitia 4.0” tra i l’acquisto del software di pianificazione delle presenze rappresentanti legali e le Autorità giudiziarie del personale e della timbratura. ticinesi, che potranno interagire direttamente con la stessa solo grazie a: 32 - Istituti di reintegrazione (+0.1 milioni di franchi) – “MyABI/Juris”: ammodernamento del sistema informatico in uso nella Magistratura (oggi Il 2025 si è chiuso con una maggior spesa di ca. 0.1 denominato AGITI/Juris), altresì in uso in Ticino milioni di franchi. Si segnalano uscite per le liquidazioni presso le Autorità amministrative del settore del laboratorio Ronchetto della Fondazione Diamante dell’esecuzione delle pene e delle misure e il a Taverne, della nuova sede del laboratorio Oblò della Servizio dei ricorsi del Consiglio di Stato che ha Cooperativa AREA ad Agno e dei lavori di preso avvio nel 2025, partendo dalle Preture civili risanamento termico della Fondazione Sant’Angelo di
e meglio dalla Pretura del Distretto di Riviera. Un Loverciano a Castel San Pietro. Sono inoltre stati progetto che pone il Ticino in prima linea tra i erogati acconti per il risanamento del Centro Cantoni nella digitalizzazione della Giustizia. professionale e sociale di Gerra Piano, per la nuova 24 - Militare (-1.4 milioni di franchi) sede della fattoria OTAF a Vezia e per altri investimenti minori riguardanti lavori di manutenzione Il consuntivo 2025 del settore risulta inferiore rispetto e adattamento energetico. al preventivo per un importo pari a 1.4 milioni di franchi. Si segnalano minori spese legate ai sussidi per 33 - Istituti per anziani (+1 milione di franchi) la costruzione dei rifugi pubblici (-1.3 milioni), per gli La spesa per investimenti del settore presenta un interventi di ristrutturazione dei poligoni di tiro a saldo di 7.5 milioni di franchi, leggermente superiore causa del rinvio dei rispettivi progetti (-0.7 milioni) e rispetto a quanto previsto a preventivo (+1 milione). per la struttura protetta di Rivera (-0.3 milioni). D’altro canto, vi è stata la contabilizzazione delle spese Nello specifico il saldo 2025 è composto da seguenti per gli interventi urgenti legati all’alluvione del 2024 in investimenti: Valle Maggia (+1.2 milioni), la maggior uscita relativa – il versamento della liquidazione per la alla spesa per la progettazione dello stand di tiro del ristrutturazione della casa per anziani Stella Maris Monte Ceneri (+0.2 milioni), come pure le maggiori di Bedano; uscite dovute al posticipo dell’ammodernamento della struttura protetta di Cadenazzo (+0.2 milioni). – il versamento della liquidazione per la ristrutturazione della casa per anziani Centro 31- Ospedali e altre istituzioni sanitarie (+1.6 Orizzonte di Lugano (Colla); milioni di franchi) – il versamento di un acconto per la realizzazione Il consuntivo 2025 del settore si chiude con una spesa della nuova casa per anziani di Canobbio; superiore rispetto al preventivo, pari a 1.6 milioni di franchi al netto. Sono stati conclusi i lavori di – il versamento di un acconto per ristrutturazione ristrutturazione dello stabile Mottino e sono iniziati della sede del SACD d’interesse pubblico SCuDO; quelli relativi a Villa Ortensia. Inoltre, sono proseguite Infine, alcuni esborsi per lavori di entità più limitata,
le valutazioni e le pianificazioni di alcuni progetti da relativi al mantenimento a norma delle strutture per realizzare a Mendrisio/Casvegno, segnatamente la anziani riconosciute. costruzione della nuova mensa e gli interventi 34 - Istituti colonie per bambini (+0.1 milioni di necessari per la lavanderia, sia a livello strutturale sia franchi) per quanto concerne le attrezzature; l’avvio dei lavori per la lavanderia è pianificato per l’autunno 2026. Nel corso della precedente legislatura 2020–2023, Sono stati inoltre ultimati i lavori di messa in sicurezza alcuni progetti nell’ambito della protezione dei e di implementazione dell’infrastruttura tecnica presso minorenni e delle colonie hanno registrato dei ritardi;
di conseguenza, la loro realizzazione è stata stata interamente eseguita nel corso del 2025 completata nel 2024 e nel 2025, con la relativa comprese quasi tutte le liquidazioni. liquidazione degli investimenti in tali esercizi. Altri 44 - Cultura e tempo libero (+0.1 milioni di interventi nel settore della protezione hanno franchi) parimenti subito, e in parte stanno tuttora subendo, slittamenti nei tempi di attuazione. Ciò ha tuttavia Non ci sono scostamenti significativi da segnalare, il consentito una compensazione interna dei crediti. valore di consuntivo è praticamente allineato a quello di preventivo. 42 - Scuole medie e medio superiori (-6.9 milioni di franchi) 45 - Università (-0.7 milioni di franchi)
La spesa per investimenti netti a consuntivo 2025 è Lo scostamento è principalmente da ricondurre al pari a 20.1 milioni di franchi, registrando un aumento progetto Accademia USI di Mendrisio (M7575), rispetto alla spesa del 2024 (15 milioni). Lo rimasto fermo per tutto il 2025 a causa di un ricorso e scostamento rispetto al preventivo (27 milioni) è pari per il quale il credito di 1.69 milioni di franchi iscritto a -6.9 milioni (-25.6%). La diminuzione della spesa è a preventivo non è stato impiegato. La sentenza del legata principalmente a tre opere e al differimento dei TRAM in merito al ricorso è attesa nel corso del tempi previsti per l’inizio dei lavori. In primo luogo, la 2026. ristrutturazione del Liceo di Lugano 1 ha registrato A seguito dell’approvazione del credito da parte del una spesa inferiore di 4.1 milioni in quanto la Parlamento, nel 2025 sono iniziati i lavori per la procedura di approvazione del credito è avvenuta più realizzazione della Città della Musica a Lugano Besso tardi del previsto, determinando uno slittamento (M8504), progetto non previsto a preventivo e per il superiore a sei mesi nell’avvio effettivo delle attività e quale sono stati versati contributi per 0.96 milioni di delle spese d’investimento pianificate. In secondo franchi. luogo, gli investimenti pianificati per il liceo di Mendrisio si sono rivelati inferiori di 2.1 milioni per 51 - Protezione del territorio (-2.4 milioni di due motivi in particolare in ragione della rinuncia al franchi) mandato da parte di una ditta esecutrice intervenuta a Il consuntivo 2025 presenta una minor spesa dovuta al opere in corso. Infine, l’iter di richiesta del credito di ritardo della messa in opera di alcuni progetti che costruzione per l’ampliamento e la ristrutturazione dovrebbero riprendere slancio nei prossimi anni: i della scuola media di Acquarossa ha subito un principali sono l’attuazione della strategia biodiversità rallentamento, incidendo sulla pianificazione originaria (il cui messaggio è stato approvato solo in settembre), (-1.5 milioni). i restauri delle chiese Santa Maria degli Angeli e 43 - Formazione professionale (+4.9 milioni di Sant’Antonio a Lugano (oggetto di analisi preliminari franchi) preparatorie alla definizione degli interventi). Ulteriori minori spese sono causate dalla Nel 2025 gli investimenti netti sono risultati superiori
procrastinazione dell’avvio dell’attuazione del PUC del di 4.9 milioni di franchi rispetto al preventivo. Monte Generoso (in attesa dell’evasione del relativo Gli scostamenti più importanti rispetto al preventivo si messaggio da parte del Parlamento) e delle azioni per registrano sui seguenti oggetti: migliorare la fruizione del Parco del Piano di Magadino, Chiasso: Centro prof tecnico settore tessile (+2.156 la cui Fondazione si è concentrata sugli interventi milioni di franchi) urgenti di recupero naturalistico e paesaggistico. La maggiore spesa rilevata nell’esercizio 2025 è 52 – Ambiente ed energia (+2.5 milioni di imputabile, da un lato, all’anticipazione dell’avvio delle franchi) attività di cantiere, avvenuto nel mese di dicembre Il consuntivo 2025 del settore ha registrato un onere 2024 rispetto alla pianificazione originaria che ne netto superiore di 2.46 milioni di franchi rispetto al prevedeva l’inizio a fine gennaio 2025, e, dall’altro, preventivo. all’anticipazione delle liquidazioni parziali effettuate a favore di alcuni fornitori. Smaltimento acque e approvvigionamento idrico Giubiasco: Centro professionale sanitario + palestre Per quanto riguarda i sussidi per lo smaltimento delle (+0.289 milioni di franchi) acque si sono registrate minori uscite per le opere comunali (3.58 milioni). Trattasi di liquidazioni per l’insediamento AMETI presso lo stabile Onda di Giubiasco. È stata inoltre Un maggior investimento (0.27 milioni) è stato anche dismessa la palestra provvisoria con relativo ripristino dovuto ai sussidi ai Comuni e ai Consorzi per del sedime non di proprietà cantonale. l’allestimento dei Piani generali di smaltimento delle acque (PGS). Camorino: IFC estensione spazi (+0.213 milioni di franchi) Il settore dell’approvvigionamento idrico ha fatto registrare minori uscite (0.58 milioni). Il messaggio per gli interventi previsti è stato approvato dal Parlamento il 16.09.2024. L’opera è Energia
Informazioni consolidate 31
A consuntivo si registrano sia minori entrate (12.41 54 - Economia delle acque (+2.1 milioni di milioni) dei contributi federali per gli incentivi PEC per franchi) l’efficienza energetica e le energie rinnovabili, sia L’esercizio 2025 è terminato con una maggior spesa di maggiori uscite (7.71 milioni) per gli incentivi 2.1 milioni di franchi. Tale scarto è da ricondurre energetici erogati. Le differenze sono dovute principalmente a maggiori uscite per opere di principalmente a due fattori: difficile previsione del premunizione (+2 milioni) e per interventi di ripristino numero di istanze annue da parte di enti pubblici e e messa in sicurezza a seguito dell’evento alluvionale privati, e scostamento temporale fra la concessione ed 2024 (+1.4 milioni); per i progetti di rivitalizzazione si il versamento. assiste a una minor spesa (-0.4 milioni); opere proprie Mobilità elettrica e dati di base sono in linea con il preventivo; le entrate Il programma d’incentivi per la mobilità elettrica da parte di comuni e della Confederazione sono state registra una minore uscita (1.85 milioni) rispetto a superiori (+0.9 milioni). quanto preventivato. Le opere di premunizione e i progetti combinati Acquisto apparecchiature includono in particolare Vedeggio, lotto 2.2 Lamone- Si registra una minor spesa (0.59 milioni) per l’acquisto Manno, Maggia a Riveo-Visletto, premunizione zona di apparecchiature di laboratorio e attrezzature e cave e Ticino Alta Leventina, Airolo-Stalvedro in materiali antinquinamento per i corpi pompieri. collaborazione con il CMAL nell’ambito del progetto Ritom SA. La manutenzione straordinaria dell’impianto Rumori di regolazione del lago di Lugano a Ponte Tresa ha Rispetto al preventivo si registrano minori uscite subito ritardi e andrà in realizzazione a partire dal (11.83 milioni) per i lavori di posa di asfalto 2026/ 2027. La sistemazione del Ticino a Bellinzona, fonoassorbente, sia minori entrate del contributo Parco fluviale Ticino Bellinzona, Boschetti, di cui le federale (2.58 milioni). opere preliminari, i rilievi ante operam e lo Lotta alle neofite spostamento degli elettrodotti sono iniziati nel 2024, Una minor uscita (0.54 milioni) è dovuta a delle spese verrà avviata a metà 2026. A seguito dell’evento inferiori per la lotta agli organismi alloctoni invasivi. alluvionale di fine giugno 2024 in Alta Vallemaggia e
Alta Leventina sono in corso i lavori di sgombero, Progetti vari ripristino e messa in sicurezza mentre e le Un’ulteriore minore uscita (1.55 milioni) si riferisce sistemazioni definitive sono in fase di progettazione. agli investimenti per lo stabile UCP di Giubiasco. 55 - Economia forestale (-1.6 milioni di franchi) Fondo energie rinnovabili Per il FER le differenze sono principalmente dovute Il consuntivo netto 2025 pari a 11.4 milioni di franchi, all’utilizzo dei contributi per i piccoli impianti risulta inferiore di 1.6 milioni rispetto al preventivo. fotovoltaici utilizzati dalle economie private, istituzioni Nel settore bosco di protezione, la minor spesa di 2 private e pubbliche. Il fondo è comunque milioni è riconducibile principalmente al posticipo di autofinanziato e pareggiato, quindi l’investimento netto alcuni interventi previsti nel 2025 ma posticipati nel risulta zero. 2026. Per quanto riguarda le premunizioni, il minor 53 - Raccolta ed eliminazione rifiuti (+2.9 importo di 0.2 milioni è dovuto soprattutto alla milioni di franchi) conclusione di singoli progetti già alla fine del 2024. Il consuntivo 2025 del settore ha registrato un onere Per la biodiversità, il consuntivo risulta in linea con il netto superiore di 2.91 milioni di franchi rispetto al preventivo. Nella posizione gestione del bosco il preventivo. maggior consuntivo, pari a 0.1 milioni, è invece Per i siti contaminati, la prevista entrata di 3.50 milioni attribuibile all’avvio di un importante progetto di di franchi derivante dal recupero da privati o dalla monitoraggio dello stato di salute dei boschi. Confederazione per il risanamento del sito “Ex Nella posizione diversi (boschi di svago, infrastrutture Miranco” di Stabio non è ancora stata riversata a causa forestali, altri), il maggior consuntivo di 0.4 milioni è di un ricorso sulla decisione di riparto delle spese. dovuto principalmente a maggiori spese sostenute nel Si riscontra una minore uscita di 0.46 milioni per gli corso dell’anno per progetti inizialmente non previsti investimenti legati all’impianto di compostaggio di per il 2025, nonché a minori entrate derivanti da Caiscio e una minore uscita di 0.09 milioni per la contributi federali destinati a opere demaniali e a gestione in proprio della discarica di Stabio. interventi in zone di pericolo.
Una piccola minore uscita di 0.07 milioni è legata a 56 - Economia fondiaria e agricoltura (-1.7 mancate entrate per la post-gestione della discarica di milioni di franchi) Magadino, a una spesa minore per gli studi Edilizia rurale e alpestre (+ 0.3 milioni di franchi) pianificatori. Infine, per quanto riguarda gli investimenti Il consuntivo è superiore al preventivo 2025 di 0.28 per la discarica Buzza di Biasca si registra una prima milioni di franchi poiché alcuni progetti, la cui uscita di 0.03 milioni.
conclusione era inizialmente prevista nel 2024, sono della strada cantonale Ascona-Arcegno-Ronco. Ha terminati nel corso del 2025. preso avvio il cantiere del nuovo tratto di pista Contributi per opere di sistemazione Strade agricole ciclabile tra Someo e Riveo. (- 0.2 milioni di franchi) 63 - Trasporti (+4.6 milioni di franchi) La differenza tra consuntivo e preventivo 2025 di 0.22 Nel 2025 l’onere netto è stato superiore al preventivo milioni di franchi rientra nelle normali fluttuazioni visto di 4.6 milioni di franchi: questo risultato è la che l’andamento dei lavori, soprattutto in quota, sono conseguenza di minori uscite per 1.1 milioni e di influenzati dalle condizioni meteorologiche. minori entrate per 5.7 milioni. Contributi per i progetti di sviluppo regionale e di Per quanto riguarda le uscite (-1.1 milioni), alcune voci promozione della sostenibilità (- 0.6 milioni di franchi) di spesa sono risultate inferiori al preventivo, mentre Il consuntivo è inferiore al preventivo 2025 poiché un altre si sono rivelate superiori. progetto di sviluppo regionale la cui attuazione era Tra le voci per le quali nel corso dell’anno è stato inizialmente stata pianificata per il 2025 si è protratto speso meno di quanto preventivato segnaliamo in nel 2026 per necessità di approfondire alcuni aspetti particolare: progettuali. – i contributi alla realizzazione delle funivie delle Il progetto Viticoltura Sostenibile (ViSo) Ticino è Centovalli (-1.5 milioni); iniziato nel 2024. Lo scostamento è dovuto al – l’elaborazione e il finanziamento del progetto di posticipo di alcune attività nel piano di lavoro previsto massima della nuova fermata TILO di Bironicoin fase di pianificazione del progetto. Camignolo (-0.9 milioni); 62 - Strade cantonali (+10.4 milioni di franchi) – l’allestimento dello studio di fattibilità e Nonostante alcuni progetti di sistemazione abbiano opportunità di un’estensione della rete tramregistrato un rallentamento, l’inizio o l’andamento dei treno del Luganese fino a Pregassona (-0.9 lavori non è avvenuto come previsto al momento milioni); dell’allestimento del preventivo, il settore ha – l’attuazione del Programma d’agglomerato del registrato a consuntivo una maggior spesa imputabile a Locarnese (-0.2 milioni);
diversi fattori, fra i quali, le spese di ripristino a seguito – il nodo intermodale presso la stazione di Locarnodell’alluvione dell’estate 2024 che hanno necessitato Muralto (-0.2 milioni); sia di risorse destinate alla conservazione del – i contributi alla mobilità aziendale e al car-pooling patrimonio stradale, sia della costruzione, in (-0.1 milioni) e quelli ai posteggi per biciclette particolare con l’avvio della realizzazione del nuovo B+R (-0.3 milioni). ponte di Visletto a Cevio. Le maggiori spese rispetto al preventivo sono invece da ricondurre essenzialmente a: Per le opere più rilevanti nell’ambito dei piani dei trasporti, dei progetti di agglomerato e dei singoli – il contributo obbligatorio al Fondo federale per oggetti si segnala quanto segue. l’infrastruttura ferroviaria (+1.8 milioni); – il progetto di rifacimento dell’hangar uno Nel Luganese è stato inaugurato il nuovo Sottopasso dell’Aeroporto cantonale di Locarno (+0.5 pedonale di Besso presso la stazione FFS di Lugano in milioni); ambito del progetto StazLu1 e sono proseguiti gli – i contributi agli studi e ai progetti relativi a varie interventi per il nuovo sottopasso stradale Genzana. È opere di mobilità (+0.3 milioni); terminata la realizzazione della passerella pedonale – i contributi all’adattamento delle fermate FLP alle Sarone nel Comune di Capriasca e ha preso avvio il esigenze dei disabili (+0.2 milioni); cantiere per il nuovo ponte ciclopedonale Spada tra – i contributi cantonali versati per i sentieri Cagiallo e Dino. escursionistici, sia per la manutenzione che per la Nel Mendrisiotto, sono iniziati i lavori di realizzazione loro costruzione e ricostruzione (+0.2 milioni delle nuove piste ciclabili a Morbio Inferiore, complessivi). Novazzano e Balerna e gli interventi per la – Sul fronte delle entrate (-5.7 milioni), i minori velocizzazione del trasporto pubblico su gomma sui introiti rispetto al preventivo 2025 sono dovuti al principali assi transfrontalieri a Novazzano. posticipo dei seguenti incassi: – i contributi al sistema ferroviario regionale, sia Nel Bellinzonese e Tre Valli, sono conclusi i lavori per comunali (-3.0 milioni) che federali (-1.7 milioni); il nuovo Semisvincolo di Bellinzona e per la pista ciclabile a Bodio. Hanno preso avvio gli interventi per – i contributi comunali alla rete tram-treno del
il nuovo nodo intermodale di Biasca e sono proseguiti Luganese (-0.4 milioni); quelli di risanamento della strada del Lucomagno. – i contributi comunali alla nuova fermata TILO di Bironico-Camignolo (-0.3 milioni); Nel Locarnese e Vallemaggia, oltre ai citati interventi a – i contributi comunali ai Programmi d’agglomerato seguito dell’evento alluvionale del 2024, segnaliamo la del Bellinzonese e del Mendrisiotto e quelli conclusione dei lavori per il percorso ciclopedonale relativi al Piano dei trasporti della Regione Tre del Gambarogno e l’ultimo intervento di allargamento Valli (-0.3 milioni complessivi).
Informazioni consolidate 33
71 - Sviluppo economico (-0.7 milioni di franchi) Turismo (+1.4 milioni di franchi) Nel 2025 sono proseguiti e si sono conclusi ulteriori investimenti a beneficio di strutture ricettive erogando circa 4.6 milioni di franchi. Rispetto al preventivo sono stati erogati circa 0.9 milioni in più, poiché alcuni progetti previsti per il 2024 sono giunti a conclusione nel 2025. Sono stati versati all’Agenzia Turistica Ticinese 6 milioni di franchi di contributo annuo stanziato con il credito quadro di 24 milioni di franchi per il periodo 2022-2025. Innovazione economica (-0.2 milioni di franchi) Nel 2025, le uscite sono state inferiori rispetto a quanto preventivato, in quanto vi è stato un leggero rallentamento delle attività di investimento da parte delle imprese. Inoltre, il finanziamento tramite leasing ha diluito l’erogazione su più anni. Investimenti in regioni di montagna EX- LIM (-0.03 milioni di franchi) I rimborsi dei prestiti LIM hanno generato nel 2025 una minore entrata rispetto al preventivo per circa 0.03 milioni di franchi a seguito di dilazioni concesse ad alcuni debitori. Politica economica regionale e misure complementari (La-Lpr) (-1.9 milioni di franchi) Nel 2025, le erogazioni sono risultate di 1.9 milioni di franchi inferiori rispetto al preventivo. Tale riduzione è da ricondursi prevalentemente all’esiguo numero di progetti finanziati con il decreto legislativo concernente l’adozione di misure cantonali di politica regionale complementari al programma d’attuazione della politica economica regionale. 72 - Alloggi (+0.1 milioni di franchi) Non vi sono commenti particolari concernenti questo settore. 8 - Capitali di dotazione e diversi (-4.2 milioni di franchi) Ricordato che in questo settore sono registrati sostanzialmente gli aiuti per investimenti ai comuni promessi contestualmente alle aggregazioni (base legale: DL di aggregazione), le uscite nette dipendono dalle richieste dei comuni e quindi dall’avanzamento dei progetti di investimento di questi ultimi. Nel 2025 le uscite (1.6 milioni di franchi) sono state inferiori al preventivo (5.8 milioni di franchi).
Bilancio
Importi in milioni di CHF 31.12.2024 31.12.2025 Variazione Attivo di bilancio 100 - Liquidità e piazzamenti a breve termine 268.75 122.91 -145.84 101 - Crediti 665.36 941.51 276.14 102 - Investimenti finanziari a breve termine 120.00 200.00 80.00 104 - Ratei e risconti attivi 3'927.07 4'312.13 385.06 106 - Scorte merci e lavori in corso 1.55 1.44 -0.11 107 - Investimenti finanziari 404.92 550.46 145.53 108 - Investimenti materiali - beni patrimoniali 33.61 33.61 - 109 - Crediti verso finanziamenti speciali e fondi nel cap. terzi 372.29 363.78 -8.51 Beni patrimoniali 5'793.55 6'525.83 732.27
140 - Investimenti materiali 1'014.83 1'054.06 39.23 142 - Investimenti immateriali 1.69 1.98 0.29 144 - Prestiti 34.09 29.51 -4.58 145 - Partecipazioni, capitali sociali 961.01 1'015.82 54.80 146 - Contributi per investimenti 426.90 438.98 12.08 Beni amministrativi 2'438.53 2'540.35 101.82
Totale attivo di bilancio 8'232.08 9'066.18 834.09
Importi in milioni di CHF 31.12.2024 31.12.2025 Variazione Passivo di bilancio 200 - Impegni correnti 3'004.10 3'069.56 65.45 201 - Impegni a breve termine 1'348.01 1'252.95 -95.06 204 - Ratei e risconti passivi 824.93 980.38 155.46 205 - Accantonamenti a breve termine 28.11 27.72 -0.39 206 - Impegni a lungo termine 3'042.76 3'734.25 691.49 208 - Accantonamenti a lungo termine 64.64 56.89 -7.75 209 - Impegni verso finanziamenti speciali e fondi nel cap. terzi 135.43 133.00 -2.43 Capitale di terzi 8'447.97 9'254.75 806.78
290 - Impegni verso finanziamenti speciali e fondi nel cap.proprio 28.44 30.99 2.55 292 - Riserve dei settori con preventivo globale 13.59 16.04 2.44 295 - Riserva di rivalutazione dei beni amministrativi 39.95 94.75 54.80 296 - Riserva di rivalutazione dei beni patrimoniali - - - 299 - Eccedenze / disavanzi di bilancio -297.87 -330.35 -32.48 Capitale proprio -215.89 -188.57 27.32
Totale passivo di bilancio 8'232.08 9'066.18 834.09
Gli attivi del Cantone sono valutati a bilancio al 31 investimenti finanziari e di 80 milioni degli investimenti dicembre 2025 a 9'066.2 milioni di franchi, in aumento finanziari a breve termine. D’altro canto, la liquidità si di 834.1 milioni rispetto allo stato al 31.12.2024. riduce di 145.8 milioni di franchi. Beni patrimoniali Beni amministrativi I beni patrimoniali sono pari a 6'525.8 milioni di I beni amministrativi sono aumentati di 101.8 milioni di franchi, in aumento di 732.3 milioni rispetto al franchi a seguito principalmente dell’incremento di 31.12.2024. Le variazioni più importanti sono dovute 54.8 milioni delle partecipazioni, di 39.2 milioni degli all’incremento di 385.1 milioni dei ratei e risconti investimenti materiali e di 12.1 milioni dei contributi attivi, di 276.1 milioni dei crediti, di 145.5 milioni degli per investimenti.
Informazioni consolidate 35
Capitale dei terzi Capitale proprio Per quanto riguarda il passivo di bilancio, il capitale dei Il disavanzo d’esercizio pari a -32.5 milioni di franchi, terzi aumenta di 806.8 milioni di franchi, attestandosi a tenuto conto degli assestamenti nell’ambito della 9'254.8 milioni di franchi. L’incremento è riconducibile riserva dei settori con preventivo globale, della riserva in particolare alla crescita per 691.5 milioni di franchi di rivalutazione dei beni amministrativi, che cresce di (400 milioni dei quali sono legati ai prestiti emessi per 54.8 milioni di franchi, e degli impegni su finanziamenti finanziare le RCDL dell’IPCT) degli impegni a lungo speciali, porta il capitale proprio al 31 dicembre 2025 termine, di 155.5 milioni dei ratei e risconti passivi e di a -188.6 milioni di franchi. 65.5 milioni degli impegni correnti. Diminuiscono invece di 95.1 milioni gli impegni a breve termine.
Conto dei flussi dei mezzi liquidi Conto dei flussi di cassa Importi in CHF Liquidità al 31.12.2024 268'751'282 Gestione operativa Risultato di esercizio -32'479'831 + ammortamenti di beni amministrativi 117'842'804 + rettifiche di valore prestiti dei beni amministrativi 2'386'822
rettifiche di valore prestiti dei beni amministrativi senza incidenza sulla gestione operativa -6'662 + rettifiche di valore delle partecipazioni dei beni amministrativi 0 + ammortamenti di contributi per investimenti dei beni amministrativi 109'745'624 + altri costi (- altri ricavi) su beni amministrativi senza incidenza sulla liquidità 0 + diminuzione (- aumento) Crediti correnti -276'142'287 + diminuzione (- aumento) Ratei e risconti attivi -385'061'218 + diminuzione (- aumento) Scorte di merci e lavori in corso 113'590 + aumento (- diminuzione) Impegni correnti 65'454'723 + aumento (- diminuzione) Ratei e risconti passivi 155'455'482 + aumento (- diminuzione) Accantonamenti a breve termine -386'182 + aumento (- diminuzione) Accantonamenti a lungo termine -7'750'968 + diminuzione Accantonamenti a lungo termine senza incidenza sulla gestione operativa 0 + aumento (- diminuzione) Impegni verso finanziamenti speciali e fondi nel cap.terzi -2'429'108
aumento Imp.verso fin.speciali e fondi nel cap.terzi senza incid.sulla gestione operativa -1'120'685 + diminuzione Imp.verso fin.speciali e f.di nel cap.terzi senza incid.sulla gest. operativa -22'248'296 + aumento (- diminuzione) Impegni verso finanziamenti speciali e fondi nel cap.proprio 2'549'843 + aumento (- diminuzione) Riserve dei settori con preventivo globale 2'444'122
Totale gestione operativa -271'632'226 Gestione investimenti
uscite per investimenti -400'676'869 + entrate per investimenti 123'738'025 + uscite per investimenti senza incidenza sulla liquidità 1'120'685
entrate per investimenti senza incidenza sulla liquidità 22'200'596 Flussi di cassa da gestione investimenti beni amministrativi -253'617'564 + diminuzione (- aumento) Investimenti finanziari a breve termine -80'000'000 + diminuzione Investimenti finanziari
aumento Investimenti finanziari -145'533'876 Flussi di cassa da gestione investimenti beni patrimoniali -225'533'876 Totale gestione investimenti -479'151'440 Gestione finanziaria + diminuzione (- aumento) Crediti per finanziamenti speciali (1) 8'507'668 + aumento (- diminuzione) Impegni a breve termine -95'057'466 + aumento (- diminuzione) Prestiti obbligazionari 700'000'000 + aumento (- diminuzione) Prestiti e riconoscimenti di debito (2) -8'507'668 + aumento (- diminuzione) Altri impegni a lungo termine 0 + aumento (- diminuzione) Riserva di rivalutazione investimenti in beni patrimoniali 0
Totale gestione finanziaria 604'942'534
Variazione di cassa netta -145'841'132
Liquidità al 31.12.2025 122'910'149
(1) Conti legati al riconoscimento di debito verso l'Istituto di previdenza del Canton Ticino e a un credito verso fondi. (2) Conti legati al riconoscimento di debito verso l'Istituto di previdenza del Canton Ticino e a prestiti a lungo termine.
Informazioni consolidate 37
Ripartizione funzionale del conto economico e degli investimenti
La ripartizione negli argomenti funzionali di spese e pubblica assorbano 2.9 miliardi di spesa, ossia il 64% ricavi del conto economico e di uscite ed entrate del del budget dello Stato; si tratta di tre settori nei quali conto degli investimenti permette di fornire lo Stato investe e distribuisce importanti risorse. un’ulteriore chiave di lettura della spesa pubblica, Per quanto riguarda invece gli investimenti, i settori organizzandola secondo i diversi ambiti d’intervento. trasporti, protezione dell’ambiente e territorio ed Grazie a questo strumento, è possibile constatare economia assorbono il 70% delle uscite lorde, come la previdenza sociale, la formazione e la salute corrispondente a 280 milioni di franchi.
Conto economico in milioni di CHF
0.0 500.0 1'000.0 1'500.0 2'000.0 2'500.0 3'000.0 401.2 AMMINISTRAZIONE GENERALE 258.8 ORDINE PUBBLICO, SICUREZZA E DIFESA 350.8 165.2 FORMAZIONE 148.8 1'032.8
CULTURA, SPORT E TEMPO LIBERO, CHIESA 62.4 17.1 SALUTE PUBBLICA 603.4 69.6 PREVIDENZA SOCIALE 1'312.0 673.4 TRASPORTI E COMUNICAZIONI 303.4 204.3 26.6 PROTEZIONE AMBIENTE E TERRITORIO 12.3 ECONOMIA 93.3 117.6 FINANZE E IMPOSTE 397.1 2'883.4
Spese Ricavi
Conto degli investimenti in milioni di CHF 0.0 20.0 40.0 60.0 80.0 100.0 120.0 140.0 160.0 180.0 6.9 AMMINISTRAZIONE GENERALE 3.0 ORDINE PUBBLICO, SICUREZZA E DIFESA 26.1 8.6 FORMAZIONE 51.6 2.9 CULTURA, SPORT E TEMPO LIBERO, CHIESA 11.7 7.5 SALUTE PUBBLICA 10.8 0.0 PREVIDENZA SOCIALE 9.4 0.0 TRASPORTI E COMUNICAZIONI 137.7 33.7 PROTEZIONE AMBIENTE E TERRITORIO 78.8 25.0 ECONOMIA 64.0 42.1 FINANZE E IMPOSTE 4.0 0.9 Uscite per investimenti Entrate per investimenti
Personale per Dipartimento in unità equivalenti a tempo pieno (ETP)
Tabella 1 - Evoluzione del Piano dei posti autorizzati (PPA) in ETP 2022 2023 2024 2025
Servizi del Gran Consiglio, Cancelleria e Controllo 103.40 105.90 105.22 103.32 cantonale delle finanze di cui aumenti di PPA 2.30 2.50 0.00 0.00 di cui diminuzioni di PPA -1.00 0.00 -0.68 -1.90 Dipartimento delle istituzioni 1'704.70 1'739.40 1'746.28 1'747.48 di cui aumenti di PPA 35.60 52.70 18.80 4.20 di cui diminuzioni di PPA -3.00 -18.00 -11.92 -3.00 Dipartimento della sanità e della socialità 904.42 920.82 948.99 950.64 di cui aumenti di PPA 22.60 16.60 44.10 4.65 di cui diminuzioni di PPA 0.00 -0.20 -15.93 -3.00 Dipartimento educazione, cultura e sport 597.61 604.31 600.40 600.50 di cui aumenti di PPA 10.00 7.10 1.00 2.40 di cui diminuzioni di PPA -2.60 -0.40 -4.91 -2.30 Dipartimento del territorio 745.68 758.18 758.56 755.56 di cui aumenti di PPA 6.00 12.50 2.80 2.00 di cui diminuzioni di PPA 0.00 0.00 -2.42 -5.00 Dipartimento delle finanze e dell'economia 1'123.01 1'135.81 1'130.27 1'127.57 di cui aumenti di PPA 22.70 12.80 1.00 3.80 di cui diminuzioni di PPA 0.00 0.00 -6.54 -6.50
Totale 5'178.82 5'264.42 5'289.72 5'285.07 di cui aumenti di PPA 99.20 104.20 67.70 17.05 di cui diminuzioni di PPA -6.60 -18.60 -42.40 -21.70
Nota: gli ETP del personale amministrativo si riferiscono al 31 dicembre. Gli aumenti di PPA comprendono potenziamenti e trasferimenti di unità da un Dipartimento all'altro. Le diminuzioni di PPA comprendono stralci, misure di riduzione e trasferimenti di unità da un Dipartimento all'altro. I servizi dell’Amministrazione cantonale dispongono di provenienti dalla scuola di polizia). L’evoluzione del personale amministrativo nominato e incaricato (il cui Piano dei posti autorizzati è riportata nella Tabella 1. contingente è definito dal Piano dei Posti autorizzati, Di seguito, si presentano le principali variazioni di PPA) e personale ausiliario (personale con contratto), personale (sia PPA che ausiliari) per gli anni di la cui attribuzione dipende dalle necessità e dalle riferimento. disponibilità finanziarie (preventivi annuali). Per il 2022, si sono registrati, per Dipartimento, i Le fluttuazioni del personale amministrativo da un seguenti potenziamenti: anno all’altro sono riconducibili, per quanto concerne Per la Cancelleria dello Stato: 2.30 unità. gli aumenti, a adeguamenti puntuali decisi dal Governo Per il Dipartimento delle istituzioni: 27.00 unità alla sostanzialmente dovuti all’assunzione di nuovi compiti Polizia cantonale; 4.00 unità all’Ufficio delle scienze che vanno ad incrementare il Piano dei posti forensi; 1.40 unità alla Segreteria generale, 1.00 unità autorizzati (PPA) o ad attribuire nuovi crediti per alla Sezione enti locali; 1.00 unità al Ministero pubblico personale ausiliario. Le diminuzioni si riferiscono e 1.00 unità al Tribunale cantonale amministrativo. invece a possibili misure organizzative dovute al Per il Dipartimento della sanità e della socialità: 13.80 trasferimento di compiti ad enti esterni all’AC o unità all’OSC; 5.00 unità alla Sezione del sostegno misure di razionalizzazione. In rare eccezioni, come ad sociale; 2.00 unità all’Ufficio rette, anticipi e incassi; esempio per la Polizia, può verificarsi un esubero 1.00 unità per l’Ufficio del medico cantonale e 1.00 temporaneo di personale rispetto al Piano dei posti unità all’Ufficio di sanità. autorizzati, determinato dal principio di gestione degli Per il Dipartimento dell’educazione, della cultura e effettivi di polizia (gestione dei nuovi agenti dello sport: 5.60 unità all’Ufficio della formazione
Informazioni consolidate 39
continua e dell’innovazione della DFP; 2.00 unità alla - 14.00 unità alle Strutture carcerarie, nuova Divisione della scuola; 1.00 unità al CERDD e 1.00 Sezione femminile (Messaggio n. 8266 del 29 unità all’Istituto di economia e commercio. marzo 2023), Per il Dipartimento del territorio: 3.50 unità all’Ufficio - 1.50 unità all’Ufficio assistenza riabilitativa, direzione lavori PTL; 1.50 all’Ufficio controlling e necessario per la gestione della nuova servizi centrali e 1.00 unità all’Area operativa della Sezione femminile (Messaggio n. 8266 del 29 Divisione delle costruzioni. marzo 2023), Per il Dipartimento delle finanze e dell’economia: - 1.00 unità alla Polizia cantonale, Servizio 10.00 unità alla Sezione del lavoro; 5.00 unità al CSI, autorizzazioni, commercio e giochi (nuova 2.00 unità alla Sezione logistica; 2.00 unità all’Ufficio LALGD entrata in vigore con effetto al 1° difesa contro incendi; 1.00 unità all’Ufficio esazione e gennaio 2024), condoni e 1.00 unità all’Ufficio amministrazione e - 1.00 unità alla Sezione della circolazione, controlling della Divisione economia. Ufficio tecnico (modifica dell’ordinanza Ulteriori potenziamenti puntuali sono stati effettuati in sull’ammissione alla circolazione di persone e altri servizi dell’AC per un totale complessivo di 2.10 veicoli (OAC, RS 741.51), unità. - 0.50 unità al Tribunale d’appello per il Per il 2023, si sono registrati, per Dipartimento, i Consiglio Magistratura. seguenti adeguamenti di personale: Dipartimento della sanità e della socialità: 31.20 unità, Per i Servizi del Gran Consiglio: 2.00 unità. tutte attribuite all’Organizzazione sociopsichiatrica Per il Dipartimento delle istituzioni: 31.00 unità alla cantonale in base alla pianificazione socio-psichiatrica Polizia cantonale; 13.20 unità alla Sezione del militare e decisa dal Parlamento in base al messaggio n. 8123 del della protezione della popolazione, 6.00 unità alle 9 marzo 2022. Strutture carcerarie, 1.00 unità all’Ufficio scienze Dipartimento dell’educazione, della cultura e dello forensi e 1.00 unità alla Sezione enti locali. sport: 1.00 unità alla Sezione formazione commerciale, Per il Dipartimento della sanità e della socialità: 12.10 compensata con la riduzione di 0.80 unità di unità all’OSC, 3.00 unità all’Ufficio richiedenti l’asilo e ispettore/trice.
rifugiati e 1.00 unità all’Ufficio sostegno sociale e Dipartimento del territorio: 1.00 unità alla Divisione inserimento. delle costruzioni finanziata da terzi nell’ambito del Per il Dipartimento dell’educazione, della cultura e mandato di prestazione con la Confederazione). dello sport: 1.60 unità alla Divisione formazione Sono inoltre stati autorizzati temporaneamente i professionale, 1.50 unità al Liceo cantonale Lugano 3, seguenti potenziamenti. 1.40 unità alla Sezione pedagogia speciale, 1.00 unità al Dipartimento delle istituzioni: 0.80 unità alla CERDD e 1.00 unità alla Sezione scuole comunali. Segreteria generale finanziato da terzi. Per il Dipartimento del territorio: 7.00 alla Sezione Dipartimento della sanità e della socialità: 12.90 unità protezione aria, acqua e suolo, 4.00 unità all’Area presso l’Organizzazione sociopsichiatrica cantonale, esercizio e manutenzione, 1.00 unità all’Ufficio caccia e tutte finanziate da terzi. pesca e 1.00 unità all’Ufficio acquisizioni. Dipartimento del territorio: 1.80 unità Per il Dipartimento delle finanze e dell’economia: 3.70 temporaneamente autorizzate di cui 0.80 alla unità alla Sezione agricoltura, 2.50 unità al Centro Divisione delle costruzioni (Messaggio n. 7677 del sistemi informativi, 2.00 unità alla Sezione finanze 26.06.2019 per l’agglomerato di 1a, 2a, e 3a (compensate dalla rinuncia a personale ausiliario); 2.00 generazione) e 1.00 unità all’Ufficio corsi d’acqua unità all’Ufficio imposte alla fonte e bollo e 1.00 unità (Messaggio n. 8188 del 13.09.2022 per il comparto all’Ufficio ispettorato fiscale. Boschetti, Comune di Bellinzona, sistemazione del Ulteriori adeguamenti puntuali sono stati effettuati in fiume Ticino). altri servizi dell’AC per un totale complessivo di 3.20 unità. Ci sono inoltre stati trasferimenti tra Dipartimento delle finanze e dell’economia: 1.00 unità dipartimenti di 1.5 unità. al CSI (Messaggio n. 8265 del 29.3.2023 per la Per il 2024, si sono registrati 67.70 potenziamenti (di realizzazione del nuovo sistema informatico del cui 14.70 finanziati da terzi e quindi senza impatto settore dei registri). finanziario sui conti) e 42.40 riduzioni di PPA (di cui Per quanto concerne il 2025 si è registrata una 31.30 in ragione della misura di non sostituire il 20% riduzione complessiva di 4.65 unità PPA. A fronte di
dei partenti). 16.55 potenziamenti (di cui 9.05 finanziati da terzi e Per quanto riguarda i potenziamenti, la parte quindi senza impatto finanziario sui conti) sono state principale degli aumenti è stata approvata dal registrate 21.20 riduzioni di PPA (di cui 11.00 in Parlamento conseguentemente all’approvazione di ragione delle misure di rientro decise per il 2025). specifici messaggi. Per quanto riguarda i potenziamenti, una parte degli Per Dipartimento, sono stati decisi i seguenti aumenti è stata approvata dal Parlamento potenziamenti. conseguentemente all’approvazione di specifici Dipartimento delle istituzioni: 18.00 unità di cui: messaggi.
Per Dipartimento, sono stati decisi i seguenti tra l’Ufficio federale protezione della popolazione e la potenziamenti. Sezione militare e protezione della popolazione Dipartimento delle istituzioni: 4.00 unità di cui: relativo alle prestazioni a favore del reclutamento dei
1.00 unità finanziata da terzi all’Ufficio migrazione – militi di PC per il periodo dal 2023 al 2030). Servizio asilo (appl. art. 67 cpv. 2 Ordinanza 2 Dipartimento della sanità e della socialità: 2.05 unità sull’asilo per consulenza rientro volontario al finanziate da terzi presso l’Organizzazione proprio paese), sociopsichiatrica cantonale.
1.00 unità finanziata da terzi alla Sezione Dipartimento dell’educazione, della cultura e dello circolazione (appl. art. 85 e 86 Ordinanza federale sport: 2.40 unità all’Ufficio refezione scolastica e tassa traffico pesante per esecuzione tassa traffico trasporti (Messaggio n. 7977 del 31.3.2021 per gestire pesante), la nuova mescita della Scuola media Lugano centro).
1.00 unità finanziata da terzi all’Istituto di medicina Dipartimento del territorio: 2.00 unità finanziate da legale (appl. art. 17 cpv. 3bis Legge sull’asilo per terzi all’Ufficio clima e decarbonizzazione (Messaggio l’accertamento età richiedenti asilo minorenni), n. 8299 del 5.7.2023 e 8385 del 20.12.2023 per la
1.00 unità alla Divisione giustizia (Messaggio n. gestione del programma di incentivi alla 8600 del 9.7.2025 per applicativo informatico decarbonizzazione). Dipartimento delle finanze e dell’economia: 1.80 unità Dipartimento della sanità e della socialità: 2.10 unità, finanziate da terzi alla Sezione agricoltura – Servizio attribuite all’Organizzazione sociopsichiatrica fitosanitario (rg n. 1285 del 18.3.2025 – appl. cantonale (Convenzione con EOC-OBV per la Ordinanza sulla salute dei vegetali del 31.8.2018 per la gestione dei disturbi comportamento alimentare). sorveglianza organismi da quarantena). Dipartimento delle finanze e dell’economia: 2.00 unità all’Ufficio tassazione persone giuridiche (Messaggio Le riduzioni di PPA sono state 21.20, di cui 1.8 presso 8329 del 20.9.2023 per l’imposizione fiscale grandi la Cancelleria, 3.0 presso il DI, 3.0 presso il DSS, 2.3 gruppi di imprese). presso il DECS, 5.0 presso il DT, 6.0 presso il DFE e Sono inoltre stati autorizzati temporaneamente i 0.1 presso il CCF. seguenti potenziamenti.
Dipartimento delle istituzioni: 0.20 unità finanziata da terzi alla Sezione militare e protezione della popolazione (appl. Contratto quadro del 28.12.2021 Tabella 2 - Occupazione in ETP 2022 2023 2024 2025
Servizi del Gran Consiglio, Cancelleria e Controllo 113.35 112.77 105.00 107.46 cantonale delle finanze di cui PPA 100.20 102.20 99.60 98.90 di cui non PPA 13.15 10.57 5.40 8.56 Dipartimento delle istituzioni 2'020.30 1'824.05 1'844.35 1'820.80 di cui PPA 1'661.52 1'659.25 1'707.70 1'721.05 di cui non PPA 358.78 164.80 136.65 99.75 Dipartimento della sanità e della socialità 1'002.03 979.40 986.87 1'043.27 di cui PPA 831.85 830.45 846.90 867.15 di cui non PPA 170.18 148.95 139.97 176.12 Dipartimento educazione, cultura e sport 776.53 636.84 639.21 637.97 di cui PPA 566.82 567.70 580.58 575.32 di cui non PPA 209.71 69.14 58.63 62.65 Dipartimento del territorio 760.11 735.88 746.76 738.26 di cui PPA 700.78 700.68 705.18 703.58 di cui non PPA 59.33 35.20 41.58 34.68 Dipartimento delle finanze e dell'economia 1'276.23 1'455.45 1'453.12 1'471.19 di cui PPA 1'021.58 1'009.12 1'007.95 1'008.25 di cui non PPA 254.65 446.33 445.17 462.94
Totale personale amministrativo 5'948.55 5'744.39 5'775.31 5'818.95 di cui PPA 4'882.75 4'869.40 4'947.91 4'974.25 di cui non PPA 1'065.80 874.99 827.40 844.70
Nota: gli ETP del personale amministrativo si riferiscono al 31 dicembre. I dati relativi all’anno 2024 sono stati modificati rispetto a quanto pubblicato nel messaggio n. 8562 (Consuntivo 2024) a seguito di una correzione emersa in fase di elaborazione dei dati.
Informazioni consolidate 41
Nella Tabella 2 vengono riportati i dati riguardanti Le altre variazioni del numero di occupati riflettono le l’occupazione secondo il PPA (nominati e incaricati) e normali fluttuazioni di personale. il personale occupato quale ausiliario, gli apprendisti, gli stagisti, il personale di pulizia con contratto a ore, Nella tabella 3 vengono riportati, in dettaglio, i dati gli invalidi e tutti i sostituti dei titolari assenti in riguardanti l’occupazione del personale non PPA. congedo pagato o non pagato, ecc.
Tabella 3 - Dettaglio occupazione non PPA in ETP 2022 2023 2024 2025 Occupazione non PPA 1'065.80 874.99 827.40 844.70 di cui ausiliari 368.36 299.53 287.94 306.31 di cui ausiliari su chiamata (Emergenza sanitaria) 114.97 - - - di cui staff di direzione (incarico art. 15 LORD) 12.80 12.30 12.50 10.45 di cui apprendisti (incarico art. 15 LORD) 151.00 148.80 143.80 139.90 di cui stagiaires 52 settimane per il conseguimento della maturità (incarico art. 15 LORD) 35.40 32.00 34.20 49.60 di cui stagiaires 93.46 93.65 86.50 85.60 di cui personale di pulizia 156.06 153.91 154.82 155.14 di cui invalidi 65.75 62.80 61.64 60.70 di cui personale in uniforme 68.00 72.00 46.00 37.00 Nota: I dati relativi all’anno 2024, sono stati modificati rispetto a quanto pubblicato nel messaggio n. 8562 (Consuntivo 2024) a seguito di una correzione emersa in fase di elaborazione dei dati.
Tabella 4 - Occupazione in ETP 2021-22 2022-23 2023-24 2024-25 Scuole comunali 177.9 195.3 194.3 187.5 Pedagogia speciale 365.7 400.5 415.9 445.3 Scuola media 1’244.1 1'271.6 1'280.1 1'268.1 Scuola media superiore 473.8 480.2 479.7 470.4 Formazione industriale, agraria, artigianale e artistica 437.3 444.4 447.3 445.0 Scuole professionali commerciali e dei servizi 236.5 240.3 248.8 247.8 Scuole socio-sanitarie 234.8 233.3 229.8 231.7 Supporto alle scuole professionali 173.4 176.9 173.7 174.6 Centro federale d’asilo 4.5 5.5 6.1 6.1 Totale personale docente 3’347.9 3’448.0 3’475.6 3’476.6
invece una riduzione del numero di docenti nel settore della Scuola media (-12 ETP), legato Nell’anno scolastico 2024-25 le docenti assunte e i principalmente all'interruzione dell'ampliamento a docenti assunti in ETP sono 3'476.55, in aumento tutte le sedi dell'ora supplementare di docenza di rispetto all’anno scolastico precedente di 0.95 unità. È classe, e nel settore della Scuola media superiore (-9.3 nel settore della Pedagogia speciale che si registra lo ETP), conseguentemente alla diminuzione di 5 sezioni scostamento più importante (+29.5 ETP), dovuto quasi nell'anno 2024-25. Per il settore delle scuole esclusivamente all'incremento del numero di docenti professionali si registra una diminuzione complessiva di scuola speciale in conseguenza all'aumento di allieve di 0.4 unità in ETP tra l'anno scolastico 2023-24 e il e allievi che necessitano di una scolarizzazione speciale 2024-25. (sia nelle classi a effettivo ridotto, sia nelle classi inclusive inserite nelle classi ordinarie). Si registra
Informazioni consolidate 43
Indicatori
Evoluzione dei risultati e altri indicatori di conto economico 44 Evoluzione degli investimenti netti e del grado di autofinanziamento 47 Evoluzione del debito pubblico 48 Evoluzione del capitale proprio 49 Indicatori della situazione finanziaria, 2001- 2025 50
Evoluzione dei risultati e altri indicatori di conto economico
L’evoluzione del risultato d’esercizio e del risultato Il consuntivo 2022 ha registrato un avanzo d’esercizio totale del Cantone riflettono a grandi linee i cicli di 3 milioni di franchi a fronte di un disavanzo congiunturali dell’economia cantonale. Dopo un preventivato di -134.9 milioni di franchi principalmente periodo positivo – dal 2008 al 2011 – contraddistinto a seguito dell’incremento dei ricavi fiscali e delle da un sostanziale pareggio di bilancio, gli effetti della regalie (quota utile BNS). crisi economica mondiale, pur con un certo ritardo, si Il consuntivo 2023 ha chiuso con un disavanzo sono manifestati anche alle nostre latitudini, d’esercizio di -121.8 milioni di franchi a fronte di un determinando una serie di risultati negativi durante il disavanzo preventivato di -79.5 milioni di franchi. Il periodo 2012-2015. peggioramento è influenzato soprattutto dalla quota In quel periodo, i conti cantonali hanno assunto anche sull’utile della Banca nazionale svizzera (BNS) che, a importanti nuovi aggravi. Si ricorda, in particolare, seguito dei risultati negativi conseguiti nel 2022, non l’entrata in vigore nel 2012 del nuovo sistema di ha potuto essere versata a Confederazione e Cantoni. finanziamento degli ospedali con una spesa annua Il consuntivo 2024 ha registrato un disavanzo aggiuntiva dell’ordine di 90 milioni di franchi, poi d’esercizio di -71.8 milioni di franchi, a fronte di un cresciuta negli anni successivi. disavanzo preventivato di -130.8 milioni. A concorrere Grazie alle misure di riequilibrio delle finanze cantonali al miglioramento del risultato d’esercizio rispetto al messe in atto dal Consiglio di Stato e dal Parlamento preventivo sono stati soprattutto i ricavi fiscali. (Messaggio n.7184 del 20 aprile 2016) è stato possibile Il consuntivo 2025 chiude con un disavanzo d’esercizio invertire la tendenza verso un progressivo riequilibrio di -32,5 milioni di franchi, a fronte di un disavanzo delle finanze che ha generato l’avanzo d’esercizio a preventivato di -96.6 milioni. Il miglioramento deriva partire dal Consuntivo 2017 fino al 2019. principalmente dalla quota sull’utile della Banca La pandemia di COVID-19 ha avuto un enorme Nazionale Svizzera (BNS) di 80 milioni di franchi che in impatto negativo sul risultato del 2020 e ha influenzato sede di preventivo non era stata considerata.
anche il risultato del 2021 (che ha pure segnato un disavanzo) anche se in maniera meno marcata.
Risultato d'esercizio e risultato totale in milioni di CHF
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Risultato d'esercizio Risultato totale
Informazioni consolidate 45
Entrate e uscite correnti Voci di ricavo e di spesa di conto economico che generano un flusso finanziario in milioni di CHF 4'500
4'000
3'500
3'000
2'500
2'000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Uscite correnti Entrate correnti
Quota dei costi per interessi 2001-2025 corrisponde al rapporto percentuale tra i costi per interesse netti ed i ricavi correnti scala di valutazione: eccessiva > 9%, media 4% - 9%, buona < 4% 2.0
1.8
1.6
1.4
1.2
1.0
0.8
0.6
0.4
0.2
0.0 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Nota: con MCA2 i costi per interessi netti non includono i ricavi finanziari da beni amministrativi.
Capacità di autofinanziamento riguarda l'autofinanziamento in % dei ricavi correnti scala di valutazione: debole < 10%, media 10% - 20%, buona > 20% in % 20.0
15.0
10.0
5.0
0.0
-5.0
-10.0 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Distribuzione percentuale delle spese totali
C 2001 C 2025 P 2025
Ammortamenti ordinari Ammortamenti ordinari Diversi Diversi Ammortamenti ordinari 5% 8% 13% 12% 5% Diversi 11% Spese Spese Spese finanziarie finanziarie finanziarie Personale 2% 1% 1% 30% Personale Personale 27% 27%
Beni e servizi Beni e servizi Beni e servizi Contributi a enti pubblici e terzi 10% 7% 8% 37% Contributi a enti pubblici e terzi Contributi a enti pubblici e terzi 48% 48%
Informazioni consolidate 47
Evoluzione degli investimenti netti e del grado di autofinanziamento Il grado di autofinanziamento esprime in quale misura livello medio, si situa tra l’80 e il 100% e in caso di le risorse finanziarie siano in grado di finanziare gli congiuntura bassa, tra il 50 e l’80%. investimenti. A consuntivo 2025 si registra un valore La tendenza registrata negli ultimi 10 anni, a livello di di 81.4% mentre l’autofinanziamento si attesta a 225.5 investimenti netti, è relativamente stabile e testimonia milioni di franchi. Il grado di autofinanziamento è la volontà di mantenere costante l’impegno del ritenuto soddisfacente quando, in caso di alta Cantone, ritenuto prioritario per il mantenimento e lo congiuntura, supera il 100%, in caso di congiuntura a sviluppo infrastrutturale sul territorio. Investimenti netti, lordi e ammortamenti su beni amministrativi con MCA2 gli investimenti lordi non includono i contributi per riversamenti in milioni di CHF
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Investimenti netti Investimenti lordi Ammortamenti beni amministrativi
Autofinanziamento e grado d'autofinanziamento il grado di autofinanziamento corrisponde al rapporto percentuale tra l'autofinanziamento e gli investimenti netti. In % Scala di valutazione: ottimale in caso di alta congiuntura > 100%, congiuntura a livello medio 80% - 100%, bassa
600 300
500 250
400 200
300 150
200 100
100 50
0 0
-100 -50 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 20242025
Autofinanziamento Grado d'autofinanziamento
Evoluzione del debito pubblico
Il debito pubblico, corrispondente al capitale di terzi Dal 2017 al 2019, grazie al raggiungimento di un dedotti i beni patrimoniali, evolve in relazione al avanzo di esercizio, il debito pubblico è diminuito per risultato totale del Cantone ed è tendenzialmente in poi ricominciare ad aumentare nuovamente a partire crescita dal 1990 al 2016. dal 2020 sulla spinta dell’importante disavanzo d’esercizio indotto dalla pandemia.
Debito pubblico in milioni di CHF
3'000
2'500
2'000
1'500
1'000
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Debito pubblico pro-capite in CHF
8'000
7'000
6'000
5'000
4'000
3'000
2'000
1'000
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Informazioni consolidate 49
Evoluzione del capitale proprio
Il capitale proprio è composto dai fondi di capitale rispetto al totale degli impegni. Nel 2025 il capitale proprio, dalle riserve e dall’eccedenza attiva o passiva proprio si conferma in cifre negative e si attesta a del valore totale dei beni amministrativi e patrimoniali -188.6 milioni di franchi.
Capitale proprio in milioni di CHF Capitale proprio
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Nota: con l'introduzione del nuovo modello contabile (MCA2) è stato necessario assestare le voci di bilancio con effetto 01.01.2014. Questo ha comportato delle modifiche anche a livello di capitale proprio che al 01.01.2014 diventa di -217.5 milioni di franchi, per effetto delle operazioni di restatement che hanno permesso di contabilizzare riserve di rivalutazione per un importo di 122.4 milioni di franchi e per l'inclusione nella voce di capitale proprio delle riserve di 11.2 milioni di franchi accumulate dai settori con preventivo globale UAA (dettagli vedi Messaggio n. 7077 del 2 aprile 2015).
Indicatori della situazione finanziaria, 2001 – 2025
CONTO ECONOMICO INVESTIMENTI Capacità di Grado Quota Quota Tasso Autofinan- Grado di Quota autofinan- copertu- degli dei costi d'interesse ziamento autofinan- degli ziamento ra spese oneri per medio ziamento investicorrenti finanziari interessi menti Scala < 10% debole > 0% positivo < 5% bassa 0-4% buona Ottimale in caso di < 10% ridotta valutazione: 10-20% media -2.5-0% disavanzo 5-15% media 4-9% media congiuntura: 10-20% media > 20% buona moderato > 15% alta > 9% eccessiva alta > 100% 20-30% elevata < -2.5% disavanzo media 80-100% > 30% molto alta importante bassa 50-80%
in % in % in % in % in % in milioni in % in % di CHF 2001 9.6 0.8 9.5 0.8 3.9 219.6 161.2 13.8 2002 7.6 -1.8 9.9 1.1 3.8 178.1 109.8 14.3 2003 -0.8 -9.4 10.5 1.3 3.2 -19.0 -7.6 15.1 2004 -4.1 -11.3 10.6 1.8 3.0 -95.7 -44.0 13.1 2005 18.4 2.0 8.3 1.5 3.5 543.9 297.6 11.2 2006 1.3 -5.0 7.5 1.4 2.7 32.7 19.0 11.2 2007 5.8 -1.2 7.5 1.1 2.8 152.4 67.4 12.3 2008 9.3 1.0 6.8 1.0 2.9 256.4 144.6 10.7 2009 7.0 0.3 7.1 1.1 2.5 192.8 97.3 10.1 2010 6.2 -0.5 7.5 1.1 2.3 175.3 75.8 10.6 2011 7.5 0.6 7.4 1.0 2.6 219.9 90.4 10.7 2012 3.4 -3.2 7.2 1.0 2.4 100.2 55.9 8.1 2013 0.5 -5.6 7.1 1.1 2.1 15.9 5.6 10.2 2014 1.9 -4.0 6.2 0.9 1.6 57.5 27.6 8.5 2015 2.9 -2.8 6.2 0.8 1.5 91.2 44.4 8.2 2016 4.4 -1.4 6.0 0.7 1.5 142.5 85.5 7.3 2017 8.3 2.4 5.9 0.4 1.2 279.4 119.0 9.1 2018 9.6 4.1 5.7 0.4 1.2 331.7 113.7 11.0 2019 7.8 1.8 5.9 0.4 1.1 269.3 99.6 9.9 2020 1.4 -4.6 6.0 0.4 1.2 48.8 19.4 9.0 2021 5.0 -1.5 6.1 0.3 1.1 190.4 74.7 8.6 2022 6.6 0.1 6.3 0.3 1.1 254.4 79.5 10.2 2023 2.5 -3.1 5.8 0.4 0.8 94.3 29.6 10.1 2024 4.2 -1.8 6.1 0.6 1.1 166.4 55.0 9.8 2025 5.4 -0.8 6.0 0.4 1.1 225.5 81.4 8.4
Informazioni consolidate 51
BILANCIO Tasso Debiti lordi in Debito pubblico Debito pubblico Capitale d'indebitamento rapporto ai ricavi pro-capite proprio netto correnti
Scala <100% buono < 50% molto buono valutazione: 100-150% medio 50-100% buono > 150% alto 100-150% medio 150-200% alto >200% critico
in % in % in milioni in CHF in milioni di CHF di CHF 2001 63.1 56.1 817.5 2'630.3 567.4 2002 59.7 57.2 813.8 2'600.6 525.1 2003 87.7 67.7 1'092.3 3'450.8 290.1 2004 109.6 84.0 1'399.3 4'381.2 -4.1 2005 75.8 63.2 1'046.4 3'248.4 49.4 2006 84.5 78.7 1'197.7 3'687.3 -81.1 2007 83.5 74.5 1'285.1 3'922.5 -112.1 2008 74.1 67.1 1'215.9 3'665.2 -85.7 2009 75.5 67.7 1'236.7 3'706.9 -76.8 2010 78.1 74.9 1'306.3 3'913.9 -92.2 2011 76.5 68.6 1'341.6 3'981.5 -75.9 2012 79.3 73.8 1'431.3 4'189.3 -173.5 2013 97.1 104.1 1'708.1 4'929.1 (2) -351.1 2014 97.2 (1) 170.4 1'773.0 5'060.1 -347.8 2015 104.4 186.9 1'898.4 5'394.1 -439.0 2016 102.2 183.1 1'939.6 5'473.3 -486.9 2017 97.8 172.0 1’907.1 5'391.8 -405.1 2018 92.7 168.9 1'878.8 5'317.1 -268.0 2019 92.9 169.4 1'878.4 5'344.0 112.2 2020 110.1 175.8 2'103.7 5'993.6 -39.6 2021 108.0 164.6 2'197.0 6'238.1 -98.8 2022 107.3 163.7 2'289.9 6'468.1 -95.3 2023 117.4 176.0 2'530.6 7'074.1 -177.5 2024 119.6 187.1 2'654.4 7'395.9 -215.9 2025 122.9 194.6 2'728.9 7'603.5 -188.6
(1) Valore non raffrontabile con gli anni precedenti a seguito dell'adeguamento del bilancio 01.01.2014 alle norme MCA2. (2) Con l'introduzione del nuovo modello contabile (MCA2) è stato necessario assestare le voci di bilancio con effetto 01.01.2014. Questo ha comportato delle modifiche anche a livello di capitale proprio che al 01.01.2014 diventa di -217.5 milioni di franchi, per effetto delle operazioni di restatement che hanno permesso di contabilizzare riserve di rivalutazione per un importo di 122.4 milioni di franchi e per l'inclusione nella voce di capitale proprio delle riserve di 11.2 milioni di franchi accumulate dai settori con preventivo globale UAA (dettagli vedi Messaggio n. 7077 del 2 aprile 2015).
Informazioni consolidate 53
Conclusioni
Conclusioni
Il consuntivo 2025 chiude con un disavanzo d’esercizio premi di cassa malattia, che impatteranno pure in di -32.5 milioni di franchi, a fronte di un disavanzo maniera importante in futuro. preventivato di -96.6 milioni. Il capitale proprio al Occorrerà quindi rinnovare gli sforzi per poter 31.12.2025 si attesta a -188.6 milioni di franchi, rispettare quanto la Costituzione e la legge sulla mentre il debito pubblico a 2’729 milioni di franchi. gestione e sul controllo finanziario ci impone, ossia Lo scostamento tra preventivo e consuntivo 2025 è l’equilibrio finanziario nel medio termine e i vincoli del pari a 64.1 milioni di franchi, ma non sufficiente a freno ai disavanzi che ne conseguono. Questo richiede riportare in positivo il risultato. A concorrere al il coinvolgimento di tutti a fronte di un contesto miglioramento del risultato d’esercizio rispetto al economico e finanziario preoccupante e finanziario preventivo sono stati soprattutto i ricavi correnti. fragile, che richiede senso di responsabilità e È pertanto indispensabile prevedere ulteriori misure di pragmatismo nel conciliare i vari interessi. Senza riequilibrio delle finanze oltre a quelle già attuate con i questa consapevolezza, il rischio di compromettere la preventivi degli ultimi tre anni tanto più che il capacità finanziaria del Cantone e la sua progettualità è Parlamento federale ha appena approvato un alto. pacchetto di risparmio che impatterà sui Cantoni e Alla luce di quanto precede il Consiglio di Stato invita che all’orizzonte 2028 si profilano importanti nuovi il Parlamento ad approvare il Consuntivo 2025. oneri imposti dalla Confederazione (EFAS, riforma fiscale concernente il valore locativo); d’altra parte, nel Vogliate gradire, signor Presidente, signore e signori corso del 2025 sono state approvate due iniziative sui deputati, l'espressione della nostra massima stima.
Per il Consiglio di Stato; Il Presidente, Claudio Zali Il Cancelliere, Arnoldo Coduri
Informazioni consolidate 55
Atti legislativi
Decreto Legislativo concernente il Consuntivo 2025 57
Informazioni dettagliate 57
Decreto legislativo concernente il Consuntivo 2025 Disegno di
Decreto legislativo concernente il Consuntivo 2025 del ....................
IL GRAN CONSIGLIO DELLA REPUBBLICA E CANTONE TICINO
visto il messaggio del Consiglio di Stato n. 8672 del 15 aprile 2026,
decreta:
Art. 1 È approvato il consuntivo 2025 del Cantone, i cui risultati sono i seguenti (in franchi):
Conto economico
Totale spese 4'583'043'399 Totale ricavi 4'550'563'568
Risultato d'esercizio - 32'479'831
Conto degli investimenti
Uscite per investimenti 400'676'869 Entrate per investimenti 123'738'025
Investimenti netti 276'938'845
Conto di chiusura
Investimenti netti 276'938'845 Autofinanziamento 225'453'358 Risultato totale - 51'485'487
Art. 2 Il presente decreto legislativo entra in vigore immediatamente.
Allegato di bilancio
Informazioni dettagliate 59
Allegato di bilancio Principi di presentazione dei conti, inclusi i principi di allestimento bilancio e relative valutazioni
I principi di presentazione dei conti applicati a partire a termine e prestiti (non classificabili nei beni dall’anno 2014 sono descritti nella Legge sulla gestione amministrativi) con una durata complessiva compresa e controllo finanziario dello Stato (LGF). tra 90 giorni e 1 anno. Gli investimenti finanziari a breve termine sono valutati al valore venale. Di seguito sono esposte le regole secondo le quali è allestito e presentato il bilancio dello Stato. Le stesse 104 Ratei e risconti attivi sono state allestite secondo quanto previsto dal Comprendono delimitazioni contabili attive atte a modello di presentazione dei conti armonizzato per ristabilire la competenza temporale di costi e ricavi a Cantoni e Comuni (MCA2), pubblicato dalla conto economico. Le delimitazioni temporali vengono Conferenza dei direttori cantonali delle finanze, effettuate, di principio, se superiori a 500'000 franchi. nonché nel rispetto di quanto stabilito dalle norme legali. 106 Scorte merci e lavori in corso Eventuali scostamenti puntuali rispetto al modello Questa posizione comprende le scorte da acquisti contabile applicato sono pure esposti nel presente rispettivamente da produzione propria (prodotti capitolo. semilavorati e finiti nonché lavori iniziati) necessari per l’esecuzione delle prestazioni dello Stato. Tali scorte Attivi – Beni patrimoniali vengono attivate secondo il principio della rilevanza. Si Sono definiti beni patrimoniali i beni che non servono rinuncia pertanto all’attivazione degli inventari gestiti direttamente all’esecuzione di compiti pubblici e che localmente il cui valore non ha una rilevanza possono quindi essere alienati. Di principio, i beni economica. patrimoniali sono registrati nel bilancio al valore Le scorte merci attivate sono valutate al valore medio venale. d’acquisto. Il valore è rettificato quando la merce non 100 Liquidità e piazzamenti a breve termine è più utile allo scopo per la quale è stata acquistata. Oltre ai contanti, la presente voce comprende anche i 107 Investimenti finanziari a lungo termine conti postali e bancari. Negli investimenti monetari a Gli investimenti finanziari a lungo termine sono breve termine rientrano anche i depositi a termine comprensivi di titoli a interesse fisso e variabile, effetti con una durata complessiva inferiore a 90 giorni. scontabili, altri titoli, strumenti finanziari derivati
Questa posizione è valutata al valore nominale. nonché depositi a termine, prestiti (non classificabili 101 Crediti nei beni amministrativi) e altri investimenti finanziari con una durata complessiva superiore a 1 anno. Di Alla voce Crediti sono registrati i crediti d’imposta, i principio gli investimenti finanziari sono iscritti al crediti per forniture e prestazioni, i conti correnti con valore di acquisizione, mentre le valutazioni successive saldo debitore nonché gli anticipi a terzi. Questa avvengono al valore venale. I piazzamenti finanziari in posizione è valutata al valore nominale dedotte le obbligazioni, prestiti o simili, detenuti fino alla rettifiche di valore per crediti dubbiosi (delcredere), scadenza, e per i quali l’importo pagato corrisponde a rimborsi e sconti. quello rimborsato, possono essere portati a bilancio al Per i crediti viene di principio individuata, per ogni loro valore nominale. Aggio e disaggio derivanti da tipologia di debitore, una percentuale media di rischio investimenti finanziari, al netto di eventuali costi da applicare all’importo del credito alla fine dell’anno d’emissione/acquisizione, sono ripartiti uniformemente contabile, tenuto anche conto di eventuali crediti ad su tutta la durata del credito o impegno. alto rischio d’incasso. Questa percentuale viene Gli strumenti finanziari derivati sono iscritti a bilancio identificata sulla base delle perdite effettive sopportate al valore venale alla prima data di chiusura. La negli ultimi anni, raffrontate con il saldo dei crediti variazione di valore riscontrata rispetto alla presenti a fine anno. valutazione precedente è di regola registrata nel conto 102 Investimenti finanziari a breve termine economico. Se i prodotti derivati sono sottoscritti allo scopo di copertura dei rischi sul tasso d'interesse, la Negli investimenti finanziari a breve termine rientrano variazione del valore riscontrata rispetto alla i titoli a interesse fisso e variabile, effetti scontabili, valutazione precedente non è registrata nel conto altri titoli, strumenti finanziari derivati nonché depositi
economico, ma modifica direttamente il capitale Per la quantificazione delle rettifiche di valore, si proprio, per il tramite del conto di riserva dedicato. procede all’analisi puntuale di tutti i prestiti scoperti, quantificando così il possibile rischio di rimborso. 108 Investimenti materiali - beni patrimoniali 145 Partecipazioni, capitali sociali Negli investimenti materiali dei beni patrimoniali rientrano i terreni, le costruzioni ed i beni mobili Questa voce è comprensiva di partecipazioni ad altre detenuti quali investimenti finanziari e non utilizzati imprese che sono assunte nel quadro per adempiere ai compiti dello Stato. Gli investimenti dell’adempimento dei compiti dello Stato. Concerne le materiali dei beni patrimoniali sono valutati al valore di partecipazioni di ogni genere, che si basano su diritti di acquisto alla prima attivazione ed in seguito al valore proprietà. Le partecipazioni nella Banca dello Stato del di stima o valore di mercato se esiste una perizia o Cantone Ticino e nell’Ente ospedaliero cantonale sono contratto di vendita. registrate a bilancio al valore nominale per il capitale di dotazione, maggiorato degli altri mezzi propri non 109 Crediti verso finanziamenti speciali e fondi nel vincolati esposti nei rispettivi bilanci societari, tenuto capitale dei terzi3 conto di una percentuale di riduzione. La Questo gruppo contabile documenta le eccedenze di partecipazione è valutata al valore nominale per il uscite di finanziamenti speciali o fondi nel capitale di capitale di dotazione dell’Azienda Elettrica Ticinese e terzi. Ne è il caso se le entrate a destinazione per le azioni delle officine idroelettriche. Le vincolata non coprono le uscite già effettuate, che partecipazioni a fondazioni sono registrate all’1 per devono quindi essere finanziate «a posteriori». cento del valore nominale, mentre le restanti partecipazioni sono contabilizzate al 10 per cento del Attivi – Beni amministrativi valore nominale. I buoni di godimento senza valore Sono definiti beni amministrativi i beni che servono nominale sono contabilizzati a 1 franco. direttamente all’esecuzione di un compito pubblico. I 146 Contributi per investimenti beni amministrativi sono registrati nel bilancio al valore d’acquisizione o di costruzione, tenuto conto Sotto questa voce sono registrati i contributi per
dei relativi ammortamenti. investimenti che il Cantone concede a terzi nel quadro dell’adempimento dei suoi compiti. Tali contributi 140 Investimenti materiali - beni amministrativi sono attivati al loro valore nominale e ammortizzati Negli investimenti materiali sono registrati i terreni, le secondo il metodo degressivo a carico del conto strade e le vie di comunicazione, la sistemazione dei economico. corsi d’acqua, le altre opere del genio civile, i beni Gli ammortamenti sono calcolati sul valore residuo al immobili, i boschi, i beni mobili e altri investimenti momento della chiusura dei conti. materiali. Passivi – Capitale dei terzi Gli ammortamenti sono calcolati sul valore residuo, compresi eventuali investimenti in corso, al momento Il capitale dei terzi consiste nei debiti, negli della chiusura dei conti. accantonamenti, nei ratei e risconti passivi e negli impegni per finanziamenti speciali. Lo stesso, di regola, 142 Investimenti immateriali – beni amministrativi è valutato al valore nominale. Gli investimenti immateriali comprendono le licenze, i 200 Impegni correnti brevetti, i diritti e i software. Negli impegni correnti figurano i conti correnti con Anche per questo gruppo gli ammortamenti sono saldo negativo, impegni da forniture e prestazioni calcolati sul valore residuo, compresi eventuali nonché depositi in contanti, conti di deposito e investimenti in corso, al momento della chiusura dei pagamenti anticipati. Questi impegni scadono o conti. possono scadere entro 1 anno. Questa posizione è 144 Prestiti valutata al valore nominale. Sotto questa voce sono registrati i prestiti che il 201 Impegni a breve termine Cantone concede a terzi nel quadro dell’adempimento Gli impegni finanziari a breve termine comprendono dei suoi compiti. Questi vengono valutati in base al crediti risultanti da operazioni di finanziamento, con valore nominale, dedotte le rettifiche di valore una scadenza fino a un anno segnatamente nei settori valutate sulla base dell’effettiva capacità di rimborso da bancari, mercato monetario e altro. Gli impegni a parte del debitore. breve termine sono di principio valutati al valore nominale. In questa categoria viene contabilizzata la ricapitalizzazione dell’Istituto di previdenza del Canton Ticino (IPCT) a carico 204 Ratei e risconti passivi del Cantone per raggiungere il grado di copertura dell’85%
entro il 31.12.2051, come previsto dall’art. 16 cpv. 1 della Comprendono delimitazioni contabili passive atte a Legge sull’IPCT. ristabilire la competenza temporale di costi e ricavi a
Informazioni dettagliate 61
conto economico. Le delimitazioni temporali vengono 291 Impegni verso finanziamenti speciali e fondi nel effettuate, di principio, se superiori a 500'000 franchi. capitale proprio 205 Accantonamenti a breve termine In questa voce sono esposti i saldi (eccedenze di entrate o di uscite) dei fondi nel capitale proprio. Si tratta di impegni probabili, contrattuali o di fatto, Queste posizioni sono valutate al valore nominale. originati da un evento (causa) del passato (prima della chiusura di bilancio) e per i quali l’importo e/o la 292 Riserve dei settori del preventivo globale scadenza sono incerti ma stimabili. Questa voce riunisce le riserve delle Unità Gli accantonamenti sono contabilizzati, di principio, se Amministrative Autonome (UAA), le quali possono superiori a 500'000 franchi per tipologia d’impegno. costituire riserve e utilizzarle in seguito per il finanziamento di attività conformi agli obiettivi dei loro 206 Impegni a lungo termine compiti di prestazione. La costituzione e l’utilizzazione Gli impegni finanziari a lungo termine comprendono di riserve avviene con registrazioni aventi debiti di durata superiore a un anno, come prestiti contropartita il conto economico. obbligazionari e prestiti o impegni a lungo termine che 295 Riserva di rivalutazione sussistono nei confronti di terzi. Gli impegni a lungo termine sono valutati di principio al valore nominale. Tale voce viene utilizzata nell’ambito di rivalutazioni Aggio e disaggio derivanti da impegni a lungo termine, dei beni amministrativi. al netto di eventuali costi d’emissione/acquisizione, 296 Riserva di rivalutazione degli investimenti dei beni sono ripartiti uniformemente su tutta la durata del patrimoniali debito o impegno. Le riserve di nuove valutazioni comprendono Gli strumenti finanziari derivati sono iscritti a bilancio differenze di valore positive dovute a verifiche al valore venale alla prima data di chiusura. La periodiche del valore di investimenti in beni variazione di valore riscontrata rispetto alla patrimoniali, in particolare per quanto riguarda gli valutazione precedente è di regola registrata nel conto strumenti finanziari derivati. Per questi ultimi i valori di economico. Se i prodotti derivati sono sottoscritti allo sostituzione (positivi o negativi) risultanti dalla loro
scopo di copertura dei rischi sul tasso d'interesse, la valutazione sono contabilizzati a capitale proprio variazione del valore riscontrata rispetto alla quando questi servono alla copertura dei rischi (di valutazione precedente non è registrata nel conto tasso d’interesse). Per le altre tipologie la economico, ma modifica direttamente il capitale contabilizzazione è effettuata a conto economico. proprio, per il tramite del conto di riserva dedicato. 298 Altro capitale proprio 208 Accantonamenti a lungo termine Si tratta di altre voci del capitale proprio che non Si tratta di impegni probabili, contrattuali o di fatto, sono attribuite a nessun conto specifico. originati da un evento (causa) del passato (prima della chiusura di bilancio) e per i quali l’importo e/o la 299 Eccedenze / disavanzi di bilancio scadenza sono incerti ma stimabili. Questa voce comprende i risultati d’esercizio riportati Gli accantonamenti sono contabilizzati, di principio, se (eccedenze o disavanzi) nonché il risultato d’esercizio superiori a 500'000 franchi per tipologia d’impegno. dell’anno.
209 Impegni verso finanziamenti speciali e fondi nel Deroghe all’applicazione del capitale di terzi modello contabile MCA2 Sotto questa voce figurano le eccedenze di entrate da finanziamenti speciali e i saldi dei fondi presenti nel Di seguito sono esposte le differenze fra quanto capitale di terzi. previsto dalle norme contabili MCA2 / dalle regole di presentazione dei conti citate sopra rispetto a quanto Passivi – Capitale proprio applicato per l’anno contabile 2025. Il capitale proprio è composto dai fondi di capitale Liquidità e piazzamenti a breve termine proprio, dalle riserve e dall'eccedenza attiva o passiva del valore totale dei beni amministrativi e patrimoniali Dotazioni di cassa rispetto al totale degli impegni. I contanti forniti ai vari servizi (piccola cassa) sono 290 Impegni verso finanziamenti speciali nel capitale esposti al valore della dotazione concessa dalla proprio Sezione delle finanze. Ad intervalli regolari vengono incassati nella Cassa cantonale le eccedenze, Questa voce è comprensiva dei saldi (eccedenze di rispettivamente riversate dalla Cassa cantonale i entrate o di uscite) dei finanziamenti speciali nel disavanzi documentati da pezze giustificative. Si rileva capitale proprio. come le eccedenze e i disavanzi risultino essere di ridotta rilevanza economica.
Crediti Investimenti materiali – beni patrimoniali Debitori applicativo FAGEN L’attivazione degli investimenti materiali nei beni patrimoniali avviene al valore di stima per fondi L’applicativo informatico FAGEN viene ancora superiori a 50'000 franchi. I beni patrimoniali vengono utilizzato da alcuni servizi dell’Amministrazione valorizzati al valore di stima, in quanto è il dato messo Cantonale per la fatturazione di prestazioni varie. Tale a disposizione da parte dell’Ufficio stima, il quale applicativo non è in grado di tenere una gestione dei rappresenta un valore monetario e prudenziale debitori e pertanto il relativo valore non viene attivato rispetto al valore di mercato. a bilancio. Si rileva come tali debitori risultino essere di ridotta rilevanza economica ed inoltre si precisa Ratei e risconti (attivi e passivi) / Investimenti come tale supporto informatico è in corso di materiali – beni amministrativi / Investimenti sostituzione con nuovi applicativi che rispettano immateriali – beni amministrativi quanto richiesto dal modello contabile applicato. L’attivazione degli investimenti materiali e immateriali Debitori Ufficio sostegno sociale e dell’inserimento nei beni amministrativi avviene al momento (USSI) dell’effettivo esborso finanziario. Le spese per investimenti in corso non sono evidenziate L’attuale applicativo informatico non è ancora stato separatamente e le stesse sono ammortizzate a partire adeguato a quanto previsto dal nuovo modello dalla fine dell’anno in cui vengono sostenute. In ambito contabile; non è possibile, pertanto, rilevare con di ratei e risconti (attivi e passivi) legati agli affidabilità i dati relativi alla gestione debitori. Si investimenti, si rinuncia pertanto alla contabilizzazione precisa come sia in atto uno studio per la sostituzione delle delimitazioni temporali come, inoltre, disposto di tale applicativo informatico, in favore di uno che dall’art. 2a cpv. 3 del Regolamento sulla gestione rispetti quanto richiesto dal modello contabile finanziaria dello Stato del 21 dicembre 2004. applicato. Prestiti Debitori servizio imposte alla fonte Prestiti di studio Al momento si rinuncia al rilevamento e alla gestione dei crediti derivanti dall’imposta alla fonte in quanto si Nel bilancio viene indicato il valore nominale dei
stima che gli stessi non abbiano una rilevanza prestiti di studio erogati alla data di chiusura dei conti. economica. Tuttavia, visti i cambiamenti legali / Per contro allo stato attuale, da parte dell’Ufficio degli organizzativi in atto nel citato servizio, resta intesa la aiuti allo studio non è possibile allestire una volontà di trovare una soluzione a questa eccezione. valutazione affidabile sull’effettivo valore di rimborso di tali prestiti. Per questa ragione la posta Prestiti di Debitori diversi per imposte (interessi di ritardo, tasse studio viene esposta al suo valore nominale, senza diverse, vendita stampati e materiale, recupero spese eventuali rettifiche di valore. esecutive, multe) Impegni verso finanziamenti speciali e fondi nel Al momento si rinuncia al rilevamento dei debitori capitale dei terzi citati sopra in quanto l’attuale sistema informatico in uso nei servizi toccati non è ancora stato adeguato a Fondo contributi sostitutivi PCi quanto previsto dal nuovo modello contabile. Si rileva I conti del Fondo per i contributi sostitutivi PCi come tali debitori siano di ridotta rilevanza vengono tenuti secondo il principio di cassa, economica. contabilizzando a ricavo unicamente i contributi effettivamente incassati dal Cantone. Questa scelta è dettata dalla necessità di gestire gli averi del fondo sulla base degli importi effettivamente incassati.
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Stato del capitale proprio
Descrizione Saldo 31.12.2024 Variazione Saldo 31.12.2025
Riserve dei settori con preventivo globale 13'591'568 2'444'122 16'035'690 Riserve di rivalutazione 39'948'000 54'802'000 94'750'000 Impegni verso finanziamenti speciali nel capitale 28'441'812 2'549'843 30'991'656 proprio (fondi) Risultati d'esercizio riportati al 01.01. -226'042'172 -71'827'168 -297'869'340 Risultato d'esercizio -71'827'168 39'347'336 -32'479'831 Totale risultati d'esercizio riportati al 31.12. -297'869'340 -32'479'831 -330'349'171 Totale -215'887'960 27'316'134 -188'571'825
Riserve dei settori con preventivo globale capitale proprio è rappresentato dai fondi classificati a capitale proprio. I fondi vengono definiti come capitale Lo scostamento è legato alla variazione dei fondi di proprio qualora l'amministrazione pubblica ha la capitalizzazione delle Unità Amministrative Autonome competenza di modificarne la base legale e una base (UAA) al 31.12.2025. legale di rango superiore concede margini di Impegni verso finanziamenti speciali nel discrezionalità in termini di modalità di impiego e capitale proprio (Fondi) determinazione, in conformità all'MCA2. I finanziamenti speciali ripongono su una base legale Riserve di rivalutazione secondo la quale avviene un’allocazione completa o Riserva di rivalutazione di Banca Stato. parziale delle entrate per scopi definiti ad un compito pubblico. L'aumento dei finanziamenti speciali da
Tabella della liquidità e dei piazzamenti a breve termine
Descrizione Saldo 31.12.2024 Variazione Saldo 31.12.2025
Averi bancari 266'057'765 -144'828'184 121'229'581 Equivalenti di cassa 2'693'517 -1'012'948 1'680'568 Depositi vincolati su banche 0 0 0 Totale liquidità e piazzamenti a breve 268'751'282 -145'841'132 122'910'149 termine
La liquidità si riduce di 145.8 milioni di franchi a seguito soprattutto della diminuzione degli averi bancari.
Tabella dei crediti e delle rettifiche di valore (incluso delcredere) Tabella crediti per forniture e prestazioni a terzi e relativo delcredere
Descrizione Saldo 31.12.2024 Variazione Saldo 31.12.2025
Debitori fatturazione SAP-SD 25'222'289 918'010 26'140'299 ./. Delcredere -1'231'000 85'000 -1'146'000 Debitori fatturazione ENVA 1'564'508 -461'193 1'103'315 ./. Delcredere -112'000 34'000 -78'000 Debitori multe fiscali 11'430'633 3'999'952 15'430'585 ./. Delcredere -568'000 -201'000 -769'000 Debitori logistica 17'956 -3'023 14'933 Debitori fatturazione OSC 10'642'950 2'624'148 13'267'098 Debitori fatturazione circolazione 1'659'167 7'065 1'666'232 ./. Delcredere -408'000 -6'000 -414'000 Debitori fatturazione AGITI 17'866'648 913'363 18'780'012 ./. Delcredere -11'129'000 317'000 -10'812'000 Debitori fatturazione CONTUR 4'961'761 -285'455 4'676'305 ./. Delcredere -274'000 -11'000 -285'000 Debitori fatturazioni ICP 23'190 0 23'190 ./. Delcredere 0 0 0 Debitori fatturazioni Sezione popolazione 122'260 248'578 370'838 Debitori tassa militare 2'345'103 55'233 2'400'336 ./. Delcredere -751'000 -163'000 -914'000 Debitori multe circolazione EPSIPOUR 15'606'391 1'742'544 17'348'935 Debitori multe circolazione EPSIPOL 379'548 978'435 1'357'984 ./. Delcredere -2'268'000 -96'000 -2'364'000 Debitori EPSIPOUR diversi 0 97'203 97'203 Debitori multe autorità vigilanza 0 42'700 42'700 Debitori borse di studio 57'010 1'388 58'398 Debitori SIX ESERVICES, carte di credito 15'255 20'680 35'935 Debitori PostFinance, carte di credito 0 0 0 Debitore SIX POS 1'067 8'451 9'517 Debitore Postfinance POS 399 -153 246 Debitore Wordline Eservices Payrexx 90 -60 30 Totale debitore netto 75'175'226 10'866'865 86'042'091 di cui debitore lordo 91'916'226 10'907'865 102'824'091 di cui delcredere su debitore -16'741'000 -41'000 -16'782'000 Nota:
SAP-SD: Sales & Distribution, riguarda crediti diversi
ENVA: Entrate Varie, riguarda crediti diversi
AGITI: Automazione giustizia ticinese, riguarda crediti settore giustizia
CONTUR: Contabilità ufficio registri, riguarda tasse del registro fondiario, tasse del registro di commercio e tasse di bollo archivio notarile
I debitori netti aumentano complessivamente di 10.9 milioni di franchi. In particolare, rileviamo una crescita dei debitori lordi mentre il delcredere resta sostanzialmente stabile. Queste fluttuazioni sono da ricondurre principalmente alle tempistiche di emissione delle fatture e alla variazione del profilo di rischio dei debitori aperti al 31 dicembre.
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Tabella crediti per imposte e relativo delcredere Saldo Descrizione Variazione Saldo 31.12.2025 31.12.2024 Crediti per imposte cantonali persone fisiche 185'545'810 16'053'678 201'599'488 ./. Delcredere -45'854'000 -5'348'000 -51'202'000 Crediti per imposte cantonali persone giuridiche 60'022'937 -2'642'802 57'380'135 ./. Delcredere -21'363'000 -2'035'000 -23'398'000 Crediti per imposta federale diretta 180'071'502 7'111'287 187'182'790 ./. Delcredere -46'867'000 -3'667'000 -50'534'000 Crediti per imposte sugli utili immobiliari 8'045'518 -342'916 7'702'601 ./. Delcredere -402'000 17'000 -385'000 Crediti per imposte di successione e donazione 9'323'716 -449'631 8'874'085 ./. Delcredere -466'000 23'000 -443'000 Crediti per imposte suppletorie e multe 24'039'294 263'819 24'303'113 ./. Delcredere -1'201'000 -14'000 -1'215'000 Crediti per imposte di bollo 574'715 -6'261 568'454 ./. Delcredere -57'000 0 -57'000 Crediti verso Confederazione per imposta preventiva 19'140'609 -3'806'259 15'334'350 Totale debitore netto 370'554'101 5'156'916 375'711'017 di cui imposte lorde 486'764'101 16'180'916 502'945'017 di cui delcredere -116'210'000 -11'024'000 -127'234'000
La crescita dei crediti netti per imposte pari a 5.2 variazioni dei crediti per le imposte cantonali sulle PF milioni di franchi è riconducibile principalmente alle e per l'imposta federale diretta.
Tabella prestiti e relative rettifiche di valore Descrizione Saldo 31.12.2024 Variazione Saldo 31.12.2025 Prestito Ferrovia Lugano - Ponte Tresa 880'000 0 880'000 ./. Rettifica di valore -880'000 0 -880'000 Prestito Autolinee Bleniesi S.A. 180'000 0 180'000 ./. Rettifica di valore -180'000 0 -180'000 Prestiti alle imprese di trasporto 919'450 -74'550 844'900 Prestiti alle imprese di trasporto (erogati prima dell'anno 26'964'046 -14'490 26'949'556 2000) ./. Rettifica di valore -26'782'749 0 -26'782'749 Prestito COMAG 1 0 1 Prestiti investimenti politica regionale 117'007 -8'400 108'607 Prestiti investimenti complementari politica regionale 986'120 -529'600 -738'080 ./. Rettifica di valore -208'480 -31'740 954'380 Prestiti per investimenti LIM 9'928'538 -2'021'417 7'907'121 ./. Rettifica di valore -681'495 -1'834'110 -2'515'605 Prestiti per investimenti EX-LIM 29'795 -7'600 22'195 ./. Rettifica di valore 0 0 0 Prestiti per investimenti turistici 1'343'150 -318'050 1'025'100 ./. Rettifica di valore -134'444 31'250 -103'194 Prestiti di studio 18'536'489 268'124 18'804'613 Prestiti assistenza sociale 0 0 0 Prestiti per investimenti energie rinnovabili 3'000'000 0 3'000'000 Prestito fondazione MASIL 75'000 -37'500 37'500 Totale netto 34'092'427 -4'578'083 29'514'344 di cui prestiti lordi 62'959'596 -2'775'223 60'713'973 di cui rettifiche di valore prestiti -28'867'168 -1'802'860 -31'199'628
I prestiti netti diminuiscono globalmente per 4.6 è frutto dei maggiori rimborsi incassati su prestiti milioni di franchi, di questi 2 milioni di franchi rispetto a quanto erogato nell'anno. riguardano i prestiti per investimenti LIM. La riduzione
Tabella investimenti / impegni finanziari, elenco strumenti finanziari
Attivi finanziari Importo Data Data Saldo Variazione Saldo Descrizione iniziale emissione/ scadenza 31.12.2024 31.12.2025 inizio Investimenti finanziari a breve termine Collocamenti a breve termine verso banche ed - - 120'000’0000 80'000'000 200'000'000 enti diversi Investimenti finanziari Azioni varie - beni 2'106'922 -251'837 1'855'085 patrimoniali Prestito AET 15.07.2016 - 10'000'000 0 10'000'000 10'000'000 CHF Prestito postergato Banca
- 250'000'000 0 250'000'000 Stato Prestiti CAMPUS
- 99'270'041 -6'412'911 92'857'130 USI - SUPSI Prestito Campus Città della 0 9'540’000 9'540’000 musica SUPSI Prestito Fondazione Monte 7'217’420 -578'436 6'638'985 Verità Portafoglio titoli fondo 1'327'740 -762'940 564'800 Graziano Papa Riserva dei contributi del datore di lavoro – IPCT (1) Riserve di contributi datore
- - 35'000'000 144'000'000 179'000'000 di lavoro - rinuncia - IPCT
Riserve di contributi datore - - - 65'103'687 259'314'885 324'418'573 di lavoro - ordinaria - IPCT
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Passivi finanziari Importo Data Data Saldo Variazione Saldo Descrizione iniziale emissione/ scadenza 31.12.2024 31.12.2025 inizio Impegni a breve termine Anticipi bancari di breve 1'347'950'219 -95'000'000 1'252'950'219 termine Altri impegni a breve 57'466 -57'466 0 termine Impegni a lungo termine Riconoscimento di debito verso Istituto di previdenza 01.01.2013 31.12.2051 372'287'559 -8'507'668 363'779'891 Canton Ticino (1) Prestiti a lungo termine 100'000'000 0 100'000'000 Prestiti obbligazionari 200'000'000 CHF - 2 1/8 % 200'000'000 24.11.2010 24.11.2034 200'000'000 0 200'000'000 150'000'000 CHF - 1 1/4 % 150'000'000 11.06.2012 11.06.2027 150'000'000 0 150'000'000 200'000'000 CHF - 1 7/8 % 200'000'000 18.03.2013 18.03.2038 200'000'000 0 200'000'000 100'000'000 CHF - 1 4/5 % 100'000'000 15.05.2013 15.05.2043 100'000'000 0 100'000'000 100'000'000 CHF - 1/8 % 100'000'000 06.03.2015 06.03.2025 100'000'000 -100'000'000 0 170'000'000 CHF - 2/5 % 170'000'000 27.06.2016 27.06.2044 170'000'000 0 170'000'000 100'000'000 CHF - 1/100 % 100'000'000 22.12.2017 22.12.2025 100'000'000 -100'000'000 0 100'000'000 CHF - 1/4 % 100'000'000 08.05.2018 08.05.2028 100'000'000 0 100'000'000 150'000'000 CHF - 0 % 150'000'000 18.04.2019 18.04.2029 150'000'000 0 150'000'000 150'000'000 CHF - 0 % 150'000'000 31.03.2021 31.03.2026 150'000'000 0 150'000'000 200'000'000 CHF - 1 5/8 % 200'000'000 19.09.2022 19.09.2030 200'000'000 0 200'000'000 100'000'000 CHF - 2 % 100'000'000 21.11.2022 20.11.2037 100'000'000 0 100'000'000 150'000'000 CHF - 1 3/4 % 150'000'000 21.04.2023 21.04.2031 150'000'000 0 150'000'000 250'000'000 CHF - 1.7 % 250'000'000 31.10.2023 31.10.2033 250'000'000 0 250'000'000 100'000'000 CHF - 1.45 % 100'000'000 31.01.2024 31.01.2054 100'000'000 0 100'000'000 100'000'000 CHF - 1.3 % 100'000'000 26.02.2024 26.02.2035 100'000'000 0 100'000'000 150'000'000 CHF - 0.9 % 150'000'000 14.10.2024 14.10.2055 150'000'000 0 150'000'000 150'000'000 CHF - 0.7 % 150'000'000 23.01.2025 23.01.2032 0 150'000'000 150'000'000 200'000'000 CHF - 1.15 % 200'000'000 09.04.2025 09.04.2036 0 200'000'000 200'000'000 150'000'000 CHF - 0.7 % 150'000'000 24.09.2025 24.09.2035 0 150'000'000 150'000'000 100'000'000 CHF - 0.948 % 100'000'000 22.11.2024 22.11.2051 100'000'000 0 100'000'000 150'000'000 CHF -1.0885 % 150'000'000 07.03.2025 07.03.2051 0 150'000'000 150'000'000
150'000'000 CHF - 1.07 % 150'000'000 08.07.2025 08.07.2050 0 150'000'000 150'000'000 100'000'000 CHF- 0.9925 % 100'000'000 31.10.2025 31.10.2055 0 100'000'000 100'000'000 Totale prestiti 500'000’00 2'570'000'000 3'270'000'000 obbligazionari 0 Altri impegni a lungo termine Debito verso Fondazione AGIRE per capitale da 470'000 0 470'000 liberare
(1) Quadro legale IPCT: L’IPCT (Istituto di il 2052 pari all’85%. Il Cantone Ticino garantisce la previdenza del Canton Ticino), con il consenso copertura delle prestazioni dell’Istituto di previdenza, dell’autorità di vigilanza, deroga al principio della nella misura in cui non sono interamente finanziate capitalizzazione integrale (sistema della capitalizzazione sulla base dei gradi di copertura iniziali ai sensi dell’art. parziale) disponendo di un piano di finanziamento che 72a cpv. 1 lett. b LPP (51.3% grado di copertura assicuri a lungo termine l’equilibrio finanziario ed in globale iniziale). particolare il raggiungimento di un tasso di copertura Piano di ricapitalizzazione IPCT: Il grado di di almeno l'80% entro il 2052 (art. 72a LPP). L’IPCT ha copertura, sottoposto al rapporto dell’ultima definito il raggiungimento del grado di copertura entro
revisione, è pari al 68.2% al 31.12.2024 tornando ad rendimento del 3.5% sul debito residuo e da un allinearsi a quanto previsto dal cammino di contributo supplementare. Il saldo del contributo di finanziamento (68.3% grado di copertura globale ricapitalizzazione IPCT al 31.12.2025 ammonta a secondo il piano di finanziamento). Il Cantone Ticino, 363'779'891 franchi. per conformarsi al grado di copertura globale dell’85% Riserve dei contributi dei datori di lavoro: entro il 31.12.2051, versa contributi annuali di Anche durante il 2025, il Cantone Ticino ha ricapitalizzazione e contributi di risanamento pari al continuato la costituzione di riserve dei contributi del 2% dei salari assicurati fino al 31.12.2051. Ai sensi datore di lavoro, portando a fine 2025 quelle con dell’art. 16 cpv. 1 a 3 LIPCT, è stato erogato ad inizio rinuncia a un saldo di 179'000'000 di franchi e le 2013 un riconoscimento di debito pari a CHF 454.5 riserve dei contributi del datore di lavoro ordinarie a milioni a favore dell’IPCT. Insieme al riconoscimento un saldo di 324'418’573 franchi. Vedasi tabella degli di debito è stato registrato un credito verso impegni condizionali per l’informativa in merito al finanziamenti speciali di pari importo. Le spese per il contributo di risanamento del 2% dei salari assicurati. personale includono il contributo annuale alla ricapitalizzazione dell’ICPT. Il contributo complessivo ammonta a 21'537'732 franchi ed è composto dal
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Investimenti materiali e immateriali (beni amministrativi + patrimoniali)
(1) Valore al Uscite (+) Entrate (-) Amm. Ordinari Valore al 31.12.2025 31.12.2024 Ammortamenti degli investimenti
Terreni 33'607'269.50 33'607'269.50 Immobili - - Beni patrimoniali 33'607'269.50 - - - 33'607'269.50 Terreni non edificati 14'210'239.40 135'546.90 - 14'345'786.30 Strade e altre sottostrutture 9% 616'955'248.00 113'292'271.74 37'385'337.57 62'357'597.17 630'504'585.00 Fabbricati e altre costruzioni edili 10% 365'266'018.00 67'383'368.71 3'673'857.38 42'897'553.33 386'077'976.00 Demanio forestale 10% 13'575'673.00 3'141'649.86 1'064'544.98 1'565'277.88 14'087'500.00 Mobilio, macchinari, veicoli e attrezzature 50% 4'423'654.00 16'865'307.47 3'983'022.94 8'652'969.53 8'652'969.00 Altri beni materiali 402'029.37 384'960.96 393'495.17 393'495.16 Altri invest. immateriali 50% 1'687'211.00 2'264'610.00 1'975'911.00 1'975'910.00 Contributi per invest. a Confederazione 20% 285'294.00 8'390.00 - 58'737.00 234'947.00 Contributi per invest. a comuni e cons. com. 20% 84'624'656.00 77'160'597.34 54'124'247.88 21'532'201.46 86'128'804.00 Contributi per invest. a istituti propri 20% 16'506'240.00 996'000.00 36'000.00 3'493'248.00 13'972'992.00 Contributi per invest. a imprese ad economia mista 20% 72'972'347.00 27'396'366.83 351'378.00 20'003'467.83 80'013'868.00 Contributi per invest. a istituzioni private 20% 196'368'752.00 62'582'750.55 12'596'894.61 49'270'921.94 197'083'686.00 Contributi per invest. a economie private 20% 56'147'308.00 23'955'649.85 3'167'719.00 15'387'047.85 61'548'191.00 Beni amministrativi 1'443'424'669.77 395'567'470.21 116'383'002.36 227'588'428.16 1'495'020'709.46
Totale 1'477'031'939.27 395'567'470.21 116'383'002.36 227'588'428.16 1'528'627'978.96
(1) tasso di ammortamento ordinario applicato sulla singola classe di investimento.
Il tasso medio di ammortamento ordinario calcolato sui valori delle sole categorie di investimenti oggetto di ammortamento è stato complessivamente del 13.32%.
Tabella degli accantonamenti
Saldo Saldo Descrizione Variazione 31.12.2024 31.12.2025
Accantonamento spese del personale - breve termine 28'049'147 -386'182 27'662'965 Accantonamento spese del personale - lungo termine 2'691'899 -18'885 2'673'014 Accantonamento spese del personale totale 30'741'046 -405'067 30'335'979 Accantonamenti per danni non assicurati – breve termine 0 0 0 Accantonamenti per spese di revisione casi di rigore - breve 59'679 0 59'679 termine Accantonamenti per processi e contenziosi 22'628'152 -1'128'152 21'500'000 Accantonamenti per perdite su fideiussioni 1'096'443 500'000 1'596'443 Accantonamenti per indennizzo minor ricavi delle imprese di 7'000'000 -7'000'000 0 trasporto Accantonamenti per risanamento siti contaminati 31'222'061 -103'931 31'118'131
Totale 92'747'381 -8'137'150 84'610'232 di cui a breve termine 28'108'826 -386'182 27'722'644 di cui a lungo termine 64'638'555 -7'750'968 56'887'587
A fine 2025 gli accantonamenti si riducono di 8.1 imprese di trasporto, per processi e contenziosi e per milioni di franchi a principalmente dello scioglimento le spese del personale. di accantonamenti per l'indennizzo di minori ricavi alle
Tabella degli impegni condizionali esistenti Importi in franchi Descrizione Saldo 31.12.2025 Per processi e contenziosi Importi non quantificabili con affidabilità Per risanamento siti contaminati Importi non quantificabili con affidabilità Per risanamento dell'Istituto di previdenza del Canton Ticino secondo l'art. 11 cpv. 5 LIPCT (contributo del 2% sui salari Importi non quantificabili con affidabilità assicurati fino al 31.12.2051, a carico del datore di lavoro)
Nella tabella precedente sono esposti gli ambiti in cui finanziario è allo stato attuale poco probabile, sono stati individuati degli impegni condizionali per lo rispettivamente l'importo non è stimabile con un buon Stato. Si tratta di impegni risultanti da un evento grado di affidabilità. passato, per i quali l'obbligo di sostenere un esborso Vedasi nota a pag. 67 per il quadro legale IPCT.
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Tabella delle garanzie e fidejussioni emesse
Saldo Saldo Descrizione Variazione 31.12.2024 31.12.2025
Fideiussioni tramite Banca dello Stato del Cantone Ticino (escluse 0 0 0 fid. LIM) Unità territoriale IV 2'500'000 0 2'500'000 Altre 30'000 0 30'000 Fideiussioni LIM 945'000 -33750 911'250 Fideiussioni sostegno economico 165'000 0 165'000 Garanzie su prestiti LIM-Confederazione (per il 50%) 8'538'290 -1'234’000 7'304’290 Garanzie su prestiti Politica Regionale-Confederazione (per il 50%) 2'728'560 -203’960 2'524’600 Garanzia a favore della CF EST-SUD per concessione crediti a 353'376 -82’885 270’491 startup (vedi M7893 COVID, DL 24.11.2020) Fideiussioni per incentivi a nuove attività indipendenti (RL-rilocc) 243’450 -62’724 180’726 Garanzia a favore dell’Istituto di previdenza del Canton Ticino a norma dell'art. 17 LIPCT: Lo Stato garantisce il pagamento delle prestazioni previste dalla LPP p.m. p.m. e dalla legge sulla cassa pensioni dei dipendenti dello Stato (copertura del disavanzo tecnico). Il disavanzo tecnico ammonta al 31.12.2024 a 2'562.3 milioni di franchi." Garanzia a favore della Banca dello Stato del Cantone Ticino a norma dell'art. 4 della relativa legge: p.m. p.m. Lo Stato risponde di tutti gli impegni della Banca non coperti dai mezzi propri." Garanzia a favore dell'Azienda Elettrica ticinese a norma dell'art. 1 della relativa legge: p.m. p.m. Lo Stato garantisce gli impegni. Garanzia a favore dell'Azienda cantonale dei rifiuti a norma dell'art. 4 della relativa legge: p.m. p.m. Lo Stato garantisce gli impegni. Garanzie di copertura del disavanzo d'esercizio di enti, istituti e p.m. p.m. organizzazioni di pubblica utilità conferite da leggi specifiche. Totale 15'503’676 -1'617’319 13'886'357
Per quanto riguarda i prestiti LIM erogati dalla richiedeva a garanzia delle cartelle ipotecarie iscritte a Confederazione si precisa tuttavia che al momento registro fondiario in primo o pari rango con altri della concessione del prestito la Confederazione creditori.
Tabella delle partecipazioni Dividendi Dividendi Capitale Quota di Valore versati Forma Quota versati Elenco partecipazioni aziendale part. contabile al al giuridica in % al Cantone nominale* nominale 31.12.2025** Cantone nel 2025 nel 2024 Importi in CHF Banca dello Stato ente di diritto 500'000'000 500'000'000 100 850'123’000 32'141’488 40'092'300 Promuovere lo sviluppo pubblico economico del Cantone. Azienda elettrica Ticinese ente di diritto 40'000'000 40'000'000 100 40'000'000 5'000’000 - AET pubblico Produzione e commercio di energia elettrica e di forze idriche. Università della Svizzera ente di diritto 11'000'000 11'000'000 100 1'100'000 - - Italiana pubblico Insegnamento accademico e ricerca scientifica. Inserimento del Ticino nella politica universitaria della Confederazione. Officine idroelettriche SA 100'000'000 20'000'000 20 20'000'000 300’000 300’000 Maggia SA Sfruttamento delle forze idriche della Maggia e dei suoi affluenti con il relativo trasporto dell'energia. Officine idroelettriche SA 60'000'000 12'000'000 20 12'000'000 240’000 240’000 Blenio SA Sfruttamento delle forze idriche della Valle di Blenio e delle vallate vicine con il relativo trasporto dell'energia. Officine idroelettriche SA 30'000'000 10'000'000 33 10'000'000 500'000 500'000 Verzasca SA Sfruttamento delle forze idriche della Verzasca e dei suoi affluenti da 470.00 m s/m fino a quota 193.20 m s/m. Ritom SA SA 46'500'000 11'625'000 25 11'625'000 15’202 14’763 Sfruttamento forze idriche delle acque affluenti nel bacino del Ritom. Società autolinee regionali SA 8'494'700 4'366'000 51 436'600 - - ticinesi FART Ferrovia delle Centovalli, servizio autolinee, funivie Verdasio-Rasa e Intragna-Pila- Costa. Autolinee Regionali SA 855'000 352'000 41 35'200 - - Luganesi SA Linee automobilistiche Lugano- Tesserete, Lugano-Sonvico ed altre linee filoviarie di cui la SA è concessionaria. Ferrovie Luganesi SA SA 1'200'000 600'000 50 60'000 - - Ferrovie regionali per Sorengo, Bioggio, Agno e partecipazione ad altre linee di trasporto non ferroviarie. Autolinee Bleniesi SA SA 1'146'750 604'000 53 60'400 - - Linee automobilistiche pubbliche per il trasporto di persone e merci. Partecipazione ad altre imprese.
Informazioni dettagliate 73
Dividendi Dividendi Capitale Quota di Valore versati Forma Quota versati Elenco partecipazioni aziendale part. contabile al al giuridica in % al Cantone nominale* nominale 31.12.2025** Cantone nel 2025 nel 2024 Importi in CHF Autolinea Mendrisiense SA 500'000 200'000 40 20'000 - - SA Trasporto di persone con possibilità di estendere il servizio ad altre regioni o altri servizi (trasporto merci). Rhätische Bahn SA SA 57'957'000 4'000 0 400 - - Costruzione e gestione della Ferrovia Retica e di altri sistemi di trasporto nel cantone dei Grigioni. Società navigazione Lago SA 1'191'450 100'150 8 10'015 - - di Lugano Navigazione sul lago di Lugano, nolo di locali, impianti e natanti. Gestione di ristoranti ed altre attività turistiche. Trasporti pubblici luganesi SA 4'500'000 1'370'000 30 137'000 - - SA Gestione di ferrovie, filovie, funivie, linee di navigazione, filobus, terreni, immobili, hangar ed autorimesse. Banca Nazionale Svizzera ente di diritto 25'000'000 418'000 2 41'800 25’080 - Garantire la stabilità dei prezzi pubblico e collabora allo sviluppo economico. Schweizer Salinen SA SA 11'164'000 244'000 2 24'400 - 122’000 Produzione di sale, salamoia e miscele di sale, così come delle sue operazioni correlate. SelFin Invest AG SA 10'000'000 244'000 2 24'400 4’166 39’040 Gestione attività finanziarie della Schweizer Salinen SA. Schweizer Zucker AG SA 17'040'000 25'480 0 2'548 764 764 Produzione e commercio di prodotti alimentari come zucchero, melassa e polpa di barbabietola. Soc. Coop. Radiodiff. cooperativa 315’300 46'000 15 4'600 - - Svizzera Italiana CORSI Produzione, elaborazione e diffusione di programmi radiofonici, televisivi ed editoriali per il tramite della RSI. Alloggi Ticino SA (LOGIS SA 15'200'000 5'780'000 38 578'000 - - SA) Acquisti/costruzioni di appartamenti affittati a prezzi sopportabili per persone con redditi modesti. Lugano Airport SA in SA 4'000'000 500'000 13 - - - liquidazione Gestione dell'aeroporto di Lugano-Agno e delle relative infrastrutture. Fondazione pro San fondazione 810'000 150'000 19 1'500 - - Gottardo Salvaguardia dell'ambiente del Passo del San Gottardo e dell'Ospizio.
Dividendi Dividendi Capitale Quota di Valore versati Forma Quota versati Elenco partecipazioni aziendale part. contabile al al giuridica in % al Cantone nominale* nominale 31.12.2025** Cantone nel 2025 nel 2024 Importi in CHF Fondazione Bolle di fondazione 100'000 35'000 35 350 - - Magadino Salvaguardia delle Bolle e del relativo ecosistema. Sostegno a studi scientifici atti alla conservazione del territorio. Fondazione Valle Bavona fondazione 245'000 100'000 41 1'000 - - Salvaguardia e protezione della Valle Bavona. Sviluppo dei principi operativi e concettuali sanciti dal PRVB. Bellinzona Teatro Ente 101'000 50'000 50 500 - - Acquisto, manutenzione e autonomo di gestione del Teatro Sociale. d. comunale Promovimento di spettacoli teatrali e culturali. Fond. per l'orchestra della fondazione 200'000 75'000 38 750 - - Svizzera italiana OSI Gestione e finanziamento dell'OSI. Promovimento di interessi artistici e collaborazione con RSI. Fondazione Monte Verità fondazione 1'100'000 1'060'000 96 10'600 - - Promovimento di seminari scientifici, attività di aggiornamento professionale e manifestazioni culturali. Fond. per la formazione fondazione 286'634 1'000 0 10 - - permanente dei giudici Formazione di giudici, cancellieri e procuratori. Fondazione latina Progetti fondazione 1'844'192 200'000 11 2'000 - - pilota - Dipendenze Progetti per la presa a carico istituzionale o ambulatoriale di delinquenti che soffrono di dipendenze. Fond. Centro di biologia fondazione 120'000 60'000 50 600 - - alpina (Valle di Piora) Promovimento dell'insegnamento universitario, della ricerca scientifica e della divulgazione ad utilità pubblica. Fond. Centro peritale per fondazione 100'000 100'000 100 1'000 - - le assicurazioni sociali Fornire perizie mediche richieste dall'ufficio AI del Cantone Ticino o da altri assicuratori. Fondazione AGIRE fondazione 6'530'000 6'530'000 100 65'300 - - Promuovere l'innovazione e lo sviluppo nelle imprese ticinesi. Capitale ancora da liberare 470'000 Fondazione Istituto in fondazione 10'100'000 10'000'000 99 100'000 - - Biomedicina (IRB) Studi sull’immunologia umana, con particolare enfasi sui meccanismi della difesa immunitaria.
Informazioni dettagliate 75
Dividendi Dividendi Capitale Quota di Valore versati Forma Quota versati Elenco partecipazioni aziendale part. contabile al al giuridica in % al Cantone nominale* nominale 31.12.2025** Cantone nel 2025 nel 2024 Importi in CHF Museo d'arte della fondazione 200'000 100'000 50 1'000 - - Svizzera italiana Lugano (MASIL) Ottimizzare le risorse, rafforzare i progetti museali permettendo maggiore flessibilità rispetto alla programmazione e agli spazi in cui essa si potrà articolare. Cantina sociale Mendrisio cooperativa 1'172’950 313'300 27 31'330 - - Ritiro uve dei soci viticoltori, vinificazione, conservazione e vendita dei prodotti e sottoprodotti della vite. Fiera svizzera di Lugano in cooperativa 437 100 23 1 - - liquidazione Organizzazione di fiere agricole, industriali, commerciali, artigianali e turistiche. Casinò Lugano SA SA 7'000'000 14'000 0 1'400 - 1’000 Organizzazione e finanziamento di manifestazioni culturali, sportive, turistiche, congressuali ed espositive. Agricola ticinese SA SA 1'000'000 500 0 50 - - Attività commerciale e industriale di trasformazione dei cereali e promovimento del settore cerealicolo ticinese. Alsa Aero Locarno SA SA 350'000 2'000 1 200 - - Scuola di volo, voli commerciali, noleggio/commercio di aeromobili, servizi aeroportuali e di manutenzione. Società svizzera di credito cooperativa 28'366'000 300'000 1 30'000 - - alberghiero Promozione della competitività e della produttività delle aziende alberghiere svizzere. Fiera svizzera SA Basel SA 31'053'147 240 0 240 - - (MCH) Organizzazione di congressi e attività connesse. Acquisizione e gestione di investimenti e finanziamenti vari. Cooperativa di fideiussione cooperativa 1'889'000 2'000 0 200 30 30 OBTG Concessione di garanzie per la facilitazione dei prestiti bancari per le PMI con potenziale di sviluppo. Swissmedic, Istituto ente di diritto 14'500'000 214'037 1 21'400 - - svizzero per gli agenti pubblico terapeutici Omologaz./controllo di medicamenti e dispositivi medici. Tiermehlfabrik SA 1'200'000 33'000 3 3'300 - - Extraktionswerk AG Smaltimento dei sottoprodotti di origine animale.
Dividendi Dividendi Capitale Quota di Valore versati Forma Quota versati Elenco partecipazioni aziendale part. contabile al al giuridica in % al Cantone nominale* nominale 31.12.2025** Cantone nel 2025 nel 2024 Importi in CHF Fondazione Corippo fondazione 250'000 110'000 44 1'100 - - Promovimento del villaggio Corippo. Società della Funicolare SA 900'000 200 0 20 - - Locarno - M. del Sasso SA (FLMS) Costruzione ed esercizio della funicolare Locarno-Orselina. Agenzia turistica ticinese SA 500'000 125'000 25 12'500 - - Elaborazione e attuazione della strategia turistica cantonale. e-Health Ticino associazione 30'100 10'000 33 1 - - Sostegno ai fornitori di prestazioni affiliati nello sviluppo della cartella informatizzata del paziente. Fondazione Centro di fondazione 140'000 20'000 14 200 - - competenza per la mobilità sostenibile e ferroviaria Promuovere la realizzazione e gestione del Centro di competenza. eOperations Suisse SA SA 100'000 300 0 30 - - Promuovere, diffondere e utilizzare le soluzioni informatiche sviluppate dalle amministrazioni pubbliche federali, cantonali e comunali. Ente ospedaliero istituto di 56'961’0000 56'961’0000 100 68'773'100 - - cantonale EOC diritto Assistenza ospedaliera, pubblico medicina d’urgenza, intensiva, somatica acuta e partner per la riabilitazione specialistica. Switzerland Innovation SA 120’000 20’000 17% 2’000 - - Park Ticino SA Piattaforma unica per la collaborazione di ricercatori, aziende tecnologiche e startup per stimolare attività creative, sviluppare e testare idee sostenibili e innovative.
Principali organizzazioni in cui lo Stato ha un’influenza decisionale preponderante Azienda Cantonale dei istituto di 28'350’3271 - - - - - Rifiuti (ACR) diritto Organizzazione/smaltimento pubblico dei rifiuti solidi urbani e di quelli speciali. Promovimento dell’informazione. SUPSI ente di diritto 10'641’029 - - - - - Formazione di base e continua, pubblico ricerca applicata, servizi di consulenza/supporto a imprese e istituzioni.
* Ultimo dato disponibile.
** Valore contabile espresso secondo i disposti dell’art. 7 del Regolamento sulla gestione finanziaria dello Stato.
Informazioni dettagliate 77
Scostamenti
Scostamenti significativi rispetto al valore di preventivo 2025
Di seguito sono esposte le principali variazioni di compiti e dei crediti tra CRB diversi). Per la ripresa importi tra il C2025 ed il P2025, in particolare quelle delle variazioni è stata applicata una soglia di +/- rilevanti sotto il profilo finanziario (sono state ad 500'000 franchi ad eccezione del gruppo 36 per il esempio escluse le variazioni dovute a modifiche di quale è stata applicata una soglia di +/- 1 milione di esposizione contabile o inerenti al trasferimento dei franchi. Var VOCE CRB - CONTO C2024 P2025 C2025 C25- Settore Spese per il personale (30) 30 442 - 30200001 - STIPENDI E INDENNITA' DOCENTI 43.69 43.47 46.61 3.14 DECS 06 515 - 30200001 - STIPENDI E INDENNITA' DOCENTI 8.41 6.90 8.05 1.14 DECS 08 578 - 30200001 - STIPENDI E INDENNITA' DOCENTI 2.88 2.68 3.49 0.81 DECS 10 518 - 30200001 - STIPENDI E INDENNITA' DOCENTI 8.08 7.10 7.90 0.81 DECS 08 474 - 30200001 - STIPENDI E INDENNITA' DOCENTI 5.29 4.72 5.43 0.72 DECS 07 516 - 30200001 - STIPENDI E INDENNITA' DOCENTI 8.06 7.10 7.79 0.69 DECS 08 786 - 30100001 - STIPENDI E INDENNITA' FUNZIONARI 9.38 8.99 9.58 0.59 DT 10 NOMINATI 579 - 30200001 - STIPENDI E INDENNITA' DOCENTI 5.51 5.30 5.88 0.58 DECS 10 161 - 30000002 - ONORARI E INDENNITA' AI MAGISTRATI 6.18 5.73 6.28 0.55 DI 08 222 - 30520001 - CONTRIBUTI ALL'ISTITUTO DI 0.48 0.17 0.70 0.53 DSS 03 PREVIDENZA 783 - 30100001 - STIPENDI E INDENNITA' FUNZIONARI 2.76 2.22 2.74 0.52 DT 09 NOMINATI 589 - 30200001 - STIPENDI E INDENNITA' DOCENTI 1.30 1.37 0.85 -0.51 DECS 10 922 - 30600003 - PREPENSIONAMENTO DIPENDENTI 1.82 2.40 1.88 -0.52 DFE 10 (QUOTA STATO ) 560 - 30900120 - CORSI DI AGGIORNAM.PER 0.53 1.18 0.65 -0.53 DECS 01 SC.PROFESSIONALI 245 - 30100021 - STIPENDI E INDENNITA' PER 0.73 1.28 0.71 -0.57 DSS 08 SOSTITUZIONI 943 - 30100017 - STIPENDI E INDENNITA' PERSONALE DI 6.96 7.54 6.93 -0.61 DFE 12 PULIZIA 245 - 30100001 - STIPENDI E INDENNITA' FUNZIONARI 32.90 34.27 33.66 -0.61 DSS 08 NOMINATI 780 - 30100001 - STIPENDI E INDENNITA' FUNZIONARI 0.67 1.20 0.59 -0.61 DT 01 NOMINATI 191 - 30100015 - STIPENDI E INDENNITA' ASPIRANTI 3.34 3.21 2.52 -0.69 DI 10 GENDARMI 849 - 30100028 - STIPENDI E INDENNITA' FINANZIATI DA 11.21 12.21 11.35 -0.86 DFE 06 TERZI 190 - 30100002 - STIPENDI E INDENNITA' AL CORPO DI 69.42 69.22 68.32 -0.91 DI 10 POLIZIA 152 - 30100001 - STIPENDI E INDENNITA' FUNZIONARI 15.51 16.82 15.83 -0.99 DI 07 NOMINATI
605 - 30200022 - COMPENSI AI DOCENTI E ANIMATORI 0.00 1.72 0.72 -1.01 DECS 12 LOCALI 517 - 30200001 - STIPENDI E INDENNITA' DOCENTI 5.94 7.65 6.51 -1.14 DECS 08 222 - 30100013 - STIPENDI E INDENNITA' AIUTI 2.51 5.07 3.92 -1.15 DSS 03 STRAORDINARI Spese per beni e servizi e altre spese d'esercizio (31) 31 971 - 31800101 - VARIAZIONI DELCREDERE -2.21 0.99 5.35 4.35 DFE 14 942 - 31440011 - SPESE PER DANNI RIMBORSATI DALLE 0.04 0.01 2.87 2.87 DFE 12 ASSICUR 782 - 31490001 - INTERVENTI DANNI ALLUVIONALI 4.44 3.50 4.84 1.34 DT 09 (T.782.01) 951 - 31130002 - ACQUISTO APPARECCH. INFORMATICHE 1.72 2.00 2.97 0.97 DFE 13
Consuntivo 2025 79 funzionali
Var VOCE CRB - CONTO C2024 P2025 C2025 C25- Settore 31 786 - 31010057 - MATERIALE DI MANUTENZIONE 0.20 0.21 1.16 0.95 DT 10 241 - 31300220 - SPESE PER COMUNITÀ CIP 0.00 0.00 0.94 0.94 DSS 06 190 - 31120005 - CORREDI, EQUIPAGGIAMENTO E ABITI DI 0.90 0.76 1.59 0.83 DI 10 SERVIZIO 442 - 31300143 - TRASPORTO ALLIEVI 6.10 6.30 7.12 0.83 DECS 06 161 - 31900004 - RISARCIMENTI PER RESPONSABILITA' 0.70 0.55 1.25 0.70 DI 08 CIVILE 151 - 31300019 - SPESE PER L'ESECUZIONE DI MISURE PENALI 5.11 4.50 5.12 0.62 DI 07 165 - 31320001 - ONORARI E SPESE PER CONSULENZE 1.36 1.00 1.61 0.61 DI 08 INCARICHI E PERIZIE 782 - 31410007 - SERVIZIO SPANDIM.SALE E GHIAIA 1.90 2.00 2.60 0.60 DT 09 (T.782.01) 171 - 31810002 - PERDITE E CONDONI SU TASSE 2.35 0.20 0.75 0.55 DI 08 GIUDIZIARIE 945 - 31200012 - GAS STABILI 2.33 1.59 2.12 0.53 DFE 12 945 - 31200019 - ENERGIE ALTERNATIVE 4.90 4.18 4.70 0.52 DFE 12 161 - 31810001 - PERDITE E CONDONI SU CREDITI 0.80 0.80 1.31 0.51 DI 08 741 - 31300091 - INTERVENTI CORPI POMPIERI IN BOSCHI 0.26 0.50 0.00 -0.50 DT 04 414 - 31300151 - TRASPORTO ALLIEVI SCUOLE MEDIE 7.88 8.70 8.14 -0.56 DECS 02 (T.414.02) 171 - 31800101 - VARIAZIONI DELCREDERE 0.00 0.00 -0.58 -0.58 DI 08 914 - 31300091 - INTERVENTI CORPI POMPIERI IN BOSCHI 0.77 1.00 0.40 -0.60 DFE 09 786 - 31010055 - MATERIALE D'OFFICINA 0.58 0.60 0.00 -0.60 DT 10 183 - 31300215 - SPESE SICUREZZA CENTRO POLIVALENTE 0.00 0.98 0.36 -0.62 DI 09 CAMORINO 789 - 31110002 - ACQUISTO VEICOLI 2.41 2.33 1.56 -0.77 DT 12 945 - 31200010 - ELETTRICITA' STABILI 10.68 9.95 9.13 -0.82 DFE 12 222 - 31300214 - COSTI VARI EMERGENZA UCRAINA 0.00 2.58 1.57 -1.01 DSS 03 786 - 31410013 - PRESTAZIONI PER FILIALE USTRA 8.61 9.50 8.13 -1.37 DT 10 963 - 31300001 - SPESE ESECUTIVE 5.69 6.07 4.66 -1.41 DFE 14 972 - 31811001 - PERDITE SU IMPOSTE 3.43 2.98 1.51 -1.47 DFE 14 Spese finanziarie (34) 34 931 - 34010002 - INTERESSI PASSIVI IMPEGNI FINANZ. A LT 0.00 0.00 35.04 35.04 DFE 11 987 - 34990002 - INTERESSI RIMUNERATORI IFD PERSONE 1.23 0.35 1.63 1.28 DFE 14 FISICHE 987 - 34990003 - INTERESSI RIMUNERATORI IFD PERSONE 1.05 0.23 1.43 1.20 DFE 14 GIURIDICHE 931 - 34999001 - ACCANTONAMENTO PER PERDITE SU 0.00 0.00 0.50 0.50 DFE 11 FIDEIUSSIONI 931 - 34010001 - INTERESSI PASSIVI IMPEGNI FINANZ. A BT 10.57 4.90 3.85 -1.05 DFE 11 931 - 34060001 - INTERESSI PREST. A MEDIA E LUNGA 28.40 31.00 0.00 -31.00 DFE 11 SCADENZA
Versamenti a fondi e finanziamenti speciali (35) 35 417 - 35010001 - VERSAMENTO AL FONDO 0.00 0.00 3.45 3.45 DECS 03 732 - 35010001 - VERSAMENTO AL FONDO 2.48 2.81 4.83 2.02 DT 03 914 - 35010001 - VERSAMENTO AL FONDO 3.80 2.98 3.84 0.86 DFE 09 753 - 35010001 - VERSAMENTO AL FONDO 0.38 0.00 0.60 0.60 DT 05 Spese di trasferimento (36) 36 210 - 36370002 - PRESTAZIONI COMPLEMENTARI AI 107.67 103.50 116.25 12.75 DSS 02 210 - 36370063 - PARTECIPAZIONE AL PREMIO ASS. 231.60 244.20 255.16 10.96 DSS 02 MALATTIE 222 - 36370020 - PRESTAZIONI PER RICHIEDENTI L'ASILO E 18.62 14.00 24.54 10.54 DSS 03 AMMESSI PROV 210 - 36370001 - PRESTAZIONI COMPLEMENTARI AVS 141.47 142.00 149.88 7.88 DSS 02
Var VOCE CRB - CONTO C2024 P2025 C2025 C25- Settore 36 931 - 36600001 - AMMORTAMENTI ORDINARI CONTRIBUTI 106.73 102.77 109.75 6.98 DFE 11 PER INVESTIMENTI 210 - 36370003 - CONTRIBUTI ASSICURATIVI PER 15.41 17.41 24.06 6.65 DSS 02 INSOLVENTI 767 - 36340028 - CONTRIBUTI PER AGEVOLAZIONI 5.58 10.40 16.01 5.61 DT 07 TARIFFALI 222 - 36370084 - PREST.PER PERSONE CON STATUTO DI 37.69 34.00 38.65 4.65 DSS 03 PROTEZIONE S 222 - 36370043 - PRESTAZIONI PER RIFUGIATI 9.29 7.00 11.62 4.62 DSS 03 295 - 36340015 - CONTRIBUTI PER OSPEDALIZZAZIONI 35.47 30.00 34.24 4.24 DSS 07 FUORI CANTONE 221 - 36370007 - PRESTAZIONI ORDINARIE PER ASSISTITI A 95.94 97.33 101.36 4.03 DSS 03 DOMICILIO 971 - 36900001 - QUOTA STATO PER COMPUTO GLOB. 12.27 6.20 9.74 3.54 DFE 14 D'IMPOSTA 113 - 36227001 - C/TI DI LIVELL. POTENZ. FISCALE PARTE 75.87 77.00 80.07 3.07 DI 02 COMUNI 931 - 36405001 - RETTIFICA DI VALORE PRESTITI 0.04 0.10 2.33 2.23 DFE 11 AMMINISTRATIVI 972 - 36900001 - QUOTA STATO PER COMPUTO GLOB. 0.27 0.50 2.41 1.91 DFE 14 D'IMPOSTA 222 - 36370049 - PREST. NEM E RICHIEDENTI CON TERMINE 2.19 1.10 2.95 1.85 DSS 03 DI PARTENZA 655 - 36310010 - CONTRIBUTI ACCORDO 14.73 14.50 15.94 1.44 DECS 14 INTERCANTONALE SUP 222 - 36370067 - CONTRIBUTI PER INTEGRAZIONE AP E 9.55 8.30 9.43 1.13 DSS 03 RIFUGIATI B 412 - 36370026 - AIUTI ALLO STUDIO 19.24 18.60 19.64 1.04 DECS 02 843 - 36300002 - C/TI SERV. COLL. MISURE ATTIVE LADI 9.50 9.95 8.91 -1.04 DFE 06 210 - 36370064 - PREMIO AM PER BENEFICIARI PC AVS/AI 154.43 172.00 170.86 -1.14 DSS 02 235 - 36360091 - CONTR.MISURE POLITICA SOCIALE E FAM. 21.15 23.80 22.13 -1.67 DSS 04 972 - 36020004 - QUOTA AI COMUNI TASSA IMMOBILIARE 2.83 2.20 0.19 -2.01 DFE 14 PERS.GIUR. 655 - 36310008 - CONTRIBUTI ACCORDO 47.89 49.80 47.60 -2.20 DECS 14 INTERCANTONALE UNI 222 - 36370023 - PREST.SPESE SALUTE RICHIEDENTI L'ASILO 5.21 4.00 1.35 -2.65 DSS 03 E AMM.PROV. 222 - 36360064 - CONTRIBUTI AI CENTRI PER RICHIEDENTI 20.56 25.16 20.27 -4.89 DSS 03 IN PROCEDURA 767 - 36340016 - CONTRIBUTI ALLE IMPRESE DI TRASPORTO 113.31 115.95 105.53 -10.42 DT 07 (T.767.01) Riversamento contributi da terzi (37) 37 655 - 37040001 - CONTRIBUTI FEDERALI ALLA SUPSI 41.46 40.00 46.22 6.22 DECS 14 560 - 37060001 - CONTRIB. FED. CORSI DI PERFEZ. E 1.26 1.60 1.08 -0.52 DECS 01 RIQUALIFICA 772 - 37060010 - CONTRIBUTI FEDERALI PER GESTIONE 1.01 1.31 0.65 -0.66 DT 06 AMBIENTI NATURALI
767 - 37040901 - RIVERSAMENTO INTROITI DA TRAFFICO 79.49 90.00 82.78 -7.22 DT 07 VIAGGIATORI Spese straordinarie (38) 38 245 - 38920001 - VERSAMENTO A FONDO DI 1.39 0.00 1.54 1.54 DSS 08 CAPITALIZZAZIONE 951 - 38920001 - VERSAMENTO A FONDO DI 3.64 0.00 0.76 0.76 DFE 13 CAPITALIZZAZIONE Ricavi fiscali (40) 40 975 - 40240001 - IMPOSTE DI SUCCESSIONE E DONAZIONE 47.68 50.00 116.98 66.98 DFE 14 977 - 40020001 - IMPOSTE ALLA FONTE PERSONE FISICHE 151.78 155.00 165.61 10.61 DFE 14 972 - 40109001 - SOPRAVV. ATTIVE D'IMPOSTA PG ANNI 25.00 35.00 45.00 10.00 DFE 14 PRECEDENTI 971 - 40090002 - IMPOSTE SPEC ANNO CORRENTE 10.80 10.80 17.80 7.00 DFE 14 132 - 40210101 - TASSE ISCRIZIONE REGISTRO FONDIARIO 70.11 74.50 80.84 6.34 DI 05
Consuntivo 2025 81 funzionali
Var VOCE CRB - CONTO C2024 P2025 C2025 C25- Settore 40 979 - 40230007 - IMPOSTA SUGLI ATTI NOTARILI 15.43 16.00 20.82 4.82 DFE 14 971 - 40009003 - RICUPERO IMPOSTE PF ESER. LIQUIDATI 13.53 0.70 2.64 1.94 DFE 14 914 - 40230008 - TASSE COMPAGNIE DI ASS. INCENDI 9.81 9.50 10.53 1.03 DFE 09 116 - 40300001 - IMPOSTE AUTOMOBILI 82.70 82.50 83.16 0.66 DI 03 105 - 40250001 - TASSE SULLE CASE DA GIOCO 17.07 18.00 17.41 -0.59 DI 01 979 - 40230001 - DOCUMENTI BANCARI 3.86 5.90 4.17 -1.73 DFE 14 972 - 40109003 - RICUPERO IMPOSTE PG ESER. LIQUIDATI 2.81 0.30 -3.08 -3.38 DFE 14 973 - 40090001 - IMPOSTE SUPPL. E MULTE PERSONE FISICHE 29.69 42.00 35.10 -6.90 DFE 14 971 - 40010001 - IMPOSTE SULLA SOST ANNO CORRENTE 175.23 200.00 190.00 -10.00 DFE 14 971 - 40009001 - SOPRAVV. ATTIVE D'IMPOSTA PF ANNI 70.00 50.00 40.00 -10.00 DFE 14 PRECEDENTI 960 - 40220001 - IMPOSTA SUGLI UTILI IMMOBILIARI 89.44 95.00 79.10 -15.90 DFE 14 972 - 40100001 - IMPOSTE SULL'UTILE ANNO CORRENTE 270.16 225.50 209.50 -16.00 DFE 14 971 - 40000001 - IMPOSTE SUL REDDITO ANNO CORRENTE 992.97 1004.80 964.00 -40.80 DFE 14 Regalie e concessioni (41) 41 910 - 41100001 - QUOTA SU UTILE DELLA BANCA 0.00 19.00 99.09 80.09 DFE 01 NAZIONALE 417 - 41300002 - PROVENTI LOTTERIE E SC. SPORTIVE 20.67 19.50 24.89 5.39 DECS 03 418 - 41300003 - PROVENTI LOTTERIE E SC. SPORTIVE 6.89 6.50 8.30 1.80 DECS 03 Ricavi per tasse (42) 42 221 - 42600129 - RICUPERO DA ENTI ASSICURATIVI 9.48 8.50 12.57 4.07 DSS 03 942 - 42600179 - RICUPERO SPESE DA COMPAGNIE DI ASS. 0.04 0.05 3.06 3.01 DFE 12 732 - 42400041 - TASSA DA AET SULLA PRODUZIONE DI 0.00 0.50 2.36 1.86 DT 03 ENERGIA 963 - 42700001 - MULTE FISCALI 3.10 1.70 2.70 1.00 DFE 14 241 - 42400053 - QUOTE AFFILIAZIONE COMUNITÀ CIP 0.00 0.00 0.81 0.81 DSS 06 262 - 42200001 - RETTE AI 0.88 0.60 1.30 0.70 DSS 08 723 - 42400056 - TASSE D'ENTRATA ISOLE 0.00 0.00 0.63 0.63 DT 13 161 - 42600122 - TASSE GIUD.+SPESE SETTORE DIRITTO 0.92 1.00 1.58 0.58 DI 08 PENALE 190 - 42700101 - MULTE CIRCOLAZIONE 1.52 1.50 2.02 0.52 DI 10 914 - 42600210 - RICUPERO SPESE DA SEZ.FORESTALE PER 0.26 0.50 0.00 -0.50 DFE 09 INCENDI BOSCHI 595 - 42600003 - RIMBORSO STIPENDI FINANZIATI DA 0.13 0.50 0.00 -0.50 DECS 12 TERZI 922 - 42600001 - RICUPERO STIPENDI 5.55 4.90 4.36 -0.54 DFE 10 171 - 42100001 - TASSE E SPESE DI GIUSTIZIA 5.65 7.00 6.38 -0.62 DI 08 295 - 42600254 - RICUPERI PER OSPEDALIZZAZIONI NEL
0.10 1.30 0.54 -0.76 DSS 07 CANTONE (T.295.4 963 - 42100045 - TASSE DIFFIDE PER MULTE DISCIP.FISCALI 0.00 1.35 0.55 -0.80 DFE 14 132 - 42100020 - TASSE ISCRIZIONI REGISTRO COMMERCIO 2.82 3.40 2.56 -0.84 DI 05 605 - 42310022 - TASSE E RICAVI PER FORMAZIONE 2.85 4.65 3.73 -0.92 DECS 12 237 - 42200001 - RETTE AI 3.32 4.20 3.24 -0.96 DSS 03 116 - 42700101 - MULTE CIRCOLAZIONE 7.40 8.50 7.47 -1.03 DI 03 116 - 42100001 - TASSE E SPESE DI GIUSTIZIA 4.62 5.70 4.66 -1.04 DI 03 733 - 42400046 - TASSE UTILIZZAZIONE DISCARICA STABIO 3.96 6.00 4.55 -1.45 DT 03 137 - 42100021 - TASSE UFFICI ESECUZIONE E FALLIMENTI 23.94 26.70 24.33 -2.37 DI 06 221 - 42600130 - RICUPERO SPESEASSISTENZ.DA 2.51 4.65 2.25 -2.40 DSS 03 BENEFICIARI 786 - 42600213 - RICUPERO SPESE DA FILIALE USTRA 13.50 16.50 12.92 -3.58 DT 10 190 - 42700102 - MULTE CIRCOLAZIONE - CONTROLLI 9.09 14.50 10.36 -4.14 DI 10 RADAR FISSI E SEMI.
Var VOCE CRB - CONTO C2024 P2025 C2025 C25- Settore Ricavi diversi (43) 43 767 - 43900002 - SCIOGLIMENTO ACCANTONAMENTI NON 0.00 0.00 7.00 7.00 DT 07 NECESSARI 190 - 43090001 - ENTRATE VARIE 0.33 0.24 3.19 2.95 DI 10 130 - 43900001 - DEVOLUZIONI ALLO STATO 5.05 2.40 1.07 -1.33 DI 01 165 - 43900001 - DEVOLUZIONI ALLO STATO 1.29 2.00 0.26 -1.74 DI 08 161 - 43900001 - DEVOLUZIONI ALLO STATO 0.53 2.00 0.25 -1.75 DI 08 711 - 43090001 - ENTRATE VARIE 0.28 3.98 0.06 -3.92 DT 02 781 - 43090001 - ENTRATE VARIE 0.00 5.02 0.00 -5.02 DT 09 Ricavi finanziari (44) 44 971 - 44010001 - INT. DI RITARDO IC SU PER. FIS. E PER. 7.16 6.20 11.17 4.97 DFE 14 GIUR. 931 - 44010300 - INTERESSI SU RCDL ORDINARIA - IPCT 0.10 0.00 3.31 3.31 DFE 11 931 - 44110001 - UTILI CONTABILI SULLA VENDITA DI BENI 2.12 0.00 1.19 1.19 DFE 11 PATR. MATER. 931 - 44020001 - INTERESSI LORDI SU COLLOCAMENTI A 0.63 0.40 1.44 1.04 DFE 11 BREVE TERMINE 972 - 44010001 - INT. DI RITARDO IC SU PER. FIS. E PER. 1.35 1.00 1.92 0.92 DFE 14 GIUR. 931 - 44070001 - INTERESSI LORDI SU COLLOCAMENTI A 2.99 3.60 3.02 -0.58 DFE 11 LUNGO TER. 931 - 44000001 - INTERESSI FINANZIARI ATTIVI 1.04 0.70 0.04 -0.66 DFE 11 931 - 44611003 - INTERESSI SU CAPITALE DI DOTAZIONE 0.00 2.00 0.00 -2.00 DFE 11 EOC Prelievi da fondi e finanziamenti speciali (45) 45 417 - 45010001 - PRELEVAMENTO DALLA RISERVA FONDO 1.96 5.55 0.00 -5.55 DECS 03 Ricavi da trasferimento (46) 46 987 - 46000002 - QUOTA SUL RICAVO IFD ANNI 30.00 25.00 50.00 25.00 DFE 14 PRECEDENTI 987 - 46000001 - QUOTA SUL RICAVO IFD ANNO 159.68 157.00 179.81 22.81 DFE 14 CORRENTE 910 - 46001001 - QUOTA SULL'IMPOSTA PREVENTIVA 33.15 24.30 31.67 7.37 DFE 01 210 - 46300007 - CONTRIBUTI FED PER 59.07 57.00 63.55 6.55 DSS 02 PRESTAZ.COMPLEMENTARI AI 210 - 46300006 - CONTRIBUTI FEDERALI PER 76.52 75.50 79.84 4.34 DSS 02 PRESTAZ.COMPLEMENTARI AVS 222 - 46100021 - RIMBORSI DALLA CONFEDERAZIONE PER 13.42 12.00 15.55 3.55 DSS 03 RIFUGIATI 113 - 46227001 - PRELEV. DA COMUNI CONTRIB. 73.37 75.00 78.07 3.07 DI 02 LIVELLAMENTO 767 - 46320015 - CONTRIBUTI COMUNALI PER 2.79 5.20 7.25 2.05 DT 07 AGEVOLAZIONI TARIFFALI 210 - 46320004 - CONTRIBUTI COMUNALI PER LE 134.93 138.50 139.74 1.24 DSS 02 ASSICURAZIONI SOCIALI 711 - 46005001 - PARTECIPAZIONE DAZIO FED SUI 17.04 16.48 17.63 1.15 DT 02 CARBURANTI 222 - 46100033 - RIMB. DALLA CH INTEGRAZIONE AP E 9.55 8.30 9.43 1.13 DSS 03 RIFUGIATI
222 - 46100028 - RIMB. DALLA CH NEM E RICH. RESPINTI 1.66 0.75 1.73 0.98 DSS 03 572 - 46300001 - CONTRIBUTI FEDERALI PER SPESE 2.96 2.64 3.36 0.72 DECS 10 D'ESERCIZIO 222 - 46100043 - RIMB.DALLA CONFED. PER INTEGRAZ. 2.81 3.00 3.71 0.71 DSS 03 PERSONE STATUTO S 987 - 46000005 - QUOTA RICUPERO IFD ESER.LIQUIDATI 2.80 1.00 1.59 0.59 DFE 14 P.G. 222 - 46100041 - RIMB.DALLA CONFEDERAZIONE STATUTO 43.50 46.30 45.68 -0.62 DSS 03 DI PROT.S 931 - 46370002 - DEVOLUZ. ALLO STATO IN MANCANZA DI 0.65 0.80 0.00 -0.80 DFE 11 EREDI 183 - 46100031 - RIMB. DALLA CH RA IN PROCEDURA E AP 0.00 0.80 0.00 -0.80 DI 09
Consuntivo 2025 83 funzionali
Var VOCE CRB - CONTO C2024 P2025 C2025 C25- Settore 46 210 - 46300008 - CONTRIB. FED. PARTEC. AL PREMIO AM 132.56 141.10 140.29 -0.81 DSS 02 560 - 46300001 - CONTRIBUTI FEDERALI PER SPESE 3.72 3.90 2.52 -1.38 DECS 01 D'ESERCIZIO 655 - 46300075 - CONTRIBUTI FEDERALI PER INDENNITA' 0.00 2.00 0.60 -1.40 DECS 14 AGLI ALLIEVI 235 - 46360020 - FINANZIAMENTO MISURE POLITICA 21.58 24.30 22.57 -1.73 DSS 04 SOCIALE E FAMILIARE 560 - 46309999 - ALTRI CONTRIBUTI FEDERALI D'ESERCIZIO 0.00 2.40 0.00 -2.40 DECS 01 221 - 46320005 - CONTRIBUTI COMUNALI PER ASSISTENZA 24.89 28.41 25.45 -2.95 DSS 03 767 - 46320014 - CONTRIBUTI COMUNALI IMPRESE DI 25.58 28.20 23.46 -4.74 DT 07 TRASPORTO 222 - 46100031 - RIMB. DALLA CH RA IN PROCEDURA E AP 20.44 32.90 19.93 -12.97 DSS 03 Contributi da terzi da riversare (47) 47 655 - 47000401 - CONTRIBUTI FEDERALI ALLA SUPSI 41.46 40.00 46.22 6.22 DECS 14 560 - 47000601 - CONTRIBUTI FED.CORSI DI PERFEZ.E 1.26 1.60 1.08 -0.52 DECS 01 RIQUALIFICAZIONE 772 - 47000503 - CONTRIBUTI FEDERALI PER GESTIONE 1.01 1.31 0.65 -0.66 DT 06 AMB. NATURALI 767 - 47040901 - RECUPERO INTROITI DA TRAF. 79.49 90.00 82.78 -7.22 DT 07 VIAGGIATORI
Schede Gran Consiglio, Cancelleria dello Stato e CCF 147 DECS 09 Formazione industriale, agraria, 87 CAN 00 Sintesi dati dipartimento artigianale e artistica
88 CAN 01 Gran Consiglio 148 DECS 10 Scuole professionali commerciali e dei servizi 89 CAN 02 Servizi speciali della Cancelleria 91 CAN 03 Studio del Cancelliere 149 DECS 11 Scuole socio-sanitarie 92 CAN 04 Servizi annessi alla Cancelleria 150 DECS 12 Supporto alle scuole professionali 94 CAN 05 Controllo Cantonale delle Finanze 152 DECS 13 Fondo formazione professionale 153 DECS 14 Attività universitarie Dipartimento delle istituzioni 155 DECS 15 Cultura 96 DI 00 Sintesi dati dipartimento 157 DECS 16 Settore bibliotecario ticinese 98 DI 01 Direzione Dipartimento e Divisioni 99 DI 02 Enti locali Dipartimento del territorio 101 DI 03 Sezione della circolazione 159 DT 00 Sintesi dati dipartimento 103 DI 04 Sezione della popolazione 161 DT 01 Direzione Dipartimento e Divisioni 105 DI 05 Registro fondiario e di commercio 162 DT 02 Servizi generali 106 DI 06 Ufficio di esecuzioni e fallimenti 164 DT 03 Protezione dell’aria, dell’acqua e del suolo, approvvigionamento idrico e 107 DI 07 Esecuzione delle pene e delle misure energie rinnovabili 109 DI 08 Magistratura 166 DT 04 Forestale 110 DI 09 Sezione del militare e protezione della 168 DT 05 Caccia e pesca popolazione 169 DT 06 Sviluppo territoriale e paesaggio 112 DI 10 Polizia 171 DT 07 Mobilità 173 DT 08 Museo cantonale di storia naturale Dipartimento della sanità e della socialità 174 DT 09 Strade cantonali 115 DSS 00 Sintesi dati dipartimento 175 DT 10 Strade nazionali 117 DSS 01 Direzione Dipartimento e Divisioni 176 DT 11 Corsi d’acqua 118 DSS 02 Istituto delle assicurazioni sociali 177 DT 12 Automezzi dello Stato 119 DSS 03 Sostegno sociale e inserimento 178 DT 13 Isole di Brissago 121 DSS 04 Settore famiglie e minorenni 123 DSS 05 Settore socio-sanitario Dipartimento delle finanze e dell’economia 125 DSS 06 Servizi di promozione e vigilanza 180 DFE 00 Sintesi dati dipartimento 127 DSS 07 Servizio di sostegno al settore sanitario 182 DFE 01 Direzione Dipartimento e Divisioni e delle tossicomanie 183 DFE 02 Misurazione ufficiale e geoinformazione 128 DSS 08 OSC 184 DFE 03 Stima 130 DSS 09 Istituto di analisi sanitarie 185 DFE 04 Sviluppo economico e controlling 186 DFE 05 Sicurezza e tutela della salute e mercato Dipartimento dell’educazione, della cultura e del lavoro dello sport 187 DFE 06 Sezione del lavoro
132 DECS 00 Sintesi dati dipartimento 188 DFE 07 Agricoltura 134 DECS 01 Direzione Dipartimento e Divisioni 189 DFE 08 Ufficio statistica 136 DECS 02 Sezione amministrativa 190 DFE 09 Servizi annessi alla DR 138 DECS 03 Fondi DECS 192 DFE 10 Sezione risorse umane 139 DECS 04 Sostegno e gestione scuole cantonali 193 DFE 11 Sezione delle finanze 141 DECS 05 Scuole comunali 195 DFE 12 Sezione della Logistica 142 DECS 06 Pedagogia speciale 197 DFE 13 CSI 144 DECS 07 Scuola media 199 DFE 14 Contribuzioni 145 DECS 08 Scuola media superiore 201 Elenco dei CRB dell’amministrazione cantonale e rispettiva assegnazione ai raggruppamenti (schede)
Consuntivo 2025 85 funzionali
Gran Consiglio, Cancelleria dello Stato e Controllo cantonale delle finanze
Consuntivo 2025 87 funzionali
Sintesi dati dipartimento CAN 00
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 18.72 18.78 18.75 -0.03 31 - Spese per beni e servizi e altre 7.99 8.24 7.88 -0.36 spese d'esercizio 363 - Contributi a enti pubblici e a 1.46 1.55 1.51 -0.04 terzi 369 - Diverse spese di riversamento 0.03 0.05 0.03 -0.02 38 - Spese straordinarie 0.05 - 0.19 0.19 39 - Addebiti interni per spese e 2.15 2.20 2.13 -0.07 contributi correnti Totale spese 30.40 30.82 30.50 -0.32
42 - Ricavi per tasse 2.30 2.56 2.52 -0.03 43 - Diversi ricavi 0.14 0.13 0.14 0.02 463 - Contributi di enti pubblici e terzi 0.26 0.26 0.25 -0.01 48 - Ricavi straordinari 0.01 0.03 0.03 - 49 - Accrediti interni per spese e 6.89 5.75 7.17 1.42 contributi Totale ricavi 9.60 8.72 10.12 1.40
Risultato -20.81 -22.10 -20.37 1.72
Spese per il personale (30): sebbene tale gruppo di spesa “Spese di rappresentanza” e 31990022 “Spese per evidenzi un lieve scostamento rispetto all’importo preventivato, è manifestazioni” del CRB 20 “Consiglio di Stato”, a seguito utile sottolineare che, a fronte di una diminuzione totale di 0.23 della decisione del Governo di rinunciare alla partecipazione milioni di franchi registrata a livello di Cancelleria (cfr. in particolare e all’organizzazione di eventi e manifestazioni, considerata la scheda CAN 02) e di 0.07 milioni di franchi a livello di Controllo difficile situazione finanziaria del Cantone; cantonale delle finanze (cfr. scheda CAN 05), vi è stato un aumento - scheda CAN 04: minore uscita di 0.05 milioni di franchi per il di spesa di 0.27 milioni di franchi a livello di Servizi del Gran conto 31010013 “Materiale diverso per elezioni” del CRB 34, Consiglio (cfr. scheda CAN 01), che ha ridotto il risparmio a fronte di una maggiore spesa di 0.21 milioni di franchi per il complessivo a 0.03 milioni di franchi. conto 31300002 “Spese postali” del CRB 62 “Messaggeria”. Per quanto attiene alle spese postali va precisato che, al netto Spese per beni e servizi e altre spese d’esercizio (31): dei “rimborsi per spese postali” e degli accrediti interni per rispetto all’importo preventivato per questo gruppo di spesa si spese postali, l’importo delle stesse si riduce a 12'805.93 registra una riduzione complessiva di 0.36 milioni di franchi ripartiti franchi (cfr. commento a scheda CAN 04 per maggiori come segue: dettagli);
Scheda CAN 01: minore spesa di 0.09 milioni di franchi - Scheda CAN 05: maggiore uscita di 0.01 milioni di franchi concernente il CRB 10 “Servizi del Gran Consiglio”; concernente il CRB 90 “Controllo cantonale delle finanze”.
scheda CAN 02: complessivamente una minore uscita di 0.06 milioni di franchi; Accrediti interni per spese e contributi (49): la variazione
scheda CAN 03: minore uscita di 0.1 milioni di franchi per il rispetto al P2025 è riconducibile in particolare al con.to 49100012 conto 31320001 “Onorari e spese per consulenze incarichi e “Accredito interno spese postali” (cfr. scheda CAN 04. perizie” del CRB 21 “Studio del Cancelliere”, nonché una minore uscita di 0.21 milioni di franchi per i conti 31700002
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 103.40 105.90 105.22 103.32
Occupazione 106.60 112.77 105.00 107.46 PPA 100.20 102.20 99.60 98.90 congedi non pagati 1.30 1.00 2.20 0.20 Ausiliari 6.40 10.57 5.40 8.56
La tabella contempla i dati sul personale della Cancelleria dello Stato riduzione concerne la scadenza a fine 2024 di 0.8 PPA quale incarico (CRB 20, 21, 22, 23, 27, 31, 32, 35, 40 e 62), dei Servizi del Gran di collaboratore/trice scientifico/a temporaneamente autorizzato Consiglio (CRB 10) e del Controllo cantonale delle finanze (CRB nell’ambito del progetto “Prospettiva 2040” presso il CRB 32 (cfr. 90). Per quanto concerne le PPA attribuite, nel 2025 si registra una scheda CAN 02). diminuzione totale di 1.9 PPA rispetto al 2024, da una parte quale Infine, per quanto attiene alla variazione relativa al personale conseguenza della misura di risparmio sul personale, che si traduce ausiliario, va rilevato che rientrano nel computo di quest’ultimo in una riduzione di 0.60 PPA per la Cancelleria dello Stato (cfr. anche gli stagisti che svolgono lo stage durante e post-studi scheda CAN 04), di 0.10 PPA per il Controllo cantonale delle universitari e quelli che stanno assolvendo l’alunnato giudiziario finanze (CRB 90, Scheda CAN 05) e di 0.40 PPA per i Servizi del presso il Servizio dei ricorsi del Consiglio di Stato (CRB 22, Scheda Gran Consiglio (CRB 10, Scheda CAN 01). Dall’altra parte la CAN 02).
CAN 01 Gran Consiglio
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 5.03 4.94 5.20 0.27 31 - Spese per beni e servizi e altre 0.02 0.11 0.03 -0.09 spese d'esercizio 363 - Contributi a enti pubblici e a 0.51 0.51 0.51 0.00 terzi 39 - Addebiti interni per spese e 0.77 0.77 0.76 -0.01 contributi correnti Totale spese 6.34 6.33 6.50 0.17
Totale ricavi - - - -
Risultato -6.34 -6.33 -6.50 -0.17
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 16.50 18.50 18.50 18.10
Occupazione 17.90 19.30 19.00 18.10 PPA 16.50 18.50 18.50 17.60 congedi non pagati - - - - Ausiliari 1.40 0.80 0.50 0.50
Consuntivo 2025 89 funzionali
Servizi speciali della Cancelleria CAN 02
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 – Spese per il personale 5.19 5.33 5.11 -0.22 31 – Spese per beni e servizi e altre 0.39 0.49 0.43 -0.06 spese d’esercizio 363 – Contributi a enti pubblici e a 0.02 0.02 0.01 -0.01 terzi 369 - Diverse spese di riversamento 0.03 0.05 0.03 -0.02 38 - Spese straordinarie - - 0.16 0.16 39 – Addebiti interni per spese e 0.42 0.41 0.42 0.00 contributi correnti Totale spese 6.05 6.31 6.17 -0.14
42 – Ricavi per tasse 0.78 0.90 1.00 0.10 43 – Diversi ricavi 0.02 0.00 0.02 0.02 463 – Contributi di enti pubblici e 0.26 0.26 0.25 -0.01 terzi 49 – Accrediti interni per spese e 0.30 0.30 0.30 - contributi Totale ricavi 1.36 1.46 1.57 0.11
Risultato -4.69 -4.84 -4.60 0.25
La scheda CAN 02 contempla i Servizi speciali della Cancelleria, ossia quei servizi che dipendono direttamente dal Consiglio di Stato, ma sono subordinati amministrativamente al Cancelliere dello Stato. Vi sono pertanto raggruppati i CRB 22, 23, 27, 32, 35 e 40. Spese per il personale (30): va evidenziata una riduzione di spesa di 0.22 milioni di franchi rispetto all’importo preventivato, riconducibile in particolare ad avvicendamenti interni al Servizio dei ricorsi del Consiglio di Stato (CRB 22) e al mancato rinnovo per il 2025 di 0.8 PPA di incarico di collaboratore/trice scientifico/a (temporaneamente autorizzato fino al 31.12.2024 nell’ambito del progetto “Prospettiva 2040”) presso il Servizio dell’informazione e della comunicazione del Consiglio di Stato (CRB 32). In proposito, va ricordato che a livello di preventivo il calcolo delle spese per il personale viene fatto sulla base degli stipendi erogati nei primi mesi dell’anno precedente. Spese straordinarie (38): si segnala la trasformazione nel 2025 del Servizio dei ricorsi del Consiglio di Stato (CRB 22) in unità amministrativa autonoma (UAA). La spesa di 0.16 milioni di franchi concerne pertanto il versamento a fondo di capitalizzazione della citata UAA. Ricavi per tasse (42): va evidenziato un lieve aumento delle entrate ascrivibile in particolare alle voci di conto “Tasse e spese di giustizia” del CRB 22, nonché “Prestazioni per terzi” e “Tasse portale offerenti” del CRB 35. In generale, grazie alla riduzione delle spese e all’aumento dei ricavi, per i CRB della scheda CAN 02 va rilevato un miglioramento di risultato pari a 0.25 milioni di franchi rispetto al P2025.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 32.70 32.80 33.10 32.30
Occupazione 33.40 36.80 35.30 35.45 PPA 31.40 31.40 32.90 32.10 congedi non pagati 0.30 - 0.20 0.20 Ausiliari 2.00 5.40 2.40 3.35
La riduzione di 0.8 PPA attribuite rispetto al 2024 concerne la scadenza dell’incarico di collaboratore/trice scientifico/a temporaneamente autorizzato nell’ambito del progetto “Prospettiva 2024” presso il CRB 32. In merito alla variazione relativa al personale ausiliario, va rilevato che rientrano nel computo di quest’ultimo anche gli stagisti che svolgono lo stage durante e post-studi universitari e quelli che stanno assolvendo l’alunnato giudiziario presso il Servizio dei ricorsi del Consiglio di Stato (CRB 22, Scheda CAN 02).
CAN 02 Ricorsi evasi per rapporto ai ricorsi Durante il 2025 sono stati registrati in entrata entrati nell’arco dell’anno 1144 nuovi ricorsi, oltre a 21 istanze, per un totale di 1165 (2024: 1179) incarti mentre il 93.0 105.0 92.0 % numero complessivo dei gravami risolti nel corso dell’anno ammonta a 1069 (2024: 1096). Durata media in giorni necessaria per La durata varia sensibilmente da materia a l’evasione di un ricorso materia, e anche all’interno dello stesso ambito, in funzione della complessità del caso. 257.0 - 264.0 g. Da rilevare che mediamente 70-90 giorni sono necessari per il solo scambio di allegati scritti (termini utili, domande di proroga delle parti, ferie giudiziarie). Percentuale di ricorsi contro decisioni del La percentuale varia notevolmente da materia 34.0 30.0 26.0 % Consiglio di Stato accolti dal TRAM a materia, ma anche di anno in anno. Percentuale di consulenze giuridiche in Le consulenze giuridiche concernenti la LIT materia di legge sull’informazione e sulla devono essere evase in tempi brevi, in trasparenza dello Stato (LIT) evase entro 98.0 - 96.0 % particolare poiché le autorità devono il giorno successivo prendere posizione sulle domande di accesso presentate dal pubblico il più presto possibile. Percentuale di comunicazioni (comunicati Sono prese in considerazioni le comunicazioni stampa, conferenze stampa eccetera) diffuse attraverso il gestionale dei comunicati gestite dal SIC per rapporto al numero stampa dell’AC da parte dei cinque totale di comunicazioni Dipartimenti, della Cancelleria e del Consiglio 33.3 - 29.9 % di Stato. Nel computo totale non vengono calcolate le comunicazioni del Gran Consiglio (GC), gestite in maniera indipendente dai Servizi del GC. Media di articoli inseriti e categorizzati In totale sono state realizzate 300 edizioni quotidianamente nella banca dati della della Rassegna stampa quotidiana (ognuna 82.8 79.0 86.6 n. rassegna stampa dell’Amministrazione presentata in una newsletter), per un totale di cantonale 25'973 articoli. Percentuale di richieste per visite guidate È stato organizzato un totale di 136 visite a Palazzo delle Orsoline provenienti dalle guidate con 2867 partecipanti, 90 delle quali 69.3 70.0 66.2 % scuole dell’obbligo rispetto al totale di per classi della scuola dell’obbligo con 1890 quelle effettuate partecipanti.
Consulenze fornite a Servizi AC 29 quale supporto per l’intera procedura d’appalto. Poi si deve calcolare circa un 30 - 29 n. migliaio di consulenze puntuali legate alle procedure d’appalto e alla redazione delle relative decisioni. Giornate di formazione erogate Nel 2025 sono state erogate 12 giornate di 10.0 10.0 12.0 n. formazione in materia di commesse pubbliche. Consulenze fornite a terzi 30 consulenze fatturate + ca. 200 consulenze 236 - 230 n. puntuali minori (non fatturate).
Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto Sviluppo e adeguamento dell’ 1.2024 – 12.2026 In linea. informazione e della comunicazione
Partecipazione e civica 1.2024 – 12.2026 In linea.
Consuntivo 2025 91 funzionali
Studio del Cancelliere CAN 03
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 – Spese per il personale 2.53 2.58 2.59 0.01 31 – Spese per beni e servizi e altre 0.33 0.65 0.32 -0.33 spese d’esercizio 363 – Contributi a enti pubblici e a 0.93 1.02 0.98 -0.03 terzi 39 – Addebiti interni per spese e 0.15 0.28 0.16 -0.12 contributi correnti Totale spese 3.95 4.52 4.05 -0.47
42 – Ricavi per tasse 0.13 0.12 0.13 0.01 43 – Diversi ricavi 0.12 0.12 0.12 0.00 49 – Accrediti interni per spese e 0.33 0.25 0.40 0.15 contributi Totale ricavi 0.58 0.49 0.66 0.16
Risultato -3.37 -4.03 -3.40 0.64
La scheda CAN 03 raggruppa i CRB 20 “Consiglio di Stato” e 21 “Studio del Cancelliere”. Spese per beni e servizi e altre spese d’esercizio (31): va evidenziata una riduzione di spesa rispetto all’importo preventivato concernente in particolare le voci di costo “spese di rappresentanza” e “spese per manifestazioni” del CRB 20. La stessa deriva dalla decisione del Governo di rinunciare alla partecipazione e all’organizzazione di eventi e manifestazioni, considerata la difficile situazione finanziaria del Cantone. Va rilevata inoltre una minore uscita a livello della voce di costo “onorari e spese per consulenze incarichi e perizie” del CRB 21. Addebiti interni per spese e contributi correnti (39): va precisato che la riduzione di 0.1 milioni di franchi è conseguente alla mancata cancellazione a P2025 della voce di addebito interno “prestazioni dell’officina” dal CRB 21. Tale voce concerne di fatto il Servizio auto del Consiglio di Stato che nel 2024 è stato trasferito dal CRB 21 al CRB 31.In generale, anche per i CRB della scheda CAN 03 va evidenziata una riduzione di spesa pari a 0.47 milioni di franchi con un conseguente miglioramento del risultato d’esercizio.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 9.90 5.10 4.60 4.60
Occupazione 10.10 7.00 5.10 5.50 PPA 9.10 5.10 4.60 4.60 congedi non pagati - - - - Ausiliari 1.00 1.90 0.50 0.90
CAN 04 Servizi annessi alla Cancelleria
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 – Spese per il personale 3.58 3.50 3.48 -0.02 31 – Spese per beni e servizi e altre 7.23 6.97 7.08 0.11 spese d’esercizio 39 – Addebiti interni per spese e 0.73 0.67 0.73 0.06 contributi correnti Totale spese 11.54 11.14 11.28 0.15
42 – Ricavi per tasse 1.18 1.33 1.20 -0.13 43 – Diversi ricavi 0.00 0.00 0.00 0.00 49 – Accrediti interni per spese e 6.26 5.20 6.47 1.27 contributi Totale ricavi 7.44 6.53 7.67 1.14
Risultato -4.11 -4.60 -3.61 0.99
La scheda CAN 04 raggruppa i CRB 31, 34 e 62. Spese per beni e servizi e altre spese d’esercizio (31): va rilevato un aumento di spesa riconducibile in particolare alla voce di costo “spese postali” del CRB 62. Rispetto all’importo preventivato, le uscite per spese postali registrano infatti un aumento di 0.21 milioni di franchi. In proposito, come già evidenziato in più occasioni, va però ricordato che l’importo di tali spese può variare di anno in anno, a dipendenza dell’utilizzo dei prodotti postali (Posta B, Posta B1, Posta B2, Posta A, Posta A+, Raccomandata ecc.) da parte dei Dipartimenti, secondo esigenze e peculiarità. Si tratta di spese lorde, perché la maggior parte delle spese postali è soggetta a rimborsi da parte dell’utenza, che sono però inglobati nel computo delle spese amministrative emesse dai singoli servizi dei Dipartimenti e quindi versate direttamente sui conti ricavi dei relativi CRB. In estrema sintesi, presso la messaggeria è centralizzato il costo delle spese postali, mentre il relativo rimborso è contabilizzato nei ricavi dei singoli servizi dei Dipartimenti. Per fare più chiarezza in tal senso, da qualche anno è stato adottato un sistema di addebito/accredito interno (tramite i gruppi 39 e 49). Pertanto, per avvicinarci al calcolo netto delle spese postali, tenendo presente che non tutte le spese postali sono soggette a rimborso, occorre dedurre dai 6'711'967.56 franchi (importo lordo) i 250'473.49 franchi del conto 42600101 “Rimborsi spese postali” e i 6'474'300.00 franchi del conto 49100012 “Accredito interno spese postali”, ottenendo così un importo pari a 12'805.93 franchi. Infine, a fronte del citato aumento, va evidenziata una diminuzione di spesa di 0.064 a livello delle voci di costo “materiale diverso per elezioni” e “onorari e spese per consulenze incarichi e perizie” del CRB 34. Ricavi per tasse (42): si registra una minor entrata di 0.061 milioni di franchi concernente le “tasse di legalizzazione” del CRB 31. Accrediti interni per spese e contributi (49): rispetto all’importo preventivato, va evidenziato un aumento di 1.27 milioni di franchi alla voce “Accredito interno spese postali” del CRB 62. In generale, anche per i CRB della Scheda CAN 04 va evidenziato un miglioramento del risultato d’esercizio pari a 0.99 milioni di franchi.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 29.20 34.40 34.02 33.42
Occupazione 30.10 34.57 31.60 33.51 PPA 28.10 32.10 29.60 29.70 congedi non pagati 1.00 1.00 1.00 - Ausiliari 2.00 2.47 2.00 3.81
La riduzione di 0.6 PPA attribuite rispetto al 2024 concerne il pegno pagato dalla Cancelleria nel 2025 nell'ambito delle misure di risparmio.
Consuntivo 2025 93 funzionali
CAN 04 Indicatori C2024 P2025 C2025 UM COMMENTO Tempo operativo del Servizio accoglienza Numero di pratiche: 20'243 (2024: per l’attività di sportello riguardante le 19'455; 2023: 20'443; 2022: 21'919; 2'269 2'400 2'362 h/anno pratiche di autentiche su documenti ufficiali 2021: 20'747; 2020: 17'648). Tempo medio: 7 minuti/pratica. Tempo operativo del Servizio dei diritti Nel 2025 sono state accertate 2 politici per l’attività di riconteggio delle domande di iniziativa popolare firme volta a verificare la riuscita o meno legislativa e 1 domanda di referendum delle domande di iniziativa e referendum (per un totale di 32'209 firme valide). Ai Comuni compete la verifica della 40.0 - 35.0 h/anno validità delle firme raccolte; il Servizio dei diritti politici si occupa, per contro, del riconteggio delle firme valide, al fine di verificare e confermare la riuscita o meno delle domande di iniziativa e di referendum. Media dei Km effettuati settimanalmente dal Nel 2025, il Servizio ha effettuato in Servizio auto del Consiglio di Stato totale 81'581 km (2024: 85'933; 2023: 1'653 - 1'569 Km 75'011; 2022: 98'321; 2021: 86'617; 2020: 90'136; 2019: 138'035; 2018: 139'816). Tempo operativo per l’evasione e la Numero totale di risoluzioni protocollazione delle decisioni del Consiglio governative (RG): 6459 (2024: 6'601; di Stato (Risoluzioni governative e Note a 2023: 6'674; 2022: 6'609; 2021: 6'671) protocollo) per un tempo medio di evasione e protocollazione di 29 minuti per singola 3'211 3'250 3'140 h/anno RG. Numero totale di Note a protocollo (NaP): 72 (2024: 82; 2023: 85; 2022: 81; 2021: 73) per un tempo medio di evasione di 15 minuti per singola NaP. Ronde effettuate mensilmente dal Servizio Nel 2025 il Servizio ha effettuato in 124 150 118 n. di sicurezza media 118 ronde al mese.
Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto Voto elettronico (e-voting) 3.2013 – 12.2029 In linea.
CAN 05 Controllo Cantonale delle Finanze
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 – Spese per il personale 2.39 2.43 2.36 -0.07 31 – Spese per beni e servizi e altre 0.02 0.02 0.03 0.01 spese d’esercizio 38 - Spese straordinarie 0.05 - 0.03 0.03 39 – Addebiti interni per spese e 0.07 0.07 0.08 0.00 contributi correnti Totale spese 2.52 2.52 2.50 -0.03
42 – Ricavi per tasse 0.21 0.21 0.19 -0.01 48 - Ricavi straordinari 0.01 0.03 0.03 Totale ricavi 0.22 0.24 0.22 -0.01
Risultato -2.30 -2.29 -2.27 0.02
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 15.10 15.10 15.00 14.90
Occupazione 15.10 15.10 14.00 14.90 PPA 15.10 15.10 14.00 14.90 congedi non pagati - - 1.00 - Ausiliari - - - -
Indicatori C2024 P2025 C2025 UM COMMENTO Tempo operativo del CCF 58 60.0 60 % Rapporti di revisione emessi durante l'anno vs rapporti preventivati con la pianificazione 105 105 105 % annuale Quota risorse utilizzate per rapporti interni 75.0 70.0 75.0 % e speciali vs rapporti esterni
Consuntivo 2025 95 funzionali
Dipartimento delle istituzioni
DI 00 Sintesi dati dipartimento
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 230.93 238.53 233.94 -4.60 31 - Spese per beni e servizi e altre 51.19 43.91 44.62 0.71 spese d'esercizio 34 - Spese finanziarie 0.04 0.05 0.06 0.01 35 - Versamenti a fondi e finanziamenti 8.14 7.26 7.73 0.47 speciali 360 - Quote di ricavo destinate a terzi 1.44 1.20 1.18 -0.02 361 - Rimborsi a enti pubblici 7.56 6.95 5.85 -1.10 362 - Perequazione finanziaria e 75.87 77.00 80.07 3.07 compensazione degli oneri 363 - Contributi a enti pubblici e a 27.85 29.72 29.62 -0.10 terzi 37 - Riversamento contributi da terzi 0.88 0.30 0.25 -0.05 39 - Addebiti interni per spese e 61.94 62.15 65.34 3.20 contributi correnti Totale spese 465.86 467.07 468.67 1.60
40 - Ricavi fiscali 205.58 211.05 217.65 6.61 41 - Regalie e concessioni 2.67 2.99 2.64 -0.34 42 - Ricavi per tasse 118.42 132.73 120.96 -11.76 43 - Diversi ricavi 8.60 7.85 5.91 -1.94 44 - Ricavi finanziari 0.01 0.01 0.02 0.01 45 - Prelievi da fondi e finanziamenti 2.50 2.00 2.00 0.00 speciali 460 - Quote di ricavo 0.38 0.38 0.33 -0.05 461 - Rimborsi di enti pubblici 16.15 15.02 13.24 -1.78 462 - Perequazione finanziaria e 78.76 78.50 81.89 3.39 compensazione degli oneri 463 - Contributi di enti pubblici e terzi 1.36 1.39 1.47 0.07 47 - Contributi da terzi da riversare 0.88 0.30 0.25 -0.05 49 - Accrediti interni per spese e 18.81 18.86 19.04 0.19 contributi Totale ricavi 454.13 471.07 465.42 -5.65
Risultato -11.73 4.00 -3.24 -7.25
Conto investimenti Uscite per investimenti 11.79 15.80 10.75 -5.05 Entrate per investimenti 6.84 8.09 7.44 -0.65
Investimenti netti 4.96 7.71 3.30 -4.41
Versamenti a fondi e finanziamenti speciali: la variazione di Regalie e concessioni: i minori ricavi sono da ascrivere a una 0.47 mio di fr. è imputabile al maggior fabbisogno del fondo di netta diminuzione delle entrate per lotterie e tombole. Dopo gli perequazione e al riversamento al fondo di livellamento fiscale delle eventi pandemici il settore ha subìto una forte contrazione che riprese effettuate. rimane strutturale. Rimborsi a enti pubblici: la diminuzione di 1.10 mio di fr. è da Ricavi per tasse: la flessione di 11.76 mio di fr. rispetto al dato di attribuire principalmente sia al minor rimborso alla Confederazione preventivo è da ricondurre in modo particolare alla diminuzione di della quota di loro competenza relativa ai documenti d'identità per ricavi scaturenti dalle multe della circolazione stradale e del cittadini svizzeri emessi sia alle minori spese per l'esecuzione di Ministero Pubblico per 5.5 mio di fr., dal minor incasso di tasse per pene in altri istituti, anche a fronte della situazione di esecuzione e fallimenti per 2.4 mio di fr., dalle minori entrate sovraffollamento generalizzata delle strutture penitenziarie su scala relative a tasse e spese di giustizia su tutti i settori del Dipartimento nazionale, che non ha consentito di trasferire detenuti in strutture delle istituzioni per 1.7 mio di fr., dalle ridotte tasse a livello di di altri Cantoni. registro di commercio per -0.8 mio di fr., e da minori entrate pari a -0.4 mio di fr. sia sulle tasse per collaudo veicoli sia sulle tasse di Rimborsi a enti pubblici: l'aumento di 3.07 mio di fr. riguarda i polizia degli stranieri. Crescono invece di ca. 1 mio di fr. le entrate maggiori contributi di livellamento potenziale fiscale versati ai del Tribunale d’appello in ambito di tasse giudiziarie e spese dei comuni (importo più che compensato dai maggiori incassi nel settori civile e penale. sottogruppo 462 - Perequazione finanziaria e compensazione degli oneri). Diversi ricavi: il saldo di -1.94 mio di fr. è determinato in particolar modo da una parte dai minori ricavi delle devoluzioni allo Ricavi fiscali: l’incremento dei ricavi di 6.61 mio di fr. è Stato derivanti dalle procedure di ripartizione di valori patrimoniali determinato quasi esclusivamente dall’aumento significativo delle confiscati di spettanza del Cantone Ticino (-4.9 mio di fr.) e dall'altra
tasse relative alle iscrizioni a registro fondiario, legato sia alla da una maggiore entrata alla voce contabile “Entrate varie” della crescita del numero di iscrizioni sia al valore elevato di alcune Polizia cantonale per circa 2.9 mio di fr., da considerarsi di carattere transazioni immobiliari. straordinario (v. assestamento contabile relativo alla registrazione di
Consuntivo 2025 97 funzionali
DI 00 ricavi conseguenti da contravvenzioni che negli esercizi precedenti progetti volti alla gestione del territorio promossi da comuni e erano gestiti a bilancio). patriziati per complessivi -4.4 mio di fr. così come minori contributi per -3.4 mio di fr. versati dalla Sezione del militare e della Rimborsi di enti pubblici: la contrazione è riconducibile quasi protezione della popolazione nell’ambito di investimenti realizzati da interamente alla presenza a preventivo di importi relativi ai enti esterni per l’edificazione di rifugi o di strutture per la contributi della Confederazione per i rifugiati del Centro polivalente Protezione civile o il risanamento di stand di tiro. Controbilanciano di Camorino (1 mio di fr.), come pure di quelli legati all'emergenza in parte quanto precede i maggiori oneri legati agli interventi urgenti Ucraina (0.3 mio di fr.) che non risultano a consuntivo corrisposti in effettuati in Vallemaggia dopo l’alluvione del 2024 (+1.2 mio di fr.) e quanto incassati e contabilizzati direttamente dal DSS in seguito alla i maggiori contributi cantonali concessi per altri scopi di Protezione modifica della modalità di gestione di questo genere di spese. civile (+1.2 mio di fr.), entrambi non inseriti a preventivo. Diminuiscono inoltre di 0.2 mio di fr. sia i rimborsi per la formazione di base e l’equipaggiamento della Scuola di polizia Entrate per investimenti: le minori entrate pari a -0.65 mio di fr. (minori effettivi) sia i rimborsi da parte dei comuni per la riforma sono la conseguenza di un prelievo minore dalla riserva del Fondo Ticino 2020. dei contributi sostitutivi (-1.3 mio di fr.) e da quella del fondo per la gestione del territorio (-0.2 mio di fr.) e di minori contributi da Perequazione finanziaria e compensazione degli oneri: i parte della Confederazione per la realizzazione di costruzioni per la maggiori incassi sono legati ai maggiori versamenti dei comuni Protezione civile (-0.2 mio di fr.). Da rilevare invece il rimborso da nell’ambito dei contributi di livellamento potenziale fiscale. parte della Confederazione, non inserito a preventivo, degli Uscite per investimenti: il saldo negativo di -5.05 mio di fr. è da investimenti logistici anticipati dal Cantone a favore del Centro di imputare ai minori contributi versati dalla Sezione degli enti locali controllo dei veicoli pesanti di Giornico (+0.9 mio di fr.).
per le aggregazioni comunali e per il sostegno agli investimenti ai
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 1'704.70 1'739.40 1'746.28 1'747.48
Occupazione 1'982.69 1'824.05 1'844.35 1'820.80 PPA 1'661.52 1'659.25 1'707.70 1'721.05 Congedi non pagati 12.90 16.20 11.30 12.50 Ausiliari 318.17 162.60 134.45 99.55 Staff di Direzione 3.00 2.20 2.20 0.20
DI 01 Direzione Dipartimento e Divisioni
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 6.37 6.45 6.47 0.02 31 - Spese per beni e servizi e altre 2.02 2.22 2.21 -0.01 spese d'esercizio 360 - Quote di ricavo destinate a 0.91 0.65 0.65 0.00 terzi 363 - Contributi a enti pubblici e a 3.46 3.37 3.78 0.41 terzi 39 - Addebiti interni per spese e 0.78 0.80 0.83 0.03 contributi correnti Totale spese 13.55 13.49 13.94 0.45
40 - Ricavi fiscali 17.07 18.00 17.41 -0.59 42 - Ricavi per tasse 0.50 0.97 0.66 -0.31 43 - Diversi ricavi 5.18 2.42 1.17 -1.24 463 - Contributi di enti pubblici e 1.01 1.04 1.12 0.07 terzi Totale ricavi 23.76 22.43 20.36 -2.07
Risultato 10.21 8.94 6.42 -2.52
Contributi a enti pubblici e a terzi: il sorpasso di spesa in questo sottogruppo è da ascrivere principalmente ai maggiori costi sostenuti nell'ambito dei contributi versati per l'armonizzazione intercantonale in ambito giudiziario (+0.3 mio di fr.) e a quelli per i contributi versati per le misure di attuazione del Programma d'integrazione degli stranieri (+0.1 mio di fr.). Ricavi fiscali: con una flessione del 3.3% rispetto al dato di preventivo i ricavi inerenti alle tasse sulle case da gioco per l’anno 2025, pari a complessivi 17.4 mio di fr., risultano leggermente inferiori alle previsioni ma superiori di 0.3 mio di fr. rispetto al dato consuntivato durante l’esercizio 2024. Ricavi per tasse: la riduzione di -0.3 mio di fr. è determinata essenzialmente dalle minori prestazioni dell'Istituto di medicina legale a favore di terzi, da cui scaturisce la riduzione delle entrate rispetto al dato previsionale, evidenziando la contestuale riduzione anche dal profilo delle spese nell’ambito dell’attività di stima dell’età dei presunti minorenni svolta dall’Istituto di medicina legale su mandato della Segreteria di Stato della migrazione. Diversi ricavi: l'importante flessione è la conseguenza delle minori devoluzioni incassate dalla Divisione della giustizia rispetto al dato preventivato di natura molto aleatorio e difficilmente definibile nell’ambito della procedura di ripartizione dei valori confiscati dalla Confederazione.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 35.35 34.75 35.30 39.00
Occupazione 36.60 37.50 37.80 35.20 PPA 29.80 31.70 34.60 35.00 Congedi non pagati - - - - Ausiliari 3.80 3.60 1.00 - Staff di Direzione 3.00 2.20 2.20 0.20
Durante l’anno è stata attivata, presso la Divisione della giustizia, un’unità di consulente informatico a supporto del progetto MyABI /Juris. A tale potenziamento si aggiunge l’incremento di un’unità di medico legale presso l’Istituto di medicina legale, conseguente al mandato conferito dalla Segreteria di Stato della migrazione nell’ambito dell’attività di stima dell’età dei presunti minorenni.
Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto Terzo programma federale di 2024 – 2027 In linea. integrazione degli stranieri
Consuntivo 2025 99 funzionali
Enti locali DI 02
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 2.95 2.95 2.99 0.03 31 - Spese per beni e servizi e altre 0.03 0.18 0.07 -0.11 spese d'esercizio 35 - Versamenti a fondi e finanziamenti 7.71 5.63 6.14 0.51 speciali 362 - Perequazione finanziaria e 75.87 77.00 80.07 3.07 compensazione degli oneri 363 - Contributi a enti pubblici e a 17.06 19.99 19.56 -0.43 terzi 39 - Addebiti interni per spese e 19.19 19.23 19.47 0.24 contributi correnti Totale spese 122.81 124.99 128.29 3.30
42 - Ricavi per tasse 0.07 0.06 0.16 0.10 45 - Prelievi da fondi e finanziamenti 2.50 2.00 2.00 0.00 speciali 461 - Rimborsi di enti pubblici 0.08 0.20 - -0.20 462 - Perequazione finanziaria e 78.76 78.50 81.89 3.39 compensazione degli oneri 463 - Contributi di enti pubblici e terzi 0.34 0.35 0.35 0.00 49 - Accrediti interni per spese e 18.80 18.84 19.03 0.19 contributi Totale ricavi 100.54 99.95 103.43 3.48
Risultato -22.27 -25.04 -24.86 0.18
Conto investimenti Uscite per investimenti 9.20 9.97 5.59 -4.39 Entrate per investimenti 4.56 4.14 3.97 -0.17
Investimenti netti 4.64 5.83 1.62 -4.22
Versamenti a fondi e finanziamenti speciali: l’aumento è imputabile in parte al maggior fabbisogno per il fondo di perequazione (+0.2 mio di fr.) e dall'altra al riversamento al fondo di livellamento delle riprese effettuate (+ 0.3 mio di fr.). Perequazione finanziaria e compensazione degli oneri: i maggiori costi per questo sottogruppo sono determinati dai contributi di livellamento del potenziale fiscale versati ai comuni (importo più che compensato dai maggiori incassi nel sottogruppo 462-Perequazione finanziaria e compensazione degli oneri). Perequazione finanziaria e compensazione degli oneri: v. commento precedente. Uscite per investimenti: le minori uscite a livello di investimenti sono dovute principalmente al posticipo di versamenti dei contributi cantonali per le aggregazioni comunali (-3.6 mio di fr.) e ai minori contributi attribuiti per il sostegno agli investimenti comunali (-0.6 mio di fr.).
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 18.90 19.90 18.90 18.70
Occupazione 18.70 17.20 19.50 17.50 PPA 18.70 17.20 18.90 17.50 Congedi non pagati 0.20 0.20 - 0.20 Ausiliari - - 0.60 -
Nel 2025 si è concluso un incarico a tempo determinato; tale variazione è già stata considerata nel grado di occupazione, ma non risulta ancora rilevata nelle PPA attribuite.
DI 02 Gravità dei provvedimenti di vigilanza Il valore dell’indicatore 2025 (15%) è di qualche punto superiore a quello del 2024 (12%), pur senza cambiamenti sostanziali. La percentuale delle pratiche che per valenza e 12.0 - 15.0 % portata hanno dovuto essere sottoposte per evasione al Consiglio di Stato o al Dipartimento delle istituzioni è infatti leggermente aumentata nel 2025. Efficacia della perequazione intercomunale L'indicatore misura le differenze nei moltiplicatori in rapporto al totale delle spese perequative: più alto = più efficace. I maggiori contributi (+4 mio) sono stati 87.7 - 87.2 % compensati dalla riduzione delle differenze tra i moltiplicatori (2025, calcolati per la prima volta con il moltiplicatore medio coordinato - MCC). Efficacia della politica di sostegno Valore soggetto a importanti variazioni progettuale dei patriziati annue a dipendenza del numero di investimenti eseguiti e del numero di Patriziati risultati esenti al pagamento del contributo al Fondo di aiuto patriziale nel 10.0 - 11.4 % singolo anno. Occorre considerare che questo indicatore tiene conto solo dei progetti oggetto di domanda di sussidio al Fondo di aiuto patriziale; i Patriziati che non vi ricorrono sono esclusi da questo calcolo. Propensione alla collaborazione Patriziati- Valore soggetto a importanti variazioni Comuni nell’ambito del sostegno ai annue a dipendenza del numero di patriziati investimenti eseguiti e delle collaborazioni concluse nel corso del singolo anno. Il 2.0 - 3.0 % numero annuo di istanze è aumentato rispetto al consuntivo precedente, in una positiva tendenza ad un aumento della collaborazione tra Patriziati e Comuni.
Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto Riforma Ticino 2020 2015 - 2029 In linea. Introduzione del nuovo Piano contabile a 2013 - 2027 In linea. partita doppia per gli Enti patriziali Banca dati cantonale dei patrizi 2025 - 2026 In linea.
Riforma dell'Istituto comunale - modalità 2020 - 2029 In linea. di funzionamento Riforma dell'Istituto patriziale 2019 - 2027 In linea.
Consuntivo 2025 101 funzionali
Sezione della circolazione DI 03
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 11.16 11.89 11.51 -0.38 31 - Spese per beni e servizi e altre 3.91 3.73 3.36 -0.36 spese d'esercizio 361 - Rimborsi a enti pubblici 1.13 1.00 1.09 0.09 363 - Contributi a enti pubblici e a 0.00 0.00 0.00 0.00 terzi 39 - Addebiti interni per spese e 1.82 2.11 1.80 -0.31 contributi correnti Totale spese 18.03 18.72 17.76 -0.96
40 - Ricavi fiscali 118.40 118.55 119.40 0.85 42 - Ricavi per tasse 33.22 35.89 32.98 -2.91 43 - Diversi ricavi 0.50 0.50 0.53 0.03 460 - Quote di ricavo 0.38 0.38 0.33 -0.05 461 - Rimborsi di enti pubblici 0.37 - 0.44 0.44 Totale ricavi 152.86 155.32 153.68 -1.64
Risultato 134.83 136.60 135.92 -0.67
Spese per il personale: la minor spesa di 0.38 mio di fr. è dovuta alla fluttuazione del personale, in particolare alla sostituzione di collaboratori a beneficio della pensione con collaboratori neoassunti. Spese per beni e servizi e altre spese d'esercizio: la differenza è data in particolare dalle minori spese relative all'acquisto di targhe per veicoli (-0.1 mio di fr.), all'acquisto di licenze di condurre (-0.1 mio di fr.), alle minori perdite e condoni su crediti (-0.15 mio di fr.) e da minime differenze registrate, sia in positivo che in negativo, su tutte le altre voci di costo. Ricavi per tasse: la differenza è data in particolare da minori ricavi registrati sui conti tasse e spese di giustizia (-1 mio di fr.), multe circolazione (-1 mio di fr.), tasse per collaudo veicoli (-0.4 mio di fr.) e rimborso stipendi finanziati da terzi (-0.3 mio di fr.).
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 116.30 116.30 117.00 116.70
Occupazione 117.20 110.40 108.00 111.40 PPA 113.20 105.80 106.60 109.20 Congedi non pagati 1.60 3.00 0.40 0.20 Ausiliari 4.00 4.60 1.40 2.20 Nessuna variazione significativa da segnalare.
DI 03 Indicatori C2024 P2025 C2025 UM COMMENTO Utilizzo della modalità online per Le pratiche totali effettuate dalla l'esecuzione delle pratiche Sezione della circolazione nel corso del 2025 sono state 552'804, un 13.6 - 15.3 % valore di molto superiore a quello del 2024 (539'025) di cui 84'699 online (15.3%). Nel 2024 il valore di consuntivo si assestava al 13.6%. Carico collaboratori servizio Il fatturato totale 2025 ammonta a immatricolazioni 546'920 589'887 613'653 CHF/Pers. fr. 8'468'414 realizzato con 13.80 unità di riferimento. Correttezza delle decisioni Nel corso del 2025 sono state dell'Ufficio giuridico (ricorsi accolti) emesse 9'597 decisioni che hanno determinato 67 ricorsi: 5 quelli 0.03 - 0.05 % accolti dal Consiglio di Stato oppure dal TRAM (0.05%) e 62 quelli respinti. % casi con tempo d'evasione per I tempi d'attesa erogati, concordati esami di guida inferiore a 40 giorni con le associazioni di categoria dei maestri conducenti, risultano in linea con le esigenze degli utenti e con l'obiettivo di ottimizzare l'occupazione delle agende. 60.0 - 43.0 % L'indicatore non considera i casi in cui gli allievi conducenti e i maestri scelgono di prenotare la data dell'esame con largo anticipo per motivi organizzativi, piuttosto che per una reale mancanza di disponibilità di appuntamenti. Numero di collaudi per esperto Nel corso del 2025 l'Ufficio tecnico ha eseguito 43'619 collaudi con 15.57 unità di riferimento per una media di 2'801 collaudi per esperto. La riduzione del valore rispetto al 2024 (3'016 collaudi per esperto) è 3'016 3'016 2'801 n. da ricondurre all'aumento da 10 a 15 minuti per l'esecuzione del singolo collaudo moto; il dato del 2025 non va quindi interpretato come un calo della produttività oppure come una diminuzione dell'efficienza.
Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto Riorganizzazione della sezione 2024 – 2026 In linea.
Consuntivo 2025 103 funzionali
Sezione della popolazione DI 04
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 13.49 13.85 13.52 -0.33 31 - Spese per beni e servizi e altre 1.77 1.93 1.35 -0.57 spese d'esercizio 361 - Rimborsi a enti pubblici 3.32 3.25 2.95 -0.30 363 - Contributi a enti pubblici e a 0.02 0.02 0.02 0.00 terzi 39 - Addebiti interni per spese e 1.31 1.31 1.29 -0.02 contributi correnti Totale spese 19.91 20.36 19.13 -1.23
42 - Ricavi per tasse 12.54 11.97 11.47 -0.51 43 - Diversi ricavi 0.02 0.00 0.01 0.00 461 - Rimborsi di enti pubblici 3.14 3.17 3.00 -0.17 Totale ricavi 15.69 15.15 14.47 -0.67
Risultato -4.22 -5.21 -4.66 0.55
Spese per beni e servizi e altre spese d'esercizio: la diminuzione dei costi è motivata principalmente dalla riduzione delle carcerazioni amministrative in materia di stranieri e asilo e dei casi di persone straniere che in modo volontario hanno lasciato la Svizzera nell'ambito dell'aiuto al ritorno. Rimborsi a enti pubblici: la variazione di 0.30 mio di fr. è dovuta principalmente alla diminuzione del rimborso alla Confederazione della quota di loro competenza relativa ai documenti d'identità emessi per cittadini svizzeri. Ricavi per tasse: lo scostamento è principalmente dovuto ai minori introiti per l'emissione dei permessi di soggiorno rispetto a quanto ipotizzato a livello di preventivo.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 135.20 136.20 134.50 135.20
Occupazione 137.40 139.20 133.35 134.75 PPA 131.20 132.90 126.95 130.55 Congedi non pagati - 0.60 2.40 2.00 Ausiliari 6.20 6.30 6.40 4.20
L'aumento delle unità PPA attribuite è dovuto principalmente all'internalizzazione di un'unità supplementare, finanziata dalla Confederazione, al Servizio di consulenza sull'aiuto al ritorno. In precedenza, tale compito era gestito tramite mandato esterno.
Indicatori C2024 P2025 C2025 UM COMMENTO N. telefonate evase per collaboratore Il numero di telefonate evase per collaboratore è aumentato rispetto al 22'512 16'600 20'820 n. dato di preventivo 2025 a causa di un numero superiore di telefonate risposte rispetto alle aspettative ipotizzate. N. multe emesse su permessi attivi Il rapporto tra multe emesse e permessi attivi è pressoché rimasto 1.3 2.0 2.1 % invariato rispetto a quanto preventivato. N. transazioni infostar per collabora- L'aumento dell'indicatore è motivato da tore un leggero incremento dell’attività a 822.6 730.0 1'037.3 n. fronte di una leggera diminuzione del numero di collaboratori dovuta ad avvicendamenti e congedi. Fatturato per collaboratore Nel 2025 il rapporto sulla fatturazione è aumentato a seguito di un incremento 103'875.0 100'000.0 101'002.6 CHF delle transazioni registrate nell'ambito dello stato civile.
DI 04 Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto Programma di rinnovo SIMIC 2023 - 2032 In linea. Nuovo applicativo informatico GERES 2026 - 2030 In linea. In caso di approvazione del Messaggio governativo n. 8648 del 4 febbraio 2026, previsto nel corso dell'anno 2026, il progetto sarà attribuito alla Cancelleria dello Stato.
Consuntivo 2025 105 funzionali
Registro fondiario e di commercio DI 05
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 5.17 5.19 5.07 -0.12 31 - Spese per beni e servizi e altre 0.13 0.11 0.18 0.08 spese d'esercizio 360 - Quote di ricavo destinate a 0.22 0.20 0.21 0.01 terzi 39 - Addebiti interni per spese e 1.00 0.98 1.00 0.02 contributi correnti Totale spese 6.52 6.48 6.46 -0.01
40 - Ricavi fiscali 70.11 74.50 80.84 6.34 42 - Ricavi per tasse 5.26 6.10 5.18 -0.92 43 - Diversi ricavi 0.00 0.02 0.01 -0.01 461 - Rimborsi di enti pubblici 0.04 0.10 0.08 -0.02 Totale ricavi 75.41 80.72 86.11 5.39
Risultato 68.89 74.25 79.65 5.40
Ricavi fiscali: si segnala l'aumento significativo delle tasse per le iscrizioni a registro fondiario, attestatesi a circa 80.8 mio di fr. Un dato in aumento rispetto al precedente consuntivo nonché al dato di preventivo, derivante sia dell'andamento del numero di iscrizioni sia dal punto di vista dell'entità di alcune transazioni immobiliari. Ciò rimarcando la dinamicità dell'andamento congiunturale del mercato immobiliare, altresì correlata all'evoluzione del tasso ipotecario di riferimento e del tasso d'interesse medio definiti a livello nazionale. Ricavi per tasse: si segnala il consolidamento delle tasse riferite al registro di commercio.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 45.30 45.30 44.90 44.70
Occupazione 47.30 45.30 48.50 43.70 PPA 44.30 42.30 42.40 41.20 Congedi non pagati 1.00 1.00 1.50 1.00 Ausiliari 3.00 3.00 6.10 2.50
Valori in linea negli anni.
Tasso di iscrizioni RC non conformi Valore sostanzialmente in linea con gli anni bloccate dall'Ufficio federale o che devono 2.0 2.0 2.0 % precedenti. essere ratificate
Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto Realizzazione dell'Archivio notarile 2015 - 2028 In linea. elettronico Il relativo Messaggio n. 8079 del 10 novembre 2021 è stato approvato dal Gran Consiglio nella seduta del 10 giugno 2025, consentendo di procedere con i lavori. Sostituzione sistema informatico 2020 - 2026 In linea.
DI 06 Ufficio di esecuzioni e fallimenti
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 10.07 10.25 10.42 0.16 31 - Spese per beni e servizi e altre 0.03 0.03 0.03 0.00 spese d'esercizio 363 - Contributi a enti pubblici e a 0.05 0.05 0.05 - terzi 39 - Addebiti interni per spese e 2.06 1.73 2.04 0.32 contributi correnti Totale spese 12.21 12.06 12.55 0.49
42 - Ricavi per tasse 23.94 26.70 24.33 -2.37 Totale ricavi 23.94 26.70 24.33 -2.37
Risultato 11.73 14.64 11.78 -2.86
Ricavi per tasse: si segnala il consolidamento delle entrate riferite alle tasse del settore esecutivo e fallimento a circa quota 24 mio di fr., in linea con l'esercizio precedente.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 102.40 102.40 101.50 101.00
Occupazione 98.60 92.10 96.80 97.60 PPA 94.60 92.10 96.60 97.20 Congedi non pagati 0.70 0.90 0.40 0.80 Ausiliari 4.00 - 0.20 0.40
Valori in linea negli anni.
% dei certificati di solvibilità richiesti via Valore in aumento, ritenuto che gli estratti internet trasmessi lo stesso giorno 85.0 90.0 95.0 % vengono rilasciati in forma elettronica e non più allo sportello. N. di fallimenti per collaboratore Valore in aumento in particolare a causa dell'impatto della modifica dell'art. 43 della 65.0 - 70.0 n. Legge federale sull'esecuzione e sul fallimento, entrata in vigore il 1° gennaio 2025. % delle sospensioni sul totale dei Dato in linea con gli anni precedenti. 75.0 - 75.0 % fallimenti aperti
Consuntivo 2025 107 funzionali
Esecuzione delle pene e delle misure DI 07
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 22.32 24.23 23.23 -1.01 31 - Spese per beni e servizi e altre 9.13 8.90 9.65 0.76 spese d'esercizio 361 - Rimborsi a enti pubblici 3.08 2.50 1.65 -0.85 363 - Contributi a enti pubblici e a 2.65 2.76 2.63 -0.13 terzi 39 - Addebiti interni per spese e 2.06 2.11 2.32 0.20 contributi correnti Totale spese 39.25 40.50 39.47 -1.03
42 - Ricavi per tasse 3.12 2.48 2.25 -0.24 43 - Diversi ricavi 0.12 0.09 0.16 0.07 44 - Ricavi finanziari 0.00 - 0.02 0.02 Totale ricavi 3.25 2.57 2.43 -0.15
Risultato -36.00 -37.93 -37.05 0.89
Spese per il personale: si segnala l'importo a consuntivo in riduzione rispetto al dato di preventivo, quale evoluzione naturale delle spese anche rispetto all'esercizio precedente, rimarcando in tale ambito lo svolgimento della Scuola per agenti di custodia. Spese per beni e servizi e altre spese d'esercizio: si evidenzia l'aumento del dato di consuntivo derivante in particolare dall'aumento (0.6 mio di fr.) delle spese per l'esecuzione di misure penali decretate dalle preposte Autorità giudiziaria, attestatesi a 5.1 mio di fr. Rimborsi a enti pubblici: le spese per l'esecuzione di pene in altri istituti hanno conosciuto una diminuzione di circa 0.85 mio di fr., anche a fronte della situazione di sovraffollamento generalizzata delle strutture penitenziarie su scala nazionale, che non ha consentito di trasferire detenuti in strutture di altri Cantoni.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 193.30 198.80 212.90 212.90
Occupazione 201.22 203.70 201.20 209.85 PPA 188.22 192.90 199.90 207.55 Congedi non pagati 1.00 1.80 0.50 - Ausiliari 13.00 10.80 1.30 2.30
Valore in linea con l'anno precedente, segnalando lo svolgimento della Scuola per agenti di custodia.
DI 07
% delle fatture incassate sul totale Si segnala un aumento del tasso di delle fatture registrate (tasso di 68.0 - 77.0 % incasso rispetto al dato di consuntivo incasso) 2024. Fatturato dei laboratori del Valore in riduzione contestualmente Penitenziario alla diminuzione delle richieste al 752'296 800'000 641'411 CHF laboratorio targhe, parallelamente alla diminuzione delle immatricolazioni di nuovi veicoli registrata nel 2025. Rapporto tra autori di violenza Si segnala la diversa raccolta dei dati domestica segnalati e persone prese a introdotta a contare dal consuntivo carico dopo il primo colloquio 73.0 80.0 50.0 % 2024, unitamente alla ridefinizione dei criteri e delle procedure per la successiva presa a carico. N. di esecuzioni nella forma esterna Valore sostanzialmente in linea negli (sorveglianza elettronica e lavoro di 139 - 123 n. anni. utilità pubblica)
Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto Ristrutturazione La Stampa. 2009 – 2030 / 2035 Non in linea. Contestualmente alla pianificazione logistica del comparto della Giustizia del Luganese, il Governo ha confermato la realizzazione del futuro nuovo complesso carcerario cantonale sull'attuale sedime de La Stampa di proprietà dello Stato. Segue l'iter progettuale del caso.
Consuntivo 2025 109 funzionali
Magistratura DI 08 Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 49.81 50.17 50.40 0.23 31 - Spese per beni e servizi e altre 24.58 16.98 19.72 2.73 spese d'esercizio 363 - Contributi a enti pubblici e a 1.45 1.45 1.45 0.00 terzi 39 - Addebiti interni per spese e 24.74 24.29 26.78 2.49 contributi correnti Totale spese 100.58 92.89 98.35 5.46
42 - Ricavi per tasse 17.08 19.77 18.45 -1.32 43 - Diversi ricavi 2.02 4.19 0.73 -3.46 Totale ricavi 19.10 23.95 19.17 -4.78
Risultato -81.48 -68.94 -79.17 -10.23
Spese per beni e servizi e altre spese di esercizio: si segnala il consolidamento al rialzo delle spese dei risarcimenti per responsabilità civile del Tribunale di appello (+0.7 mio di fr.), delle spese per gli onorari e spese per consulenze, incarichi e perizie del Ministero pubblico (+0.6 mio di fr.) e delle perdite su crediti del Ministero pubblico e del Tribunale d'appello per complessivi 0.8 mio di fr. - così come di 0.5 mio di fr. per perdite e condoni su tasse giudiziarie delle preture e per l'assistenza giudiziaria in ambito civile del Tribunale di appello (+0.4 mio di fr.). Ricavi per tasse: si segnalano minori ricavi per ca. 0.6 mio di fr. sulle tasse e spese di giustizia delle Preture, sulle multe del Ministero pubblico (-0.5 mio di fr.) e di ca. -0.8 mio di fr. sul recupero da assicurazioni RC di Stato del Ministero pubblico e del Tribunale. In crescita invece i ricavi derivanti dalle tasse giudiziarie del settore penale e civile del Tribunale d'appello per ca. 1 mio di franchi. Diversi ricavi: si rimarca una riduzione globale delle devoluzioni allo Stato di ca. 3.5 mio di fr. di competenza delle varie autorità giudiziarie; si tratta di una posta volatile e che presenta una componente eccezionale difficilmente preventivabile.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 230.00 229.00 229.50 229.50
Occupazione 248.40 246.40 245.90 245.10 PPA 214.20 214.10 218.50 216.30 Congedi non pagati 6.20 6.30 4.30 4.20 Ausiliari 34.20 32.30 27.40 28.80
Valore in linea negli anni.
Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto Masterplan logistico 2012 - 2032 Non in linea. Ridefinizione della pianificazione logistica del comparto della Giustizia del Luganese a seguito della votazione popolare del 2024 sul nuovo Palazzo di giustizia di Lugano. Il Governo ha approvato i quattro blocchi identificati per le Autorità giudiziarie e unità amministrative interessate. La pianificazione logistica tiene conto anche della trasformazione digitale in corso nella Giustizia. Trasformazione digitale della Giustizia 2017 - 2032 In linea. ticinese
DI 09 Sezione del militare e protezione della popolazione
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 5.88 5.29 4.84 -0.44 31 - Spese per beni e servizi e altre 2.55 2.72 1.48 -1.24 spese d'esercizio 35 - Versamenti a fondi e 0.43 1.62 1.59 -0.04 finanziamenti speciali 361 - Rimborsi a enti pubblici 0.01 0.02 0.00 -0.01 363 - Contributi a enti pubblici e a 2.41 0.99 1.15 0.16 terzi 37 - Riversamento contributi da terzi 0.42 0.30 0.25 -0.05 39 - Addebiti interni per spese e 0.37 0.32 0.65 0.33 contributi correnti Totale spese 12.07 11.25 9.96 -1.30
42 - Ricavi per tasse 3.41 3.03 3.53 0.49 43 - Diversi ricavi 0.43 0.37 0.10 -0.26 44 - Ricavi finanziari 0.01 0.01 0.00 -0.01 461 - Rimborsi di enti pubblici 3.20 1.41 0.08 -1.33 463 - Contributi di enti pubblici e 0.01 - - - terzi 47 - Contributi da terzi da riversare 0.42 0.30 0.25 -0.05 49 - Accrediti interni per spese e 0.02 0.02 0.01 0.00 contributi Totale ricavi 7.48 5.13 3.97 -1.16
Risultato -4.59 -6.12 -5.98 0.14
Conto investimenti Uscite per investimenti 2.50 4.66 3.82 -0.84 Entrate per investimenti 2.24 3.91 2.50 -1.41
Investimenti netti 0.26 0.75 1.32 0.57
Spese per il personale: la minor spesa è da attribuire in particolare alla partenza di due collaboratori incaricati, alla presenza a preventivo di alcune posizioni vacanti o sospese e al minor impiego del personale per il Centro cantonale polivalente assunto nel corso dell'anno in seguito al posticipo dell'apertura della struttura. Si segnala per contro la spesa sostenuta per gli aiuti straordinari legati all'emergenza "Peste suina africana" (PSA). Spese per beni e servizi e altre spese d'esercizio: la variazione rispetto ai dati di preventivo è determinata in particolare alla presenza a preventivo della spesa legata alla gestione dell’emergenza Ucraina (-0.3 mio di fr.) i cui crediti sono stati trasferiti al DSS. Si segnala inoltre la minor spesa per la sicurezza del Centro cantonale polivalente di Camorino e per le altre spese di gestione del medesimo (-0.9 mio di fr.) a seguito del posticipo dell'apertura della struttura. Ricavi per tasse: i maggiori ricavi di 0.49 mio di. fr. sono legati ai maggiori incassi di contributi sostitutivi per l'esonero della costruzione di rifugi concessi con le licenze di costruzione e attribuiti a favore del Fondo dei contributi sostitutivi (+0.37 mio di fr.) nonché ai maggiori introiti per gli stipendi finanziati da terzi (+0.16 mio di fr.). Rimborsi di enti pubblici: il minor ricavo è dovuto alla presenza a preventivo degli importi relativi contributi della Confederazione per i rifugiati del Centro polivalente di Camorino (1.0 mio di fr.), come pure di quelli legati all'emergenza Ucraina (0.3 mio di fr.) non presenti a consuntivo in quanto incassati e contabilizzati direttamente dal DSS in seguito alla modifica della modalità di gestione della spesa. Uscite per investimenti: la minor uscita complessiva di -0.84 mio di fr. sul 2025 è la risultante di due dinamiche contrastanti. Da un lato si è stati confrontati con il posticipo del finanziamento di progetti di edificazione di rifugi pubblici (-2.5 mio di fr.), come pure quello delle liquidazioni legate ai progetti di risanamento dei poligoni di tiro (-0.7 mio di fr.); dall'altro si sono registrate le uscite per gli interventi urgenti in Vallemaggia del 2024 (+1.2 mio di fr.) e i maggiori contributi cantonali per altri scopi di Protezione civile (+1.2 mio di fr.), entrambe non inserite a preventivo.
Entrate per investimenti: il saldo negativo pari a 1.41 mio di fr., è determinato dal minor prelevamento dal fondo dei contributi sostitutivi dovuto in particolare al mancato pagamento dei sussidi per i rifugi pubblici citati in precedenza.
Consuntivo 2025 111 funzionali
DI 09 Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 25.80 39.00 38.68 38.78
Occupazione 216.57 65.30 70.15 50.95 PPA 25.80 30.40 28.30 31.30 Congedi non pagati - - - 0.20 Ausiliari 190.77 34.90 41.85 19.65 La dotazione di PPA è rimasta stabile. La diminuzione del personale ausiliario è dovuta al trapasso al DSS, dal 1.1.2025, delle attività legate all'accoglienza dei profughi ucraini.
Indicatori C2024 P2025 C2025 UM COMMENTO Differimenti di servizio (anno) % Il valore indica un miglioramento rispetto 3.0 3.2 2.8 a quanto preventivato Interventi d'urgenza (IU) della PCi L'indicatore è diminuito nel corso del 2025 in quanto sono stati necessari meno 3'732.0 2'200.0 1'052.0 g./Pers. interventi del previsto poiché non si sono verificati eventi catastrofici di rilievo sul nostro territorio. Soddisfazione utenti Prot pop. Grado di soddisfazione: 6 = molto soddisfatto 5 = soddisfatto 5.7 5.8 5.7 n. 4 = appena soddisfatto Giudizio su: contenuto del corso e utilità nella pratica, tempistica, sussistenza, logistica, competenza del formatore. Soddisfazione astretti servizio PCi I militi valutano i corsi nei seguenti ambiti: contenuto corso, tempistica, sussistenza, 5.0 5.0 5.0 n. logistica e istruttori, con voti da 1 a 6. Il valore a consuntivo risulta in linea rispetto a quanto preventivato. Posti protetti disponibili Valore inferiore emerso dalla verifica dei 101.0 101.0 85.0 % posti protetti operativi effettuata presso i Consorzi di protezione civile. Centro cantonale polivalente Camorino Il valore a consuntivo non è pienamente
letti occupati rappresentativo poiché le prime persone sono state accolte nel Centro solo a
- 87.0 % partire dal 1° ottobre 2025 con l'apertura posticipata del centro e le successive attribuzioni sono avvenute in modo graduale. Centro cantonale polivalente Camorino Il valore a consuntivo non risulta
permanenza media rappresentativo in quanto il totale dei
- 53.5 g. giorni di apertura del centro nel 2025 è stato di 92. Centro cantonale polivalente Camorino Indicatore non verificabile per il 2025,
grado d'occupazione nelle attività - - - % considerato il breve periodo di apertura del centro.
Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto Spostamento sede Sezione del militare e 2014 – 2035 Non in linea. della protezione della popolazione Nell'ambito dell'esercizio di rientro del Piano finanziario (SMPP) presso centro istruzione PCi a degli investimenti effettuato nel 2025 il progetto è stato Rivera declassato con un grado di priorità 3, motivo per cui una sua eventuale realizzazione viene posticipata al 2035. Centro d'istruzione e di tiro regionale al 2014 – 2031 Non in linea. Ceneri La procedura di domanda di costruzione è attualmente in corso; la messa in servizio è pertanto prevista per il 2031. Promozione rifugi pubblici 2013 – 2030 In linea. Centro cantonale polivalente a Camorino 2018 – 2030 In linea. Il Centro cantonale polivalente di Camorino è attivo da ottobre 2025. L'ammodernamento delle costruzioni di protezione sottostanti è in corso e sarà attuato entro il 2029. Ampliamento posto comando CdS, 2019 – 2026 In linea. nuova struttura protetta prot. pop., Rivera
DI 10 Polizia
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 103.71 108.25 105.50 -2.75 31 - Spese per beni e servizi e altre 7.02 7.13 6.56 -0.57 spese d'esercizio 34 - Spese finanziarie 0.04 0.05 0.06 0.01 360 - Quote di ricavo destinate a 0.31 0.35 0.32 -0.03 terzi 361 - Rimborsi a enti pubblici 0.02 0.18 0.16 -0.02 363 - Contributi a enti pubblici e a 0.75 1.09 0.99 -0.10 terzi 37 - Riversamento contributi da terzi 0.46 - - - 39 - Addebiti interni per spese e 8.60 9.27 9.16 -0.11 contributi correnti Totale spese 120.93 126.32 122.76 -3.57
41 - Regalie e concessioni 2.67 2.99 2.64 -0.34 42 - Ricavi per tasse 19.29 25.75 21.97 -3.78 43 - Diversi ricavi 0.34 0.27 3.20 2.93 461 - Rimborsi di enti pubblici 9.33 10.14 9.64 -0.50 47 - Contributi da terzi da riversare 0.46 - - - Totale ricavi 32.09 39.14 37.46 -1.68
Risultato -88.84 -87.18 -85.30 1.88
Conto investimenti Uscite per investimenti 0.09 1.17 1.34 0.17 Entrate per investimenti 0.04 0.04 0.98 0.94
Investimenti netti 0.05 1.13 0.36 -0.76
Spese per beni e servizi: le minori uscite in questo gruppo di costo sono da ascrivere a svariate poste in cui non sono stati utilizzati tutti i crediti stanziati. A titolo di esempio, possiamo segnalare un minor consumo di munizioni (dovute anche al minor numero di aspiranti assunti per l’annuale scuola di polizia), oppure il minor fabbisogno di risorse per il centro di accoglienza di Stabio dovuto alla diminuzione dei flussi migratori. Regalie e concessioni: i minori ricavi sono esclusivamente da attribuire a una forte diminuzione delle entrate per lotterie e tombole. Dopo gli eventi pandemici il settore ha subìto una forte contrazione, che rimane strutturale. Ricavi per tasse: il saldo negativo di -3.78 mio di fr. è da attribuire in particolare ai minori introiti sulla voce contabile “Multe di circolazione” che presenta una flessione delle entrate di circa fr. 4 mio; per tutte le altre voci di ricavo di questo gruppo il risultato è in linea o presenta un consuntivo migliore rispetto a quanto preventivato. Diversi ricavi: si segnala una maggiore entrata alla voce contabile “Entrate varie” per circa 2.9 milioni, da considerarsi di carattere straordinario. Tale aumento è riconducibile alla registrazione di ricavi derivanti da contravvenzioni che negli esercizi precedenti erano gestiti a bilancio. I relativi importi sono stati oggetto di assestamento durante il 2025. Rimborsi di enti pubblici: vi è in particolare un minor ricavo di circa fr. 0.2 milioni quali rimborsi da parte degli enti pubblici per formazione di base ed equipaggiamento, come pure di fr. 0.15 mio da parte della Confederazione per prestazioni di sicurezza, oltre a svariate ulteriori differenze di piccola entità. Entrate per investimenti: le maggiori entrate sono dovute principalmente al rimborso da parte dell'Ufficio federale per le strade (USTRA) degli investimenti logistici anticipati dal Cantone per il Centro controllo veicoli pesanti di Giornico non presenti a preventivo.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 802.15 817.75 813.10 811.00
Occupazione 860.70 866.95 883.15 874.75 PPA 801.50 799.85 834.95 835.25 Congedi non pagati 2.20 2.40 1.80 3.90 Ausiliari 59.20 67.10 48.20 39.50
Nel 2025 l'organico della Polizia cantonale ha subito una lieve contrazione, che ha permesso di ridurre parzialmente gli esuberi. Sono stati assunti nuovi gendarmi al termine della Scuola di polizia 2023 ed effettuate assunzioni mirate per coprire posti vacanti, assicurando il mantenimento della piena operatività del corpo di Polizia.
Consuntivo 2025 113 funzionali
DI 10 Recupero spese (autofinanziamento) L'indicatore misura il rapporto tra i ricavi da terzi ed il totale dei costi di gestione. Si osserva una lieve crescita del valore, 11.1 11.5 12.0 % influenzata in particolare dai rimborsi da parte di USTRA per la gestione del Centro controllo veicoli pesanti di Giornico. Tasso di turnover del personale di polizia Il tasso di turnover del 5.47% registrato nel complessivo 1.1 - 5.5 % 2025 si mantiene ampiamente al di sotto della soglia critica del 15%. Tasso di riuscita alla SCP 7 partecipanti della SCP 2023 non hanno superato l'esame finale al termine del ciclo 97.4 100.0 81.6 % formativo di due anni; si segnala che hanno successivamente superato tutti l'esame di ripetizione. Controlli presso il Centro di Controllo dei Nel 2025 sono stati effettuati 15'445 Veicoli pesanti controlli su veicoli pesanti, superando ampiamente il preventivo di 8'000 unità. Il - 8'000 15'445 n. risultato è stato reso possibile dalla piena operatività del centro e da una gestione efficiente del personale.
Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto Masterplan logistico 2012 - 2032 Non in linea. Il masterplan logistico segue la ridefinizione della pianificazione logistica del comparto della Giustizia del Luganese a seguito della votazione popolare del 2024 sul nuovo Palazzo di giustizia di Lugano. Masterplan informatico 2015 - 2028 In linea. L'ultimo progetto previsto per la prima fase del masterplan informatico, relativo alla gestione del materiale, è in corso. Sarà sottoposto un nuovo messaggio all'indirizzo del Gran Consiglio per la seconda fase del masterplan volto a gestire i progetti informatici necessari al mantenimento dell'operatività di Polizia. Polizia ticinese 2016 - 2026 In linea. Il rapporto finale è stato posto in consultazione e si resta in attesa delle decisioni politiche sulla futura governance dei corpi di polizia.
Dipartimento della sanità e della socialità
Consuntivo 2025 115 funzionali
Sintesi dati dipartimento DSS 00
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 112.70 119.05 117.67 -1.37 31 - Spese per beni e servizi e altre 28.11 32.80 30.76 -2.04 spese d'esercizio 35 - Versamenti a fondi e 1.17 1.02 1.02 0.00 finanziamenti speciali 361 - Rimborsi a enti pubblici 0.04 0.04 0.04 0.00 363 - Contributi a enti pubblici e a 1'600.28 1'646.14 1'699.92 53.78 terzi 37 - Riversamento contributi da terzi 4.04 4.34 4.10 -0.23 38 - Spese straordinarie 1.39 - 1.54 1.54 39 - Addebiti interni per spese e 25.73 25.03 27.04 2.01 contributi correnti Totale spese 1'773.47 1'828.41 1'882.09 53.68
41 - Regalie e concessioni 0.95 0.61 0.67 0.05 42 - Ricavi per tasse 75.92 79.11 83.39 4.27 43 - Diversi ricavi 1.23 0.24 0.76 0.52 44 - Ricavi finanziari 0.12 0.14 0.13 -0.01 45 - Prelievi da fondi e finanziamenti 0.81 1.01 0.80 -0.22 speciali 460 - Quote di ricavo 2.01 1.80 1.87 0.07 461 - Rimborsi di enti pubblici 91.91 103.61 96.49 -7.11 463 - Contributi di enti pubblici e 460.81 477.44 483.45 6.01 terzi 469 - Altri ricavi da riversamenti 0.09 - - - 47 - Contributi da terzi da riversare 4.04 4.34 4.10 -0.23 48 - Ricavi straordinari 0.42 0.20 0.20 - 49 - Accrediti interni per spese e 47.85 42.17 48.52 6.35 contributi Totale ricavi 686.18 710.67 720.38 9.70
Risultato -1'087.29 -1'117.74 -1'161.71 -43.97
Conto investimenti Uscite per investimenti 18.61 10.72 11.60 0.88 Entrate per investimenti 0.06 - 0.02 0.02
Investimenti netti 18.55 10.72 11.58 0.85
Spese per beni e servizi: la riduzione delle spese è dovuta Ricavi per tasse: la variazione è riconducibile principalmente principalmente agli sforzi di contenimento dei costi attuati all’aumento delle prestazioni erogate e all’adeguamento delle tariffe nell’ambito della gestione dei centri regionali per l’emergenza stazionarie nel settore sociopsichiatrico (cfr. scheda DSS 08) e Ucraina (cfr. scheda DSS 03). Ulteriori scostamenti sono all’incremento delle compensazioni con le assicurazioni sociali e dei riconducibili al settore sociopsichiatrico, a seguito recuperi nel settore dell’asilo (cfr. scheda DSS 03). dell’abbassamento delle tariffe energetiche e del contenimento di diverse voci di spesa (cfr. scheda DSS 08). Diversi ricavi: le maggiori entrate provengono in larga parte dall’implementazione di nuove collaborazioni tra la Clinica Contributi a enti pubblici e a terzi: il maggior versamento di psichiatrica e l’EOC (cfr. scheda DSS 08). contributi per 53.8 Mio di franchi è principalmente riconducibile all’incremento delle prestazioni complementari AVS/AI, superiori di Rimborsi di enti pubblici: la diminuzione di 7.1 Mio è 20.6 Mio rispetto al preventivo, alla maggiore partecipazione riconducibile integralmente a minori rimborsi legati ai richiedenti cantonale alla riduzione dei premi di cassa malati (RIPAM), superiore l’asilo e alle persone ammesse provvisoriamente (cfr. scheda DSS di 11.0 Mio, e a maggiori contributi assicurativi per insolventi, per 03). 6.7 Mio di franchi (cfr. scheda DSS 02). Ulteriori maggiori oneri Accrediti interni per spese e contributi: l’aumento degli derivano in larga misura dal settore dell’asilo (+7.4 Mio) e dalla accrediti interni è principalmente dovuto ai maggiori introiti per gestione dell’emergenza Ucraina (+4.6 Mio). Si osserva inoltre un collocamenti decretati dalle ARP e all’incremento della quota dei aumento delle prestazioni assistenziali versate ai beneficiari USSI, contributi per prestazioni scolastiche a carico della Sezione della pari a +3.1 Mio (cfr. scheda DSS 03). pedagogia speciale (cfr. scheda DSS 05), al conguaglio 2023/24 a Addebiti interni per spese e contributi correnti: si è favore della Clinica psichiatrica (cfr. scheda DSS 08) e ai registrato un aumento degli addebiti interni, legato principalmente al riversamenti per il collocamento di minorenni, in crescita sia per
conguaglio 2023/24 da parte dell’Area della gestione sanitaria a numero di casi sia per costo giornaliero (cfr. scheda DSS 04). favore della Clinica psichiatrica (cfr. scheda DSS 07). Questo Uscite per investimenti: maggiori uscite principalmente legate accredito è stato però integralmente compensato dai maggiori alla realizzazione, l'ampliamento, la ristrutturazione e la accrediti interni a favore della Clinica stessa. manutenzione delle case per anziani riconosciute (cfr. scheda DSS 05).
DSS 00
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 904.42 920.82 948.99 950.64
Occupazione 973.09 979.40 986.87 1'043.27 PPA 831.85 830.45 846.90 867.15 Congedi non pagati 11.70 15.70 15.25 14.25 Ausiliari 137.84 145.75 136.97 173.12 Staff di Direzione 3.40 3.20 3.00 3.00
Consuntivo 2025 117 funzionali
Direzione Dipartimento e Divisioni DSS 01
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 3.39 3.67 3.22 -0.45 31 - Spese per beni e servizi e altre 0.13 0.19 0.20 0.01 spese d'esercizio 361 - Rimborsi a enti pubblici 0.04 0.04 0.04 0.00 363 - Contributi a enti pubblici e a 1.71 1.79 1.70 -0.09 terzi 39 - Addebiti interni per spese e 0.27 0.29 0.25 -0.04 contributi correnti Totale spese 5.54 5.98 5.41 -0.58
43 - Diversi ricavi 0.00 0.00 0.00 0.00 Totale ricavi 0.00 0.00 0.00 0.00
Risultato -5.54 -5.98 -5.40 0.58
Spese per il personale: il minor costo è causato dai tempi necessari di assunzione dei nuovi collaboratori per le sostituzioni.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 18.60 19.40 19.40 18.80
Occupazione 21.80 23.10 22.80 23.30 PPA 17.40 18.90 16.10 17.60 Congedi non pagati 0.20 0.50 1.20 0.90 Ausiliari 1.00 1.00 3.70 2.70 Staff di Direzione 3.40 3.20 3.00 3.00
Nessuna variazione significativa da segnalare.
DSS 02 Istituto delle assicurazioni sociali
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 31 - Spese per beni e servizi e altre 9.71 9.82 9.81 -0.01 spese d'esercizio 363 - Contributi a enti pubblici e a 664.86 693.00 730.45 37.46 terzi 39 - Addebiti interni per spese e 0.02 0.02 0.02 0.01 contributi correnti Totale spese 674.60 702.83 740.29 37.46
42 - Ricavi per tasse 0.81 1.10 0.78 -0.32 463 - Contributi di enti pubblici e 405.49 414.75 425.83 11.08 terzi Totale ricavi 406.30 415.85 426.61 10.76
Risultato -268.29 -286.98 -313.68 -26.70
Contributi a enti pubblici e a terzi: lo scostamento è dovuto alla maggiore partecipazione cantonale alla riduzione dei premi di cassa malati (RIPAM), superiore di 11.0 Mio e riconducibile all'aumento dei premi e, in particolare, all'annullamento da parte del Gran Consiglio, nel corso dell’anno, della misura adottata nell'ambito del Preventivo 2025 (IE 816 del 24 febbraio 2025). Incide inoltre l’aumento della spesa per le prestazioni complementari AVS/AI, superiore di 20.6 Mio, in particolare per la copertura del fabbisogno vitale e per le spese di malattia, anche a seguito dell’adeguamento al rincaro dei limiti di fabbisogno deciso a livello federale. In misura minore (+6.7 Mio) contribuisce anche l’evoluzione della spesa relativa ai contributi assicurativi per insolventi a carico del Cantone. Ricavi per tasse: il recupero degli oneri LAMal pregressi è stato inferiore a quanto preventivato. Contributi di enti pubblici e terzi: i maggiori ricavi registrati sono riconducibili principalmente all'aumento del contributo federale per le prestazioni complementari AVS/AI e, in misura minore, alla maggiore partecipazione dei Comuni alle spese per le assicurazioni sociali.
Indicatori C2024 P2025 C2025 UM COMMENTO Quota di assicurati LAMal che usufruiscono Nel 2024 (ultimo dato disponibile) il 31.7% di contributi Ripam degli assicurati LAMal ha beneficiato di una 31.0 - 31.7 % riduzione dei premi di cassa malattia. La percentuale comprende i beneficiari di prestazioni complementari all'AVS/AI. Quota di assicurati LAMal che risultano L'indicatore si riferisce agli assicurati morosi segnalati dalle casse malati nel 2024 per i 5.2 - 5.6 % quali sono stati registrati degli scoperti con cernenti il pagamento dei premi e/o della partecipazione ai costi. Quota di PC AVS rispetto al numero Nel 2024 (ultiimo dato disponibile) il 16.4% complessivo di rendite AVS 17.2 - 16.4 % dei beneficiari di una rendita di vecchiaia ha ricevuto una PC. Quota di PC AI rispetto al numero Nel 2024 (ultimo dato disponibile) il 50.0% complessivo di rendite AI 52.2 - 50.0 % dei beneficiari di una rendita AI ha ricevuto una PC. Quota di figli al beneficio di assegni familiari L'indicatore è riferito all'anno 2024, ultimo integrativi (AFI) rispetto alla popolazione 8.6 - 8.6 % dato disponibile. residente nella classe d'età 0-14 anni
Consuntivo 2025 119 funzionali
Sostegno sociale e inserimento DSS 03 Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 17.83 20.78 20.01 -0.77 31 - Spese per beni e servizi e altre 0.67 3.76 2.26 -1.51 spese d'esercizio 363 - Contributi a enti pubblici e a terzi 239.00 234.08 250.21 16.13 39 - Addebiti interni per spese e 0.93 0.89 0.96 0.07 contributi correnti Totale spese 258.43 259.51 273.43 13.92
42 - Ricavi per tasse 22.82 24.76 26.00 1.25 43 - Diversi ricavi 0.88 - 0.16 0.16 44 - Ricavi finanziari 0.04 0.04 0.04 0.00 461 - Rimborsi di enti pubblici 91.89 103.59 96.48 -7.11 463 - Contributi di enti pubblici e terzi 24.89 28.41 25.45 -2.95 49 - Accrediti interni per spese e 0.99 1.10 1.14 0.04 contributi Totale ricavi 141.50 157.89 149.27 -8.62
Risultato -116.92 -101.61 -124.16 -22.55
Conto investimenti Uscite per investimenti 0.14 - 0.02 0.02 Entrate per investimenti 0.06 - 0.02 0.02
Investimenti netti 0.07 - -0.01 -0.01
Spese per il personale: lo scostamento rispetto al preventivo è riconducibile principalmente al contenimento dei costi per quanto riguarda la gestione dell’emergenza Ucraina (-0.2 Mio) e ai minori oneri derivanti da posizioni temporaneamente vacanti presso la Sezione del sostegno sociale (-0.2 Mio). Anche le spese per il personale del CPS risultano inferiori rispetto al preventivo di fr. - 0.35 Mio, differenza riconducibile principalmente a congedi non pagati di lunga durata e a minori costi per stage e supplenze. Spese per beni e servizi: la variazione è dovuta principalmente agli sforzi di contenimento dei costi attuati nell’ambito della gestione dei centri regionali per l’emergenza Ucraina (-1.1 Mio). A ciò si aggiungono minori spese nell’ambito dell’aiuto all’incasso, alle spese esecutive e ad altri conti minori (-0.2 Mio), nonché minori oneri per l’inserimento dell’utenza CPS in altri Istituti nell’ambito di provvedimenti professionali (-0.2 Mio). Contributi a enti pubblici e a terzi: il maggior onere è riconducibile prevalentemente alle prestazioni erogate nell’ambito dell’asilo (+ 7.4 Mio) e all’emergenza Ucraina (+4.6 Mio). Si rileva inoltre un incremento netto delle prestazioni assistenziali versate ai beneficiari USSI pari a +3.1 Mio, parzialmente compensato da minori oneri per l’aiuto d’urgenza (-0.5 Mio) e anticipo alimenti (-0.3 Mio). I restanti scostamenti riguardano soprattutto le misure a favore dell’integrazione, che sono interamente coperte da corrispondenti ricavi della Confederazione (+ 1.8 Mio). Ricavi per tasse: nell’ambito delle prestazioni assistenziali USSI, si denota una differenza positiva rispetto a quanto preventivato riconducibile all’aumento delle compensazioni con le assicurazioni sociali (+1.5 Mio) e a maggiori recuperi nel settore dell’asilo (+0.7 Mio, di cui +0.3 Mio da persone con statuto S). Tali importi sono parzialmente compensati da minori entrate (- 0.9 Mio) legate all’attività del centro CPS, che ha registrato un mancato aumento delle giornate AI, causa le numerose assenze, e al calo delle ammissioni nel settore Accertamento Giovani. Rimborsi di enti pubblici: lo scostamento negativo è riconducibile ad una sovrastima in sede di preventivo 2025, in particolare per quanto riguarda i rimborsi per richiedenti l’asilo e per le persone ammesse provvisoriamente. La variazione complessiva sui contributi registrati nel
settore dell’asilo, che denota comunque un incremento dei contributi del 5% rispetto al periodo precedente, ha inciso per -7.1 Mio. Contributi di enti pubblici e terzi: i contributi, caratterizzati da una maggior partecipazione dei Comuni alle spese assistenziali erogate (+2% rispetto al 2024), risultano inferiori di 2.9 Mio rispetto al preventivo.
DSS 03 Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 139.21 143.21 139.41 140.01
Occupazione 189.38 184.49 183.97 213.83 PPA 125.80 124.00 120.50 118.60 Congedi non pagati 0.60 1.40 2.50 5.40 Ausiliari 63.58 60.49 63.47 95.23
Le PPA attribuite al settore risultano sostanzialmente stabili. L’occupazione è fortemente influenzata dalle figure ausiliarie necessarie alla gestione dell’emergenza Ucraina (erogazione prestazioni assistenziali, gestione alloggi riprese dall’ottobre 2022, ecc.) e attive presso l’Ufficio dei richiedenti l’asilo e dei rifugiati, in crescita rispetto all’anno precedente. Con effetto 01.01.2025 è infatti stata ripresa dalla SMPP anche la gestione dei Centri Regionali.
Indicatori C2024 P2025 C2025 UM COMMENTO Rapporto tra nuove domande di assistenza 1.1 1.0 1.1 n. entrate e domande evase Dossier seguiti presso l'assistenza per L'importante aumento rispetto al P2025 è operatore principalmente da ricondurre a due aspetti: agli avvicendamenti del personale (assenze 224.0 180.0 221.0 n. varie e partenze) e all'aumento dei beneficiari. Il dato è tuttavia in linea con il Quota di persone attive in misure La diminuzione rilevata rispetto al dato di d'inserimento fra le persone disoccupate in P2025 è principalmente da ricondurre assistenza all’aumento del carico lavorativo dei collaboratori e dalle posizioni 28.0 45.0 28.1 % temporaneamente vacanti che rendono maggiormente difficoltosa l'attivazione in misura dei beneficiari. Il dato è tuttavia in linea con il C2024. Quota di rifugiati e ammessi provvisori con 28.5 35.0 29.0 % attività lavorativa Quota di formazioni-accertamenti sul totale delle persone avviate alla 85.0 90.0 90.0 % formazione-accertamento
Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto Apertura/ampliamento centri collettivi 2015 - 2027 In linea. Apertura di una nuova struttura prefabbricata sul territorio di Bellinzona prevista a giugno 2026. Analisi e misure di inserimento per gruppi 2020 - 2026 In linea. di beneficiari USSI con bisogni particolari Introduzione del dossier elettronico 2021 - 2027 In linea. presso la Sezione Progetto pilota per una maggiore 2022 - 2026 Non in linea. prossimità territoriale dei servizi della Difficoltà operative legate sia a questioni logistiche sia a Sezione questioni inerenti al carico lavorativo. Introduzione di un portale per richieste 2025 - 2026 In linea. digitali puntuali, come ad esempio le prestazioni assistenziali circostanziali Centralizzazione della posta cartacea in 2025 - 2026 In linea. uscita
Consuntivo 2025 121 funzionali
Settore famiglie e minorenni DSS 04
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 9.58 9.75 9.94 0.19 31 - Spese per beni e servizi e altre 0.28 0.47 0.32 -0.14 spese d'esercizio 363 - Contributi a enti pubblici e a 85.94 91.28 89.76 -1.52 terzi 37 - Riversamento contributi da terzi 4.04 4.34 4.10 -0.23 39 - Addebiti interni per spese e 1.52 1.51 1.52 0.01 contributi correnti Totale spese 101.36 107.35 105.65 -1.70
42 - Ricavi per tasse 1.53 1.47 1.15 -0.33 43 - Diversi ricavi 0.02 0.02 0.03 0.02 463 - Contributi di enti pubblici e 26.94 29.80 28.16 -1.64 terzi 47 - Contributi da terzi da riversare 4.04 4.34 4.10 -0.23 49 - Accrediti interni per spese e 13.28 14.00 15.73 1.73 contributi Totale ricavi 45.81 49.63 49.18 -0.45
Risultato -55.55 -57.72 -56.47 1.25
Conto investimenti Uscite per investimenti 2.06 1.97 2.10 0.12 Entrate per investimenti - - - -
Investimenti netti 2.06 1.97 2.10 0.12 Contributi di enti pubblici e terzi: la minor entrata è riconducibile alla minor uscita di contributi a misure di politica sociale e familiare. Si segnala che l’impatto della misura è stato inferiore a seguito del rallentamento importante nella realizzazione di alcune iniziative annunciate nel settore della conciliabilità famiglia e lavoro. Va rilevato che il finanziamento delle misure di politica sociale e familiare viene alimentato dal fondo della riforma fiscale e sociale, alimentato a sua volta dal prelievo sulla massa salariale, e ha come contropartita il conto delle spese relativo ai contributi a misure di politica sociale e familiare (impatto nullo a livello di risultato di esercizio). Accrediti interni per spese e contributi: la maggior entrata è dovuta all’aumento dei collocamenti decretati dalle autorità nel corso degli anni. Si segnala che, rispetto al 2024, i collocamenti sono aumentati di 23 unità ed è aumentato anche il prezzo per giornata. Essendo un accredito interno, lo stesso importo risulta nei conti del DI.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 79.30 79.30 78.82 78.80
Occupazione 77.40 79.80 80.20 80.90 PPA 74.40 76.00 77.10 77.70 Congedi non pagati 2.40 0.50 0.80 0.80 Ausiliari 3.00 3.80 3.10 3.20 Nessuna variazione da segnalare.
DSS 04 Mandati di curatela per curatore Trattandosi di un valore prettamente di risultato, 78.0 - 67.0 n. non è esposto a preventivo. Dossier sociali per operatore Trattandosi di un valore prettamente di risultato, 84.0 - 73.0 n. non è esposto a preventivo. Quota di consulenze per aiuto alle Trattandosi di un valore prettamente di risultato, vittime prestate rispetto all'anno 98.0 - 93.0 % non è esposto a preventivo. precedente Quota delle ispezioni di vigilanza Il dato dimostra come l'Ufficio sia riuscito ad effettuate rispetto al numero di 96.4 90.0 98.6 % eseguire la quasi totalità delle vigilanze. vigilanze da effettuare in ambito Lfam Tasso medio d'occupazione nei Centri Dati P2025 e C2025 relativi all'attività 2024. 85.0 87.3 % educativi per minorenni (CEM) Tasso di copertura fascia 0-4 anni con Dati P2025 e C2025 relativi all'attività 2024. Le posti autorizzati in asili nido 25.0 26.0 % modalità di calcolo del tasso sono state affinate a partire dal 2024. Quota di rette con aiuti soggettivi Il dato dimostra come gli aiuti al pagamento della concessi rispetto all'utenza totale di asili retta rendano più accessibili le strutture che 31.4 25.0 30.0 % nido, famiglie diurne e centri promuovono la conciliabilità famiglia e lavoro. extrascolastici
Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto UFAG1 – Aggiornamento e revisione Concluso. delle leggi di riferimento 2017 - 2025 La legge giovani e colonie è entrata in vigore il 1 gennaio UFAG3 – Settore famiglie e minorenni: In linea. ridefinizione delle politiche familiari in La pianificazione del sostegno è stata ultimata nel corso 2018 - 2027 base agli studi effettuati del 2025, quella della protezione inizierà nel corso del 2026. UFAG5 – Settore famiglie e minorenni: In linea. rinnovamento e completamento È stata avviata una ricerca con l'università di Ginevra dell'offerta di centri educativi per sulle principali criticità nell'accoglienza dei ragazzi in 2015 - 2029 minorenni protezione, che verrà conclusa nell'autunno 2026. Inoltre, nel corso del 2026 inizieranno i lavori per la pianificazione del settore della protezione. UAP 3 - Prevenzione delle molestie e In linea. degli abusi sessuali su e tra minori negli Nel corso del 2026 sono previste attività di prevenzione ambiti sportivo, ricreativo, musicale e 2019 - 2026 e sensibilizzazione sul tema delle molestie e degli abusi religioso sessuali su e tra minori in diversi contesti, in particolare in ambito sportivo, ricreativo e religioso. UFAG - Programma cantonale per la In linea. promozione dei diritti e la prevenzione 2021 - 2028 dei maltrattamenti dei bambini e dei giovani UAP- SLAV – attivazione del numero di In linea. telefono centrale per l’aiuto alle vittime. 2023 - 2026 Il numero sarà attivato in Ticino, così come in tutta la Svizzera, il 1° maggio 2026.
Consuntivo 2025 123 funzionali
Settore socio-sanitario DSS 05
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 2.91 2.87 2.96 0.09 31 - Spese per beni e servizi e altre 0.17 0.12 0.00 -0.12 spese d'esercizio 363 - Contributi a enti pubblici e a 192.02 202.77 201.06 -1.72 terzi 39 - Addebiti interni per spese e 0.09 0.10 0.09 -0.01 contributi correnti Totale spese 195.19 205.86 204.10 -1.75
42 - Ricavi per tasse 6.25 6.71 7.39 0.68 463 – Contributi di enti pubblici e 0.84 1.70 1.27 -0.43 terzi 49 - Accrediti interni per spese e 18.31 12.60 15.28 2.68 contributi Totale ricavi 25.40 21.01 23.94 2.93
Risultato -169.79 -184.85 -180.16 4.69
Conto investimenti Uscite per investimenti 15.56 8.75 9.23 0.48
Investimenti netti 15.56 8.75 9.23 0.48
Ricavi per tasse: maggiori introiti relativi agli adeguamenti alla chiusura dei contratti di prestazione 2023 di entrambi i settori. Contributi di enti pubblici e terzi: l’importo indicato a preventivo corrisponde all’importo massimo previsto dal Messaggio 7417 del 15/09/2017 (1,7 Mio) e viene adeguato a consuntivo in funzione della spesa effettiva per progetti e iniziative a sostegno dei familiari curanti. Accrediti interni per spese e contributi: l’aumento è dovuto a maggiori introiti dal DI per collocamenti decretati dalle ARP e all’incremento della quota parte dei contributi per prestazioni scolastiche a carico della Sezione della pedagogia speciale (DECS). Uscite per investimenti: maggiori uscite per richieste di acconto e liquidazione relative a lavori per la realizzazione, l'ampliamento, la ristrutturazione e la manutenzione delle case per anziani riconosciute.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 23.70 23.40 23.16 23.10
Occupazione 22.20 21.40 22.90 22.70 PPA 22.20 21.40 22.90 22.70 Congedi non pagati - - - -
Nessuna variazione significativa da segnalare.
DSS 05 Quota della popolazione L’indicatore è riferito all’anno 2024 (ultimo dato ultraottantenne ospite in casa per 17.9 - 17.6 % disponibile). anziani Ore di cura LAMal erogate per L’indicatore è riferito all’anno 2024 (ultimo dato utente preso in carico LAMal nel disponibile). 95.0 - 121.0 n. settore dell'assistenza e cura a domicilio Numero degli utenti Solo una parte degli utenti che frequentano i CDSA hanno ultraottantenni a domicilio presi in bisogno di assistenza (nel 2025 sono stati 637); di cui 391 470.0 - 391.0 n. carico nei Centri diurni socio- hanno più di 80 anni. assistenziali (CDSA) Quota delle persone invalide in lista d'attesa per un collocamento LISPI 4.1 8.0 6.5 % sul totale dei posti in istituti LISPI Quota delle ispezioni di vigilanza effettuate rispetto al numero di 100.0 90.0 100.0 % vigilanze da effettuare in ambito LISPI
Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto UACD1 – Progetto Qualità Case per 2016 - 2026 In linea. anziani e Assistenza e Cura a Domicilio criteri di riconoscimento Enti d’integrazione alla LISPI UACD - Bientraitance 2016 - 2026 In linea.
UACD - Progetto prestazione 2020 - 2026 In linea. collaboratrice familiare
Consuntivo 2025 125 funzionali
Servizi di promozione e vigilanza DSS 06
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 11.21 11.28 11.35 0.07 31 - Spese per beni e servizi e altre 2.91 3.59 4.17 0.58 spese d'esercizio 35 - Versamenti a fondi e 1.17 1.02 1.02 0.00 finanziamenti speciali 363 - Contributi a enti pubblici e a 2.27 2.40 2.00 -0.40 terzi 39 - Addebiti interni per spese e 1.28 1.29 1.23 -0.06 contributi correnti Totale spese 18.85 19.58 19.76 0.18
41 - Regalie e concessioni 0.95 0.61 0.67 0.05 42 - Ricavi per tasse 2.17 2.19 3.04 0.85 43 - Diversi ricavi 0.00 0.02 0.00 -0.01 45 - Prelievi da fondi e finanziamenti 0.81 1.01 0.80 -0.22 speciali 460 - Quote di ricavo 2.01 1.80 1.87 0.07 461 - Rimborsi di enti pubblici 0.01 0.01 0.01 - 463 - Contributi di enti pubblici e 0.69 0.76 0.83 0.06 terzi Totale ricavi 6.64 6.41 7.21 0.80
Risultato -12.21 -13.17 -12.55 0.62
Conto investimenti Uscite per investimenti - - 0.08 0.08 Entrate per investimenti - - - -
Investimenti netti - - 0.08 0.08
Spese per beni e servizi: le spese effettive risultano superiori a quanto preventivato, principalmente per i costi legati alla piattaforma CIP (Cartella Informatizzata del Paziente) e ai servizi messi a disposizione da parte della Comunità di riferimento (Sanela). Questo incremento risulta quasi integralmente compensato da maggiori entrate. Contributi a enti pubblici e a terzi: le spese effettive risultano inferiori a quanto preventivato, principalmente a seguito della riduzione dei costi per la prevenzione e la promozione della salute dell'Ufficio del medico cantonale. Ricavi per tasse: l’aumento è principalmente attribuibile alle quote di affiliazione versate dalle strutture sanitarie e dai professionisti della salute per l’adesione alla Comunità di riferimento (Sanela).
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 83.10 83.10 82.76 82.70
Occupazione 82.30 82.90 81.70 83.60 PPA 80.80 81.30 79.20 80.10 Congedi non pagati 0.60 0.30 0.50 0.60 Ausiliari 1.50 1.60 2.50 3.50
Nessuna variazione significativa da segnalare.
DSS 06 Indicatori C2024 P2025 C2025 UM COMMENTO Numero di strutture e servizi sanitari e 64.0 58.0 64.0 n. socio-sanitari ispezionate Casi di malattia a dichiarazione obbligatoria 752.0 500.0 870.0 n. registrati Numero di allievi che non sono riusciti ad eseguire in maniera completa i test di 803.0 850.0 626.0 n. screening proposti nell'ambito della medicina scolastica Quota di finanziamento da parte di terzi dei 719.0 65.0 67.0 % progetti di promozione della salute Ispezioni presso ditte attive in ambito del 59.0 50.0 57.0 n. mercato di medicamenti Controlli in farmacie e negozi che vendono 96.0 90.0 69.0 n. medicamenti Procedimenti conclusi in ambito del 60.0 40.0 63.0 n. mercato dei medicamenti Decisioni amministrative emanate in ambito 846.0 700.0 803.0 n. veterinario Autorizzazioni rilasciate in ambito 353.0 350.0 377.0 n. veterinario Procedure contravvenzionali aperte in 303.0 300.0 305.0 n. ambito veterinario Proprietari di cani convocati ai test 282.0 300.0 240.0 n. Nuove ammissioni al libero esercizio in Il calo rispetto agli anni precedenti è dovuto ambito sanitario al blocco del rilascio delle autorizzazioni a fatturare a carico dell'AOMS agli infermieri, 734.0 503.0 n. che ha inciso anche sulla richiesta di Liberi esercizi. Trattandosi di un valore prettamente di risultato, non è esposto a preventivo. Preavvisi su domande di costruzione Trattandosi di un valore prettamente di 2640.0 2628.0 n. risultato, non è esposto a preventivo. Collaudi strutture, ispezioni e visite in Trattandosi di un valore prettamente di 599.0 542.0 n. ambito di agibilità a uso collettivo risultato, non è esposto a preventivo. Procedimenti aperti per infrazioni o Trattandosi di un valore prettamente di situazioni di non conformità in ambito 149.0 228.0 n. risultato, non è esposto a preventivo. sanitario Copertura tramite ispezioni delle attività Valora guida nazionale: 100% delle aziende sottoposte a vigilanza secondo la legislazione 82.0 80.0 80.1 % pianificate secondo l'ordinanza sul piano sulle derrate alimentari (acqua compresa) e nazionale di controllo. gli oggetti d'uso Campioni di derrate alimentari e oggetti Valore guida nazionale (Associazione d'uso analizzati ogni 1'000 abitanti (valore 5.6 5.0 5.2 n. Chimici Cantonali Svizzeri): 5.0. guida nazionale: 5.00) Campioni d'acqua analizzati ogni 1'000 3.0 2.4 3.8 n. Valore guida OMS: 2.4. abitanti
Nuove ammissioni ad esercitare a carico Il calo rispetto agli anni precedenti è dovuto dell’assicurazione malattie (AOMS) al blocco del rilascio delle autorizzazioni a 473.0 274.0 n. fatturare a carico dell'AOMS agli infermieri. Trattandosi di un valore prettamente di risultato, non è esposto a preventivo.
Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto Implementazione della modifica di LAMal 2022 - 2025 Concluso. in vigore dal 1.1.2022 Il 1° luglio 2025 è entrata in vigore la legislazione cantonale che regola la limitazione del numero di medici nel settore ambulatoriale a regime. L'ultima parte di implementazione può quindi ritenersi conclusa, resta attivo iI GL di accompagnamento per monitorare l'evoluzione delle specializzazioni. Autorizzazioni delle strutture 2022 - 2026 In linea. ambulatoriali È stata elaborata una prima bozza di regolamento per il rilascio delle autorizzazioni alle strutture ambulatoriali.
Consuntivo 2025 127 funzionali
Servizio di sostegno al settore sanitario e delle tossicomanie DSS 07
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 1.25 0.97 1.24 0.27 31 - Spese per beni e servizi e 3.20 3.07 3.10 0.03 altre spese d'esercizio 363 - Contributi a enti pubblici e a 412.99 419.23 423.17 3.94 terzi 39 - Addebiti interni per spese e 15.27 14.47 16.37 1.90 contributi correnti Totale spese 432.70 437.75 443.88 6.14
42 - Ricavi per tasse 3.62 4.24 3.92 -0.32 43 - Diversi ricavi 0.00 - - - 463 - Contributi di enti pubblici e 1.91 1.97 1.85 -0.12 terzi 469 - Altri ricavi da riversamenti 0.09 - - - Totale ricavi 5.63 6.21 5.76 -0.45
Risultato -427.08 -431.54 -438.12 -6.58
Conto investimenti Uscite per investimenti 0.86 - - - Entrate per investimenti - - - -
Investimenti netti 0.86 - - -
Addebiti interni per spese e contributi correnti: l'aumento degli addebiti è dovuto all'aumento del contributo globale a favore della Clinica psichiatrica cantonale. Ricavi per tasse: la diminuzione dei ricavi per tasse è riconducibile ai recuperi per ospedalizzazioni nel Cantone (adeguamento del contributo globale a favore del Cantone) inferiori alle previsioni.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 7.60 7.60 7.40 7.40
Occupazione 6.90 8.00 7.40 7.40 PPA 6.90 7.40 7.40 7.40 Congedi non pagati - - - - Ausiliari - 0.60 - - Nessuna variazione significativa da segnalare.
Indicatori C2024 P2025 C2025 UM COMMENTO Sforamenti di caseload/giornate di cura, Dati P2025 e C2025 relativi all'attività nel settore somatico-acuto, oltre i volumi 58'608 58'910 59'205 n. 2024. stabiliti in ambito ospedaliero Convenzioni tariffali ratificate in ambito 26 10 15 n. LAMal Garanzie evase per ospedalizzazioni fuori 3'780 3'700 3'711 n. cantone Fatture pagate per ospedalizzazioni fuori 3'486 3'650 3'388 n. cantone Evasione entro 5 giorni delle richieste di garanzie finanziarie al collocamento di 95 97 % tossicomani Quota di allievi che fanno capo al Servizio 80.0 79.7 % dentario scolastico
DSS 08 OSC Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 65.41 68.61 67.82 -0.79 31 - Spese per beni e servizi e altre 8.11 8.64 8.23 -0.41 spese d'esercizio 363 - Contributi a enti pubblici e a 1.38 1.46 1.45 -0.01 terzi 38 - Spese straordinarie 1.39 - 1.54 1.54 39 - Addebiti interni per spese e 6.24 6.35 6.49 0.14 contributi correnti Totale spese 82.54 85.06 85.53 0.47
42 - Ricavi per tasse 35.27 35.33 38.06 2.73 43 - Diversi ricavi 0.33 0.20 0.56 0.36 44 - Ricavi finanziari 0.09 0.10 0.09 -0.01 463 - Contributi di enti pubblici e 0.05 0.06 0.05 -0.01 terzi 48 - Ricavi straordinari 0.42 0.20 0.20 - 49 - Accrediti interni per spese e 15.27 14.47 16.37 1.90 contributi Totale ricavi 51.44 50.36 55.34 4.98
Risultato -31.10 -34.70 -30.19 4.51
Conto investimenti Uscite per investimenti - - 0.18 0.18
Investimenti netti - - 0.18 0.18
Spese per beni e servizi: le spese sono rimaste in linea con quelle dell’anno precedente. Maggiori costi dovuti all’aumento dell’attività stazionaria e all’apertura del nuovo reparto di cura pedopsichiatrica sono stati parzialmente compensati dall’abbassamento delle tariffe energetiche e dal contenimento di diverse voci di spesa, cagionando un risparmio rispetto a quanto previsto a preventivo. Ricavi per tasse: l’incremento dei ricavi è da ricondurre ad un aumento delle prestazioni erogate e all’adeguamento delle tariffe stazionarie. Diversi ricavi: l’aumento dei ricavi è legato all’implementazione di nuove collaborazioni con l’EOC. Accrediti interni per spese e contributi: l'aumento è determinato dal conguaglio 2023/24 del contributo cantonale.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 543.71 555.61 588.84 590.63
Occupazione 564.91 571.31 578.90 602.94 PPA 496.15 493.05 514.70 534.45 Congedi non pagati 7.90 13.00 10.25 6.55 Ausiliari 68.76 78.26 64.20 68.49 L'aumento delle risorse è in linea con le assunzioni previste nella pianificazione sociopsichiatrica cantonale 2022-2025 per l'Unità di cura pedopsichiatrica a San Pietro Stabio e le CPE.
Consuntivo 2025 129 funzionali
DSS 08
Indicatori C2024 P2025 C2025 UM COMMENTO Degenza media alla Clinica psichiatrica 23 22 23 g. cantonale (CPC) Giornate di degenza alla Clinica 50'889 48'000 52'118 g. psichiatrica cantonale (CPC) Giornate di presenza al Centro abitativo 37'742 37'000 36'850 g. ricreativo e lavorativo (CARL) Utenti dei Servizi psico-sociali (SPS) e del Servizio di psichiatria e psicologia medica 6'665 7'000 5'732 n. (SPPM) dell'OSC Utenti dei Servizi medico-psicologici 2'015 2'200 2'104 n. (SMP) dell'OSC Utenti dei centri psico-educativi (CPE) 179 175 164 n. dell'OSC Utenti dei Centri diurni (CD) dell'OSC 509 500 530 n.
Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto Implementazione Pianificazione socio- 2023 - 2025 Concluso. psichiatrica cantonale 2022-2025 I contenuti della pianificazione sono stati in gran parte implementati. La priorità era data alla presa in carico stazionario per i minorenni, avvenuta dal dicembre 2025 presso la sede provvisoria a San Pietro di Stabio. L'ampliamento della sede CPE di Lugano non è avvenuto a causa dell'impossibilità di trovare una sede adeguata. Sede definitiva per la Unità di cura 2025-2028 In linea. pedopsichiatrica La ricerca della sede definitiva dell'UCPP, che prevede l'ampliamento dei posti letto, è tuttora in fase di approfondimento. La Sezione della logistica sta vagliando due ipotesi progettuali. Aggiornamento infrastruttura tecnica 2025-2029 In linea. OSC L'investimento previsto di 13.2 Mio è in fase di implementazione.
DSS 09 Istituto di analisi sanitarie
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 1.12 1.12 1.13 0.02 31 - Spese per beni e servizi e altre 2.93 3.14 2.67 -0.47 spese d'esercizio 363 - Contributi a enti pubblici e a 0.11 0.12 0.13 0.01 terzi 39 - Addebiti interni per spese e 0.11 0.11 0.10 0.00 contributi correnti Totale spese 4.26 4.49 4.03 -0.46
42 - Ricavi per tasse 3.46 3.31 3.06 -0.25 Totale ricavi 3.46 3.31 3.06 -0.25
Risultato -0.80 -1.18 -0.97 0.21
Spese per beni e servizi: la minor spesa è principalmente imputabile a interventi di razionalizzazione dei costi, in particolare in termini di spese di informazione e promozione e spese postali e telefoniche. Anche le spese per lo screening colorettale risultano inferiori rispetto al preventivo, a causa di fluttuazioni legate ai primi anni di attività del programma (avviato nel 2023).
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 9.20 9.20 9.20 9.20
Occupazione 8.20 8.40 9.00 8.60 PPA 8.20 8.40 9.00 8.60
Nessuna variazione da segnalare.
Quota delle donne che aderiscono al programma cantonale di screening 60 65 68 % mammografico
Consuntivo 2025 131 funzionali
Dipartimento dell’educazione, della cultura e dello sport
DECS 00 Sintesi dati dipartimento
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 564.31 569.39 578.32 8.93 31 - Spese per beni e servizi e altre 43.47 46.27 43.88 -2.39 spese d'esercizio 34 - Spese finanziarie - 0.01 - -0.01 35 - Versamenti a fondi e 4.38 4.25 9.06 4.82 finanziamenti speciali 363 - Contributi a enti pubblici e a 308.22 316.22 310.55 -5.67 terzi 364 - Rettifica di valore su prestiti - 0.08 0.10 0.05 -0.05 beni amministrativi 37 - Riversamento contributi da terzi 43.37 42.48 48.02 5.55 38 - Spese straordinarie 0.53 - 0.20 0.20 39 - Addebiti interni per spese e 99.70 96.47 97.84 1.36 contributi correnti Totale spese 1'064.07 1'075.18 1'087.92 12.74
41 - Regalie e concessioni 42.65 40.75 48.27 7.52 42 - Ricavi per tasse 24.68 26.62 24.50 -2.12 43 - Diversi ricavi 10.20 8.63 9.43 0.80 44 - Ricavi finanziari 0.69 0.98 0.70 -0.28 45 - Prelievi da fondi e finanziamenti 2.08 5.63 0.08 -5.56 speciali 461 - Rimborsi di enti pubblici 3.28 3.42 3.53 0.10 463 - Contributi di enti pubblici e 44.42 47.99 45.72 -2.26 terzi 469 - Altri ricavi da riversamenti 0.01 - 0.24 0.24 47 - Contributi da terzi da riversare 43.37 42.48 48.02 5.55 48 - Ricavi straordinari 0.05 - 0.04 0.04 49 - Accrediti interni per spese e 8.58 10.75 9.11 -1.64 contributi Totale ricavi 180.01 187.26 189.64 2.38
Risultato -884.05 -887.92 -898.28 -10.36
Conto investimenti Uscite per investimenti 7.79 8.80 11.64 2.84 Entrate per investimenti 6.41 6.59 8.53 1.93
Investimenti netti 1.37 2.21 3.11 0.90
Spese per il personale: l'aumento di 8.93 milioni di franchi e del naturale aumento degli stipendi a fronte di una stabilità del (+1.57%) rispetto al preventivo è riconducibile principalmente personale docente (v. DECS 09-12). all'aumento delle spese per il personale docente. A livello generale, Si evidenzia che su questa voce di spesa lo scostamento registrato in si evidenzia uno scostamento derivante da una sottostima termini percentuali risulta dimezzato rispetto al consuntivo 2024, dell’incremento della massa salariale, dovuto anche a un aumento grazie anche alle misure di riequilibrio finanziario adottate per un del costo delle supplenze per tutti i settori scolastici (+1.15 milioni). importo complessivo di 3.4 milioni di franchi. L’aumento della spesa rispetto al preventivo è legato, come già lo Spese per beni e servizi e altre spese d'esercizio: la riduzione scorso anno, in buona parte alla crescita registrata nell’ambito della della spesa di 2.39 milioni di franchi (-5.16%) è legata principalmente scuola media (+3.6 milioni, v. DECS 07). Questa spesa accresciuta è a tre fattori. In primo luogo, si registra un costo inferiore riconducibile principalmente a un aumento del numero di sezioni del riconducibile a un'ottimizzazione della spesa nelle sedi scolastiche 2025/2026 più importante di quello previsto. Si segnala tuttavia che del settore della formazione professionale (-1.4 milioni, v. DECS 09- il numero di docenti in ETP è diminuito nel 2024/2025 (-12.01) e nel 11). In secondo luogo, si evidenziano dei minor costi di trasporto 2025/2026 (-7.8) rispetto al 2023/2024. La stessa situazione si delle allieve e degli allievi delle scuole medie (-0.56 milioni) legati alla presenta per il settore delle scuole medie superiori (+1.7 milioni, v. gestione delle tempistiche dei pagamenti delle fatture (v. DECS 02). DECS 08). L’aumento della spesa rispetto al preventivo è Infine, si segnala una riduzione delle spese del servizio informazioni riconducibile a una riduzione del numero di sezioni del 2024/2025 e riconducibile a una riorganizzazione contabile per la gestione di del 2025/2026 meno importante di quella prevista, registrando progetti promozionali della formazione professionale, tra cui comunque una diminuzione del numero di docenti in ETP nel Millestrade (-0.28 milioni, v. DECS 01). La riduzione di questo
2024/2025 (-9.34) e nel 2025/2026 (-12.2) rispetto al 2023/2024. gruppo di spesa è tuttavia mitigata dall’aumento del costo dei La spesa del personale docente della Sezione della pedagogia trasporti delle allieve e degli allievi delle scuole speciali (+0.83 speciale si discosta invece dal dato di preventivo (+3.2 milioni) a milioni), il cui numero è difficilmente prevedibile (v. DECS 06). causa principalmente dell’aumento più importante rispetto a quanto Versamenti a fondi e finanziamenti speciali: l’aumento di 4.82 preventivato di allieve e allievi che frequentano la scuola speciale (v. milioni di franchi (+113.41%) è riconducibile ad una maggior DECS 06). Infine, nel settore della formazione professionale, si attribuzione alle riserve rispetto a quanto preventivato del Fondo registra uno scostamento di 0.6 milioni a seguito dell’indicizzazione Swisslos e Fondo Sport (+3.92 milioni, v. DECS 03), del Fondo formazione professionale (+0.4 milioni, v. DECS 13) e del Fondo
Consuntivo 2025 133
DECS 00 aiuto federale per la lingua e la cultura italiana (+0.4 milioni, v. DECS Ricavi per tasse: lo scostamento di -2.12 milioni di franchi rispetto 15). Questo scostamento non ha tuttavia un impatto sul risultato di al preventivo (-7.96%) è riconducibile principalmente a quattro gestione corrente. fattori. Il primo fattore è legato alla diminuzione delle tasse Contributi a enti pubblici e a terzi: la riduzione della spesa di scolastiche dei corsi per adulti, in quanto alcuni corsi pianificati non 5.67 milioni di franchi rispetto al preventivo (-1.79%) si spiega con sono partiti (-0.8 milioni, v. DECS 12). In secondo luogo, si segnala diversi fattori. In primo luogo, si sono registrati minor contributi una riorganizzazione contabile per l'incasso dei contributi legati alla erogati dal Fondo Swisslos e dal Fondo Sport (-2.4 milioni, v. DECS gestione del Gruppo di Lingua Italiana per i Materiali di 03). In secondo luogo, la riduzione del numero di sezioni sussidiate Insegnamento (-0.5 milioni, v. DECS 12). In terzo luogo, si ha comportato dei minor contributi versati ai Comuni per sezione registrano minori recuperi dagli enti formatori delle indennità di di scuola comunale (-1.4 milioni, v. DECS 05). In terzo luogo, si stages per allieve e allievi in cure infermieristiche, fisioterapia e sono registrati dei contributi inferiori per corsi interaziendali e per ergoterapia (-0.4 milioni). Infine, si evidenzia un rimborso inferiore provvedimenti di perfezionamento professionale, in relazione alle degli assegni di studio (-0.25 milioni, v. DECS 02). spese effettivamente sostenute e alle tempistiche di presentazione Diversi ricavi: lo scostamento di 0.8 milioni di franchi (+9.27%) si dei rendiconti finanziari (-0.74 milioni, v. DECS 01). In quarto luogo, spiega principalmente con un aumento dei ricavi delle mescite si segnala un minor costo per i contributi erogati a favore dei Centri scolastiche (+0.33 milioni) e un aumento delle entrate dei corsi aziendali e interaziendali, legato a una maggiore copertura da parte professionali diversi, in relazione a un recupero dei costi salariali del del Fondo Cantonale per la formazione professionale (-0.33 milioni, Gruppo di Lingua Italiana per i Materiali di Insegnamento (+0.27 v. DECS 01). Infine, la spesa inferiore è riconducibile a un minor milioni).
costo delle quote per la frequenza di formazioni fuori Cantone nel Prelievi da fondi e finanziamenti speciali: la diminuzione di settore della formazione professionale in applicazione degli accordi 5.56 milioni di franchi (-98.76%) è riconducibile principalmente a un intercantonali (-0.31 milioni, v. DECS 01). Si segnala tuttavia un prelevamento inferiore a quanto preventivato della riserva del incremento degli aiuti allo studio (+1.04 milioni, v. DECS 02). Fondo Swisslos (v. DECS 03). Si evidenzia che questo scostamento Riversamento contributi da terzi e Contributi da terzi da non incide sul risultato di gestione corrente. riversare: lo scostamento di 5.55 milioni di franchi rispetto al Contributi di enti pubblici e terzi: la riduzione di 2.26 milioni di preventivo (+13.06%) è riconducibile principalmente a maggiori franchi rispetto al preventivo (-4.71%) si spiega con una minore contributi dalla Confederazione a favore di SUPSI a causa di una entrata di 2.4 milioni dovuta alla mancata registrazione del maggiore quota dei contributi di base e per spese locative (+6.22 riversamento a gestione corrente legato all'abbandono del fondo milioni, v. DECS 14). Si segnala tuttavia un minor riversamento dei per il parziale finanziamento federale degli investimenti nel settore contributi federali agli enti sussidiati nell'ambito dei corsi di della formazione professionale (v. DECS 01). Inoltre, si registra un perfezionamento professionale calcolati sulla base dei costi effettivi minor contributo per un importo di 1.84 milioni dei contributi di erogazione dei corsi (-0.52 milioni) e un minor riversamento dei federali per le indennità alle allieve e agli allievi in stage in cure contributi federali per le attrezzature didattiche destinate alle infermieristiche, sia nel settore universitario (v. DECS 14) che nel Organizzazioni del mondo del lavoro per i corsi interaziendali (-0.19 settore professionale. milioni, v. DECS 01). Tutti gli scostamenti sui costi sono compensati Uscite per investimenti: lo scostamento di 2.84 milioni di franchi interamente da uno scostamento di pari importo in entrata (gruppo (+32.27%) è riconducibile principalmente all’aumento degli aiuti 47). versati per la realizzazione di impianti sportivi (+2.4 milioni, v. DECS Regalie e concessioni: l'aumento di 7.52 milioni di franchi rispetto 03) e a un maggior riversamento dei contributi verso le
al preventivo (+18.45%) è legato principalmente all'incremento dei Organizzazioni del mondo del lavoro anche per investimenti proventi delle lotterie e delle scommesse sportive organizzate dalla straordinari (+1.13 milioni, v. DECS 01). Società cooperativa Swisslos, dovuto a maggiori giocate a livello Entrate per investimenti: l’aumento di 1.93 milioni di franchi nazionale dell’anno precedente che hanno generato una maggiore rispetto al preventivo (+29.28%) si spiega principalmente con un distribuzione ai Cantoni (+7.24 milioni, v. DECS 03). prelevamento dalla riserva del Fondo Sport.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 598.21 604.91 601.00 601.10
Occupazione 652.49 636.84 639.21 637.97 PPA 566.82 567.70 580.58 575.32 Congedi non pagati 11.45 13.60 7.63 12.70 Ausiliari 82.77 66.34 55.63 59.55 Staff di Direzione 2.90 2.80 3.00 3.10 Docenti 3'347.90 3'447.96 3'475.60 3'476.55
Nell’anno scolastico 2024/2025 le docenti assunte e i docenti una scolarizzazione speciale (v. DECS 06), e alla riduzione del assunti in UTP erano 3'476.55, in aumento rispetto all’anno numero di docenti nel settore delle scuole medie (v. DECS 07), scolastico precedente di 0.95 unità. Questa stabilità è riconducibile delle scuole medie superiori (v. DECS 08) e delle scuole all'aumento del numero di docenti nel settore della Pedagogia professionali (v. DECS 09-12). speciale, dovuto all'aumento di allieve e allievi che necessitano di
DECS 01 Direzione Dipartimento e Divisioni
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 11.46 12.34 11.82 -0.52 31 - Spese per beni e servizi e altre 4.34 4.79 4.45 -0.34 spese d'esercizio 35 - Versamenti a fondi e 0.07 - 0.02 0.02 finanziamenti speciali 363 - Contributi a enti pubblici e a 19.70 20.10 18.80 -1.30 terzi 37 - Riversamento contributi da terzi 1.91 2.48 1.80 -0.68 39 - Addebiti interni per spese e 1.00 1.07 1.05 -0.02 contributi correnti Totale spese 38.47 40.77 37.94 -2.84
42 - Ricavi per tasse 3.98 4.09 3.99 -0.10 43 - Diversi ricavi 0.16 0.02 0.07 0.05 44 – Ricavi finanziari 0.28 0.25 0.28 0.03 45 - Prelievi da fondi e finanziamenti 0.07 0.07 0.08 0.01 speciali 463 - Contributi di enti pubblici e 5.53 8.10 4.40 -3.69 terzi 47 - Contributi da terzi da riversare 1.91 2.48 1.80 -0.68 49 - Accrediti interni per spese e 0.25 0.25 0.22 -0.03 contributi Totale ricavi 12.18 15.26 10.84 -4.41
Risultato -26.30 -25.52 -27.09 -1.58
Conto investimenti Uscite per investimenti 0.40 0.65 1.79 1.14 Entrate per investimenti 0.06 0.09 0.04 -0.06
Investimenti netti 0.34 0.56 1.75 1.19
Spese per il personale: la riduzione di 0.52 milioni di franchi rispetto al preventivo (-4.18%) è riconducibile principalmente a una spesa inferiore nel settore della formazione professionale (- 0.52 milioni) dovuta a un'ottimizzazione dei corsi di formazione continua (concentrazione in alcuni ambiti ritenuti prioritari). Si segnala tuttavia un aumento delle spese per gestire situazioni particolarmente difficili o complesse nella scuola dell'obbligo in ottemperanza dell'art. 85b del Regolamento delle scuole comunali e dell'art. 64 del Regolamento della scuola media (+0.16 milioni). Spese per beni e servizi e altre spese d'esercizio: la spesa inferiore di 0.34 milioni di franchi (-7.14%) si spiega principalmente con la riduzione delle spese del servizio informazioni riconducibile a una riorganizzazione contabile per la gestione di progetti promozionali della formazione professionale (-0.28 milioni), tra cui Millestrade, e con un aggiustamento contabile relativo al delcredere non preventivato (-0.13 milioni). Si registra tuttavia un aumento delle spese legato agli onorari per assistenza per esami di tirocinio nel settore della formazione professionale (+0.27 milioni). Contributi a enti pubblici e a terzi: lo scostamento pari a -1.3 milioni di franchi (-6.46%) è legato principalmente a tre fattori. In primo luogo, si registra un minor costo delle quote per la frequenza di formazioni fuori Cantone nel settore della formazione professionale (-0.31 milioni) in applicazione degli accordi intercantonali (ASPr e ASSS), variabile in funzione del numero di allieve e allievi e del tipo di formazione intrapresa. Il secondo fattore è riconducibile a un minor costo per i contributi erogati a favore dei Centri aziendali e interaziendali (-0.33 milioni), in quanto secondo la misura di riequilibrio finanziario approvata con il Messaggio n. 8484 di preventivo 2025 vi è stata una maggiore copertura da parte del Fondo Cantonale per la formazione professionale. Infine, si sono registrati dei contributi inferiori per corsi interaziendali (-0.29 milioni) e per provvedimenti di perfezionamento professionale (-0.45 milioni), calcolati sulle spese effettivamente sostenute e dovuti alle tempistiche di presentazione dei rendiconti finanziari e all'evasione degli stessi. Riversamento contributi da terzi e Contributi da terzi da riversare: si registra una
riduzione della spesa di 0.68 milioni di franchi rispetto al preventivo (-27.27%) dovuta a un minor riversamento dei contributi federali agli enti sussidiati nell'ambito dei corsi di perfezionamento professionale calcolati sulla base dei costi effettivi di erogazione dei corsi (-0.52 milioni) e a un minor riversamento dei contributi federali per le attrezzature didattiche destinate alle Organizzazioni del mondo del lavoro per i corsi interaziendali (-0.19 milioni). La minor spesa è compensata interamente da una minor entrata.
Consuntivo 2025 135
DECS 01 Contributi di enti pubblici e terzi: lo scostamento di -3.69 milioni di franchi rispetto al preventivo (-45.62%) si spiega principalmente con una minore entrata di 2.4 milioni in quanto non si è registrato il riversamento a gestione corrente legato all'abbandono del fondo per il parziale finanziamento federale degli investimenti nel settore della formazione professionale. Il riversamento sarà possibile dopo aver espletato tutti gli investimenti a carico di tale fondo. Lo scostamento è inoltre da ricondurre a un minor riversamento dei contributi federali calcolati sulle spese effettive (-1.3 milioni). Si segnala che complessivamente i contributi federali forfettari sono diminuiti rispetto all'anno precedente e ammontano per il 2025 a 37.4 milioni (nel 2024 ammontavano a 37.9 milioni). Sono stati inoltre registrati dei minor contributi da parte della Confederazione per la scolarizzazione di base di richiedenti l'asilo a causa della riduzione del numero di sezioni finanziate rispetto a quanto preventivato (-0.18 milioni). Uscite per investimenti: si registra un aumento di 1.14 milioni di franchi rispetto a quanto preventivato (+175.87%) a causa principalmente di un maggior riversamento dei contributi verso le Organizzazioni del mondo del lavoro anche per investimenti straordinari (+1.13 milioni).
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 57.60 61.70 62.42 62.60
Occupazione 60.20 59.10 65.10 65.90 PPA 46.80 53.10 57.80 56.70 Congedi non pagati 2.00 2.00 1.50 2.30 Ausiliari 10.50 3.20 4.30 6.10 Staff di Direzione 2.90 2.80 3.00 3.10 Docenti 4.50 5.48 6.08 6.10
Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto Implementazione del piano di studio della 9.2022 – 8.2027 In linea. scuola dell'obbligo ticinese perfezionato Valutazione per competenze 9.2021 – 8.2027 In linea. Monitoraggio dei sistemi educativi 2015 – 2030 In linea. Promozione della lettura 2024 – 2027 In linea.
DECS 02 Sezione amministrativa
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 12.84 13.07 12.98 -0.09 31 - Spese per beni e servizi e altre 14.44 15.01 14.28 -0.73 spese d'esercizio 363 - Contributi a enti pubblici e a 19.37 18.73 19.77 1.04 terzi 364 - Rettifica di valore su prestiti - 0.08 0.10 0.05 -0.05 beni amministrativi 39 - Addebiti interni per spese e 2.89 2.99 2.86 -0.13 contributi correnti Totale spese 49.62 49.90 49.94 0.04
42 - Ricavi per tasse 1.70 1.79 1.38 -0.41 43 - Diversi ricavi 7.29 7.16 7.42 0.26 44 - Ricavi finanziari 0.41 0.53 0.42 -0.12 461 - Rimborsi di enti pubblici 0.03 - - - 463 - Contributi di enti pubblici e 1.46 1.32 1.42 0.10 terzi 49 - Accrediti interni per spese e 7.88 9.00 8.14 -0.86 contributi Totale ricavi 18.76 19.80 18.78 -1.03
Risultato -30.85 -30.10 -31.16 -1.06
Conto investimenti Uscite per investimenti 3.05 2.78 2.86 0.08 Entrate per investimenti 2.52 3.00 2.59 -0.41
Investimenti netti 0.53 -0.22 0.27 0.49
Spese per beni e servizi e altre spese d'esercizio: lo scostamento di -0.74 milioni di franchi rispetto al preventivo (-4.9%) è riconducibile principalmente a minor costi di trasporto delle allieve e degli allievi delle scuole medie (-0.56 milioni) legati alla gestione delle tempistiche dei pagamenti delle fatture, alcune delle quali giungono al servizio successivamente alle chiusure contabili e di conseguenza vengono imputate all’anno successivo. Inoltre, a preventivo erano comprese le spese di sorveglianza della casa dello studente che è però stata chiusa a giugno del 2025, generando quindi dei costi inferiori. Contributi a enti pubblici e a terzi: l’aumento della spesa di 1.04 milioni di franchi (+5.55%) è legato alle borse di studio. Il loro importo era stato ridotto a seguito di rientri, il cui impatto si è tuttavia rivelato inferiore. Ha avuto inoltre un impatto negativo una decisione del TRAM che ha stabilito che, nel calcolo dell’aiuto allo studio, debba essere computato unicamente 1/15 della sostanza netta della persona in formazione. Ricavi per tasse: le minor entrate di 0.41 milioni di franchi rispetto al preventivo (-22.9%) sono riconducibili principalmente a un rimborso inferiore degli assegni di studio (-0.25 milioni), il cui importo è difficilmente prevedibile poiché legato a diverse variabili, tra cui l’abbandono della formazione e il costo effettivo della formazione intrapresa. Si registrano inoltre dei rimborsi inferiori degli stipendi finanziati da terzi presso l’Ufficio dello sport (-0.07 milioni), i quali sono però interamente compensati da una spesa minore per il personale finanziato da terzi. Entrate per investimenti: la riduzione di 0.41 milioni di franchi rispetto al preventivo (-13.66%) è sostanzialmente dovuta al rimborso dei prestiti difficilmente quantificabile a preventivo. Terminati o interrotti gli studi l’Ufficio degli aiuti allo studio emette la decisione di accertamento del prestito, che fissa, tra l’altro, il termine ultimo per la restituzione (7 anni; prorogabili di ulteriori 3 in caso di comprovate difficoltà finanziarie). La debitrice o il debitore dovrebbe quindi iniziare a restituire l’importo ricevuto. Tuttavia, entro il citato lasso di tempo, la debitrice o il debitore può restituire gli importi che meglio rientrano nelle sue possibilità. Alla scadenza del
termine concesso, il credito diventa esigibile e si procede con la consueta procedura d’incasso. È quindi oltremodo difficile prevedere a quanto ammonterà l’importo restituito annualmente.
Consuntivo 2025 137
DECS 02 Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 147.81 147.81 145.76 146.91
Occupazione 172.53 164.77 162.97 159.37 PPA 144.52 140.85 142.66 141.22 Congedi non pagati 1.30 4.05 0.50 4.30 Ausiliari 28.01 23.92 20.31 18.15
Indicatori C2024 P2025 C2025 UM COMMENTO Valore medio annuo delle borse di 7'914.0 8'400.0 8'386.0 CHF studio Valore medio annuo dei prestiti di 5'869.0 5'800.0 5'710.0 CHF studio Decisioni positive sul totale delle 48.0 50.0 55.0 % decisioni Numero dei docenti gestiti Indicatore valido per l'anno scolastico 4'820 4'900 4'789 n. annualmente 2024/2025. Numero dei concorsi pubblicati 15 20 12 n. annualmente Numero di concorrenti ai concorsi 3'843 4'000 3'952 n. pubblicati annualmente Numero di giovani che partecipano 51'763 45'000 53'448 n. ai corsi G+S delle società sportive Numero di allievi ammessi al 945 850 1'044 n. programma talenti sportivi Numero di giorni di corsi monitori 214 250 217 n. G+S Valore medio della valutazione dei La nota massima è 4. 3.6 3.0 3.3 n. ristoranti scolastici (sondaggio CSI) Numero di pasti serviti annualmente dai ristoranti scolastici 498'424 500'000 508'856 n. statali e privati Incasso annuale delle mescite 2'323'693 2'100'000 2'535'086 CHF scolastiche
Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto Ristorazione scolastica 9.2013 – 8.2025 Concluso.
DECS 03 Fondi DECS
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 0.50 0.58 0.51 -0.07 31 - Spese per beni e servizi e altre 0.00 0.02 0.01 -0.01 spese d'esercizio 35 - Versamenti a fondi e 3.95 3.97 7.98 4.01 finanziamenti speciali 363 - Contributi a enti pubblici e a 25.55 26.67 24.26 -2.40 terzi 39 - Addebiti interni per spese e 0.66 1.58 0.73 -0.85 contributi correnti Totale spese 30.67 32.81 33.49 0.68
41 - Regalie e concessioni 27.82 26.25 33.49 7.24 43 - Diversi ricavi 0.88 - 0.00 0.00 45 - Prelievi da fondi e finanziamenti 1.96 5.56 - -5.56 speciali 49 - Accrediti interni per spese e - 1.00 - -1.00 contributi Totale ricavi 30.67 32.81 33.49 0.68
Risultato - - - -
Conto investimenti Uscite per investimenti 3.83 3.50 5.90 2.40 Entrate per investimenti 3.83 3.50 5.90 2.40
Investimenti netti - - - -
Versamenti a fondi e finanziamenti speciali e Prelievi da fondi e finanziamenti speciali: a preventivo le uscite sono sempre valutate tenendo conto delle entrate. Una spesa inferiore a quella preventivata non incide sui conti di gestione corrente dello Stato poiché l'eccedenza confluisce nella "riserva" (voce 35); lo stesso discorso vale di riflesso anche per eventuali maggiori uscite che sono finanziate attingendo dalla "riserva" (voce 45). Nella stesura del preventivo è sempre molto difficile quantificare la spesa effettiva attribuita a ogni singola voce di bilancio. Per generare queste differenze, infatti, è sufficiente che alcuni contributi stanziati a sostegno di progetti importanti siano pagati negli anni successivi alla decisione. In particolare, per il 2025 non è stato necessario trasferire l’importo di 1 milione al Fondo Sport (voce 39 e voce 49). Contributi a enti pubblici e a terzi: lo scostamento di -2.4 milioni di franchi rispetto al preventivo (-8.99%) è legato alla difficoltà sopracitata di quantificare la spesa effettiva attribuita alle singole voci di bilancio. Regalie e concessioni: questa voce è esclusivamente composta dai proventi delle lotterie e delle scommesse sportive organizzate dalla Società cooperativa Swisslos, che dipendono quindi dall'andamento del mercato in questo specifico settore. Lo scostamento di 7.24 milioni di franchi rispetto al preventivo (+27.58%) si spiega con il fatto che nel 2025 è stata versata la quota parte dei proventi dell’anno 2024, anno che riconferma l’aumento delle giocate a livello nazionale e ha quindi generato una notevole e straordinaria maggiore distribuzione ai Cantoni. Uscite per investimenti e Entrate per investimenti: lo scostamento di 2.4 milioni di franchi (+68.57%) è riconducibile all’aumento degli aiuti versati per la realizzazione di impianti sportivi.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 3.30 3.30 3.30 3.30
Occupazione 3.50 4.30 3.80 3.30 PPA 3.30 3.30 3.30 3.30 Congedi non pagati - - - - Ausiliari 0.20 1.00 0.50 -
Indicatori C2024 P2025 C2025 UM COMMENTO Numero di richieste di contributo gestite 600 600 611 n. annualmente nel fondo Swisslos Numero di richieste di contributo gestite 411 400 460 n. annualmente nel fondo Sport-toto Numero di richieste di contributo gestite 40 50 53 n. annualmente nel fondo Film Plus
Consuntivo 2025 139
Sostegno e gestione scuole cantonali DECS 04
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 9.06 8.75 8.62 -0.13 31 - Spese per beni e servizi e altre 0.75 0.61 0.67 0.06 spese d'esercizio 363 – Contributi a enti pubblici e a 0.22 0.29 0.29 0.00 terzi 38 - Spese straordinarie 0.04 - 0.01 0.01 39 - Addebiti interni per spese e 0.70 0.69 0.75 0.05 contributi correnti Totale spese 10.77 10.35 10.33 -0.01
42 - Ricavi per tasse 0.37 0.36 0.38 0.02 43 - Diversi ricavi 0.10 0.03 0.09 0.06 48 - Ricavi straordinari 0.01 - - - Totale ricavi 0.48 0.39 0.47 0.08
Risultato -10.29 -9.96 -9.86 0.09
Spese per il personale: malgrado la variazione rispetto al preventivo non sia significativa, si segnala che lo scostamento di -0.13 milioni di franchi rispetto al preventivo (-1.53%) è riconducibile anche a delle spese inferiori per la formazione continua delle e dei docenti della scuola dell'obbligo, delle scuole medie superiori e delle scuole speciali (-0.14 milioni). Queste spese erano già state oggetto di misure di riequilibrio finanziario per un importo complessivo di 0.25 milioni rispetto al preventivo 2024.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 59.20 59.90 59.60 59.30
Occupazione 64.15 63.20 63.00 66.40 PPA 57.85 57.30 58.40 58.30 Congedi non pagati 1.10 0.50 - 1.00 Ausiliari 6.30 5.90 4.60 8.10
Indicatori C2024 P2025 C2025 UM COMMENTO Numero di persone viste in consulenza 5'869 6'000 5'978 n. d'orientamento Numero di colloqui d'orientamento 10'617 10'500 10'701 n. effettuati Percentuale di allievi visti in III media in 19.0 20.0 17.0 % consulenza d'orientamento Percentuale di allievi visti in IV media in 83.0 80.0 81.0 % consulenza d'orientamento Numero di richieste al CERDD all'anno 22'698 21'500 23'603 n. Percentuale di richieste evase dal CERDD 99.0 80.0 92.0 % Percentuale di progetti realizzati dal 84.0 80.0 83.0 % CERDD su quelli pianificati Numero di giornate di formazione 2.0 2.0 2.0 g. continua riconosciute per docente
DECS 04 Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto Informatizzare il maggior numero di sedi 2015 – 2027 In linea. scolastiche (Masterplan digitalizzazione scuole cantonali) Siti internet degli istituti scolastici 3.2019 – 6.2025 Concluso. Nuovo sistema di posta elettronica per 2020 – 2025 Concluso. docenti e allievi (PESCU5) Progetto Viamia 1.2021 – 12.2028 In linea. Formazione BUS-M per tutti i docenti In linea. delle scuole cantonali 9.2021 – 2027 La formazione continua nelle sedi che vengono digitalizzate nell'ambito del Masterplan. Implementazione dell'aumento di 1 ora di 9.2021 – 8.2025 Sospeso. docenza di classe in III e IV media Il progetto è stato oggetto delle misure di riequilibrio finanziario con i Preventivi 2024, 2025 e 2026. Dal 2025/2026 l'ora di sgravio supplementare per la docenza di classe è stata completamente abolita. Riprogettazione e sviluppo del portale 4.2023 – 12.2027 In linea. ScuolaLab Nuovo applicativo gestionale per l'Istituto Non in linea. della formazione continua 2023 – 2027 La ditta che si sta occupando dell'analisi ha accumulato un ritardo e la scadenza è quindi posticipata di un anno. Nuovo programma di gestione 2017 – 2027 In linea. amministrativa dei docenti cantonali (GAGI-D) Masterplan per la digitalizzazione delle 2021 – 2027 In linea. scuole comunali Millestrade 2022 – 12.2027 In linea. Sperimentazione tecnico di prossimità nel 2024 – 2026 In linea. comparto scolastico del Mendrisiotto Avviare, all'interno del CERDD, un 2024 – 2026 In linea. centro di competenza sul benessere digitale Implementazione sistemi informatici 2025 – 2028 In linea. centralizzati per tutte le scuole cantonali
Consuntivo 2025 141
Scuole comunali DECS 05
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 28.52 28.78 28.94 0.16 31 - Spese per beni e servizi e altre 0.33 0.30 0.31 0.01 spese d'esercizio 363 - Contributi a enti pubblici e a 41.83 43.00 41.60 -1.40 terzi 39 - Addebiti interni per spese e 0.36 0.36 0.36 0.00 contributi correnti Totale spese 71.05 72.44 71.21 -1.23
42 - Ricavi per tasse 0.00 0.01 0.01 0.00 43 – Diversi ricavi 0.00 - 0.01 0.01 Totale ricavi 0.01 0.01 0.01 0.00
Risultato -71.04 -72.44 -71.20 1.24
Contributi a enti pubblici e a terzi: lo scostamento di -1.4 milioni di franchi rispetto al preventivo (-3.26%) è riconducibile alla riduzione dei contributi versati ai Comuni per sezione di scuola comunale, da ascrivere principalmente alla riduzione del numero di sezioni sussidiate. Si è infatti registrata una diminuzione delle sezioni sussidiate di scuola comunale nel 2024/2025 (-7) e nel 2025/2026 (-30) rispetto all'anno 2023/2024 (anno di riferimento per l'allestimento del preventivo).
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 31.80 31.80 31.64 32.70
Occupazione 29.60 30.20 31.40 32.30 PPA 28.40 29.60 30.10 31.10 Congedi non pagati 1.60 1.00 1.30 1.40 Ausiliari 1.20 0.60 1.30 1.20 Staff di Direzione - - - - Docenti 177.94 195.33 194.28 187.48
La riduzione del numero di docenti in UTP nel 2024/2025 è riconducibile principalmente alla diminuzione di docenti di lingua e integrazione e delle figure che lavorano presso il Servizio di sostegno pedagogico delle scuole comunali.
Indicatori C2024 P2025 C2025 UM COMMENTO Percentuale di allievi delle scuole Indicatore valido per l'anno comunali seguiti dal servizio di sostegno 22.0 - 22.2 % scolastico 2024/2025. pedagogico Numero di allievi per sezione Media del numero di allieve e allievi di scuola dell'infanzia e scuola 17.8 - 17.5 n. elementare per l'anno scolastico 2024/2025. Contributo ai comuni per sezione di L'anno di riferimento per il numero 33'518.4 - 33'737.7 CHF scuola comunale di sezioni è il 2024/2025.
Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto Riorganizzazione del sistema scuole 2015 – 9.2027 In linea. comunali Istituto minimo 2018 – 12.2028 In linea. La diffusione dell’istituto minimo prosegue con le attività bilaterali degli ispettorati e della Sezione che promuovono il concetto nelle realtà comunali. Una conclusione del progetto potrà essere decisa con le modifiche alla Legge sulla scuola dell'infanzia e sulla scuola elementare per cui sono stati realizzati momenti di consultazione con i Comuni, con dirigenti e corpo docente. È in corso la redazione di un rapporto a cui farà seguito un messaggio governativo.
DECS 06 Pedagogia speciale
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 56.13 57.27 60.14 2.88 31 - Spese per beni e servizi e altre 10.54 10.99 11.46 0.47 spese d'esercizio 363 - Contributi a enti pubblici e a 3.32 3.33 3.25 -0.08 terzi 39 - Addebiti interni per spese e 15.14 10.50 12.77 2.28 contributi correnti Totale spese 85.13 82.09 87.63 5.54
42 - Ricavi per tasse 0.17 0.15 0.22 0.07 43 - Diversi ricavi 0.01 - 0.00 0.00 463 - Contributi di enti pubblici e 0.61 0.55 0.59 0.04 terzi Totale ricavi 0.79 0.70 0.81 0.11
Risultato -84.34 -81.39 -86.82 -5.43
Spese per il personale: lo scostamento di 2.88 milioni di franchi rispetto al preventivo (+5.02%) è riconducibile principalmente alle spese per il personale docente. Si è infatti registrato un aumento più importante rispetto a quanto preventivato di allieve e allievi che frequentano la scuola speciale, il cui numero è passato a 740 nel 2024/2025 (+79) e a 808 nel 2025/2026 (+68) rispetto all'anno precedente. Si ricorda che le alunne e gli alunni sono segnalati alla scuola speciale dalla scuola regolare e rappresentano la fascia più fragile, che oltre a necessità specifiche di apprendimento presenta spesso anche fragilità evolutive. L’incremento del numero di allieve e allievi ha comportato l'aumento complessivo di 29.46 docenti in ETP nel 2024/2025 (+7.08%) e di 41.8 nel 2025/2026 (+10.05%) rispetto all'anno scolastico di riferimento (2023/2024). Da notare che l'aumento del personale docente in termini percentuali è inferiore all'aumento del numero di allieve e allievi: rispetto al 2023/2024, nel 2024/2025 si registra rispettivamente una variazione pari a +7.08% a fronte di un +11.95%, mentre nel 2025/2026 gli ETP sono aumentati del 10.05% rispetto ad un aumento del numero di allieve e allievi del 19.86%. Inoltre, nel 2025/2026 l'aumento del numero di ETP rispetto al 2024/2025 è pari a +12.36 ETP (confrontato al +29.46 dell'anno precedente), dimostrando quindi un rallentamento della crescita. Si evidenzia infine che l'aumento percentuale della spesa è dimezzato rispetto al consuntivo 2024. Queste cifre sono riconducibili all'adozione di misure di riequilibrio finanziario da parte della Sezione della pedagogia speciale per ridurre la crescita della spesa, malgrado la complessità e fragilità delle alunne e degli alunni sopra descritte. Spese per beni e servizi e altre spese d'esercizio: l'aumento di spesa di 0.47 milioni di franchi (+4.26%) è riconducibile principalmente all'aumento del costo dei trasporti (+0.83 milioni) legato all'aumento del numero delle allieve e degli allievi. Si evidenzia che lo scostamento percentuale su questa voce di spesa è nettamente inferiore rispetto al consuntivo 2024, grazie anche alle misure di riequilibrio finanziario adottate dalla Sezione della pedagogia speciale.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 10.70 12.10 12.10 10.40
Occupazione 16.26 18.60 15.00 14.20 PPA 10.60 11.20 10.00 10.10 Congedi non pagati - - 0.20 0.20 Ausiliari 5.66 7.40 5.00 4.10 Staff di Direzione - - - - Docenti 365.69 400.45 415.88 445.34
L'aumento del numero di docenti è riconducibile alla crescita del numero di allieve e allievi che frequentano la scuola speciale nel 2024/2025 (+79 per un totale di 740). Si evidenzia invece la stabilità del numero di docenti per il servizio dell'educazione precoce speciale e per il servizio pedagogico per l'integrazione.
Consuntivo 2025 143
DECS 06
Percentuale di allievi con Indicatore valido per l'anno scolastico 2.5 - 2.7 % accompagnamento in sezioni regolari 2025/2026. Numero di allievi che passano dalla scuola Indicatore valido per l'anno scolastico 98 - 127 n. regolare alla scuola speciale 2025/2026. Numero di allievi scolarizzati in classi Indicatore valido per l'anno scolastico 628 - 675 n. speciali 2025/2026.
Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto Dimensione inclusiva e collaborazione 6.2020 – 9.2026 In linea. con la scuola ordinaria Implementazione del lavoro proposto nel 2022 – 6.2026 In linea. tavolo di lavoro sulle neurodiversità Definizione pratiche di collaborazione 2022 – 6.2026 In linea. DECS-DSS
DECS 07 Scuola media
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 185.34 186.00 189.87 3.87 31 - Spese per beni e servizi e altre 2.92 2.53 2.43 -0.10 spese d'esercizio 363 - Contributi a enti pubblici e a 0.03 0.03 0.03 - terzi 39 - Addebiti interni per spese e 42.68 43.29 42.65 -0.64 contributi correnti Totale spese 230.97 231.85 234.98 3.13
42 - Ricavi per tasse 1.22 1.10 0.96 -0.14 43 - Diversi ricavi 0.02 0.03 0.02 -0.01 44 - Ricavi finanziari - 0.09 - -0.09 469 - Altri ricavi da riversamenti 0.01 - 0.23 0.23 Totale ricavi 1.25 1.22 1.21 -0.01
Risultato -229.72 -230.63 -233.77 -3.14
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 86.15 87.15 87.25 87.85
Occupazione 85.65 86.15 87.05 86.85 PPA 83.90 84.90 85.30 85.45 Congedi non pagati 1.75 1.25 1.45 0.40 Ausiliari 1.75 1.25 1.75 1.40 Staff di Direzione - - - - docenti 1'244.08 1'271.64 1'280.12 1'268.11
La riduzione delle docenti e dei docenti in UTP nel 2024/2025 è riconducibile principalmente alla misura di riequilibrio finanziario relativa all'interruzione dell'ampliamento a tutte le sedi di scuola media dell'ora supplementare di docenza di classe. Si segnala anche una leggera flessione del numero di docenti di lingua e integrazione e delle docenti e dei docenti che seguono allieve e allievi con difficoltà.
Indicatori C2024 P2025 C2025 UM COMMENTO Costo medio per allievo L'anno di riferimento per il numero di 19'356.8 - 19'664.6 CHF allieve e allievi è il 2024/2025. Percentuale di allievi delle scuole medie Indicatore valido per l'anno scolastico 36.1 - 37.6 % seguiti dal servizio di sostegno pedagogico 2024/2025. Numero di allievi prosciolti senza licenza Indicatore valido per l'anno scolastico 30 - 36 n. 2024/2025. Numero di allievi per sezione Media del numero di allieve e allievi di 18.7 - 18.7 n. scuola media per l'anno 2024/2025.
Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto Edilizia scolastica (Barbengo, Caslano, 2014 – 2027 In linea. Castione, Lugano Viale Cattaneo, Paradiso, Viganello) Implementazione dell'aumento di 1 ora di 9.2021 – 8.2025 Sospeso. docenza di classe in III e IV media Il progetto è stato oggetto delle misure di riequilibrio finanziario con i Preventivi 2024, 2025 e 2026. Dal 2025/2026 l'ora di sgravio supplementare per la docenza di classe è stata completamente abolita. 6 sedi sperimentali per il superamento 9.2023 – 6.2027 In linea. dei livelli in matematica e tedesco in III La sperimentazione è terminata e sono in corso i passi media e a seguire in IV media necessari per passare alla generalizzazione del superamento dei livelli (v. Messaggio n. 8666 del 18.03.2026).
Consuntivo 2025 145
Scuola media superiore DECS 08
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 78.58 77.85 79.16 1.32 31 - Spese per beni e servizi e altre 1.29 1.26 1.16 -0.10 spese d'esercizio 39 - Addebiti interni per spese e 9.99 9.73 9.89 0.16 contributi correnti Totale spese 89.86 88.85 90.21 1.37
42 - Ricavi per tasse 0.78 0.57 0.56 -0.01 43 - Diversi ricavi 0.06 - 0.01 0.01 44 - Ricavi finanziari - 0.04 - -0.04 461 - Rimborsi di enti pubblici 0.68 0.81 0.86 0.04 463 - Contributi di enti pubblici e 2.78 2.70 2.94 0.24 terzi Totale ricavi 4.30 4.12 4.37 0.24
Risultato -85.56 -84.72 -85.85 -1.12
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 32.85 34.35 34.05 33.99
Occupazione 32.77 33.87 34.37 33.97 PPA 31.15 32.45 33.05 33.85 Congedi non pagati 1.20 0.30 - - Ausiliari 1.62 1.42 1.32 0.12 Staff di Direzione docenti 473.75 480.17 479.73 470.39
La riduzione di docenti in UTP nel 2024/2025 è legata alla diminuzione di 5 sezioni rispetto all'anno scolastico 2023/2024.
Percentuale di allieve al quarto anno di Indicatore valido per l'anno scolastico 58.9 - 56.2 % liceo 2025/2026. Costo medio per allievo L'anno di riferimento per il numero di 17'400.8 - 17'686.9 CHF allieve e allievi è il 2024/2025. Percentuale di allievi del quarto anno Indicatore valido per l'anno scolastico della Scuola cantonale di commercio che 12.0 - 19.5 % 2024/2025. scelgono il percorso bilingue
DECS 08 Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto Ristrutturazione degli spazi interni del 2020 – 9.2027 In linea. Palazzo degli studi di Lugano, sede del Liceo di Lugano 1 Risanamento e ampliamento dello stabile 2017 – 9.2026 In linea. del Liceo di Bellinzona Nuova offerta formativa 9.2021 – 8.2025 Concluso. Costruzione di un nuovo edificio per il 2020 – 9.2027 In linea. Liceo di Mendrisio Riforma del commercio SCC 9.2022 – 8.2027 In linea. Costruzione di una palestra tripla per le 10.2015 – 2029 In linea. scuole medie superiori di Bellinzona Implementazione nuova O/RRM e nuovo 2024 – 2033 In linea. PQS
Consuntivo 2025 147
Formazione industriale, agraria, artigianale e artistica DECS 09
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 68.85 69.80 70.53 0.74 31 - Spese per beni e servizi e altre 1.73 2.01 1.58 -0.43 spese d'esercizio 363 - Contributi a enti pubblici e a 0.02 0.04 0.02 -0.01 terzi 39 - Addebiti interni per spese e 13.57 13.52 13.71 0.19 contributi correnti Totale spese 84.17 85.36 85.85 0.49
42 - Ricavi per tasse 1.29 1.66 1.99 0.32 43 - Diversi ricavi 0.03 0.02 0.28 0.26 44 - Ricavi finanziari - 0.03 - -0.03 461 - Rimborsi di enti pubblici 1.32 1.24 1.32 0.07 463 - Contributi di enti pubblici e 12.68 11.99 12.91 0.92 terzi Totale ricavi 15.33 14.95 16.50 1.55
Risultato -68.84 -70.41 -69.35 1.06
Spese per beni e servizi e altre spese d'esercizio: la diminuzione di spesa di 0.43 milioni di franchi rispetto al preventivo (-21.39%) è da ricondurre a un'ottimizzazione della spesa nelle sedi scolastiche inerenti alla formazione industriale, agraria, artigianale ed artistica. Ricavi per tasse: l'aumento di 0.32 milioni di franchi rispetto al preventivo (+19.27%) è da ascrivere a un aumento dei ricavi provenienti dalle tasse per i corsi di perfezionamento professionale. Contributi di enti pubblici e terzi: la variazione dei contributi federali per spese d'esercizio (+0.92 milioni di franchi) è determinata da un maggior riversamento dei contributi federali calcolati sulle ore di insegnamento. Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 32.95 33.05 32.15 32.20
Occupazione 37.85 32.75 32.17 32.35 PPA 32.45 31.35 30.47 30.45 Congedi non pagati 0.50 0.90 1.18 1.10 Ausiliari 5.40 1.40 1.70 1.90 Staff di Direzione - - - - docenti 437.32 444.39 447.27 445.02
Indicatori C2024 P2025 C2025 UM COMMENTO Rapporto tra i nuovi contratti di tirocinio e 38.2 - 38.0 % i contratti di tirocinio attivi Numero di visite effettuate dagli ispettori 3'071 - 3'648 n. presso aziende formatrici Rapporto tra le aziende formatrici e le 49.0 - 50.1 % aziende autorizzate a formare
DECS 10 Scuole professionali commerciali e dei servizi
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 50.79 50.98 51.50 0.52 31 - Spese per beni e servizi e altre 3.35 4.65 3.83 -0.82 spese d'esercizio 34 - Spese finanziarie - 0.01 - -0.01 363 - Contributi a enti pubblici e a 0.01 0.01 0.01 0.00 terzi 38 - Spese straordinarie 0.29 - 0.07 0.07 39 - Addebiti interni per spese e 4.43 4.39 4.47 0.07 contributi correnti Totale spese 58.88 60.04 59.87 -0.17
42 - Ricavi per tasse 1.27 1.60 1.12 -0.48 43 - Diversi ricavi 1.25 1.32 1.22 -0.10 44 - Ricavi finanziari - 0.00 - 0.00 461 - Rimborsi di enti pubblici 0.35 0.41 0.41 0.01 463 - Contributi di enti pubblici e 9.91 9.09 10.53 1.44 terzi 469 - Altri ricavi da riversamenti - - 0.01 0.01 48 - Ricavi straordinari 0.01 - - - Totale ricavi 12.80 12.42 13.29 0.87
Risultato -46.08 -47.62 -46.59 1.03
Spese per beni e servizi e altre spese d'esercizio: la diminuzione di spesa di 0.82 milioni di franchi rispetto al preventivo (-17.63%) è da ricondurre a un'ottimizzazione della spesa nelle varie sedi scolastiche delle scuole professionali commerciali e dei servizi. Ricavi per tasse: la diminuzione di 0.48 milioni di franchi (-30%) è dettata da un preventivo sovrastimato. Si tratta comunque di un risultato coerente con le iscrizioni nelle scuole e correlato con il minor costo a carico dei conti di spesa del gruppo 31. Contributi di enti pubblici e terzi: la variazione dei contributi federali per spese d'esercizio (+1.44 milioni di franchi) è determinata da un maggior riversamento dei contributi federali calcolati sulle ore di insegnamento.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 16.65 16.15 16.15 16.10
Occupazione 22.92 19.72 18.72 18.47 PPA 16.35 15.45 14.95 14.30 congedi non pagati 0.30 0.70 1.20 1.60 Ausiliari 6.57 4.27 3.77 4.17 docenti 324.21 331.08 338.34 336.82
Indicatori C2024 P2025 C2025 UM COMMENTO Rapporto tra i nuovi contratti di tirocinio e 41.1 - 38.0 % contratti di tirocinio attivi Numero di visite effettuate dagli ispettori 1'352 - 1'146 n. presso aziende formatrici Rapporto tra le aziende formatrici e le 39.0 - 40.2 % aziende autorizzate a formare
Consuntivo 2025 149
Scuole socio-sanitarie DECS 11
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 37.02 37.37 38.22 0.85 31 - Spese per beni e servizi e altre 0.81 1.11 0.92 -0.19 spese d'esercizio 363 - Contributi a enti pubblici e a 5.62 6.40 5.96 -0.44 terzi 38 - Spese straordinarie 0.05 - 0.07 0.07 39 - Addebiti interni per spese e 4.60 4.57 4.57 0.00 contributi correnti Totale spese 48.11 49.45 49.74 0.29
42 - Ricavi per tasse 6.44 6.17 6.10 -0.07 43 - Diversi ricavi 0.00 0.00 0.02 0.02 44 - Ricavi finanziari - 0.03 - -0.03 461 - Rimborsi di enti pubblici 0.91 0.96 0.94 -0.02 463 - Contributi di enti pubblici e 6.52 7.24 7.29 0.05 terzi Totale ricavi 13.87 14.40 14.34 -0.06
Risultato -34.24 -35.05 -35.40 -0.35
Contributi a enti pubblici e a terzi: la diminuzione di 0.44 milioni di franchi rispetto al preventivo (-6.87%) è da ricondurre prevalentemente ai costi di indennità alle allieve e agli allievi del settore sociosanitario, definite secondo il Messaggio PROSAN n. 8009 del 09 giugno 2021 e la RG n. 2388 dell'11 maggio 2022, risultati minori di quanto previsto in sede di preventivo anche in funzione del parziale adeguamento delle indennità a partire dall'anno scolastico 2024/2025 e variabili a dipendenza del numero di allieve e allievi.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 16.60 16.60 16.60 16.60
Occupazione 18.10 15.30 16.70 15.00 PPA 16.10 13.30 16.50 14.80 Congedi non pagati - 1.50 0.10 - Ausiliari 2.00 2.00 0.20 0.20 Staff di Direzione - - - - docenti 234.78 233.27 229.76 231.71
Indicatori C2024 P2025 C2025 UM COMMENTO Rapporto tra i nuovi contratti di tirocinio e i 40.0 - 36.7 % contratti di tirocinio attivi Numero di visite effettuate dagli ispettori 1'041 - 1'043 n. presso aziende formatrici Rapporto tra le aziende formatrici e le 53.6 - 54.4 % aziende autorizzate a formare
DECS 12 Supporto alle scuole professionali
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 13.64 14.84 13.99 -0.85 31 - Spese per beni e servizi e altre 1.09 1.18 1.11 -0.07 spese d'esercizio 363 - Contributi a enti pubblici e a 0.00 0.00 0.00 0.00 terzi 38 - Spese straordinarie - - 0.03 0.03 39 - Addebiti interni per spese e 0.76 0.79 1.01 0.22 contributi correnti Totale spese 15.49 16.81 16.14 -0.67
42 - Ricavi per tasse 4.73 6.34 4.93 -1.40 43 - Diversi ricavi 0.38 0.05 0.29 0.24 463 - Contributi di enti pubblici e 1.44 1.39 1.51 0.13 terzi 49 - Accrediti interni per spese e - - 0.29 0.29 contributi Totale ricavi 6.56 7.77 7.02 -0.75
Risultato -8.94 -9.04 -9.12 -0.09
Spese per il personale: la diminuzione di 0.85 milioni di franchi rispetto al preventivo (-5.72%) è dovuta in particolare alla diminuzione del costo delle docenti animatrici e dei docenti animatori locali dei corsi per adulti, questo in quanto in sede di preventivo era stata inserita la totalità dei corsi ma durante l'anno non tutti sono stati erogati siccome non raggiungevano il numero minimo di corsiste e corsisti. Ricavi per tasse: la diminuzione di 1.40 milioni di franchi (-22.08%) è dovuta in particolare alla diminuzione delle tasse scolastiche dei corsi per adulti (-0.8 milioni), in quanto alcuni corsi pianificati non sono partiti, e a una riorganizzazione contabile per l'incasso dei contributi legati alla gestione del Gruppo di Lingua Italiana per Materiali di Insegnamento (GLIMI).
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 11.40 9.90 9.20 8.60
Occupazione 11.40 9.90 10.10 9.50 PPA 10.40 8.90 9.10 8.50 Congedi non pagati - - - - Ausiliari 1.00 1.00 1.00 1.00 Staff di Direzione - - - - docenti 85.63 86.15 84.14 85.58
Indicatori C2024 P2025 C2025 UM COMMENTO Partecipanti al pretirocinio di orientamento 175 - 190 n. Persone inserite nella formazione professionale dal pretirocinio di 95 - 97 n. orientamento Partecipanti al pretirocinio d'integrazione 134 - 131 n. Partecipanti del semestre di motivazione 101 - 104 n. Casi seguiti dal case management 298 - 267 n.
Consuntivo 2025 151
DECS 12 Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto Accordo di prestazione con la SEFRI – 1.2025 – 12.2028 In linea. implementazione del programma di sviluppo delle competenze di base Riforma nel settore del commercio 1.2022 – 9.2026 In linea. Pre Apprendistato per rifugiati e ammessi 1.2025 – 12.2028 In linea. provvisori (SEM) Promozione delle professioni sanitarie 1.2025 – 12.2028 In linea. Progetto Millestrade 1.2023 – 12.2027 In linea.
DECS 13 Fondo formazione professionale
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 0.32 0.35 0.33 -0.02 31 - Spese per beni e servizi e altre 0.45 0.49 0.44 -0.05 spese d'esercizio 35 - Versamenti a fondi e finanziamenti 0.36 0.26 0.66 0.40 speciali 363 - Contributi a enti pubblici e a terzi 13.69 13.40 13.35 -0.05 39 - Addebiti interni per spese e 0.01 0.00 0.00 0.00 contributi correnti Totale spese 14.82 14.50 14.78 0.28
41 - Regalie e concessioni 14.82 14.50 14.78 0.28 Totale ricavi 14.82 14.50 14.78 0.28
Risultato - - - -
Versamenti a fondi e finanziamenti speciali: lo scostamento di 0.4 milioni di franchi rispetto al preventivo (+153.84%) è da ricondurre a maggiori entrate rispetto a quanto preventivato.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 3.00 3.00 3.00 3.00
Occupazione 3.00 3.00 3.00 3.00 PPA 3.00 3.00 3.00 3.00 Congedi non pagati - - - - Ausiliari - - - -
Indicatori C2024 P2025 C2025 UM COMMENTO Numero di abbonamenti Arcobaleno Nel 2024 la Comunità tariffale Arcobaleno "Appresfondo" (per apprendisti) sussidiati ha soppresso il prodotto "Appresfondo", - - - n. non sono quindi più disponibili statistiche di vendita. Numero di apprendisti in formazione 274 - 281 n. presso i centri di formazione aziendali Contributo medio ponderato per giornata di frequenza ai corsi interaziendali per 88.6 - 90.6 CHF apprendista
Consuntivo 2025 153
Attività universitarie DECS 14
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 0.88 0.41 0.91 0.50 31 - Spese per beni e servizi e altre spese d'esercizio 0.01 0.00 0.00 0.00 363 - Contributi a enti pubblici e a 176.89 182.45 181.48 -0.97 terzi 37 - Riversamento contributi da terzi 41.46 40.00 46.22 6.22 39 - Addebiti interni per spese e contributi correnti 0.02 0.02 0.02 0.00
Totale spese 219.26 222.87 228.63 5.75
42 - Ricavi per tasse 2.33 2.49 2.52 0.03 463 - Contributi di enti pubblici e terzi - 2.00 0.60 -1.40 47 - Contributi da terzi da riversare 41.46 40.00 46.22 6.22 Totale ricavi 43.79 44.49 49.34 4.85
Risultato -175.47 -178.38 -179.29 -0.90
Conto investimenti Uscite per investimenti 0.30 1.69 0.96 -0.73 Entrate per investimenti - - - -
Investimenti netti 0.30 1.69 0.96 -0.73
Spese per il personale: l'aumento delle spese di 0.5 milioni di franchi rispetto al preventivo (+122%) è dovuto al pagamento degli oneri sociali, non inseriti nel preventivo, alle allieve e agli allievi in cure infermieristiche, fisioterapia ed ergoterapia che beneficiano delle indennità versate dal Cantone. Riversamento contributi da terzi e Contributi da terzi da riversare: sono stati riversati a SUPSI maggiori contributi federali di base e per spese locative da parte della Confederazione per 6.22 milioni di franchi (in entrata sul conto Contributi da terzi da riversare) rispetto a quanto previsto a preventivo. Contributi di enti pubblici e terzi: lo scostamento di -1.4 milioni di franchi rispetto al preventivo (-70%) è dovuto al fatto che la Confederazione nel 2025 ha erogato i propri contributi per la promozione delle formazioni in cure infermieristiche a copertura delle spese sostenute dai Cantoni considerando solamente i costi sostenuti per il semestre autunnale del 2024. Nel 2026 i contributi federali terranno conto delle spese sostenute dal Cantone durante tutto il 2025, pertanto l'importo sarà superiore a quanto ricevuto nel 2024. Uscite per investimenti: la riduzione di 0.73 milioni di franchi rispetto al preventivo (-43.2%) è dovuto alla mancata erogazione dei contributi previsti per il progetto Accademia USI di Mendrisio, bloccato da un ricorso.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite - - 3.10 3.10
Occupazione - - 3.10 2.90 PPA - - 3.10 2.90 Congedi non pagati - - - 0.20 Ausiliari - - - - Le 3.10 unità PPA sono state trasferite dalla Divisione della cultura e degli studi universitari al settore Attività universitarie nel 2024, senza aumenti o diminuzioni.
DECS 14
Rapporto tra il numero di studenti esteri all'USI e il numero di studenti 66.7 65.0 67.0 % svizzeri Rapporto tra il numero di studenti esteri alla SUPSI e il numero di 32.0 32.0 32.8 % studenti svizzeri Numero di diplomati all'alta scuola L’aumento rispetto al 2024 è dovuto all’incremento pedagogica - DFA/SUPSI dei diplomati del Bachelor per l’insegnamento per il livello elementare e del Master in pedagogia 190 170 220 n. specializzata e didattica inclusiva, mentre rimangono stabili i diplomati per l’insegnamento nella scuola media e nella scuola media superiore.
Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto Consolidamento della Facoltà di scienze 2014 – 2028 In linea. biomediche e scuola di Master in medicina clinica Campus SUPSI di Lugano stazione 2014 – 2029 Non in linea. La realizzazione dell'opera è in ritardo a causa di alcuni ricorsi alle varianti di Piano regolatore e di mancati accordi per l'utilizzo dei terreni. Osservatorio per le formazioni e 2015 – 2028 In linea. professioni sociosanitarie
Consuntivo 2025 155
Cultura DECS 15
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 5.62 6.22 5.78 -0.44 31 - Spese per beni e servizi e altre 0.71 0.61 0.50 -0.11 spese d'esercizio 35 - Versamenti a fondi e finanziamenti - 0.02 0.41 0.40 speciali 363 - Contributi a enti pubblici e a 1.96 1.78 1.73 -0.05 terzi 38 - Spese straordinarie 0.04 - 0.01 0.01 39 - Addebiti interni per spese e 1.54 1.62 1.60 -0.02 contributi correnti Totale spese 9.87 10.25 10.04 -0.21
42 - Ricavi per tasse 0.35 0.28 0.31 0.03 43 - Diversi ricavi 0.00 0.01 0.01 0.00 45 - Prelievi da fondi e finanziamenti 0.05 - - - speciali 463 - Contributi di enti pubblici e terzi 3.48 3.61 3.53 -0.08 469 - Altri ricavi da riversamenti 0.01 - - - 48 - Ricavi straordinari 0.46 0.50 0.47 -0.03 49 - Accrediti interni per spese e 4.35 4.40 4.31 -0.09 contributi Totale ricavi 0.35 0.28 0.31 0.03
Risultato -5.52 -5.85 -5.73 0.12
Conto investimenti Uscite per investimenti 0.20 0.19 0.13 -0.05
Investimenti netti 0.20 0.19 0.13 -0.05
Spese per il personale: la riduzione di 0.44 milioni di franchi rispetto al preventivo (-7.1%) è dovuto alle minori spese a carico del Fondo aiuto federale per la lingua e la cultura italiana e alla mancata realizzazione di un progetto finanziato da terzi, che implicava la necessità di personale aggiuntivo, da parte del Centro di dialettologia e di etnografia. Versamenti a fondi e finanziamenti speciali: lo scostamento di 0.4 milioni di franchi rispetto al preventivo è dovuto ad una maggiore attribuzione alla riserva del Fondo aiuto federale per la lingua e la cultura italiana, a seguito delle minori spese avute durante l'anno sulle voci finanziate dal Fondo. Questo scostamento non ha un impatto sul risultato d'esercizio.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 43.80 44.60 41.30 41.40
Occupazione 47.76 49.58 48.38 47.91 PPA 41.70 42.40 41.30 41.30 Congedi non pagati 0.70 0.70 - 0.10 Ausiliari 6.06 7.18 7.08 6.61
DECS 15 Indicatori C2024 P2025 C2025 UM COMMENTO Numero di pubblicazioni e ricerche 23 20 23 n. Rapporto tra il montante devoluto ai musei etnografici e il numero di 3'940.0 3'800.0 3'713.0 CHF attività realizzate Numero di unità archivistiche 42'319 36'000 46'915 n. trattate Costo medio per unità archivistica 15.0 23.0 14.2 CHF trattata Montante totale devoluto per 2'488'600 - 2'880'000 CHF attività culturali Rapporto tra il numero di richieste di sussidio accettate e il numero di 84.0 - 73.5 % richieste totale
Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto Programmi di ricerca e documentazione in 2018 – 2027 In linea. ambito culturale Ristrutturazione e risanamento della 2018 – 2029 In linea. Pinacoteca cantonale G. Züst Catalogazione archivio fotografico e 2019 – 2027 In linea. collezione etnografica dello Stato in Museumplus e E-Museumplus Promozione della lettura 2021 – 2027 In linea. Promozione della lingua e della cultura 2021 – 2028 In linea. italiana Potenziamento degli interventi di 2021 – 2027 In linea. salvaguardia degli archivi locali ticinesi Migrazione cataloghi ASTi sull’applicativo 2023 – 2026 In linea. ScopeArchive Strumenti digitali per l'onomastica 2025 – 2028 In linea. ticinese Piano di emergenza per le collezioni di 2025 – 2028 In linea. Palazzo Franscini Realizzazione di un percorso didattico 2025 – 2026 In linea. all’Archivio di Stato Incontra uno scrittore/una scrittrice 2025 – 2028 In linea. Settimana della Svizzera italiana 2025 – 2028 In linea.
Consuntivo 2025 157
Settore bibliotecario ticinese DECS 16
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 4.77 4.80 5.01 0.22 31 - Spese per beni e servizi e altre 0.70 0.70 0.73 0.03 spese d'esercizio 38 - Spese straordinarie 0.10 - - - 39 - Addebiti interni per spese e 1.36 1.34 1.39 0.05 contributi correnti Totale spese 6.93 6.84 7.14 0.30
42 - Ricavi per tasse 0.04 0.02 0.05 0.02 43 - Diversi ricavi 0.00 - 0.00 0.00 48 - Ricavi straordinari 0.02 - 0.04 0.04 Totale ricavi 0.07 0.02 0.09 0.07
Risultato -6.86 -6.82 -7.05 -0.24
Totale spese: l'aumento delle spese di 0.3 milioni di franchi rispetto al preventivo (+4.4%) è dovuto principalmente ai maggiori costi del personale. Le maggiori spese rispetto al preventivo sono finanziate tramite il fondo di capitalizzazione dell'Unità amministrativa autonoma.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 44.40 43.50 43.38 43.05
Occupazione 46.80 46.40 44.35 46.55 PPA 40.30 40.60 41.55 40.05 Congedi non pagati 1.00 0.70 0.20 0.10 Ausiliari 6.50 5.80 2.80 6.50 L'aumento delle persone occupate rispetto al 2024 è dovuto principalmente all'assunzione del nuovo responsabile della sede di Bellinzona, posto vacante da due anni. Inoltre, sulla base del regime UAA si è deciso di allestire un contratto di ausiliario per la sede di Bellinzona, dove era vacante il posto strategico di operaio; lo stesso vale per la sede di Mendrisio, oggettivamente sottodotata di personale.
Indicatori C2024 P2025 C2025 UM COMMENTO Numero di prestiti all'anno 200'743 175'000 197'305 n. Numero di documenti catalogati 25'399 26'000 26'143 n. Numero di eventi culturali organizzati 160 120 188 n.
Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto Sviluppo nuovi servizi per le biblioteche 2017 – 2027 In linea. cantonali Fondo Daccò Viganò 2014 – 2027 In linea.
Dipartimento del territorio
Consuntivo 2025 159
Sintesi dati dipartimento DT 00 Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 93.85 96.50 95.39 -1.11 31 - Spese per beni e servizi e altre 67.52 69.98 66.58 -3.40 spese d'esercizio 35 - Versamenti a fondi e 4.23 3.76 6.75 2.98 finanziamenti speciali 360 - Quote di ricavo destinate a 0.11 0.14 0.10 -0.04 terzi 361 - Rimborsi a enti pubblici 1.48 1.35 0.87 -0.48 363 - Contributi a enti pubblici e a 126.01 133.52 128.78 -4.74 terzi 37 - Riversamento contributi da terzi 81.32 92.14 83.87 -8.27 38 – Spese straordinarie 0.08 - 0.03 0.03 39 - Addebiti interni per spese e 10.58 12.51 10.41 -2.10 contributi correnti Totale spese 385.17 409.89 392.77 -17.13
41 - Regalie e concessioni 24.86 24.93 24.11 -0.82 42 - Ricavi per tasse 35.92 41.41 39.97 -1.44 43 - Diversi ricavi 14.54 11.99 10.21 -1.78 44 - Ricavi finanziari 0.01 0.19 0.18 460 - Quote di ricavo 42.66 40.56 41.60 1.04 461 - Rimborsi di enti pubblici 1.27 1.30 1.35 0.06 463 - Contributi di enti pubblici e 52.87 58.44 55.31 -3.13 terzi 47 - Contributi da terzi da riversare 81.32 92.14 83.87 -8.27 48 - Ricavi straordinari 0.01 - - - 49 - Accrediti interni per spese e 7.77 11.34 8.91 -2.43 contributi Totale ricavi 261.22 282.11 265.52 -16.60
Risultato -123.96 -127.78 -127.25 0.53
Conto investimenti Uscite per investimenti 288.34 265.48 258.27 -7.20 Entrate per investimenti 110.19 122.75 95.66 -27.09 Investimenti netti 178.15 142.73 162.61 19.89
31 - Spese per beni e servizi: lo scostamento principale è scioglimento di un accantonamento legato al trasporto pubblico ha riconducibile alle spese sostenute per la manutenzione delle Strade generato maggiori entrate di 7 Mio CHF. Nazionali (CRB 786); si sono resi infatti necessari minori interventi 463 - Contributi di enti pubblici e terzi: le minori uscite relativi ai lavori fuori mandato. Queste minori spese si riflettono relative ai contributi versati alle imprese di traporto pubblico (si direttamente sui conti delle entrate (voci 42 – Ricavi per tasse). veda commento voce 363) hanno generato minori entrate derivanti 35 - Versamenti a fondi e finanziamenti speciali: i maggiori dalle partecipazioni comunali. versamenti rispetto al preventivo riguardano il fondo energie Entrate per Investimenti: per quanto concerne i siti contaminati, rinnovabili (FER). è sempre pendente la prevista entrata derivante dal contributo al 361 - Rimborsi a enti pubblici e a terzi: sono stati versati risanamento del sito “Ex Miranco” di Stabio che non è ancora stata minori contributi a Cantone e Confederazione legati alla discarica di versata a causa di un ricorso sulla decisione di riparto delle spese. In Stabio. ambito d’incentivi energetici invece, lo scostamento temporale tra la 363 - Contributi a enti pubblici e a terzi: la minor spesa è da decisione e l’erogazione del contributo rende difficile sul singolo ricondurre essenzialmente alla contrattazione con le imprese di anno stimare l’ammontare d’investimento in uscita e di riflesso le trasporto e con la Confederazione, che ha permesso di erogare relative entrate. Oltre a quanto sopra descritto, le minori entrate minori contributi per il trasporto pubblico. per investimenti rispetto al preventivo sono pure dovute al 41 – Regalie e concessioni: la minor entrata è sostanzialmente posticipo degli incassi dei contributi federali e comunali al sistema giustificata da due fattori, il primo legato alla contabilizzazione di ferroviario regionale e dei contributi comunali ai Programmi entrate di affitti dell'aeroporto Cantonale di Locarno-Magadino, d’agglomerato. inseriti nel gruppo 44 (Ricavi finanziari), il secondo è invece attinente alla riduzione della tassa demaniale LA-LAEI a seguito della riduzione della tariffa metrica decisa per il 2025, passata da 0.87 CHF/MQ del 2024 (e utilizzata per il P2025) a 0.85 CHF/MQ.
42 - Ricavi per tasse: si richiama il commento relativo alle voci di spesa 31 – Spese per beni e servizi. 43 - Ricavi diversi: la transazione di un contenzioso ha permesso lo scioglimento di un accantonamento, inizialmente previsto nel 2025, già nel 2024. Erano inoltre previsti ricavi per la vendita di terreni di proprietà del Cantone. Queste due mancate entrate hanno generato quasi 9 Mio CHF di minori entrate; in compenso lo
DT 00 Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 745.68 758.18 758.56 755.56
Occupazione 743.01 735.88 746.76 738.26 PPA 700.78 700.68 705.18 703.58 Congedi non pagati 6.40 6.10 5.40 3.30 Ausiliari 40.73 33.40 39.78 32.73 Staff di Direzione 1.50 1.80 1.80 1.95
Consuntivo 2025 161
Direzione Dipartimento e Divisioni DT 01
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 4.09 4.90 4.14 -0.76 31 - Spese per beni e servizi e altre 0.07 0.19 0.07 -0.12 spese d'esercizio 363 - Contributi a enti pubblici e a 1.80 1.80 1.77 -0.03 terzi 39 - Addebiti interni per spese e 0.32 0.34 0.33 -0.01 contributi correnti Totale spese 6.28 7.22 6.30 -0.92
43 - Diversi ricavi 5.00 1.00 1.00 0.00 Totale ricavi 5.00 1.00 1.00 0.00
Risultato -1.28 -6.22 -5.30 0.92
30 - Spese per il personale: la ripartizione analitica a consuntivo delle spese ha portato allo scostamento rispetto al dato di preventivo.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 25.20 24.30 23.84 25.37
Occupazione 30.20 28.00 29.30 30.95 PPA 22.70 22.60 22.50 23.30 Congedi non pagati - - - - Ausiliari 6.00 3.60 5.00 5.70 Staff di Direzione 1.50 1.80 1.80 1.95
DT 02 Servizi generali
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 9.05 9.88 9.25 -0.63 31 - Spese per beni e servizi e altre 2.98 2.86 2.92 0.06 spese d'esercizio 363 - Contributi a enti pubblici e a 2.45 2.15 2.85 0.70 terzi 39 - Addebiti interni per spese e 0.73 0.75 0.72 -0.03 contributi correnti Totale spese 15.21 15.64 15.73 0.10
41 - Regalie e concessioni 22.24 22.15 21.48 -0.67 42 - Ricavi per tasse 5.23 4.59 5.44 0.86 43 - Diversi ricavi 0.28 3.98 0.07 -3.91 44 - Ricavi finanziari - 0.01 0.19 0.18 460 - Quote di ricavo 17.04 16.48 17.63 1.15 461 - Rimborsi di enti pubblici - - 0.13 0.13 Totale ricavi 44.79 47.21 44.94 -2.27
Risultato 29.58 31.57 29.20 -2.37
Conto investimenti Uscite per investimenti 2.51 3.31 1.72 -1.59 Entrate per investimenti - - - -
Investimenti netti 2.51 3.31 1.72 -1.59
30 - Spese per il personale: la ripartizione analitica a consuntivo delle spese ha portato allo scostamento rispetto al preventivo. 363 - Contributi a enti pubblici e a terzi: anche nel 2025 sono stati erogati maggiori contributi ai consorzi per interessenze. 41 - Regalie e concessioni: la minor entrata è giustificata da due fattori, il primo legato alla contabilizzazione di entrate di affitti dell'aeroporto Cantonale di Locarno-Magadino, inseriti nel gruppo 44 (Ricavi finanziari), il secondo è invece attinente alla riduzione della tassa demaniale LA-LAEI a seguito della riduzione della tariffa metrica decisa per il 2025, passata da 0.87 CHF/MQ del 2024 (e utilizzata per il P2025) a 0.85 CHF/MQ. 43 - Ricavi diversi: non si sono concretizzate alcune vendite di terreni dello Stato; pertanto, non vi è stato il maggior ricavo prospettato. 460 - Rimborsi di enti pubblici: si è registrata una maggior entrata dei dazi sui carburanti. Ricordiamo che su questo versamento il Cantone non ha margine d'intervento, né a preventivo, né a consuntivo. Uscite per investimenti: sono stati eseguiti minori acquisti di terreni per la costruzione di strade rispetto a quanto pianificato.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 77.80 78.30 78.20 77.96
Occupazione 74.30 71.70 71.35 72.25 PPA 73.50 71.40 71.35 72.25 Congedi non pagati 0.70 - 0.25 0.25 Ausiliari 0.80 0.30 - -
Consuntivo 2025 163
DT 02 Indicatori C2024 P2025 C2025 UM COMMENTO Tempi di evasione delle richieste di intervento UCTLS a supporto delle 29.0 30.0 30.0 g. istanze sussidianti Ritardi nella formulazione delle risposte alle autorità ricorsuali (media ca 700 atti 0.3 0.3 0.1 % ricorsuali anno) Liquidazioni casi espropriativi La liquidazione delle pratiche espropriative procede di pari passo con la conclusione dei lavori e con i rilievi finali effettuati dai geometri revisori, rendendo spesso difficile determinarne con precisione il numero dei casi da liquidare. In alcuni casi, inoltre, è 279 160 101 n. necessario attendere la decisione dei Tribunali di espropriazione o di istanze superiori sulla quantificazione dell’indennità, oppure la risoluzione di questioni legate a successioni ereditarie prima di poter procedere alla liquidazione. Movimenti aerei annui Sono in corso delle verifiche atte a confermare il dato di C25, in quanto 38'753 42'000 52'500 n. potrebbe esserci stato un conteggio errato da parte di una società aeronautica. Carburante erogato 1'243'510 1'100'000 1'250'000 Lt
Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto Aree di servizio autostradali 2023 – 2027 In linea. Revisione leggi cantonali di competenza 10.2014 – 01.2027 Non in linea. del DT Sono tutt'ora al vaglio del Parlamento la revisione totale della legge sui beni culturale (messaggio n. 7544 del 13 giugno 2018) e la revisione totale della legge edilizia cantonale (messaggio n. 7823 del 3 giugno 2020). Catasto delle restrizioni di diritto 1.2023 – 12.2027 In linea. pubblico della proprietà (RDPP) seconda fase Infrastruttura cantonale dei geodati AC 1.2021 – 12.2027 In linea. GIPE 6.0 1.2018 – 12.2027 Non in linea. In attesa delle decisioni che saranno prese sulla nuova legge edilizia.
DT 03 Protezione dell’aria, dell’acqua e del suolo, approvvigionamento idrico e energie rinnovabili
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 13.05 13.13 13.25 0.12 31 - Spese per beni e servizi e altre 6.05 5.97 5.07 -0.89 spese d'esercizio 35 - Versamenti a fondi e 2.48 2.81 4.83 2.02 finanziamenti speciali 361 - Rimborsi a enti pubblici 1.48 1.35 0.87 -0.48 363 - Contributi a enti pubblici e a 1.26 1.48 1.00 -0.48 terzi 37 - Riversamento contributi da terzi - 0.03 - -0.03 39 - Addebiti interni per spese e 0.53 0.50 0.47 -0.03 contributi correnti Totale spese 24.85 25.27 25.50 0.23
42 - Ricavi per tasse 12.50 14.71 15.18 0.48 43 - Diversi ricavi 3.04 1.06 1.05 -0.01 461 - Rimborsi di enti pubblici 0.20 0.20 0.19 -0.01 463 - Contributi di enti pubblici e 3.79 4.40 3.75 -0.65 terzi 47 - Contributi da terzi da riversare - 0.03 - -0.03 Totale ricavi 19.53 20.40 20.17 -0.23
Risultato -5.31 -4.87 -5.33 -0.46
Conto investimenti Uscite per investimenti 93.60 78.03 71.26 -6.77 Entrate per investimenti 46.92 49.56 35.87 -13.69
Investimenti netti 46.68 28.47 35.39 6.92
Spese per beni e servizi e altre spese di esercizio (31): Lo scostamento è dovuto principalmente a una diminuzione generale dei mandati di progettazione e ricerca (-0.17 mio) e di analisi di laboratorio esterne (-0.05 mio) dando seguito alla richiesta di misure di rientro per una minore spesa. Una minore uscita (-0.15 mio) è pure dovuta al calo di interventi antiinquinamento dei pompieri per i quali lo Stato anticipa le spese dovute dai perturbatori. Versamenti a fondi e finanziamenti speciali (35): Si registra un aumento (+2.02 mio) dovuto a un maggior versamento alla riserva del Fondo energie rinnovabili (FER) per pareggiare lo stesso. Rimborsi a enti pubblici (361): Le uscite sono dovute al versamento alla Confederazione della tassa OTARSI e al Cantone (CRB 731) della tassa ROPSR; esse sono direttamente proporzionali alle entrate della tassa d'utilizzo della discarica di Stabio nell'anno precedente. Un calo dei conferimenti di materiale in discarica ha pertanto determinato una minore spesa (-0.48 mio). Contributi a enti pubblici e a terzi (363): La minore uscita è legata principalmente al FER (-0.48 mio), ed è dovuta a rimborsi minori rispetto alle previsioni per la copertura dei costi di immissione destinati agli enti pubblici e privati. Inoltre, minori spese sono registrate per i contributi per progetti di ricerca e consulenza, sempre legate al FER. Ricavi per tasse – tasse d’uso e prestazioni di servizio (42): Si sono registrati maggiori introiti legati alla tassa da AET sulla produzione di energia e alla tassa sul consumo di elettricità (+1.65 mio) relative al FER. Segnaliamo inoltre minori entrate legate alla tassa d’utilizzo della discarica di Stabio (-1.45 mio). Contributi di enti pubblici e terzi (463): Lo scostamento è dovuto principalmente a minori entrate dalla Confederazione per i contributi per il risanamento dei siti contaminati (-0.23 mio) e a un riversamento maggiore di altri contributi federali sul conto per il rimborso degli stipendi finanziati da terzi (-0.32 mio). Uscite investimenti: Lotta alle neofite invasive (-0.54 mio): una minor uscita è dovuta principalmente alle spese per la lotta alle neofite invasive. Catasti e risanamenti fonici (-11.83 mio): le minori uscite sono dovute a un calo dei lavori di posa dell’asfalto fonoassorbente in parallelo con le opere di pavimentazione previste dalla Divisione costruzioni.
Acquisto attrezzatura per difesa ABC (-0.56 mio): la minor spesa è principalmente dovuta al posticipo dell’acquisto di attrezzature e materiali antinquinamento per i corpi pompieri. Contributi ai Comuni e ai Consorzi per depurazione acque e approvvigionamento idrico (-3.88 mio): si rammenta che nel settore dell’approvvigionamento idrico e dello smaltimento delle acque i committenti sono i Comuni e i Consorzi, che pianificano in maniera autonoma i propri
Consuntivo 2025 165
DT 03 investimenti, per cui non è sempre facile preventivare l’ammontare dei sussidi annui in modo attendibile. Contributi incentivi PEC ai Comuni (-0.53 mio): risulta difficoltoso prevedere il numero di istanze annue da parte dei Comuni, considerando inoltre lo scostamento temporale fra la concessione ed il versamento. Contributi alle imprese private: per gli incentivi energetici (+2.61 mio) e gli incentivi per gli impianti fotovoltaici legati al FER (+1.99 mio) le maggiori uscite sono dovute principalmente a un importante aumento delle domande di sussidio rispetto agli scorsi anni. Risulta comunque difficoltoso prevedere il numero di istanze annue da parte delle imprese, considerando inoltre lo scostamento temporale fra la concessione ed il versamento. In questo gruppo di spesa si registra una minore uscita (-1.85mio) per il programma d’incentivi per la mobilità elettrica. Contributi alle economie domestiche private: per gli incentivi energetici (+5.56 mio) e gli incentivi per gli impianti fotovoltaici legati al FER (+1.97 mio) le maggiori uscite sono dovute principalmente a un importante aumento delle domande di sussidio rispetto agli scorsi anni. Risulta comunque difficoltoso prevedere il numero di istanze annue da parte dei privati, considerando inoltre lo scostamento temporale fra la concessione ed il versamento. Entrate investimenti: Contributi dalla Confederazione (-2.50 mio) e dai privati (-1.00 mio) per risanamento siti inquinati: per i siti contaminati la prevista entrata derivante dal contributo al risanamento del sito “Ex Miranco” di Stabio non è ancora stata riversata a causa di un ricorso sulla decisione di riparto delle spese. Contributi federali programma energie rinnovabili (-12.41 mio): la differenza con il preventivo è legata alla relativa voce di uscita, ed è dovuta principalmente a due fattori: difficile previsione del numero di istanze annue da parte di enti pubblici e privati, e scostamento temporale fra la concessione ed il versamento dell’incentivo energetico. Contributi federali per catasti fonici (-2.58 mio): la minore entrata è dovuta alla restituzione alla Confederazione di un’eccedenza dei contributi federali legati agli Accordi programmatici 2016- 2024 per prestazioni non effettuate. Fondo energie rinnovabili (+3.86 mio): alle maggiori uscite per i contributi previsti
corrisponde un maggior prelievo dalle riserve del fondo. Da qui le maggiori entrate. Contributi delle imprese pubbliche da riversare: si registra una differenza dei contributi federali da riversare (+1.15 mio) legati alla depurazione delle acque e al programma Impulso. Le entrate sono pareggiate da uscite di egual misura.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 91.00 98.00 97.96 99.10
Occupazione 88.80 95.10 97.35 97.55 PPA 82.40 87.70 89.55 92.45 Congedi non pagati 3.00 3.70 3.05 1.55 Ausiliari 6.40 7.40 7.80 5.10
Le PPA attribuite alla Sezione son rimaste sostanzialmente stabili. Si segnala inoltre che le 5.1 unità di personale ausiliario sono in parte finanziate da terzi e in parte suppliscono ad assenze prolungate di PPA consolidate. Tali unità non hanno pertanto un’incidenza finanziaria maggiore sulle spese del personale.
Indicatori C2024 P2025 C2025 UM COMMENTO Livello medio di diossido di azoto nel Cantone Numero atti amministrativi e operativi 30'235 31'133 n. Autofinanziamento (escluso costi del 2.0 2.0 2.6 n. personale)
Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto Organismi alloctoni invasivi 2009 – 12.2027 In linea. Sicurezza ambientale 2013 – 12.2027 In linea. Politica climatica e decarbonizzazione 2023 – da definire In linea. Aggiornamento Rapporto cantonale sulla 6.2016 – 12.2027 In linea. protezione dell'ambiente (RCPA)
DT 04 Forestale
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 9.99 10.28 9.89 -0.39 31 - Spese per beni e servizi e altre 0.89 1.16 0.59 -0.57 spese d'esercizio 35 - Versamenti a fondi e 0.46 0.30 0.43 0.13 finanziamenti speciali 363 - Contributi a enti pubblici e a 0.24 0.25 0.29 0.04 terzi 39 - Addebiti interni per spese e 0.87 0.82 0.87 0.05 contributi correnti Totale spese 12.44 12.81 12.07 -0.73
41 - Regalie e concessioni 0.07 0.06 0.05 -0.02 42 - Ricavi per tasse 1.61 1.72 1.69 -0.03 43 - Diversi ricavi 0.05 0.07 0.04 -0.03 461 - Rimborsi di enti pubblici 0.03 0.05 0.02 -0.03 463 - Contributi di enti pubblici e 0.34 0.25 0.37 0.12 terzi Totale ricavi 2.10 2.15 2.17 0.02
Risultato -10.35 -10.66 -9.91 0.75
Conto investimenti Uscite per investimenti 26.83 26.36 24.66 -1.70 Entrate per investimenti 13.44 13.41 13.36 -0.05
Investimenti netti 13.39 12.95 11.30 -1.65
31 - Spese per beni e servizi e altre spese d'esercizio: nel 2025 non è stato necessario attingere alla partecipazione delle spese per interventi dei corpi pompieri in boschi. Il risultato è pertanto in linea con il preventivo. I minori investimenti sono legati a fluttuazioni normali nell'arco del piano finanziario.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 73.10 73.10 73.10 73.00
Occupazione 83.40 78.20 82.70 71.40 PPA 72.60 73.10 70.60 66.20 Congedi non pagati 0.50 - - 0.50 Ausiliari 10.80 5.10 12.10 5.20
Situazione in linea con gli anni precedenti. A seguito di pensionamenti a fine anno alcune PPA attribuite non erano ancora state occupate.
Consuntivo 2025 167
DT 04 Indicatori C2024 P2025 C2025 UM COMMENTO Cura dei boschi di protezione Leggermente inferiore; recupero 621.0 850.0 598.0 ha possibile nel 2026. Livello di elaborazione/aggiornamento dei In linea con la programmazione annuale. 40.0 40.0 40.0 n. piani delle zone di pericolo (PZP) Interventi volti alla promozione ed alla Nel 2025 sono state approvate diverse valorizzazione della biodiversità in bosco riserve. 500.0 500.0 2'023.0 ha (Riserve forestali, selve castanili, lariceti pascolati, habitat, ecc..) Numero apprendisti 2.0 2.0 4.0 n. In linea. Cura dei boschi di protezione del Valore leggermente inferiore; nel 2025 8.0 20.0 15.0 ha Demanio forestale data priorità sentieri e strade. Numero corsi del settore forestale nella In linea. 30.0 30.0 35.0 n. formazione continua Produzione e vendita di piante indigene 30'768.0 35'000.0 39'462.0 n. In linea. Produzione di varietà locali di alberi di Diversi varietà di castagno prodotte. 250.0 250.0 600.0 n. castagno resistenti alle malattie Lavorazione di scarti vegetali 6'610.0 7'000.0 7'500.0 q In aumento costante.
Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto Implementazione Concetto biodiversità 1.2014 – 12.2026 In linea. Implementazione effettuata; misure sul terreno in corso. Implementazione Concetto bosco – 1.2017 – 12.2026 In linea. selvaggina Implementazione effettuata; misure sul terreno in corso. Implementazione Concetto incendi 1.2017 – 12.2026 In linea. boschivi 2020 Misure sul terreno in corso. Revisione/Aggiornamento Piano forestale 1.2017 – 6.2025 In linea. cantonale (PFC) PFC tecnicamente concluso; approvazione C.d.S entro 05.2026. Revisione della Legge cantonale sulle 5.2021 – 6.2027 In linea. foreste In corso anche la revisione del regolamento. Priorizzazione cura dei boschi di 1.2025 – 12.2027 In linea. protezione. Prima fase terminata. Implementazione del nuovo Piano 1.2025 – 12.2027 In linea. forestale cantonale Piano appena approvato dal C.d.S. Piattaforma Waldportal 6.2025 – 12.2027 In linea. Acquisizione soluzione eseguita; implementazione in corso.
DT 05 Caccia e pesca Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 3.79 3.87 4.06 0.18 31 - Spese per beni e servizi e altre 2.54 2.50 1.88 -0.62 spese d'esercizio 35 - Versamenti a fondi e 0.45 - 0.67 0.67 finanziamenti speciali 360 - Quote di ricavo destinate a 0.11 0.14 0.10 -0.04 terzi 363 - Contributi a enti pubblici e a 0.42 0.50 0.41 -0.09 terzi 37 - Riversamento contributi da terzi 0.44 0.43 0.11 -0.32 39 - Addebiti interni per spese e 1.30 1.24 1.32 0.08 contributi correnti Totale spese 9.07 8.68 8.54 -0.14
41 - Regalie e concessioni 2.32 2.52 2.28 -0.24 42 - Ricavi per tasse 0.24 0.27 0.22 -0.05 43 - Diversi ricavi 0.12 0.09 0.31 0.22 463 - Contributi di enti pubblici e 0.21 0.17 0.11 -0.06 terzi 47 - Contributi da terzi da riversare 0.44 0.43 0.11 -0.32 49 - Accrediti interni per spese e 0.97 1.01 0.94 -0.07 contributi Totale ricavi 4.30 4.49 3.97 -0.52
Risultato -4.77 -4.19 -4.57 -0.38
Conto investimenti Uscite per investimenti 0.04 0.20 0.06 -0.14 Entrate per investimenti 0.04 0.20 0.06 -0.14
Investimenti netti 0.00 0.00 0.00 0.00
La differenza sulla voce 31, con un risparmio di CHF 0.62 mio rispetto al preventivo, si spiega con vari risparmi su diverse voci. Tra le più significative quella del risarcimento danni selvaggina cacciabile del CRB 753 e quella degli studi e ricerche sulla fauna ittica del CRB 754. A livello finanziario, trattandosi di due fondi, il relativo risultato non incide sulla gestione corrente.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 31.00 32.00 31.90 31.90
Occupazione 31.70 31.32 33.30 33.90 PPA 29.80 31.10 31.40 31.60 Congedi non pagati - 0.10 - 0.10 Ausiliari 1.90 0.22 1.90 2.30 Situazione stabile.
Indicatori C2024 P2025 C2025 UM COMMENTO Numero corsi per candidati pescatori 7 7 10 n. Domande di costruzione evase nel rispetto 99.1 90.0 97.9 % dei tempi assegnati Numero censimenti cervi 20 20 20 n.
Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto Pianificazione e realizzazione delle 12.2014 – 12.2035 In linea. rivitalizzazioni di corsi d’acqua e rive lago (fase realizzativa)
Consuntivo 2025 169
Sviluppo territoriale e paesaggio DT 06
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 7.18 7.25 7.56 0.31 31 - Spese per beni e servizi e altre 1.33 1.23 0.70 -0.53 spese d'esercizio 35 - Versamenti a fondi e 0.00 - - - finanziamenti speciali 363 - Contributi a enti pubblici e a 0.87 0.89 0.76 -0.13 terzi 37 - Riversamento contributi da terzi 1.17 1.45 0.76 -0.69 39 - Addebiti interni per spese e 0.53 0.55 0.53 -0.02 contributi correnti Totale spese 11.08 11.36 10.31 -1.06
42 - Ricavi per tasse 0.34 0.32 0.37 0.05 43 - Diversi ricavi 1.12 0.00 0.37 0.37 460 - Quote di ricavo 0.00 - - - 463 - Contributi di enti pubblici e 0.13 0.22 0.12 -0.10 terzi 47 - Contributi da terzi da riversare 1.17 1.45 0.76 -0.69 Totale ricavi 2.76 1.99 1.62 -0.37
Risultato -8.32 -9.37 -8.69 0.69
Conto investimenti Uscite per investimenti 13.37 13.24 11.25 -1.98 Entrate per investimenti 5.08 4.81 4.72 -0.09
Investimenti netti 8.29 8.43 6.54 -1.89
30 – Spese per il personale: lo scostamento è da ricondurre, oltre al normale avanzamento delle carriere del personale, all’impiego di un ausiliario necessario per poter evadere le pratiche relative a preavvisi e sussidi su beni culturali. 31 - Spese per beni e servizi e altre spese d'esercizio: la differenza rispetto al preventivo è dovuta a minori spese per ricerche di beni culturali. Questa spesa è difficilmente preventivabile ritenuto che gli interventi dipendono esclusivamente dall’inizio di cantieri privati in perimetri d’interesse archeologico. 43 – Diversi ricavi: Trattasi di un ricavo straordinario generato da un’operazione di assestamento dei conti “transitori”. Uscite per investimenti: le minori uscite sono da ricondurre ai ritardi (dovuti a fattori esterni) su progetti già pianificati e/o in fase d'attuazione per recuperi naturalistico-paesaggistici e su beni culturali.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 47.80 47.80 47.40 46.76
Occupazione 49.00 48.80 51.10 51.70 PPA 43.90 44.30 46.60 46.40 Congedi non pagati 0.90 - - - Ausiliari 5.10 4.50 4.50 5.30
Le pratiche relative a preavvisi e sussidi per interventi su beni culturali hanno potuto essere aggiornate grazie all'impiego di un ausiliario.
DT 06 Indicatori C2024 P2025 C2025 UM COMMENTO Tempo di evasione per approvazioni CdS di 12.9 12.0 85.0 mesi atti pianificatori (PR, Varianti) Tempo di evasione per esami preliminari di 13.2 12.0 14.0 mesi atti pianificatori (PR / Varianti) Tempo di evasione per approvazioni 4.2 3.0 50.0 mesi modifiche PR di poco conto Domande di costruzione esaminate DC esaminate da UNP: rapporto tra 1'507 preavvisi motivati (positivi condizionati e 66.4 60.0 68.8 % negativi) e n° totale di incarti trattati, ovvero 2'190 (esclusi "non concerne" e preavvisi non espressi). Riserve naturali o zone di protezione della N° di interventi nell'anno (179) / n° totale natura oggetto di interventi di 18.2 16.6 24.9 % di riserve o zone di protezione (719) . valorizzazione Contratti gestione biotopi 234.0 250.0 235.0 n. Contratti in corso alla fine dell'anno. Cantieri di restauro monumenti in attività 80.0 80.0 59.0 n. Cantieri scavi archeologici 9.0 10.0 8.0 n. Preavvisi su atti pianificatori (PUC, PR, 30.0 35.0 42.0 n. Varianti PR)
Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto Modifiche del Piano direttore cantonale 1.2016 – 12.2027 In linea. (PD) Pianificazione rete elettrodotti 1.2016 – 12.2027 In linea. Comparto Officine FFS Bellinzona+ 1.2019 – 12.2026 In linea.
Pianificazione dell’infrastruttura ecologica 1.2023 – 12.2027 In linea.
Consuntivo 2025 171
Mobilità DT 07
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 3.56 3.63 3.20 -0.44 31 - Spese per beni e servizi e altre 0.68 0.91 0.59 -0.32 spese d'esercizio 363 - Contributi a enti pubblici e a 118.92 126.42 121.66 -4.76 terzi 37 - Riversamento contributi da terzi 79.49 90.00 82.78 -7.22 39 - Addebiti interni per spese e 0.20 0.20 0.20 0.00 contributi correnti Totale spese 202.85 221.17 208.43 -12.74
42 - Ricavi per tasse 0.13 0.15 0.20 0.06 43 - Diversi ricavi 0.00 0.01 7.00 6.99 460 - Quote di ricavo 25.62 24.08 23.97 -0.11 463 - Contributi di enti pubblici e 28.37 33.40 30.71 -2.69 terzi 47 - Contributi da terzi da riversare 79.49 90.00 82.78 -7.22 Totale ricavi 133.60 147.63 144.66 -2.97
Risultato -69.25 -73.54 -63.76 9.77
Conto investimenti Uscite per investimenti 31.35 33.67 31.86 -1.81 Entrate per investimenti 1.83 6.15 0.44 -5.71
Investimenti netti 29.52 27.52 31.41 3.90
Conto economico 30 – Spese per il personale: Nel 2025 le spese per il personale sono risultate inferiori a quanto preventivato a causa dei tempi di sostituzione dei collaboratori partiti nel 2025 e non ancora rimpiazzati. 31 – Spese per beni e servizi e altre spese d’esercizio: Per quanto riguarda le spese per beni e servizi e le altre spese d’esercizio, è stato speso di meno per la raccolta e l’elaborazione dei dati di traffico (posticipando alcuni progetti al 2026) e per le promozioni (il DT ha deciso di rinunciare a diversi eventi). 363 – Contributi a enti pubblici e a terzi: In questo gruppo di spesa rientrano in particolare:
i contributi lordi versati dal Cantone e dai Comuni alle imprese di trasporto per coprire i costi non coperti delle prestazioni di trasporto pubblico relative alle linee d’interesse cantonale finanziate tramite i mandati di prestazione;
i contributi versati dal Cantone per indennizzare le imprese di trasporto a seguito dei minori introiti derivanti dalla Comunità tariffale Arcobaleno (CTA) o da altre facilitazioni. Per la prima tipologia di contributi la spesa è risultata inferiore a quanto preventivato (-10.42 mio CHF), mentre per la seconda si è rivelata superiore (+5.61 mio CHF). Per quanto riguarda i contributi versati alle imprese di trasporto per i costi non coperti, lo scostamento è dovuto al fatto che l’importo inserito a preventivo era allineato alla stima elaborata nell’ambito del credito quadro 2025–2028 (M8433 del 29.05.2024). Successivamente, grazie all’esito della contrattazione dei mandati di prestazione con le imprese di trasporto, i costi non coperti a carico dei committenti sono stati ridotti in modo importante. Per quanto riguarda invece i contributi per le agevolazioni tariffali, le vendite dei titoli di trasporto nel 2025 sono state inferiori a quanto preventivato, per cui il Cantone ha dovuto versare alle imprese di trasporto un’indennità maggiore. Inoltre, sul conto dei contributi per le agevolazioni tariffali è stato costituito un accantonamento per il traffico a lunga distanza di FFS di 1.50 mio CHF (al netto dei recuperi dei Comuni). 37 – Riversamento contributi da terzi / 47 – Contributi da terzi da riversare: Questi conti servono al modello di finanziamento tramite “indennità globale” che prevede la gestione degli
introiti della CTA da parte del Cantone (riversamento introiti da traffico viaggiatori). Lo stesso importo si registra anche sul fronte delle corrispondenti entrate (recupero introiti da traffico viaggiatori) e quindi di fatto è ininfluente sul risultato d’esercizio cantonale. Lo scostamento è da ricondurre alla differenza fra l’importo stimato a preventivo e quello effettivamente incassato a consuntivo sulla base dei conteggi di vendita dei titoli di trasporto della Comunità tariffale per le linee regionali ed urbane d’importanza cantonale. 43 – Diversi ricavi: I maggiori ricavi sono dovuti allo scioglimento dell’accantonamento di 7 mio CHF che era stato costituito nel 2022 per coprire le conseguenze finanziarie delle delimitazioni temporali delle vendite della CTA. 463 – Contributi di enti pubblici e terzi: In questa voce di ricavo rientrano: - i contributi dei Comuni alle imprese di trasporto: secondo la Legge sui trasporti pubblici (LTPub), i Comuni partecipano al finanziamento dei costi non coperti del traffico regionale con un’aliquota
DT 07 della quota netta a carico del Cantone, dopo deduzione della partecipazione federale. Nel 2025 tale aliquota era del 27.5%; - i contributi dei Comuni per le agevolazioni tariffali: i Comuni partecipano ai costi della CTA in ragione del 50%. La minore entrata registrata a consuntivo rispetto al preventivo è riconducibile alla diminuzione della spesa relativa alla prima tipologia di contributi, ossia quelli versati alle imprese di trasporto per i costi non coperti (vedi commento gruppo 363). Si precisa che a consuntivo 2025 i contributi dei Comuni per le agevolazioni tariffali non corrispondono al 50% della spesa lorda in considerazione della creazione dell’accantonamento per il traffico a lunga distanza di FFS di 1.50 mio CHF (al netto dei recuperi dei Comuni) registrato sul conto di spesa (del gruppo 363).
Risultato: L’anno 2025 si è chiuso con un miglioramento del risultato d’esercizio di 9.77 mio CHF rispetto al preventivo grazie soprattutto alle minori indennità versate alle imprese di trasporto al netto dei contributi comunali (gruppi 363 / 463) e alle maggiori entrate relative allo scioglimento dell’accantonamento (gruppo 43).
Conto investimenti: Nel 2025 gli investimenti netti sono stati superiori al preventivo di 3.90 mio CHF: questo risultato è la conseguenza di minori uscite per 1.81 milioni e di minori entrate per 5.71 milioni. Per quanto riguarda le uscite per investimenti, tra le voci per le quali nel corso dell’anno è stato speso meno di quanto preventivato segnaliamo in particolare i contributi alla realizzazione delle funivie delle Centovalli e i contributi ai posteggi per biciclette B+R. Le minori entrate per investimenti rispetto al preventivo sono dovute al posticipo degli incassi dei contributi federali e comunali al sistema ferroviario regionale e dei contributi comunali ai Programmi d’agglomerato.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 26.00 26.50 26.40 23.80
Occupazione 24.00 24.40 24.10 20.00 PPA 24.00 24.40 24.10 20.00 Congedi non pagati - - - - Ausiliari - - - - Dal 2024 al 2025 le PPA attribuite sono diminuite principalmente a seguito dello stralcio delle unità relative alla tassa di collegamento e al pensionamento di un collaboratore dell’Ufficio della mobilità lenta e del supporto, che non è stato sostituito. Gli scostamenti delle PPA occupate sono legati ai tempi di sostituzione del personale partente.
Indicatori C2024 P2025 C2025 UM COMMENTO Prestazioni linee regionali di trasporto mio pubblico 21.6 21.3 21.1 di vKm Prestazioni linee urbane di trasporto mio pubblico 6.1 6.1 6.0 di vKm
Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto Progettazione e realizzazione delle 2018 – 2026 In linea. infrastrutture ferroviarie Promozione della mobilità aziendale 2022 - 2027 In linea. Realizzazione Funivie Centovalli 2019 – 2027 Non in linea. Ritardo avanzamento progetto dovuto ad approvazione impianti e ottenimento licenze edilizie. Programmi d'agglomerato, piani regionali 2018 – 2027 In linea. dei trasporti e progetti Interreg
Consuntivo 2025 173
Museo cantonale di storia naturale DT 08
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 1.71 1.71 1.76 0.05 31 - Spese per beni e servizi e altre 0.38 0.36 0.32 -0.04 spese d'esercizio 363 - Contributi a enti pubblici e a 0.02 - 0.02 0.02 terzi 37 - Riversamento contributi da terzi 0.21 0.23 0.22 -0.01 38 – Spese straordinarie 0.08 - 0.03 0.03 39 - Addebiti interni per spese e 0.48 0.50 0.48 -0.01 contributi correnti Totale spese 2.89 2.80 2.84 0.04
41 - Regalie e concessioni 0.03 0.02 0.03 0.00 42 - Ricavi per tasse 0.21 0.19 0.20 0.01 43 - Diversi ricavi - 0.00 0.03 0.03 461 - Rimborsi di enti pubblici 0.05 - 0.02 0.02 47 - Contributi da terzi da riversare 0.21 0.23 0.22 -0.01 48 - Ricavi straordinari 0.01 - - - Totale ricavi 0.51 0.44 0.50 0.06
Risultato -2.38 -2.36 -2.34 0.01
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 13.00 13.50 13.50 13.50
Occupazione 14.60 13.90 14.00 14.10 PPA 13.00 11.60 11.90 11.60 Congedi non pagati - 0.60 0.10 0.40 Ausiliari 1.60 2.30 2.10 2.50
Indicatori C2024 P2025 C2025 UM COMMENTO Numero di pubblicazioni scientifiche In linea con 2024, superiore alla media scaturite dalle indagini di terreno o dalle 22 10 27 n. pluriennale. ricerche sulle collezioni Numero di attività didattiche per le scuole In linea con 2024, superiore alla media 481 300 440 n. e il vasto pubblico pluriennale. Numero di visitatori del piano espositivo In linea con 2024, superiore alla media 18'962 13'000 18'027 n. pluriennale.
Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto Nuovo Museo di storia naturale 2019 – 2030 In linea. Ricerche paleontologiche Monte San 2019 – 2028 In linea. Giorgio WHL UNESCO Geositi e archeositi 2019 – 2026 In linea.
DT 09 Strade cantonali
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 25.02 25.48 25.31 -0.17 31 - Spese per beni e servizi e altre 22.82 22.55 25.39 2.84 spese d'esercizio 39 - Addebiti interni per spese e 2.73 2.53 2.66 0.12 contributi correnti Totale spese 50.57 50.56 53.36 2.79
41 - Regalie e concessioni 0.00 0.02 0.00 -0.01 42 - Ricavi per tasse 0.53 0.60 0.71 0.10 43 - Diversi ricavi 4.07 5.02 0.02 -5.00 461 - Rimborsi di enti pubblici 0.99 1.05 1.00 -0.05 Totale ricavi 5.60 6.69 1.73 -4.95
Risultato -44.97 -43.88 -51.62 -7.75
Conto investimenti Uscite per investimenti 109.39 98.91 104.08 5.17 Entrate per investimenti 35.87 40.12 33.23 -6.89
Investimenti netti 73.52 58.79 70.85 12.06
31 -Spese per beni e servizi: I costi del servizio invernale di sgombero della neve e di lotta contro il gelo sono risultati maggiori di quanto previsto. Anche la spesa dovuta agli interventi per danni alluvionali ha registrato un aumento rispetto a quanto preventivato a seguito degli eventi meteo-idrologici importanti verificatisi durante l'anno. 43 - Diversi ricavi: la transazione di un contenzioso ha permesso lo scioglimento di un accantonamento, inizialmente previsto nel 2025, pari a 4.07 mio. già nel 2024. Investimenti: inizio o andamento dei lavori nella sistemazione stradale non avvenuto come previsto al momento dell’allestimento del preventivo.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 213.70 213.80 213.69 208.10
Occupazione 204.22 205.16 195.11 195.33 PPA 200.50 199.20 191.65 192.25 Congedi non pagati 1.30 1.70 2.00 0.50 Ausiliari 3.72 5.96 3.46 3.08 Continua l'importante partenza di operai presso i centri di manutenzione dovuta a dimissioni; la loro sostituzione risulta essere alquanto impegnativa.
Indicatori C2024 P2025 C2025 UM COMMENTO Conservazione strade cantonali, 19.0 25.0 19.0 % pavimentazioni e cigli Conservazione strade cantonali, interventi 22.0 25.0 30.0 % minori su manufatti Spese della struttura/spese del prodotto 66.0 - 60.0 % manutenzione strade cantonali
Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto Progetti principali nell’ambito del 2015 - 2033 Non in linea. programma d’agglomerato del Luganese Progetti principali nell’ambito del 2011 - 2028 In linea. programma d’agglomerato del Mendrisiotto Progetti principali nell’ambito del 2016 - 2027 In linea. programma d’agglomerato del Bellinzonese Altri progetti 2022 - 2026 In linea. Apertura nuovo ponte Visletto. Progetti principali nell’ambito del 2024 - 2028 In linea. programma d’agglomerato del Locarnese
Consuntivo 2025 175
Strade nazionali DT 10
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 11.40 11.19 11.77 0.58 31 - Spese per beni e servizi e altre 20.82 22.87 20.53 -2.33 spese d'esercizio 35 - Versamenti a fondi e 0.83 0.65 0.81 0.16 finanziamenti speciali 39 - Addebiti interni per spese e 2.21 4.41 2.06 -2.35 contributi correnti Totale spese 35.27 39.12 35.18 -3.94
42 - Ricavi per tasse 14.69 18.19 14.40 -3.79 463 - Contributi di enti pubblici e 20.04 20.00 20.24 0.24 terzi Totale ricavi 34.73 38.19 34.64 -3.55
Risultato -0.54 -0.93 -0.54 0.39
31 Spese per beni di servizi: nel 2025 si è assistito ad una diminuzione dell'impegno sulle attività fuori mandato. 39 Addebiti Interni: Minori prestazioni ed utilizzo dei veicoli forniti dall'officina dello Stato UAMS. 42 Ricavi: Diminuzione delle entrate per le prestazioni fuori mandato.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 100.25 104.25 105.30 109.30
Occupazione 96.25 94.75 102.80 104.30 PPA 96.25 94.75 102.80 104.30 Congedi non pagati - - - - Ausiliari - - - -
L'incremento di PPA è dovuto all'attribuzione di quattro unità finanziate interamente da USTRA per lo svolgimento di nuovi compiti.
Indicatori C2024 P2025 C2025 UM COMMENTO Bilancio del mandato di prestazione 100.0 100.0 100.0 % Bilancio delle prestazioni fuori mandato 100.0 100.0 100.0 % Spese della struttura/spese del prodotto 65.0 60.0 67.0 % manutenzione strade nazionali
Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto Progetti delle Strade nazionali 2018 - 2035 In linea.
Galleria del S. Gottardo: progettazione e 2014 - 2032 In linea. costruzione secondo tubo
DT 11 Corsi d’acqua Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 1.51 1.63 1.69 0.05 31 - Spese per beni e servizi e altre 0.03 0.14 0.05 -0.09 spese d'esercizio 363 - Contributi a enti pubblici e a 0.04 0.04 0.03 -0.01 terzi 39 - Addebiti interni per spese e 0.10 0.10 0.10 0.00 contributi correnti Totale spese 1.68 1.91 1.87 -0.05
41 - Regalie e concessioni - 0.01 0.01 0.00 43 - Diversi ricavi 0.01 - 0.01 0.01 Totale ricavi 0.01 0.01 0.01 0.00
Risultato -1.67 -1.90 -1.85 0.05
Conto investimenti Uscite per investimenti 11.26 11.76 13.38 1.62 Entrate per investimenti 7.01 8.50 7.98 -0.52
Investimenti netti 4.24 3.26 5.40 2.14
L’esercizio 2025 è terminato con un maggiore investimento per 2.14 milioni di franchi. Tale scarto è da ricondurre principalmente a maggiori uscite per ripristini alluvionali, opere di premunizione e opere proprie e dati di base, minori spese per progetti di rivitalizzazione e minori sussidi federali riversati per progetti singoli, per una maggior uscita di 1.62 mio. Per quanto riguarda le entrate, sono state rispettate le attese nell’ambito degli accordi programmatici con la Confederazione, ma si sono registrate minori entrate da sussidi federali su progetti singoli, per una minore entrata complessiva di-0.52 milioni.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 12.20 12.20 12.90 12.90
Occupazione 11.20 9.30 11.90 11.90 PPA 11.20 9.30 11.90 11.90 Congedi non pagati - - - - Ausiliari - - - -
Indicatori C2024 P2025 C2025 UM COMMENTO Consumo budget Accordi Programmatici con UFAM settore protezione contro le 100.0 25.0 25.0 % piene, opere di premunizione Consumo budget Accordi Programmatici con UFAM settore protezione contro le 100.0 25.0 25.0 % piene, dati di base PZP Consumo budget Accordi Programmatici con UFAM settore rivitalizzazione delle 100.0 25.0 25.0 % acque
Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto Rivitalizzazione 7.2015 – 12.2026 In linea. Risanamento 7.2015 – 12.2030 Non in linea. Ritardo nella definizione degli obiettivi di risanamento degli impianti AET e OFIBLE in vista dell'avvio della fase di progettazione delle misure; si tratta di un problema comune anche ad altri cantoni; sul piano federale è in discussione una possibile proroga dei termini e un adeguamento del finanziamento. Gestione emergenze pericoli naturali 2017 – 2027 Ritardo nell'allestimento dei piani di emergenza comunali e regionali; necessaria una maggiore sensibilizzazione degli enti sull'importanza di questi strumenti e di un'adeguata organizzazione per la gestione delle emergenze in relazione con i pericoli naturali. Primo aggiornamento della Pianificazione 1.2025 - 12.2026 In linea. della rivitalizzazione dei corsi d’acqua
Consuntivo 2025 177
Automezzi dello Stato DT 12
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 2.54 2.60 2.50 -0.10 31 - Spese per beni e servizi e altre 8.39 8.60 7.92 -0.68 spese d'esercizio 39 - Addebiti interni per spese e 0.21 0.24 0.29 0.05 contributi correnti Totale spese 11.15 11.43 10.71 -0.73
42 - Ricavi per tasse 0.45 0.69 0.94 0.25 43 - Diversi ricavi 0.04 0.05 0.01 -0.04 49 - Accrediti interni per spese e 6.80 10.33 7.97 -2.36 contributi Totale ricavi 7.29 11.07 8.92 -2.15
Risultato -3.86 -0.36 -1.79 -1.43
I minori accrediti interni (voce 49) sono dovuti a minori prestazioni ed utilizzo dei veicoli forniti per il settore strade nazionali.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 26.30 25.30 25.14 24.64
Occupazione 24.60 24.60 23.60 24.40 PPA 24.60 24.60 23.60 24.40
Indicatori C2024 P2025 C2025 UM COMMENTO Rinnovo del parco auto (tutti i veicoli, 8.0 7.5 8.5 % senza veicoli e attrezzature speciali) Utilizzo parco auto pool 12'855.0 15'000.0 12'004.0 km/auto Costi di manutenzione veicoli (tutti i veicoli, senza veicoli e attrezzature 2'300 2'500 2'300 CHF/veicolo speciali).
DT 13 Isole di Brissago
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 0.95 0.93 0.99 0.06 31 - Spese per beni e servizi e altre 0.52 0.65 0.56 -0.10 spese d'esercizio 39 - Addebiti interni per spese e 0.36 0.33 0.39 0.05 contributi correnti Totale spese 1.82 1.92 1.93 0.01
41 - Regalie e concessioni 0.19 0.15 0.27 0.12 42 - Ricavi per tasse 0.00 0.63 0.63 43 - Diversi ricavi 0.80 0.70 0.29 -0.41 Totale ricavi 0.99 0.85 1.19 0.34
Risultato -0.83 -1.07 -0.74 0.33
Le entrate al parco botanico sono stata inserite nelle voci 42 "Ricavi per tasse". A preventivo figuravano nel gruppo 43 "Diversi ricavi".
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 8.33 9.13 9.23 9.23
Occupazione 10.74 10.65 10.15 10.48 PPA 6.33 6.63 7.23 6.93 Congedi non pagati - - - - Ausiliari 4.41 4.02 2.92 3.55
Consuntivo 2025 179
Dipartimento delle finanze e dell’economia
DFE 00 Sintesi dati dipartimento
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 167.71 178.60 175.58 -3.01 31 - Spese per beni e servizi e altre 143.00 145.97 148.09 2.12 spese d'esercizio 33 - Ammortamenti beni 110.01 115.53 117.84 2.31 amministrativi 34 - Spese finanziarie 47.68 38.86 45.62 6.77 35 - Versamenti a fondi e 3.80 2.98 3.84 0.86 finanziamenti speciali 360 - Quote di ricavo destinate a 2.99 2.23 0.24 -1.98 terzi 361 - Rimborsi a enti pubblici 0.57 0.40 0.77 0.37 362 - Perequazione finanziaria e 2.73 2.48 2.48 0.00 compensazione degli oneri 363 - Contributi a enti pubblici e a 33.20 33.28 30.99 -2.28 terzi 364 - Rettifica di valore su prestiti - 0.04 0.10 2.33 2.23 beni amministrativi 365 - Rettifica di valore 0.02 - - - partecipazioni - beni amministrativi 366 - Ammortamenti su contributi 106.73 102.77 109.75 6.98 per investimenti 369 - Diverse spese di riversamento 12.53 6.70 12.15 5.45 37 - Riversamento contributi da 42.75 43.30 43.71 0.41 terzi 38 - Spese straordinarie 3.64 - 0.76 0.76 39 - Addebiti interni per spese e 25.81 26.21 26.95 0.74 contributi correnti Totale spese 703.21 699.39 721.10 21.71
40 - Ricavi fiscali 2'013.14 2'005.35 2'002.46 -2.88 41 - Regalie e concessioni 57.03 76.03 156.40 80.37 42 - Ricavi per tasse 26.00 24.54 27.65 3.11 43 - Diversi ricavi 1.34 1.03 1.02 0.00 44 - Ricavi finanziari 103.96 90.00 98.07 8.07 460 - Quote di ricavo 237.43 216.30 272.85 56.54 461 - Rimborsi di enti pubblici 5.39 5.10 5.33 0.23 462 - Perequazione finanziaria e 89.50 108.98 108.98 0.00 compensazione degli oneri 463 - Contributi di enti pubblici e 45.88 47.58 46.08 -1.50 terzi 469 - Altri ricavi da riversamenti 0.64 0.45 - -0.45 47 - Contributi da terzi da riversare 42.75 43.30 43.71 0.41 48 - Ricavi straordinari 0.15 - - - 49 - Accrediti interni per spese e 136.00 135.70 136.94 1.25 contributi Totale ricavi 2'759.22 2'754.35 2'899.49 145.14
Risultato 2'056.01 2'054.96 2'178.39 123.43
Conto investimenti Uscite per investimenti 122.17 108.84 108.42 -0.42 Entrate per investimenti 22.89 12.21 12.08 -0.13
Investimenti netti 99.28 96.63 96.33 -0.30
Spese per il personale: La minore spesa rispetto al preventivo interessi relativi ai prestiti emessi a favore dell’IPCT nell’ambito riguarda per 0.9 milioni la Sezione del lavoro, per 0.6 milioni il della concessione di riserve di contributi del datore di lavoro; questi personale di pulizia per 0.5 milioni la quota a carico dello Stato per prestiti, e quindi i relativi oneri finanziari non erano preventivati, ma il prepensionamento dei dipendenti, a seguito soprattutto del sono comunque compensati con ricavi da interessi equivalenti. numero inferiore di prepensionamenti rispetto a quanto Aumentano poi di 2.5 milioni gli interessi remuneratori dell’imposta preventivato e per 0.4 milioni la variazione dell’accantonamento federale diretta e di 0.5 milioni gli accantonamenti per perdite su sulle spese del personale. fideiussioni. Spese finanziarie: l’incremento è dovuto soprattutto agli interessi Ammortamenti su contributi per investimenti: si sono sui prestiti, i quali includono l’importo di 3.3 milioni di franchi di rilevati sottostimati in sede di preventivo gli ammortamenti ordinari
Consuntivo 2025 181
DFE 00 sui contributi per investimenti per 7 milioni di franchi (+6.8%, voce milioni), e degli interessi su RCDL ordinaria dell’IPCT (+3.3 milioni). 366). Si registrano poi utili contabili sulla vendita di beni patrimoniali materiali per 1.2 milioni e aumentano di 0.5 milioni gli interessi lordi Diverse spese di riversamento: questa categoria di spesa su collocamenti. D’altro conto non sono stati incassati i 2 milioni di aumenta a seguito principalmente dei maggiori riversamenti a titolo franchi di interessi sul capitale di dotazione dell’EOC a seguito del di computo globale d’imposta (retrocessioni delle trattenute fiscali fatto che il relativo messaggio è ancora in fase di preparazione; la nell’ambito delle convenzioni contro la doppia imposizione). partecipazione di EOC è quindi stata dedotta dal contributo globale Ricavi fiscali: si rimanda alla scheda specifica sui ricavi fiscali. versato ad EOC.
Ricavi per tasse: la crescita è dovuta ai recuperi di spese da Quote di ricavo: l’incremento è da ascrivere alla quota sul ricavo compagnie d’assicurazione di stipendi (+3 milioni) e alle multe fiscali IFD sull’anno corrente (+25 milioni), sugli anni precedenti (+22.8 (+1.7 milioni). milioni) e alla quota sull’imposta preventiva (+7.4 milioni).
Ricavi finanziari: l'aumento è da ricondurre principalmente all’ incremento degli interessi di ritardo sull’imposta cantonale (+5
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 1'122.41 1'135.21 1'129.67 1'126.97
Occupazione 1'490.67 1'455.45 1'453.12 1'471.19 PPA 1'021.58 1'009.12 1'007.95 1'008.25 Congedi non pagati 14.87 10.18 4.40 8.50 Ausiliari 467.09 444.03 442.67 460.74 Staff di Direzione 2.00 2.30 2.50 2.20
La dotazione di personale è in leggera flessione a partire dal 2023. Per quanto concerne gli ausiliari, si tratta di tutte le addette alle pulizie attive presso l’Amministrazione cantonale e le scuole e delle collaboratrici e dei collaboratori assunti con statuto di ausiliario tramite il conto centralizzato della SRU per le necessità di tutta l’Amministrazione.
DFE 01 Direzione Dipartimento e Divisioni
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 2.57 2.80 2.72 -0.08 31 - Spese per beni e servizi e altre 0.05 0.16 0.02 -0.14 spese d'esercizio 362 - Perequazione finanziaria e 2.73 2.48 2.48 0.00 compensazione degli oneri 363 - Contributi a enti pubblici e a 0.08 0.07 0.06 -0.01 terzi 39 - Addebiti interni per spese e 0.28 0.32 0.22 -0.11 contributi correnti Totale spese 5.70 5.83 5.51 -0.33
41 - Regalie e concessioni 19.00 99.09 80.09 43 - Diversi ricavi 0.04 0.00 0.00 460 - Quote di ricavo 33.15 24.30 31.67 7.37 462 - Perequazione finanziaria e 89.50 108.98 108.98 0.00 compensazione degli oneri 463 - Contributi di enti pubblici e 25.63 25.63 25.63 0.00 terzi Totale ricavi 148.32 177.92 265.37 87.46
Risultato 142.62 172.08 259.87 87.78
Regalie: l’incremento è riconducibile alla quota sull’utile della Banca Nazionale Svizzera che ammonta a 80.1 milioni di franchi e che non era stata prevista a preventivo. Quote di ricavo: l’aumento è dovuto alla quota sull'imposta preventiva che cresce di 7.4 milioni di franchi rispetto al preventivo. Questa quota è per sua natura difficilmente prevedibile e fluttua al rialzo e al ribasso di anno in anno.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 16.51 17.11 16.33 16.33
Occupazione 18.60 17.20 18.10 19.10 PPA 14.40 14.90 14.60 15.90 Congedi non pagati 0.60 0.50 0.40 0.10 Ausiliari 2.20 - 1.00 1.00 Staff di Direzione 2.00 2.30 2.50 2.20
La dotazione di personale è sostanzialmente stabile.
Consuntivo 2025 183
Misurazione ufficiale e geoinformazione DFE 02
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 1.36 1.50 1.37 -0.13 31 - Spese per beni e servizi e altre 0.19 0.17 0.17 0.00 spese d'esercizio 361 - Rimborsi a enti pubblici - 0.00 - 0.00 363 - Contributi a enti pubblici e a 1.18 1.45 1.27 -0.18 terzi 37 - Riversamento contributi da terzi 1.33 1.70 2.03 0.33 39 - Addebiti interni per spese e 0.10 0.10 0.10 0.00 contributi correnti Totale spese 4.16 4.92 4.94 0.02
42 - Ricavi per tasse 0.00 0.00 0.00 0.00 43 - Diversi ricavi 0.00 0.02 0.01 -0.01 461 - Rimborsi di enti pubblici - 0.00 - 0.00 463 - Contributi di enti pubblici e 0.01 0.02 0.02 - terzi 47 - Contributi da terzi da riversare 1.33 1.70 2.03 0.33 Totale ricavi 1.35 1.74 2.05 0.32
Risultato -2.81 -3.18 -2.88 0.30
Conto investimenti Uscite per investimenti 0.02 0.35 0.26 -0.09 Entrate per investimenti 0.02 0.33 0.26 -0.06
Investimenti netti - 0.02 - -0.02
37 - Riversamento contributi da terzi e 47 - Contributi da terzi da riversare: i maggiori costi sostenuti nel 2025 sono stati compensati dai maggiori ricavi. L'impatto complessivo è neutro.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 10.30 10.30 10.10 9.80
Occupazione 9.83 9.82 8.80 9.80 PPA 9.83 9.82 8.80 9.80 Congedi non pagati 0.27 0.28 - - La dotazione di personale è sostanzialmente stabile.
Quota della tenuta a giorno rispetto al volume medio dei tre anni precedenti 102.0 100.0 102.0 % In linea.
DFE 03 Stima
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 2.98 3.09 3.14 0.05 31 - Spese per beni e servizi e altre 0.01 0.02 0.01 -0.01 spese d'esercizio 39 - Addebiti interni per spese e 0.19 0.19 0.20 0.01 contributi correnti Totale spese 3.18 3.30 3.35 0.05
42 - Ricavi per tasse 0.60 0.60 0.75 0.15 Totale ricavi 0.60 0.60 0.75 0.15
Risultato -2.58 -2.70 -2.60 0.10
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 31.20 27.20 26.10 26.10
Occupazione 27.50 23.80 23.70 23.70 PPA 27.50 23.80 23.70 23.70 Congedi non pagati 1.00 0.50 - -
La dotazione di personale è stabile.
Quota dei reclami rispetto al totale casi In linea. 1 1 1 % trattati
Consuntivo 2025 185
Sviluppo economico e controlling DFE 04
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 2.75 2.62 2.87 0.25 31 - Spese per beni e servizi e altre 0.03 0.09 0.21 0.13 spese d'esercizio 363 - Contributi a enti pubblici e a 2.38 2.41 2.33 -0.07 terzi 39 - Addebiti interni per spese e 0.09 0.10 0.09 -0.01 contributi correnti Totale spese 5.26 5.21 5.51 0.30
42 - Ricavi per tasse 1.00 0.37 0.07 -0.30 43 - Diversi ricavi - 0.00 - 0.00 Totale ricavi 1.00 0.37 0.07 -0.30
Risultato -4.26 -4.84 -5.44 -0.60
Conto investimenti Uscite per investimenti 32.82 21.84 20.88 -0.96 Entrate per investimenti 4.98 4.61 4.40 -0.21 Investimenti netti 27.84 17.23 16.48 -0.74
Uscite per investimenti: la riduzione è da ricondursi all'esiguo numero di progetti finanziati con il decreto legislativo concernente l'adozione di misure cantonali di politica regionale complementari al programma d'attuazione della politica economica regionale.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 19.90 20.50 20.50 20.30
Occupazione 22.20 19.70 20.00 18.40 PPA 19.90 19.70 20.00 18.40 Congedi non pagati - 0.80 0.30 0.40 Ausiliari 2.30 - - - La dotazione di personale è sostanzialmente stabile.
Indicatori C2024 P2025 C2025 UM COMMENTO Quota investimenti annuali LInn rispetto Il valore è dato da un rallentamento negli 30.0 100.0 78.0 % all'obiettivo investimenti delle aziende. Quota investimenti annuali Ltur rispetto Il valore è dovuto all'esaurimento anticipato 127.0 100.0 80.0 % all'obiettivo del credito quadro 2022-2025. Quota investimenti annuali LaPR rispetto Il valore è da ricondursi all'esiguo numero all'obiettivo di progetti finanziati con il decreto legislativo concernente l'adozione di misure 685.0 100.0 43.0 % cantonali di politica regionale complementari al programma d'attuazione della politica economica regionale.
Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto Banda ultra-larga 9.2017 – 12.2030 Sospeso. Il messaggio 8125 del 9.3.2022 non è ancora stato evaso dal Gran Consiglio. Su richiesta della Commissione gestione e finanze, che chiedeva se il messaggio non fosse da ritenere superato dall’impostazione prevista dal progetto posto in consultazione a marzo 2025 dal Consiglio Federale, il Consiglio di Stato ha indicato con RG2231 del 14.5.2025 di ritenere prematuro un ritiro fino a quando le autorità federali non avranno chiarito il modello di finanziamento definitivo. Il progetto preliminare posto in consultazione dal Consiglio federale prevede infatti una partecipazione finanziaria dei Cantoni per l'estensione dei servizi di banda ultra larga, contraddicendo quanto contenuto nell'iniziativa cantonale ticinese.
DFE 05 Sicurezza e tutela della salute e mercato del lavoro
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 4.85 4.99 4.90 -0.10 31 - Spese per beni e servizi e altre 0.08 0.23 0.10 -0.14 spese d'esercizio 363 - Contributi a enti pubblici e a 0.68 0.42 0.42 0.00 terzi 39 - Addebiti interni per spese e 0.18 0.19 0.21 0.02 contributi correnti Totale spese 5.80 5.84 5.62 -0.21
42 - Ricavi per tasse 1.47 1.52 1.61 0.09 43 - Diversi ricavi 0.00 - - - 461 - Rimborsi di enti pubblici 1.39 1.10 1.33 0.23 Totale ricavi 2.86 2.62 2.94 0.31
Risultato -2.94 -3.21 -2.69 0.52
46 – Rimborsi da enti pubblici: lo scostamento tra C2025 e P2025 è riconducibile a una minor perdita sulle multe non incassate e a un adeguamento dei contributi federali per il costo del personale.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 41.70 41.10 41.30 40.60
Occupazione 39.90 39.40 39.60 38.20 PPA 39.90 39.40 39.60 38.20 Congedi non pagati 0.20 1.20 0.50 0.70
La dotazione di personale è sostanzialmente stabile.
Indicatori C2024 P2025 C2025 UM COMMENTO Numero controlli aziende mercato del Il numero di aziende può variare in maniera lavoro importante a dipendenza dei settori messi 4'222 4'500.0 4'164.0 n.. sotto stretta osservazione dalla Commissione tripartita in materia di libera circolazione delle persone. Numero persone controllate per lotta al Il numero di persone controllate varia a lavoro nero dipendenza delle dimensioni delle aziende 4'104 3'000 3’'194 n. facenti parte dei settori economici oggetto del controllo. Numero controlli per salute e sicurezza 1'016 740 1’091 n. In linea con l’anno precedente. Grado di soddisfazione sui corsi erogati 95.0 95.0 96.0 % In linea.
Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto Nuovo sistema gestionale nell'ambito 6.2023 – 12.2027 In linea. dell'ispettorato del lavoro Implementazione di un nuovo ERP per la gestione trasversale delle attività di competenza dell'Ufficio dell'Ispettorato del lavoro in collaborazione con il CSI. L'implementazione di tutti i processi dovrebbe concludersi entro fine 2026.
Consuntivo 2025 187
Sezione del lavoro DFE 06 Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 17.86 19.42 18.33 -1.09 31 - Spese per beni e servizi e altre 0.58 0.67 0.56 -0.12 spese d'esercizio 363 - Contributi a enti pubblici e a 13.02 13.12 11.09 -2.03 terzi 39 - Addebiti interni per spese e 1.31 1.46 1.39 -0.07 contributi correnti Totale spese 32.76 34.67 31.37 -3.30
42 - Ricavi per tasse 0.04 0.05 0.04 -0.01 43 - Diversi ricavi 0.24 0.41 0.11 -0.30 463 - Contributi di enti pubblici e 18.61 20.05 19.75 -0.30 terzi Totale ricavi 18.89 20.51 19.91 -0.60
Risultato -13.86 -14.16 -11.46 2.70
30 - Spese per il personale: a seguito dell'incremento del tasso di disoccupazione, si è proceduto all'assunzione di personale, che è avvenuta in maniera graduale durante l'anno, determinando un impatto inferiore sui costi del personale. 363 - Contributi a enti pubblici e a terzi: lo scostamento tra consuntivo e preventivo 2025 è dovuto in parte alla diminuzione del contributo alla Confederazione per il Servizio pubblico di collocamento e per le Misure Attive LADI. Inoltre, vi è stata una minor spesa in quanto le nuove domande di sussidio sono risultate inferiori alle previsioni formulate in fase di preventivo. 43 – Diversi ricavi: A seguito di minori spese anche il rimborso delle spese è diminuito rispetto al preventivo.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 222.05 222.05 222.05 218.05
Occupazione 178.47 161.80 149.02 156.38 PPA 176.00 159.45 145.40 151.50 Congedi non pagati 2.20 0.40 0.40 0.80 Ausiliari 2.47 2.35 3.62 4.88
Considerata l'evoluzione al rialzo del tasso di disoccupazione, è stato assunto del personale in vari momenti dell'anno, per una parziale sostituzione di quello partito negli anni precedenti.
Indicatori C2024 P2025 C2025 UM COMMENTO Durata media di riscossione di indennità Il valore effettivo segue il trend giornaliere congiunturale piuttosto debole e 144.3 152 151.1 n. l'evoluzione della disoccupazione al rialzo. Quota dei beneficiari entrati nella Il valore effettivo segue il trend categoria dei disoccupati di lunga durata congiunturale piuttosto debole e 18.8 21.5 21.4 % l'evoluzione della disoccupazione al rialzo. Quota dei beneficiari che ha esaurito il Il valore effettivo segue il trend diritto all'indennità congiunturale piuttosto debole e 24.6 23 24 % l'evoluzione della disoccupazione al rialzo.
DFE 07 Agricoltura
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 7.78 8.02 8.09 0.07 31 - Spese per beni e servizi e altre 0.97 1.14 1.08 -0.06 spese d'esercizio 363 - Contributi a enti pubblici e a 4.76 4.75 4.50 -0.25 terzi 37 - Riversamento contributi da terzi 41.04 41.22 41.31 0.09 39 - Addebiti interni per spese e 0.35 1.06 1.23 0.17 contributi correnti Totale spese 54.90 56.19 56.21 0.02
42 - Ricavi per tasse 1.31 1.63 1.82 0.18 43 - Diversi ricavi 0.08 0.16 0.15 -0.01 463 - Contributi di enti pubblici e 0.46 0.42 0.16 -0.26 terzi 47 - Contributi da terzi da riversare 41.04 41.22 41.31 0.09 Totale ricavi 42.89 43.43 43.43 0.00
Risultato -12.00 -12.76 -12.77 -0.02
Conto investimenti Uscite per investimenti 9.07 8.13 6.42 -1.71 Entrate per investimenti 3.37 3.50 2.22 -1.28
Investimenti netti 5.70 4.63 4.20 -0.43
Uscite per investimenti e Entrate per investimenti: il consuntivo è inferiore al preventivo a causa di un progetto che ha subito dei rallentamenti.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 52.40 59.00 58.70 60.50
Occupazione 62.11 61.27 66.65 67.46 PPA 49.00 53.00 57.90 60.20 Congedi non pagati 2.40 0.30 0.50 0.50 Ausiliari 13.11 8.27 8.75 7.26
L'incremento dell'occupazione è da ricondursi al cambiamento di contratto di alcuni collaboratori da ausiliari a incaricati. Nello specifico con dei PPA finanziati da terzi (dalla Confederazione) a tempo determinato.
Indicatori C2024 P2025 C2025 UM COMMENTO Ore necessarie per la gestione delle Lavori supplementari non previsti causa ore/ superfici vitate 750 680 700 danni dovuti alle forti precipitazioni del ettaro 2024. Quota del venduto rispetto alla produzione 85 87 90.5 % In linea. totale (Azienda agraria di Mezzana) Quota domande costruzione fuori zona 100 100 100 % In linea. evase rispetto al totale ricevute
Consuntivo 2025 189
Ufficio statistica DFE 08
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 2.92 2.96 3.01 0.04 31 - Spese per beni e servizi e altre 0.15 0.17 0.16 0.00 spese d'esercizio 39 - Addebiti interni per spese e 0.24 0.24 0.26 0.01 contributi correnti Totale spese 3.30 3.37 3.43 0.05
42 - Ricavi per tasse 0.05 0.07 0.04 -0.03 Totale ricavi 0.05 0.07 0.04 -0.03
Risultato -3.26 -3.30 -3.38 -0.09
Nessun scostamento degno di rilievo.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 20.60 21.20 21.10 21.20
Occupazione 21.60 20.80 22.90 21.90 PPA 19.70 19.40 21.10 21.10 Congedi non pagati 0.90 1.70 - - Ausiliari 1.90 1.40 1.80 0.80
La dotazione di personale è sostanzialmente stabile.
Indicatori C2024 P2025 C2025 UM COMMENTO Numero di richieste statistiche specifiche Il numero di richieste è stato inferiore alle gestite dal Centro di informazione e aspettative; difficile capirne i motivi, se non documentazione statistica dell’Ustat con una sempre maggiore disponibilità di 368 450 332 n. dati e informazioni in modalità interattiva, in particolare nell’offerta della statistica federale. Numero pubblicazioni Il numero di pubblicazione del 2025 è stato più importante di quanto inizialmente previsto; l’aumento è principalmente 455 440 500 n. dovuto al maggior numero di comunicazioni di tipo “aggiornamento dati”. Numero visualizzazioni internet Le visualizzazioni sono in calo, un fenomeno che si osserva da diversi anni; L’andamento potrebbe essere in parte 172'882 175'000 126'847 n. riconducibile ad una maggiore offerta di strumenti informativi alternativi.
Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto Armonizzazione tra Registro edifici e 2022 - 2027 In linea. abitazioni (REA) e Misurazione ufficiale Nuova rivista Dati statistiche società 2025 - 2026 In linea.
DFE 09 Servizi annessi alla DR
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 – Spese per il personale 0.65 0.84 0.63 -0.21 31 – Spese per beni e servizi e altre 7.71 8.06 7.88 -0.18 spese d’esercizio 35 – Versamenti a fondi e 3.80 2.98 3.84 0.86 finanziamenti speciali 363 – Contributi a enti pubblici e a 2.00 1.92 1.94 0.02 terzi 37 – Riversamento contributi da terzi 0.38 0.38 0.38 0.00 39 – Addebiti interni per spese e 0.08 0.12 0.09 -0.03 contributi correnti Totale spese 14.63 14.29 14.76 0.46
40 – Ricavi fiscali 10.21 9.90 10.93 1.03 41 – Regalie e concessioni 57.00 57.00 57.28 0.28 42 – Ricavi per tasse 2.76 2.52 2.21 -0.31 43 – Diversi ricavi 0.06 0.06 0.07 0.01 463 – Contributi di enti pubblici e 0.47 0.47 0.47 0.00 terzi 47 – Contributi da terzi da riversare 0.38 0.38 0.38 0.00 Totale ricavi 70.89 70.33 71.34 1.01
Risultato 56.26 56.03 56.58 0.55
Conto investimenti Uscite per investimenti 4.58 3.47 2.04 -1.44 Entrate per investimenti 4.58 3.47 2.04 -1.44 Investimenti netti 0.00 0.00 0.00 0.00
35 – Versamenti a fondi e finanziamenti speciali: L’aumento rispetto al preventivo è dovuto a un'entrata maggiore delle tasse compagnie assicurative e alle tasse per l'allacciamento degli allarmi automatici, con impatto positivo sul risultato d'esercizio (apporto alla riserva del Fondo incendi). Investimenti: gli investimenti previsti nell’ambito del fondo incendi a favore dell’organizzazione pompieristica cantonali non si sono concretizzati completamente nel 2025. Alcuni verranno trattati ed evasi nel 2026.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 7.60 7.60 7.60 7.60
Occupazione 5.60 7.80 6.60 7.60 PPA 5.60 7.60 6.60 7.60 Congedi non pagati - - - - Ausiliari - 0.20 - - La dotazione di personale resta stabile.
Indicatori C2024 P2025 C2025 UM COMMENTO Numero decisioni di recupero spese Soggetto alla casistica e al numero degli 1'398 1'500 1'474 n. d'intervento pompieri interventi. Incremento teorico produzione grandi Riduzione di produzione relativa alla impianti idroelettrici (nuove o rinnovo quota delle acque ticinesi dell'impianto del - - -4 GWh concessioni) Lucendro a seguito dell'accordo con il Canton Uri. Aumento potenza installata impianti L'aumento di potenza fotovoltaica fotovoltaici installata è inferiore al preventivo a causa 71'802 75'000 33'056 kW della marcata diminuzione delle richieste di incentivi FER del 2025. Numero richieste contributi FER Nel 2025 il numero di richieste di incentivi FER è diminuito marcatamente 3'163 3'000 1'475 n. rispetto ai numeri record del 2023 e 2024, ritornando a valori simili al 2022.
Consuntivo 2025 191
DFE 09 Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto Rinnovo impianto Ritom SA e gestione 2015 - 2027 In linea. societaria Trattative Lucendro 2013 - 2027 In linea. Valorizzazione forza idrica 2019 - ciclico In linea.
DFE 10 Sezione risorse umane
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 32.18 38.22 37.40 -0.82 31 - Spese per beni e servizi e altre 3.30 3.35 3.33 -0.02 spese d'esercizio 39 - Addebiti interni per spese e 0.25 0.26 0.25 -0.01 contributi correnti Totale spese 35.73 41.83 40.98 -0.85
42 - Ricavi per tasse 8.85 8.42 7.64 -0.77 43 - Diversi ricavi 0.02 0.02 0.02 0.00 469 - Altri ricavi da riversamenti 0.64 0.45 - -0.45 49 - Accrediti interni per spese e 0.61 0.55 0.61 0.06 contributi Totale ricavi 10.11 9.44 8.28 -1.16
Risultato -25.61 -32.39 -32.70 -0.32
Spese per il personale: La minore spesa rispetto al preventivo riguarda per 0.5 milioni la quota a carico dello Stato per il prepensionamento dei dipendenti, a seguito soprattutto del numero inferiore di prepensionamenti rispetto a quanto preventivato, e per 0.4 milioni la variazione dell’accantonamento sulle spese del personale. Ricavi per tasse: minor entrate dal conto ricupero stipendi. Altri ricavi da riversamento: entrata dalla ridistribuzione della tassa CO2 alle imprese posticipata nel 2026.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 30.85 30.85 30.50 30.50
Occupazione 286.55 285.50 285.49 301.95 PPA 29.35 29.15 30.50 30.00 Congedi non pagati 0.50 - - - Ausiliari 257.20 256.35 254.99 271.95
La dotazione di personale resta stabile. L'aumento del personale ausiliario è dovuto all'aumento del personale in formazione.
Indicatori C2024 P2025 C2025 UM COMMENTO Livello di gradimento dei partecipanti ai In linea. 2.4 - 2.4 p. corsi obbligatori per Funzionari dirigenti Tasso di riuscita degli apprendisti formati 98.0 - 93.0 % In linea. Numero conteggi stipendi per mese (Media) 13’719 - 13'786.0 n. In linea. Numero sinistri in ambito LAINF gestiti In aumento. Il numero dei sinistri è 679 - 779.0 n. ritornato in linea con il 2023.
Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto Sondaggio di soddisfazione dei dipendenti 2.2025 – 6.2025 Concluso. dello Stato.
Consuntivo 2025 193
Sezione delle finanze DFE 11 Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 3.50 3.45 3.51 0.06 31 - Spese per beni e servizi e altre 0.39 0.29 0.37 0.09 spese d'esercizio 33 - Ammortamenti beni 110.01 115.53 117.84 2.31 amministrativi 34 - Spese finanziarie 44.86 37.81 41.93 4.13 360 - Quote di ricavo destinate a 0.16 0.03 0.05 0.03 terzi 364 - Rettifica di valore su prestiti - 0.04 0.10 2.33 2.23 beni amministrativi 365 - Rettifica di valore partecipazioni 0.02 - - - - beni amministrativi 366 - Ammortamenti su contributi 106.73 102.77 109.75 6.98 per investimenti 39 - Addebiti interni per spese e 0.16 0.16 0.16 0.00 contributi correnti Totale spese 265.86 260.12 275.94 15.82
41 - Regalie e concessioni 0.03 0.03 0.03 0.00 42 - Ricavi per tasse 0.11 0.08 0.09 0.02 43 - Diversi ricavi 0.06 0.05 0.39 0.34 44 - Ricavi finanziari 87.07 74.36 76.63 2.27 461 - Rimborsi di enti pubblici 4.00 4.00 4.00 0.00 463 - Contributi di enti pubblici e 0.65 0.80 0.00 -0.80 terzi Totale ricavi 91.92 79.32 81.14 1.83
Risultato -173.94 -180.81 -194.80 -13.99
Conto investimenti Uscite per investimenti 14.59 - - - Entrate per investimenti - - - - Investimenti netti 14.59 0.00 0.00 0.00
Spese finanziarie: l’incremento è dovuto soprattutto agli interessi sui prestiti, i quali includono l’importo di 3.3 milioni di franchi di interessi sui prestiti emessi a favore dell’IPCT nell’ambito della concessione di riserve di contributi del datore di lavoro; questi prestiti e i relativi oneri non erano preventivati, ma sono comunque compensati con ricavi da interessi equivalenti. Aumentano poi di 0.5 milioni gli accantonamenti per perdite su fideiussioni. Rettifiche di valore sui prestiti: aumentano di 2.2 milioni di franchi le rettifiche di valore sui prestiti Ammortamenti su contributi per investimenti: si sono rilevati sottostimati in sede di preventivo gli ammortamenti ordinari sui contributi per investimenti per 7 milioni di franchi (+6.8%, voce 366). Ricavi finanziari: L'aumento è da ricondurre principalmente all’ incremento degli interessi su RCDL ordinaria dell’IOCT (+3.3 milioni). Si registrano poi utili contabili sulla vendita di beni patrimoniali materiali per 1.2 milioni e aumentano di 0.5 milioni gli interessi lordi su collocamenti. D’altro conto non sono stati incassati i 2 milioni di franchi di interessi sul capitale di dotazione dell’EOC a seguito del fatto che il relativo messaggio è ancora in fase di preparazione; la partecipazione di EOC è quindi stata dedotta dal contributo globale versato ad EOC. Contributi di enti pubblici e terzi: si riducono a seguito della diminuzione delle devoluzioni allo Stato in mancanza di eredi.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 25.55 27.55 27.25 27.25
Occupazione 25.85 27.05 28.25 26.15 PPA 21.05 24.05 27.25 24.15 Congedi non pagati 2.00 0.20 - 0.20 Ausiliari 4.80 3.00 1.00 2.00
La dotazione di personale è stabile.
DFE 11
Indicatori C2024 P2025 C2025 UM COMMENTO Tasso d'interesse medio del portafoglio Leggera diminuzione rispetto al 1.10 1.30 1.20 % debitorio di lungo termine preventivo. Tempo medio per controllo fatture L’aumento è principalmente legato ad avvicendamenti di personale, che hanno 5.60 7.00 8.40 g. per un certo periodo generato uno scoperto di risorse. Nr. fatture controllate 100'231 110'000 107'634 n. In linea. Numero transazioni online sulla piattaforma Ulteriore aumento importante nel 2025 centrale del 31.8% sulle transazioni effettuate. 60'765 50'000 80'124 n. Aumento dei servizi e formulari a pagamento anticipato su piattaforma online.
Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto Gestione elettronica delle fatture a 1.2021 – 12.2025 Concluso. carico dell’AC (2a fase) Nuovo applicativo cash management e 2.2024 – 12.2026 In linea. trasmissione ordini di pagamento È stato definito un approccio graduale allo sviluppo delle soluzioni informatiche in ambito tesoreria, strutturato per tappe e basato sull’individuazione di tre macroesigenze, cui è stata attribuita una diversa priorità. Sostituzione dell'attuale applicativo 6.2024 – 5.2025 Concluso. impiegato per l’acquisizione dei dati dai È stato sostituito il vecchio applicativo con un nuovo al terminali di pagamento fine di garantire la continuità del servizio di incasso tramite POS.
Consuntivo 2025 195
Sezione della Logistica DFE 12
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 19.22 19.93 19.49 -0.45 31 - Spese per beni e servizi e altre 67.23 66.59 69.26 2.67 spese d'esercizio 363 - Contributi a enti pubblici e a 0.08 0.10 0.35 0.25 terzi 39 - Addebiti interni per spese e 13.93 13.56 14.10 0.54 contributi correnti Totale spese 100.47 100.19 103.20 3.02
42 - Ricavi per tasse 0.89 1.04 3.61 2.57 43 - Diversi ricavi 0.56 0.01 0.01 0.01 44 - Ricavi finanziari 6.79 7.36 7.02 -0.34 49 - Accrediti interni per spese e 130.59 129.86 131.41 1.55 contributi Totale ricavi 138.84 138.26 142.05 3.79
Risultato 38.37 38.08 38.85 0.77
Conto investimenti Uscite per investimenti 56.66 67.93 68.98 1.05 Entrate per investimenti 9.90 0.30 2.63 2.33
Investimenti netti 46.75 67.63 66.34 -1.28
31 - Spese per beni e servizi e altre spese d'esercizio: l’aumento riguarda in particolare i costi di riparazione dei danni della grandinata del 2023 compensati dai rimborsi da parte delle assicurazioni. 42 - Ricavi per tasse: Rimborso dell'assicurazione dei danni della grandinata del 2023.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 97.40 98.20 97.80 97.80
Occupazione 246.57 240.54 240.68 239.22 PPA 90.90 89.10 89.00 87.10 Congedi non pagati - 0.40 0.40 1.50 Ausiliari 155.67 151.44 151.68 152.12
La dotazione di personale è stabile.
Indicatori C2024 P2025 C2025 UM COMMENTO Quota degli spazi in proprietà rispetto al Su base risultati effettivi derivanti dalle 84.0 84.1 84.2 % totale delle superfici gestite richieste ricevute dai vari Dipartimenti. Spese di gestione totali per unità di CHF 48.0 45.0 46.0 In linea superficie /m2 Tempo medio pagamento fatture Dal 2024 viene considerato il tempo medio 14.0 36.0 17.0 g. dall'arrivo della fattura all'approvazione da parte dell'ispettorato delle finanze. Quota dei ricorsi persi sul totale dei 0.8 1.0 0.0 % Nessun ricorso perso. concorsi pubblicati Quota dei costi di energie rinnovabili sul Continua lo spostamento da fonti di energia 82.7 85.0 82.0 % totale dei costi energetici fossile a quelle rinnovabili.
DFE 12 Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto Riesame degli standard nel settore 1.2014 – 12.2027 In linea. dell'edilizia Conclusi e approvati dal CdS standard energetici, spazi scuola, spazi e modelli organizzativi ufficio. In corso standard sostenibilità. Riduzione degli stabili in affitto 1.2014 – ciclico In linea. Compatibilmente con le nuove richieste di spazi ricevute dai vari dipartimenti. Pianificazione logistica Cantonale: 2023 – 12.2027 In linea. Strategia 2023-2035 La Sezione della logistica sta proseguendo con gli studi pianificatori a livello cantonale e distrettuale al fine di individuare le strategie logistiche coerenti con le esigenze dipartimentali. Progetto di gestione dei dati digitali del 1.2024 – 12.2027 Non in linea. patrimonio immobiliare dell’AC Progetto approvato il 03.07.2025 in attesa di avvio. Attualmente la fine è ipotizzabile nel 12.2031.
Consuntivo 2025 197
CSI DFE 13
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 23.71 24.24 24.15 -0.09 31 - Spese per beni e servizi e altre 29.40 32.54 31.77 -0.77 spese d'esercizio 363 - Contributi a enti pubblici e a 0.01 0.04 0.01 -0.02 terzi 38 - Spese straordinarie 3.64 - 0.76 0.76 39 - Addebiti interni per spese e 4.78 4.58 4.85 0.28 contributi correnti Totale spese 61.54 61.39 61.54 0.15
42 - Ricavi per tasse 2.40 2.32 2.50 0.18 43 - Diversi ricavi 0.02 0.03 0.02 -0.01 463 - Contributi di enti pubblici e 0.04 0.20 0.05 -0.15 terzi 48 - Ricavi straordinari 0.15 - - - 49 - Accrediti interni per spese e 4.81 5.28 4.92 -0.36 contributi Totale ricavi 7.42 7.83 7.49 -0.34
Risultato -54.12 -53.56 -54.05 -0.49
Conto investimenti Uscite per investimenti 4.13 7.12 9.63 2.51 Entrate per investimenti 0.04 - 0.53 0.53
Investimenti netti 4.09 7.12 9.10 1.98
38 – Spese straordinarie: Il CSI è un Unità Amministrativa Autonoma. L’importo indicato corrisponde al versamento sul fondo di capitalizzazione del CSI così come da riporto calcolatorio per l’anno 2025. Uscite per investimenti: La maggior spesa rispetto al preventivo è principalmente dovuta al fatto che nel corso dell’anno sono stati attivati nuovi investimenti (come l’aggiornamento infrastruttura Storage/San e l’aggiornamento programmato di telefonia) non ancora deliberati al momento dell’allestimento del preventivo 2025. Inoltre, alcune fatture dei fornitori inizialmente previste nel 2024 sono pervenute solo nel 2025.
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 173.10 176.60 177.96 177.96
Occupazione 179.14 180.62 187.63 185.23 PPA 158.70 162.60 168.80 165.50 Congedi non pagati 0.40 1.00 0.40 1.60 Ausiliari 20.44 18.02 18.83 19.73
La dotazione di personale resta stabile
Rapporto di tempo di lavoro per progetti Obiettivo raggiunto (Mantenere la quota rispetto al tempo di lavoro totale 24.7 22 23.4 % parte di lavoro per progetti coerente con le medie internazionali, tra 20 e 28%). Rapporto numero di server virtuali Obiettivo raggiunto: 933 server virtuali su 87.4 85.7 87.3 % rispetto al numero di server totali un totale di 1’069 server. Rapporto spesa complessiva informatica Obiettivo raggiunto: il rapporto della spesa 1.2 1.3 1.3 % rispetto alla spesa complessiva AC IT è in linea con le previsioni. Rapporto di tempo di lavoro per Obiettivo raggiunto: il rapporto della spesa manutenzione rispetto al tempo di lavoro 15 22 17.5 % IT è in linea con le previsioni. totale Rapporto numero applicativi mainframe Obiettivo raggiunto: 60 applicativi mainframe 19.6 19.9 18.7 % rispetto al totale applicativi su un totale di 321 applicativi.
DFE 13 Progetti Nome progetto Data inizio – fine progetto Stato di avanzamento progetto Armonizzazione informatica Polizia 1.2014 – 12.2026 In linea. Progetti di eGovernement 1.2015 – 12.2029 In linea. Infrastruttura geodati cantonali 6.2016 – 12.2025 Concluso. Sistema di gestione informatizzata delle 4.2018 – 12.2026 Non in linea. procedure edilizie (GIPE) Si è in attesa dell'approvazione delle Legge edilizia. Nuovo applicativo per il calcolo dei valori 4.2023 – 3.2026 In linea. di stima del parco immobiliare del Cantone Ticino Nuovo applicativo per il settore del 10.2023 – 6.2027 In linea. registro fondiario (SIFTI)
Consuntivo 2025 199
Contribuzioni DFE 14
Dati finanziari Importi in milioni di CHF C 2024 P 2025 C 2025 Var C25 – P25 Conto economico 30 - Spese per il personale 45.40 46.51 45.98 -0.53 31 - Spese per beni e servizi e altre 32.90 32.49 33.17 0.68 spese d'esercizio 34 - Spese finanziarie 2.82 1.05 3.69 2.64 360 - Quote di ricavo destinate a 2.83 2.20 0.19 -2.01 terzi 361 - Rimborsi a enti pubblici 0.57 0.40 0.77 0.37 363 - Contributi a enti pubblici e a 9.01 9.01 9.01 0.00 terzi 369 - Diverse spese di riversamento 12.53 6.70 12.15 5.45 39 - Addebiti interni per spese e 3.88 3.88 3.80 -0.08 contributi correnti Totale spese 109.94 102.24 108.75 6.51
40 - Ricavi fiscali 2'002.92 1'995.45 1'991.54 -3.91 42 - Ricavi per tasse 6.53 5.92 7.26 1.34 43 - Diversi ricavi 0.24 0.27 0.24 -0.02 44 - Ricavi finanziari 10.10 8.28 14.42 6.14 460 - Quote di ricavo 204.28 192.00 241.17 49.17 Totale ricavi 2'224.09 2'201.91 2'254.63 52.72
Risultato 2'114.15 2'099.67 2'145.88 46.21
Conto investimenti Uscite per investimenti 0.30 - 0.21 0.21
Investimenti netti 0.30 - 0.21 0.21
34 – Spese finanziarie: l’aumento delle spese finanziarie è da ricondurre interamente all’evoluzione al rialzo dei tassi d’interessi rimunerativi applicati sui pagamenti anticipati e sulle eccedenze dell’IFD. 360 – Quote di ricavo destinate a terzi: la flessione è da ricondurre ai minori riversamenti ai Comuni delle loro quote di partecipazione alla tassa immobiliare delle aziende idroelettriche. Si ricorda che i riversamenti vengono operati solo a seguito della crescita in giudicato delle decisioni di tassazione delle aziende idroelettriche. 361 – Rimborsi a enti pubblici: lo scostamento è da ricondurre ai riparti intercantonali dell’IFD, i quali nel 2025 sono stati superiori rispetto alla tendenza. 369 – Diverse spese di riversamento: l’incremento rispetto al dato di preventivo di circa CHF 5.5 milioni è legato ai maggiori riversamenti a titolo di computo globale d’imposta (retrocessioni delle trattenute fiscali nell’ambito delle convenzioni contro la doppia imposizione). 40 – Ricavi fiscali: si rimanda alla scheda specifica sui ricavi fiscali. 42 – Ricavi per tasse: l’evoluzione al rialzo di questa voce è da ascrivere ai maggiori incassi sul fronte delle diffide e delle multe fiscali. 44 – Ricavi finanziari: la variazione è da ascrivere all’aumento degli incassi relativi agli interessi di mora applicati ai ritardi di pagamento, i quali a partire dal 2024 sono stati portati dal 2.5% al 3.5%. 460 – Quote di ricavo: l’aumento è da ricondurre all’evoluzione al rialzo degli incassi dell’imposta federale diretta, sia per quanto riguarda l’esercizio corrente (CHF 22.8 milioni), sia per quanto riguarda gli esercizi precedenti (CHF 25 milioni).
Dati sul personale 2022 2023 2024 2025 PPA attribuite 373.25 375.95 372.38 372.98
Occupazione 366.75 360.15 355.70 356.10 PPA 359.75 357.15 354.70 355.10 Congedi non pagati 4.40 2.90 1.50 2.70 Ausiliari 7.00 3.00 1.00 1.00
L’evoluzione delle PPA attribuite alla Divisione delle contribuzioni rimane stabile sugli stessi valori del 2024.
DFE 14 Imposta persone fisiche - Perdite su 0.7 1.1 0.8 % In linea con il consuntivo 2024. imposte in relazione al carico d'imposta Imposta persone giuridiche - Perdite su Minori perdite registrate rispetto al 1.0 0.8 0.5 % imposte in relazione al carico d'imposta consuntivo 2024. Imposta persone fisiche - Riprese fiscali in Minori riprese fiscali rispetto all’esercizio relazione al dichiarato 8.0 4.0 5.7 % precedente, ma superiori rispetto al dato di preventivo. Imposta persone giuridiche - Riprese fiscali Minori riprese fiscali rispetto all’esercizio 9.5 5.0 2.8 % in relazione al dichiarato precedente e al dato di preventivo.
Consuntivo 2025 201
Elenco dei CRB dell’amministrazione cantonale e rispettiva assegnazione ai raggruppamenti (schede)
SCHEDE TITOLO CRB GRAN CONSIGLIO, CANCELLERIA DELLO STATO E CONTROLLO CANTONALE DELLE FINANZE CAN 01 GRAN CONSIGLIO 10 CAN 02 SERVIZIO DEI RICORSI DEL CONSIGLIO DI STATO 22 SERVIZI GIURIDICI DEL CONSIGLIO DI STATO 23 INCARICATO PROTEZIONE DATI 27 SERVIZIO DI INFORMAZIONE E COMUNICAZIONE 32 CENTRO DI COMPETENZE IN MATERIA DI COMMESSE PUBBLICHE 35 SEGRETERIA PER LE RELAZIONI ESTERNE 40 CAN 03 CONSIGLIO DI STATO 20 STUDIO DEL CANCELLIERE 21 CAN 04 AREA DEI SERVIZI AMMINISTRATIVI E GESTIONE DEL WEB 31 SERVIZIO DIRITTI POLITICI 34 MESSAGGERIA 62 CAN 05 CONTROLLO CANTONALE DELLE FINANZE 90
DIPARTIMENTO DELLE ISTITUZIONI DI 01 DIREZIONE DIPARTIMENTO DELLE ISTITUZIONI 100 SEGRETERIA GENERALE 105 DIVISIONE DELLA GIUSTIZIA 130 UFFICIO DELLE SCIENZE FORENSI 140 DI 02 SEZIONE DEGLI ENTI LOCALI 112 FONDO DI PEREQUAZIONE 113 FONDO DI AIUTO PATRIZIALE 114 DI 03 SEZIONE DELLA CIRCOLAZIONE 116 DI 04 SEZIONE DELLA POPOLAZIONE: UFFICIO DELLA MIGRAZIONE 125 SEZIONE DELLA POPOLAZIONE: UFFICIO STATO CIVILE 127 DI 05 REGISTRO FONDIARIO E DI COMMERCIO 132 DI 06 UFFICIO DI ESECUZIONE E FALLIMENTI 137 DI 07 UFFICIO DELL'INCASSO E DELLE PENE ALTERNATIVE 151 STRUTTURE CARCERARIE 152 UFFICIO ASSISTENZA RIABILITATIVA 153 DI 08 TRIBUNALE DI APPELLO 161 MINISTERO PUBBLICO 165 UFFICIO DEL GIUDICE DEI PROVVEDIMENTI COERCITIVI 167 MAGISTRATURA DEI MINORENNI 168 PRETURE 171 PRETURA PENALE 172 TRIBUNALE DI ESPROPRIAZIONE 179 DI 09 SEZIONE DEL MILITARE E DELLA PROTEZIONE DELLA POPOLAZIONE 180 FONDO CONTRIBUTI SOSTITUTIVI PCI 181 CENTRO POLIVALENTE CAMORINO 183 DI 10 POLIZIA CANTONALE 190 FORMAZIONE DI BASE DI POLIZIA 191
DIPARTIMENTO DELLA SANITÀ E DELLA SOCIALITÀ DSS 01 DIREZIONE DIPARTIMENTO DELLA SANITÀ E DELLA SOCIALITÀ 200 DIVISIONE DELL’AZIONE SOCIALE E DELLE FAMIGLIE 220 DIVISIONE DELLA SALUTE PUBBLICA 240 DSS 02 ISTITUTO DELLE ASSICURAZIONI SOCIALI 210 DSS 03 SEZIONE DEL SOSTEGNO SOCIALE 221 SEZIONE DEL SOSTEGNO SOCIALE: SETTORE ASILO 222 USSI: SERVIZIO DELL’ABITAZIONE 229 CENTRO PROFESSIONALE E SOCIALE 237 DSS 04 SETTORE FAMIGLIE E MINORENNI 224 SERVIZIO AIUTO ALLE VITTIME 225 SETTORE CURATELE E TUTELE 226 UFFICIO FAMIGLIE E GIOVANI 235 DSS 05 UFFICIO DEGLI ANZIANI E DELLE CURE A DOMICILIO 232 UFFICIO DEGLI INVALIDI 233 DSS 06 MEDICO CANTONALE 241 FARMACISTA CANTONALE 242 VETERINARIO CANTONALE 243 LABORATORIO CANTONALE 271 UFFICIO DI SANITÀ 291
SCHEDE TITOLO CRB DSS 07 SERVIZIO DENTARIO SCOLASTICO 293 AREA DI GESTIONE SANITARIA 295 LOTTA TOSSICOMANIE 297 DSS 08 CLINICA PSICHIATRICA / CENTRO ABITATIVO MENDRISIO 245 SERVIZIO PSICO-SOCIALE CHIASSO 246 SERVIZIO PSICO-SOCIALE LUGANO 247 SERVIZIO PSICO-SOCIALE LOCARNO 248 SERVIZIO PSICO-SOCIALE BELLINZONA 249 CENTRI DIURNI 251 SERVIZIO MEDICO-PSICOLOGICO MENDRISIO 256 SERVIZIO MEDICO-PSICOLOGICO LUGANO 257 SERVIZIO MEDICO-PSICOLOGICO LOCARNO 258 SERVIZIO MEDICO-PSICOLOGICO BELLINZONA 259 CENTRO PSICO-EDUCATIVO STABIO 261 CENTRO PSICO-EDUCATIVO LUGANO 262 CENTRO PSICO-EDUCATIVO LOCARNO 263 DSS 09 REGISTRO CANTONALE DEI TUMORI E CENTRO PROGRAMMA SCREENING TICINO (CPST) 278
DIPARTIMENTO DELL’EDUCAZIONE, DELLA CULTURA E DELLO SPORT DECS 01 DIREZIONE DIPARTIMENTO EDUCAZIONE, CULTURA E SPORT 400 DIVISIONE DELLA SCUOLA 430 DIVISIONE DELLA FORMAZIONE PROFESSIONALE 560 DIVISIONE DELLA CULTURA E DEGLI STUDI UNIVERSITARI 650 DECS 02 SEZIONE AMMINISTRATIVA 411 UFFICIO AIUTI ALLO STUDIO 412 UFFICIO DELLA REFEZIONE E DEI TRASPORTI SCOLASTICI 414 UFFICIO DELLO SPORT 416 DECS 03 FONDO GIOCO PATOLOGICO 413 FONDO SWISSLOS 417 FONDO SPORT 418 DECS 04 CENTRO DI RISORSE DIDATTICHE E CULTURALI 432 ORIENTAMENTO SCOLASTICO E PROFESSIONALE 433 FORMAZIONE CONTINUA DIVISIONE DELLA SCUOLA 447 DECS 05 SCUOLE COMUNALI 435 DECS 06 SEZIONE PEDAGOGIA SPECIALE 442 DECS 07 SCUOLA MEDIA 438 SCUOLA MEDIA ACQUAROSSA 451 SCUOLA MEDIA AGNO 452 SCUOLA MEDIA AMBRI 454 SCUOLA MEDIA BALERNA 455 SCUOLA MEDIA BARBENGO 456 SCUOLA MEDIA BEDIGLIORA 457 SCUOLA MEDIA BELLINZONA 1 458 SCUOLA MEDIA BELLINZONA 2 459 SCUOLA MEDIA BIASCA 461 SCUOLA MEDIA BREGANZONA 462 SCUOLA MEDIA CASLANO 463 SCUOLA MEDIA CADENAZZO E VIRA 464 SCUOLA MEDIA CAMIGNOLO 465 SCUOLA MEDIA CANOBBIO 466 SCUOLA MEDIA CASTIONE 467 SCUOLA MEDIA CEVIO 468 SCUOLA MEDIA CHIASSO 469 SCUOLA MEDIA GIORNICO E FAIDO 472 SCUOLA MEDIA GIUBIASCO 473 SCUOLA MEDIA GORDOLA E BRIONE 474 SCUOLA MEDIA GRAVESANO 476 SCUOLA MEDIA LOCARNO (VARESI) 477 SCUOLA MEDIA LOCARNO (CHIESA) 478 SCUOLA MEDIA LODRINO 479 SCUOLA MEDIA LOSONE 2 481 SCUOLA MEDIA LUGANO-CENTRO 484 SCUOLA MEDIA LUGANO-BESSO 485 SCUOLA MEDIA MASSAGNO 487 SCUOLA MEDIA MENDRISIO 488 SCUOLA MEDIA MINUSIO 489 SCUOLA MEDIA MORBIO INFERIORE 491 SCUOLA MEDIA PREGASSONA 492 SCUOLA MEDIA RIVA S. VITALE 493 SCUOLA MEDIA STABIO 495 SCUOLA MEDIA TESSERETE 496 SCUOLA MEDIA VIGANELLO 497
Consuntivo 2025 203
SCHEDE TITOLO CRB DECS 08 SCUOLA MEDIA SUPERIORE 441 LICEO BELLINZONA 511 LICEO LOCARNO 513 LICEO LUGANO 1 515 LICEO LUGANO 2 516 LICEO LUGANO 3 517 LICEO MENDRISIO 518 SCUOLA CANTONALE DI COMMERCIO 521 DECS 09 CENTRO PROFESSIONALE DEL VERDE 563 CENTRO PROFESSIONALE TECNICO BELLINZONAS: SAM 565 CENTRO PROFESSIONALE TECNICO SETTORE TESSILE: SAMS 566 CENTRO PROFESSIONALE TECNICO BIASCA: SAMS 567 CENTRO SCOLASTICO PER LE INDUSTRIE ARTISTICHE 568 CENTRO PROFESSIONALE TECNICO LUGANO-TREVANO: SSST 569 CENTRO PROFESSIONALE TECNICO LUGANO-TREVANO: SAM 573 CENTRO PROFESSIONALE TECNICO SETTORE TESSILE: SSSTA 574 CENTRO PROFESSIONALE TECNICO BELLINZONA: SSST 575 CENTRO PROFESSIONALE TECNICO BELLINZONA: SPAI 581 CENTRO PROFESSIONALE TECNICO BIASCA: SPAI 582 CENTRO PROFESSIONALE TECNICO LOCARNO 583 CENTRO PROFESSIONALE TECNICO LUGANO-TREVANO: SPAI 584 CENTRO PROFESSIONALE TECNICO MENDRISIO 585 DECS 10 ISTITUTO DELLA TRANSIZIONE E DEL SOSTEGNO 572 CENTRO PROFESSIONALE COMMERCIALE LOCARNO: SMC 576 SCUOLA PROFESSIONALE SPORTIVI DI ÉLITE 577 CENTRO PROFESSIONALE COMMERCIALE CHIASSO: SMC 578 CENTRO PROFESSIONALE COMMERCIALE LUGANO: SMC 579 CENTRO PROFESSIONALE COMMERCIALE BELLINZONA 586 CENTRO PROFESSIONALE COMMERCIALE LOCARNO: SPC 587 CENTRO PROFESSIONALE COMMERCIALE LUGANO: SPC 588 CENTRO PROFESSIONALE COMMERCIALE CHIASSO: SPC 589 SCUOLA SPECIALIZZATA SUPERIORE ALBERGHIERA E DEL TURISMO 598 SCUOLA SPECIALIZZATA SUPERIORE D’ECONOMIA 599 DECS 11 CENTRO PROFESSIONALE SOCIOSANITARIO GIUBIASCO-CANOBBIO 564 CENTRO PROFESSIONALE SOCIOSANITARIO INFERMIERISTICO 592 CENTRO PROFESSIONALE SOCIOSANITARIO MENDRISIO 593 CENTRO PROFESSIONALE SOCIOSANITARIO MEDICO-TECNICO LOCARNO 594 CENTRO PROFESSIONALE SOCIOSANITARIO MEDICO-TECNICO LUGANO 597 DECS 12 CORSI PROFESSIONALI DIVERSI 595 ISTITUTO DELLA FORMAZIONE CONTINUA 605 CITTÀ DEI MESTIERI 606 DECS 13 FONDO CANTONALE PER LA FORMAZIONE PROFESSIONALE 561 DECS 14 ATTIVITÀ UNIVERSITARIE 655 DECS 15 FONDO AIUTO FEDERALE PER LA LINGUA E CULTURA ITALIANA 654 PINACOTECA ZUEST 657 CENTRO DI DIALETTOLOGIA E DI ETNOGRAFIA 661 ARCHIVIO DI STATO 664 DECS 16 SISTEMA BIBLIOTECARIO TICINESE 671 BIBLIOTECA CANTONALE BELLINZONA 672 BIBLIOTECA CANTONALE LOCARNO 673 BIBLIOTECA CANTONALE LUGANO 675 BIBLIOTECA CANTONALE MENDRISIO 677
DIPARTIMENTO DEL TERRITORIO DT 01 DIREZIONE DIPARTIMENTO DEL TERRITORIO 700 DIVISIONE DELL’AMBIENTE 720 DIVISIONE DELLO SVILUPPO TERRITORIALE E DELLA MOBILITÀ 760 DIVISIONE DELLE COSTRUZIONI 780 DT 02 SERVIZI GENERALI DIPARTIMENTO DEL TERRITORIO 711 AEROPORTO CANTONALE 712 DT 03 SEZIONE DELLA PROTEZIONE DELL’ARIA, DELL’ACQUA E DEL SUOLO 731 FONDO ENERGIE RINNOVABILI 732 GESTIONE DISCARICA STABIO 733 GESTIONE DISCARICA BUZZA BIASCA 734 DT 04 SEZIONE FORESTALE 741 DEMANIO FORESTALE 743 VIVAIO FORESTALE 744 FONDO CONSERVAZIONE FORESTE 745 DT 05 UFFICIO DELLA CACCIA E DELLA PESCA 751 FONDO DI INTERVENTO SELVAGGINA 753 FONDO PER LA FAUNA ITTICA E LA PESCA 754 DT 06 SEZIONE DELLO SVILUPPO TERRITORIALE 765
SCHEDE TITOLO CRB UFFICIO DELLA NATURA E DEL PAESAGGIO 772 UFFICIO DEI BENI CULTURALI 773 DT 07 SEZIONE DELLA MOBILITA’ 767 DT 08 MUSEO DI STORIA NATURALE 722 DT 09 STRADE CANTONALI: COSTRUZIONE 781 STRADE CANTONALI: MANUTENZIONE 782 STRADE CANTONALI: CONSERVAZIONE 783 DT 10 STRADE NAZIONALI: MANUTENZIONE 786 DT 11 UFFICIO DEI CORSI D’ACQUA 788 DT 12 UFFICIO AUTOMEZZI E MACCHINE DELLO STATO 789 DT 13 ISOLE DI BRISSAGO 723
DIPARTIMENTO DELLE FINANZE E DELL’ECONOMIA DFE 01 DIREZIONE DIPARTIMENTO DELLE FINANZE E DELL’ECONOMIA 800 DIVISIONE DELL’ECONOMIA 810 DIVISIONE DELLE RISORSE 910 DFE 02 UFFICIO DEL CATASTO E DEI RIORDINI FONDIARI 817 DFE 03 UFFICIO STIMA 823 DFE 04 SVILUPPO ECONOMICO: PMI E AMMINISTRAZIONE 831 SVILUPPO ECONOMICO: TURISMO 833 SVILUPPO ECONOMICO: EX LIM 835 SVILUPPO ECONOMICO: POLITICA ECONOMICA REGIONALE 836 DFE 05 UFFICIO PER LA SORVEGLIANZA DEL MERCATO DEL LAVORO 838 UFFICIO DELL’ISPETTORATO DEL LAVORO 839 DFE 06 SEZIONE DEL LAVORO: DIREZIONE, AMMINISTRAZIONE E UFF. GIURIDIC. 842 SEZIONE DEL LAVORO: MISURE ATTIVE / MISURE CANTONALI 843 SEZIONE DEL LAVORO: MISURE ATTIVE / MISURE FEDERALI 844 SEZIONE DEL LAVORO: UFFICI REGIONALI DI COLLOCAMENTO 849 DFE 07 SEZIONE DELL’AGRICOLTURA 851 DEMANIO AGRICOLO GUDO 853 AZIENDA AGRARIA CANTONALE MEZZANA 856 DFE 08 UFFICIO DI STATISTICA 912 DFE 09 UFFICIO ENERGIA 913 UFFICIO DELLA DIFESA CONTRO GLI INCENDI 914 DFE 10 SEZIONE DELLE RISORSE UMANE 921 UFFICIO DEGLI STIPENDI E DELLE ASSICURAZIONI 922 DFE 11 SEZIONE DELLE FINANZE 931 DFE 12 SEZIONE DELLA LOGISTICA: COSTRUZIONE 941 SEZIONE DELLA LOGISTICA: MANUTENZIONE 942 SEZIONE DELLA LOGISTICA: SERVIZI AUSILIARI 943 SEZIONE DELLA LOGISTICA: GESTIONE IMMOBILIARE 945 SEZIONE DELLA LOGISTICA: ACQUISTI 946 SEZIONE DELLA LOGISTICA: PROGRAMMAZIONE 948 DFE 13 CENTRO SISTEMI INFORMATIVI 951 TELECOMUNICAZIONI 952 DFE 14 DIVISIONE DELLE CONTRIBUZIONI 960 UFFICIO ESAZIONI E CONDONI 963 IMPOSTA CANTONALE: PERSONE FISICHE 971 IMPOSTA CANTONALE: PERSONE GIURIDICHE 972 IMPOSTE SUPPLETORIE E MULTE 973 IMPOSTE DI SUCCESSIONE E DONAZIONE 975 IMPOSTA ALLA FONTE 977 IMPOSTA DI BOLLO 979 IMPOSTA FEDERALE DIRETTA 987 TASSA MILITARE 989
Consuntivo 2025 205
Informazioni complementari
Riforma Ticino 2020 – aggiornamento dei lavori 206 Supplementi di credito 208 Ratifica superamenti crediti al 31.12.2025 213
Riforma Ticino 2020 – aggiornamento dei lavori
Come richiesto dal Gran Consiglio e condiviso dal Gruppi N. incontri N. incontri nel Consiglio di Stato in sede di discussione sul nel 2025 2024 messaggio n. 7038 del 21 gennaio 2015 concernente Comitato 1 2 la richiesta dei crediti necessari all’elaborazione del strategico progetto “Ticino 2020, per un Cantone al passo con i Comitato guida 0 0 tempi”, riportiamo di seguito il monitoraggio del Gruppo 2 11 progetto, cosicché il Parlamento sia aggiornato operativo annualmente sui risultati raggiunti e le spese Gruppi di lavoro 0 0 generate. (workshops) Aggiornamento sullo stato dei lavori Per quanto riguarda il progetto di riforma Ticino 2020, l’esercizio 2025 non ha prodotto cambiamenti Monitoraggio delle prestazioni e dei costi di sostanziali: permane una situazione di stallo politico e progetto operativo. Nel mese di febbraio i rappresentanti I lavori per l’anno 2025 hanno determinato un costo comunali in seno al Comitato strategico hanno operativo complessivo computato di 23'300 franchi, di confermato la bocciatura degli scenari «light» cui 9'455 franchi sarebbero stati a carico dei Comuni (implicanti un numero minimo di compiti) presentati (corrispondenti a 3 centesimi per abitante). Tuttavia, dalla Direzione di progetto a metà 2024, chiedendo vista l’esiguità della somma, è stato deciso che per quale via d’uscita che venissero sciolti i nodi strutturali l’esercizio 2025 la copertura dei costi è posta della riforma; in particolare il vincolo di neutralità integralmente a carico del Cantone, incluse le finanziaria per Cantone e Comuni imposto dal prestazioni proprie comunali (costi generati dai Consiglio di Stato. Superamento previsto sin dall’inizio rappresentanti comunali in seno al Comitato del progetto grazie all’impiego del coefficiente strategico), che ammontano a 982 franchi. d’imposta cantonale e dei moltiplicatori politici d’imposta comunale quali strumenti di compensazione Per quanto attiene alle prestazioni proprie cantonali, tra i due livelli istituzionali e di neutralizzazione per il pari a 5'373 franchi, sono computati, come da prassi, cittadino. anche i costi per l’organizzazione del Simposio Cantone-Comuni tenutosi in data 8 maggio 2025 Nella stessa occasione il Consiglio di Stato ha (4'293 franchi). Altre eventuali prestazioni assicurate ricordato ai rappresentanti comunali di essere sempre dai funzionari cantonali e comunali non sono
in attesa della presentazione da parte degli enti locali considerate nel conteggio finale per evidenti motivi di di una lista di rivendicazioni proprie alla Fase 2 del difficoltà nella raccolta dei dati. progetto (revisione dei compiti che non comportano flussi finanziari), per i cui compiti i Comuni rivendicano La struttura e suddivisione degli oneri è riportata nella una maggiore autonomia e responsabilità decisionale. tabella seguente. Tale compito, assunto dagli stessi rappresentanti comunali a metà 2024 in alternativa alla proposta degli scenari «light», rimane a tutt’ora inevaso. A completare il quadro vi sono infine le tensioni tra i due livelli istituzionali dovute, in particolare, alle misure di risanamento delle finanze cantonali. In questo contesto appare evidente la poca propensione al cambiamento da parte di entrambi i fronti, che ha contribuito a consolidare l’immobilismo della riforma. Immobilismo che, senza l’opportuno coraggio politico, è destinato a caratterizzare anche gli anni a venire. Per quanto concerne il monitoraggio delle risorse dedicate al progetto di riforma Ticino 2020, la tabella sottostante riporta il numero d’incontri tenuti nel 2025 (confrontati all’anno precedente).
Dell’importo di 23'300 franchi a carico del Cantone, 8'473 franchi sono coperti dal Credito quadro di 3.2 milioni di franchi, votato dal Gran Consiglio con decreto del 24 settembre 2015 (messaggio n. 7038 del 21 gennaio 2015).
Supplementi di credito CRB Conto Motivazione del sorpasso Importo in Eventuale copertura del Base legale CHF sorpasso
Spese per il personale (30) Dipartimento delle istituzioni 125 30100028 Stipendi e indennità finanziati da terzi 93'000 Integralmente compensato da RG 4397 del entrata equivalente 11.09.2024 125 30500001 Oneri sociali finanziati da terzi 8'370 Integralmente compensato da RG 4397 del entrata equivalente 11.09.2024 125 30520001 Oneri sociali finanziati da terzi 12'090 Integralmente compensato da RG 4397 del entrata equivalente 11.09.2024 125 30530001 Oneri sociali finanziati da terzi 280 Integralmente compensato da RG 4397 del entrata equivalente 11.09.2024 180 30100013 Stipendi e indennità aiuti straordinari 90'000 RG 4872 del 09.10.2024 180 30500001 Oneri sociali aiuti straordinari 8'100 RG 4872 del 09.10.2024 180 30520001 Oneri sociali aiuti straordinari 11'700 RG 4872 del 09.10.2024 180 30530001 Oneri sociali aiuti straordinari 270 RG 4872 del 09.10.2024 180 30100013 Stipendi e indennità aiuti straordinari 217'000 RG 1275 del 18.03.2025 180 30500001 Oneri sociali aiuti straordinari 19'530 RG 1275 del 18.03.2025 180 30520001 Oneri sociali aiuti straordinari 28'210 RG 1275 del 18.03.2025 180 30530001 Oneri sociali aiuti straordinari 650 RG 1275 del 18.03.2025 Dipartimento della sanità e della socialità 224 30100013 Stipendi e indennità aiuti straordinari 100'000 RG 0384 del 29.01.2025 224 30500001 Oneri sociali aiuti straordinari 9'000 RG 0384 del 29.01.2025 224 30520001 Oneri sociali aiuti straordinari 13'000 RG 0384 del 29.01.2025 224 30530001 Oneri sociali aiuti straordinari 300 RG 0384 del 29.01.2025 243 30100013 Stipendi e indennità aiuti straordinari 80'000 RG 4872 del 09.10.2024 243 30500001 Oneri sociali aiuti straordinari 7'200 RG 4872 del 09.10.2024 243 30520001 Oneri sociali aiuti straordinari 10'400 RG 4872 del 09.10.2024 243 30530001 Oneri sociali aiuti straordinari 240 RG 4872 del 09.10.2024 243 30100013 Stipendi e indennità aiuti straordinari 220'000 RG 1275 del 18.03.2025 243 30500001 Oneri sociali aiuti straordinari 19'800 RG 1275 del 18.03.2025 243 30520001 Oneri sociali aiuti straordinari 28'600 RG 1275 del 18.03.2025 243 30530001 Oneri sociali aiuti straordinari 660 RG 1275 del 18.03.2025 257 30100013 Stipendi e indennità aiuti straordinari 150'000 RG 0384 del 29.01.2025 257 30500001 Oneri sociali aiuti straordinari 13'500 RG 0384 del 29.01.2025 257 30520001 Oneri sociali aiuti straordinari 19'500 RG 0384 del 29.01.2025
257 30530001 Oneri sociali aiuti straordinari 450 RG 0384 del 29.01.2025
Consuntivo 2025 209
CRB Conto Motivazione del sorpasso Importo in Eventuale copertura del Base legale CHF sorpasso Dipartimento del territorio 751 30100013 Stipendi e indennità aiuti straordinari 40'000 RG 4872 del 09.10.2024 751 30500001 Oneri sociali aiuti straordinari 3'600 RG 4872 del 09.10.2024 751 30520001 Oneri sociali aiuti straordinari 5'200 RG 4872 del 09.10.2024 751 30530001 Oneri sociali aiuti straordinari 120 RG 4872 del 09.10.2024 751 30100013 Stipendi e indennità aiuti straordinari 125'000 RG 1275 del 18.03.2025 751 30500001 Oneri sociali aiuti straordinari 11'250 RG 1275 del 18.03.2025 751 30520001 Oneri sociali aiuti straordinari 16'250 RG 1275 del 18.03.2025 751 30530001 Oneri sociali aiuti straordinari 380 RG 1275 del 18.03.2025 Dipartimento delle finanze e dell’economia 851 30100013 Stipendi e indennità aiuti straordinari 30'000 RG 4872 del 09.10.2024 851 30500001 Oneri sociali aiuti straordinari 2'700 RG 4872 del 09.10.2024 851 30520001 Oneri sociali aiuti straordinari 3'900 RG 4872 del 09.10.2024 851 30530001 Oneri sociali aiuti straordinari 90 RG 4872 del 09.10.2024 851 30100013 Stipendi e indennità aiuti straordinari 90'000 RG 1275 del 18.03.2025 851 30500001 Oneri sociali aiuti straordinari 8'100 RG 1275 del 18.03.2025 851 30520001 Oneri sociali aiuti straordinari 11'700 RG 1275 del 18.03.2025 851 30530001 Oneri sociali aiuti straordinari 270 RG 1275 del 18.03.2025
CRB Conto Motivazione del sorpasso Importo in Eventuale copertura del Base legale CHF sorpasso Spese per beni e servizi (31) Dipartimento delle istituzioni 125 31300018 Assistenza ai profughi, rifugiati e aiuto ritorno 100'000 Integralmente compensato da RG 5703 del entrata equivalente 20.11.2024 180 31300029 Lotta alla peste suina africana - Infrastrutture 57'500 RG 4872 del 09.10.2024 180 31300029 Lotta alla peste suina africana - Indennizzi 84'000 Parzialmente compensato da RG 4872 del entrata 09.10.2024 180 31300029 Lotta alla peste suina africana - Analisi 12'000 RG 4872 del 09.10.2024 180 31300029 Spese per organizzazione soccorso emergenza 172'500 RG 1275 del sanitaria – spese legate alla peste suina non 18.03.2025 ancora quantificabili in sede di P25 180 31300029 Spese per organizzazione soccorso emergenza 126'000 Parzialmente compensato da RG 1275 del sanitaria – spese legate alla peste suina non entrata 18.03.2025 ancora quantificabili in sede di P25 180 31300029 Spese per organizzazione soccorso emergenza 18'000 RG 1275 del sanitaria – spese legate alla peste suina non 18.03.2025 ancora quantificabili in sede di P25 180 31300029 Spese per organizzazione soccorso emergenza 10'000 RG 1275 del sanitaria – spese legate alla peste suina non 18.03.2025 ancora quantificabili in sede di P25 Dipartimento della sanità e della socialità 241 31300220 Spese per comunitä CIP 1'102'000 Integralmente compensato da RG 4385 del entrata equivalente 11.09.2024 242 31060009 Medicamenti e spese programma vacc.HPV 225'000 RG 6292 del 17.12.2025 243 31300048 Spese lotta contro le epizoozie 195'000 RG 1275 del 18.03.2025 243 31110001 Acquisto attrezzature 18'000 RG 1275 del 18.03.2025 Dipartimento dell'educazione, della cultura e dello sport 430 31320002 Onorari e spese per traduzioni e interpreti 11'500 Integralmente compensato da RG 5543 del entrata equivalente 13.11.2024 430 31300214 Costi vari emergenza Ucraina 50'000 RG 0384 del 29.01.2025 430 31300163 Spese per educazione sessuale 7'100 Integralmente compensato da RG 4580 del entrata equivalente 24.09.2025 564 31300005 Trasporto allievi SSPSS Giubiasco 68'463 RG 4854 del 09.10.2024 657 31300075 Spese per esposizioni temporanee 15'500 Integralmente compensato da RG 5147 del entrata equivalente 22.10.2025 Dipartimento del territorio 712 31010020 Carburante e olio 350'000 Integralmente compensato da RG 4739 del
entrata equivalente 01.10.2025 722 31320154 Onorari e spese per attività Monte San Giorgio 20'000 Integralmente compensato da RG 0165 del entrata equivalente 15.01.2025 751 31990033 Spese varie 10'000 RG 1275 del 18.03.2025 751 31900001 Risarcimento danni selvaggina non cacciabile 80'000 Parzialmente compensato da RG 2742 del entrata 04.06.2025 782 31010050 Sale antigelo 182'220 RG 921 del 25.02.2026 782 31410006 Servizio spazzaneve 453'057 RG 921 del 25.02.2026 782 31410007 Servizio spandimento sale e ghiaia 602'542 RG 921 del 25.02.2026 782 31490001 Interventi per danni alluvionali 1'338'442 RG 921 del 25.02.2026 782 31410004 Ripristino strade per incidenti stradali 78'529 RG 921 del 25.02.2026 789 31110025 Acquisto veicoli UT4 86'380 Integralmente compensato da RG 3117 del entrata equivalente 19.06.2024 789 31110025 Acquisto veicoli UT4 208'180 Integralmente compensato da RG 3323 del entrata equivalente 26.06.2024 789 31110025 Acquisto veicoli UT4 122'700 Integralmente compensato da RG 2526 del entrata equivalente 21.05.2025 789 31110025 Acquisto veicoli UT4 115'620 Integralmente compensato da RG 1878 del entrata equivalente 16.04.2025
Consuntivo 2025 211
CRB Conto Motivazione del sorpasso Importo in Eventuale copertura del Base legale CHF sorpasso 789 31110025 Acquisto veicoli UT4 117'830 Integralmente compensato da RG 2085 del entrata equivalente 30.04.2025
789 31110025 Acquisto veicoli UT4 143'500 Integralmente compensato da RG 3633 del entrata equivalente 09.07.2025 789 31110025 Acquisto veicoli UT4 71'710 Integralmente compensato da RG 4474 del entrata equivalente 17.09.2025 Dipartimento delle finanze e dell’economia 951 31580005 Licenze e manutenzione per programmi 112'000 Integralmente compensato da RG 4634 del applicativi entrata equivalente 25.09.2024
CRB Conto Motivazione del sorpasso Importo in Eventuale copertura del Base legale CHF sorpasso Spese di trasferimento (36) Cancelleria 20 36380001 Aiuto finanziario alle vittime della catastrofe 50'000 Integralmente compensato da RG 1688 del umanitaria in Myanmar entrata equivalente 09.04.2025 20 36380001 Aiuto finanziario al Comune di Blatten (VS) 50'000 Integralmente compensato da RG 3218 del entrata equivalente 25.06.2025 20 36380001 Aiuto finanziario alla ricostruzione nella Striscia 50'000 Integralmente compensato da RG 5089 del di Gaza entrata equivalente 15.10.2025 Dipartimento delle istituzioni 105 36370076 Contributi per integrazione stranieri 15'000 Integralmente compensato da RG 1324 del cofinanziati entrata equivalente 18.03.2025 105 36370076 Contributi per integrazione stranieri 47'000 Integralmente compensato da RG 2895 del cofinanziati entrata equivalente 11.06.2025 105 36370076 Contributi per l’integrazione degli stranieri 250'000 Integralmente compensato da RG 5458 del cofinanziati entrata equivalente 12.11.2025 Dipartimento del territorio 711 36320001 Contributi ai consorzi per interessenza 700'000 RG 4659 del 01.10.2025
Consuntivo 2025 213
Ratifica superamenti crediti al 31.12.2025 Settore WBS Descrizione Credito Messaggio Saldo Diff. Saldo Diff. Saldo Votato 31.12.2025 attuale - attuale - Cred. Cred. Votato Votato (%)
Amministrazione generale (11) 11 941 58 6022 BELLINZONA: CSI 200'000 213'660 13'660 6.83% RISTR E RIS IMPIANTI 941 58 6163 LUGANO:SECURI 1'130'000 M8128 1'239'076 109'076 9.65% TY PALAZZO GIUSTIZIA
Formazione professionale (43) 43 941 58 6122 BELLINZONA:AT 1'350'000 M7698 1'357'529 7'529 0.56% TREZZATURE CAM 8 PQ
Economia forestale (55) 55 941 58 6066 LATTECALDO:TE 2'790'000 M8012 3'032'498 242'498 8.69% TTOIA E COMPOSTAGGIO
Strade cantonali (62) 62 781 59 0509 SEMAFORI 8'018'000 M6179 8'185'383 167'383 2.09% LUGANO,PARADI SO,SAVOSA,VEZI A E MASSAGNO
Consuntivo 2025 215