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Verwaltungsbehörden 01.01.1997 96.070

1. Januar 1997Deutsch763 min

96.070 Botschaft zum Voranschlag 1997 (vom 30. September 1996) Message concernant le budget de 1997 (du 30 septembre 1996) Sehr geehrte Herren Präsidenten, sehr geehrte Damen und Herren, Messieurs les Présidents. Mesdames. Messieurs, Wir unterbreiten Ihnen mit dieser Botschaft den Entwurf zum Voranschlag 1997 der Schweizerischen Eidgenossenschaft mit dem Antrag auf Genehmigung gemäss den beigefügten Beschlussesentwürfen. Par le présent message, nous vous soumettons le projet du budget de la Confédération suisse pour 1997 en vous invitant à l'approuver conformément aux projets d'arrêtés qui y sont joints. Gleichzeitig unterbreiten wir Ihnen den Bericht zum Finanzplan 1998-2000 zur Kenntnisnahme (Art. 23 Abs. 4 des Finanzhaushaltsgesetzes, SR 611.0). Nous vous soumettons en même temps, en vous priant d'en prendre acte, le rapport concernant le plan financier 1998-2000 (art. 23, 4e al., de la loi sur les finances de la Confédération, RS611.0). Wir versichern Sie. sehr geehrte Herren Präsidenten, sehr geehrte Damen und Herren, unserer vollkommenen Hochachtung. Nous vous prions d'agréer. Messieurs les Présidents. Mesdames et Messieurs, l'assurance de notre haute considération. Bern, den 30. September 1996 Im Namen des Schweizerischen Bundesrates Der Bundespräsident: Delamuraz Der Bundeskanzler: Couchepin Berne, le 30 septembre 1996 Au nom du Conseil fédéral suisse Le président de la Confédération: Delamuraz Le chancelier de la Confédération: Couchepin -- 1 of 233 -Botschaft Message

1 Übersicht Condensé Mit dem Voranschlag 1997 werden verschiedene Neuerungen eingeführt: • Ausweis der Tresoreriedarlehen an die SBB in der Finanzrechnung (vgl. Ziff. 212), • Zusammenlegung von Rubriken bei den Personal- und Sachausgaben (vgl. Ziff. 221 und 222), • Globalbudgets für zwei Pilotämter nach den Grundsätzen des New Public Management (vgl. Ziff. 223), • eine Kreditsperre mit der Funktion eines konjunkturpolitischen Eventualhaushaltes (vgl. Ziff. 231 und 42), • Ausklammerung des Einnahmenüberschusses der Pensionskasse des Bundes aus der Finanzrechnung (vgl. Ziff. 24). Le budget 1997 introduit divers changements: la comptabilisation des prêts de la trésorerie aux CFF dans le compte financier (cf. ch. 212), le regroupement d'articles budgétaires dans le domaine des dépenses de personnel et des biens et services (cf. ch. 221 et 222), des enveloppes budgétaires pour deux offices faisant oeuvre de pionniers en matière de nouvelle gestion publique (cf. ch. 223), un blocage des crédits faisant office de budget complémentaire (cf. ch. 231 et 42), la sortie du compte financier de l'excédent de recettes de la Caisse fédérale de pensions (cf. ch. 24). Wichtige Gesamtzahlen Tabelle /Tableau 1 Principaux chiffres globaux Rechnung Compte 1995 Voranschlag' Budget 1996 Voranschlag Budget 1997 Millionen Franken - millions de francs Finanzrechnung Compte financier Ausgaben Differenz zum Vorjahr in °o

38 471 -3,6 Recettes Différence par rapport à l'année précédente, en °o Ergebnis -3 263 -4 048 -5 527 Résultat Erfolgsrechnung Compte de résultats Aufwandüberschuss -5 014 -6 107 -7033 Déficit Verpflichtungskredite 2 632 2 481 2847 Crédits d'engagements Kennzahlen Chiffres clés Ausgaben (°o BIP) 11.2 12.1 11,7 Dépenses (en % du PIB) Einnahmen (°o BIP) 10.3 10.9 10,2 Recettes (en °o du PIB) Passivzinsen (°0 Ausgaben) 7.6 7.8 7,6 Intérêts passifs (en °o des dépenses) Saldo Finanzrechnung (°o BIP) -0.9 -1.1 -1,5 Solde du compte financier (en °o du PIB) Volkswirtschaftliche Eckwerte Indicateurs économiques Bruttoinlandprodukt nom. (°0) 2.6 1.5 3,0 Produit intérieur brut nominal (°o) Teuerung (°o) 1.8 1.0 1,5 Renchérissement (%) Index der Personalbezüge 99.8 100,6 100,6 Indice de la rétribution du 'ohne Nachtragskredite personnel 'sans les credits supplémentaires

10 Das Wichtigste in Kürze 10 L essentiel en bref • Der Voranschlag 1997 weist ein Defizit in der Finanzrechnung von 5.5 Milliarden und einen Aufwandüberschuss von 7.0 Milliarden in der Erfolgsrechnung auf. • Ausgaben- und Einnahmenentwicklung basieren auf der Annahme eines realen Wirtschaftswachstums von 1.5 Prozent. Im Falle einer rezessiven Entwicklung kann der Bundesrat gesperrte Kredite im Umfange von einer halben Milliarde freigeben. • Le budget 1997 prévoit un déficit au compte financier de

Botschaft Message • Die Ausgaben werden praktisch auf dem Niveau des Voranschlages 1996 eingefroren. Um dieses Ziel zu erreichen sind dringliche Bundesbeschlüsse erforderlich: im Bereich der AHV der Arbeitslosenversicherung und zur Umsetzung der Kreditsperre. Die zur Bekämpfung der BSE ("Rinderwahnsinn") notwendigen Zahlungskredite sind in den Zahlen enthalten. Die Massnahmen und die Vorschläge zur Entlastung der Milchverwertung werden mit separater Botschaft unterbreitet. Die Staatsquote (Ausgaben in °o des BIP) wird mit den getroffenen Annahmen von 11.9 auf 11.7 Prozent zurückgehen. • Les dépenses sont gelées au niveau du budget 1996. ce qui requiert l'adoption d'arrêtés fédéraux urgents dans les domaines de l'AVS. de l'assurance-chômage et de l'application du blocage des crédits. On a tenu compte des crédits de paiement nécessaires à la lutte contre l'ESB ("maladie de la vache folle"). Les mesures et propositions pour alléger les charges découlant de la mise en valeur du lait feront l'objet d'un message séparé. La quote-part de la Confédération (dépenses calculées en °0 du PIB) sera ramenée ainsi de 11.9 à 11.7 pour cent. • Die dringlichen Bundesbeschlüsse zur AHV, AIV und Kreditsperre sind mit Entlastungen von 910 Millionen verbunden. Die befristeten Massnahmen gegen die BSE belasten das Budget 1997 mit 68 Millionen netto. Les arrêtés fédéraux urgents engendrent des allégements d'un montant de 910 millions. Les mesures temporaires de lutte contre l'ESB entraînent des dépenses pour un montant net de 68 millions au budget 1997. • Die Kredite im Personalbereich konnten gegenüber dem Voranschlag 1996 dank Stellenauslagerungen in verselbständigte Bereiche und NPM-Ämter sowie Kreditsperre um

1.5 Milliarden gegenüber dem Vorjahr prognostiziert, wobei der nicht mehr vereinnahmte Einnahmenüberschuss der Pensionskasse mit einem Einnahmenausfall von einer Milliarde verbunden ist. Les recettes devraient baisser de 1.5 milliard par rapport à l'année précédente: à cet égard, il convient de relever que la non-comptabilisation de l'excédent de recettes de la Caisse fédérale de pensions dans le compte financier équivaut à une perte de recettes d'un milliard. Grafik / Graphique 1 Ergebnisse der Finanz- und der Erfolgsrechnung Résultats du compte financier et du compte de résultats Mrd Fr 3 2 1

Botschaft Message • Die nach wie vor unbefriedigende Finanzlage des Bundes führt zu einem weiteren massiven Anstieg der Verschuldung und des Fehlbetrages (Verlustvortrag). Die Schulden werden 90 Milliarden überschreiten und die Verschuldungsquote auf 25 Prozent ansteigen. Der Fehlbetrag der Bilanz wird 55 Milliarden erreichen (1990: 17,5 Mia). • La précarité persistante des finances fédérales se traduira à nouveau par une forte augmentation de la dette et du découvert du bilan (report des pertes). La dette dépassera les 90 milliards et la quote-part d'endettement atteindra 25 pour cent. Le découvert du bilan se montera à 55 milliards (1990: 17.5 mrd).

11 Wirtschaftliches Umfeld 11 Contexte économique Eine ausführliche Analyse des wirtschaftlichen Umfeldes und eine Beurteilung der Aussichten finden sich in Ziffer 41. Die schweizerische Wirtschaft hat noch nicht richtig Tritt gefasst. Seit längerer Zeit vorausgesagt, lässt der wirtschaftliche Aufschwung immer noch auf sich warten. Gestützt auf die im Sommer verfügbaren Prognosen und aufgrund einer sorgfältigen Lagebeurteilung haben wir dem Budget ein Wirtschaftswachstum von real 1.5 Prozent und eine durchschnittliche Teuerungsrate von 1,5 Prozent zugrundegelegt. Beiden Zinssätzen rechnen wir mit einem leichten Anstieg. Mit einer Durchschnittsrendite der Bundesobligationen von 4,25 Prozent profitieren wir indessen immer noch von günstigen Finanzierungskonditionen. Für 1997 erwarten wir in verschiedenen OECD-Ländern ein Anziehen der Wirtschaft. Die Impulse aus Amerika und Japan werden sich positiv auf Europa und damit auf die schweizerische Wirtschaft auswirken. Eine expansive Geldpolitik schafft zudem günstige Voraussetzungen für eine Belebung der Nachfrage. Diesen positiven Effekten steht allerdings eine restriktive Budgetpolitik im Rahmen der Maastrichter-Konvergenz gegenüber. Insgesamt überwiegen indessen die positiven Signale: reelle Wachstumschancen bei wichtigen Handelspartnern, gute Zinskonditionen und eine bescheidene Teuerung. Die Unsicherheiten sind jedoch nach wie vor gross. Erfahrungsgemäss sind Konjunkturprognosen in Phasen des wirtschaftlichen Umbruches mit besonderen Schwierigkeiten verbunden. On trouvera une analyse circonstanciée du contexte économique et une évaluation des perspectives sous le chiffre 41. L'économie suisse n'a pas encore retrouvé sa vitesse de croisière, tant s'en faut. Bien qu'annoncée depuis un certain temps déjà, la reprise se fait attendre. Partant des prévisions disponibles en été et d'une analyse approfondie de la situation, notre budget est basé sur l'hypothèse d'une croissance réelle de 1.5 pour cent et d'une inflation moyenne de 1,5 pour cent également. Les intérêts devraient légèrement augmenter. Néanmoins, si l'on retient un rendement moyen de 4.25 pour cent pour les obligations de la Confédération, les conditions de financement demeureront favorables. De nombreux pays de l'OCDE devraient connaître une amélioration conjoncturelle en 1997. La bonne marche de l'économie américaine et de celle du Japon favorisera la relance en Europe et bien sûr en Suisse. Relance qui sera d'ailleurs soutenue aussi par les politiques monétaires expansives. Toutefois, ces impulsions seront en partie contrecarrées par une politique budgétaire restrictive dictée par les critères de convergence du Traité de Maastricht. Mais dans l'ensemble, les facteurs positifs devraient l'emporter: des conditions propices à la croissance chez nos partenaires commerciaux majeurs, des taux d'intérêts favorables et une inflation modérée. De grandes inconnues demeurent cependant. Par expérience, on sait que toute prévision conjoncturelle en période de mutation économique est particulièrement hasardeuse.

12 Ausgabenentwicklung 12 Evolution des dépenses Die wichtigsten Aufgabenbereiche werden in den Ziffern 211 bis 218 ausführlich dargestellt. Kennzahlen und Besonderheiten der Ausgabenentwicklung in den verschiedenen Bereichen sind in der Einleitung zu jedem Abschnitt kurz zusammengefasst. Die Ausgaben wurden auf dem Niveau des Voranschlages 1996 eingefroren. Hinter dieser Plafonierung verbergen sich allerdings stark unterschiedliche Entwicklungen. Die Kredite für den Verkehr (+ 779 Mio) und die Landwirtschaft (+299 Mio) mussten massiv aufgestockt werden. Im Verkehrsbereich führt die neue Verbuchung der Darlehen an die SBB zu Zusatzleistungen und im Landwirtschaftsbereich verursachen die Direktzahlungen einen starken Anstieg der Ausgaben. Die Massnahmen gegen die BSE sind mit netto 68 Millionen im Voranschlag 1997 berücksichtigt. Weil 1996 mit dem neuen Krankenversicherungsgesetz eine einmalige Zahlungsspitze in Kauf genommen werden musste, verzeichnet der Bereich Soziale Wohlfahrt gegenüber dem Voranschlag 1996 eine rückläufige Ausgabenentwicklung. Weitere Entlastungen zeichnen sich auch beim Schuldendienst ab. Les principaux groupes de tâches sont décrits en détail sous les chiffres 211 à 218. Les chiffres clés et les facteurs particuliers déterminant l'évolution des dépenses des différents domaines figurent dans l'introduction précédant chaque section. Les dépenses sont gelées au niveau du budget 1996. Ce plafonnement masque cependant des évolutions contrastées. Ainsi, les crédits affectés au trafic (+779 mio) et à l'agriculture (+299 mio) s'inscrivent en forte hausse. Pour ce qui est du trafic, le nouveau mode de comptabilisation des prêts aux CFF est la cause de cette augmentation considérable, alors que, dans le domaine de l'agriculture, il faut imputer l'accroissement des charges aux paiements directs. Les mesures de lutte contre l'ESB dans le cheptel bovin sont prises en compte pour un montant de 68 millions au budget 1997. Les économies les plus importantes ont été opérées dans le cadre de la prévoyance sociale: en 1996. une contribution unique importante avait dû être versée au titre la nouvelle loi sur les assurances-maladie. Relevons enfin que de nouveaux allégements se dessinent au chapitre du service de la dette.

Botschaft Message Grafik / Graphique 2 Wachstumsraten wichtiger Aufgaben Taux de croissance des tâches importantes Veränderungen gegenüber Vorjahr, in S Variations par rapport a l'année précédente, en c.:. Soziale Wohlfahrt Prévoyance sociale -3,9 Finanzen und Steuern Finances et impôts -2,4 Landesverteidigung Defense nationale -2,4 Beziehungen zum Ausland Relations avec I étranger -1,3 Total Ausgaben Dépenses totales 0,1 Bildung und Grundlagenforschung Formation et recherche fondamentale 0,3 Landwirtschaft und Ernährung Agriculture et alimentation 8,0 Verkehr Trafic 12,4

10 11 12 i: Ein Vergleich mit dem Vorjahr hat verschiedenen Besonderheiten Rechnung zu tragen. Die Ausgabenentwicklung sowohl 1996 wie auch 1997 ist stark von Sonderfaktoren geprägt. Im laufenden Jahr sind es die erwähnte Zahlungsspitze für Prämienverbilligungen im Bereich der Krankenversicherung sowie die Entschädigung an die Kernkraftwerk Graben AG und im Voranschlag 1997 die erstmalige Erfassung der SBB-Darlehen in der Finanzrechnung. Da sich diese Sonderfaktoren gegenseitig weitgehend kompensieren, ist der auf einer bereinigten Basis berechnete Ausgabenzuwachs praktisch identisch mit dem ausgewiesenen Wachstum. Une comparaison avec l'année précédente doit tenir compte des différents facteurs exceptionnels. Lévolution des dépenses inscrites aux budgets 1996 et 1997 est fortement marquée par des facteurs particuliers. En effet, durant l'année en cours, il a fallu faire face à de grosses dépenses nécessaires à la réduction des primes d'assurance-maladie et à l'indemnisation de la centrale nucléaire de Graben SA: en 1997. c'est le nouveau mode de comptabilisation des prêts accordés aux CFF qui viendra grever lourdement le budget. Ces facteurs extraordinaires se compensant toutefois dans une large mesure, il appert que. après correction des chiffres. la croissance des dépenses demeure pratiquement la même.

13 Personal 13 Dépenses de personnel Der Personalbereich soll vermehrt über Ausgabenplafonds und weniger über Stellen gesteuert werden. Die budgetierten Minderausgaben von 238 Millionen sind das Ergebnis eines weiteren Stellenabbaus im EMD. von Stellenauslagerungen in die "Schweiz. Industrieunternehmen" und die beiden NPM-Ämter (vgl. Ziff. 221). Der Stellenbestand liegt um 1 725 Einheiten unter dem mit dem Voranschlag 1996 bewilligten Bestand. Bereinigt um diese Stellenverschiebungen wurden sowohl die Bezüge als auch die Stellen auf dem Niveau des Vorjahres plafoniert. Dank der Kreditsperre liegen die bereinigten Personalausgaben um rund 100 Millionen unter den bewilligten Krediten des laufenden Jahres. Le domaine du personnel sera géré davantage par le biais du plafonnement des dépenses que de la gestion des postes. Le recul des dépenses, qui se monte à 238 millions, résulte de nouvelles suppressions d'emplois opérées au DMF et de transferts de postes vers les "Entreprises industrielles suisses" et les deux offices qui seront gérés selon les principes de la NGP (cf. ch. 221). L'effectif subit une baisse de

14 Evolution des recettes Le chiffre 24 donne un aperçu de l'évolution des recettes totales ainsi que des précisions sur les hypothèses budgétaires et les méthodes permettant d'estimer les principales recettes de la Confédération. Die Einnahmen setzen sich aus Steuereinnahmen (89,9° o) und aus nichtfiskalischen Einnahmen zusammen. Sie vermögen die Ausgaben lediglich zu 87 Prozent zu decken. Die Steuereinnahmen unterliegen dem bekannten Zweijahresrhythmus von einnahmenstarken geraden und einnahmenschwachen ungeraden Jahren zusammen. Der budgetierte Rückgang der Steuererträge von 444 Millionen oder 1,3 Prozent ist primär eine Folge des Veranlagungs- und Abrechnungssystems. Im aussagekräftigeren Zweijahresvergleich 1995/97 beträgt die durchschnittliche Zuwachsrate 3,8 Prozent pro Jahr, was bei einem nominellen Wirtschaftswachstum von etwas über zwei Prozent als erfreulichlich bezeichnet werden kann. Direkte Bundessteuer und Verrechnungssteuer sind in diesem Zweijahresvergleich die prägenden Wachstumsträgerinnen. Die übrigen Einnahmen, die sich im wesentlichen aus Zinserträgen. Gewinnablieferungen und aus der Tilgung von Darlehen des Ausgleichsfonds der Arbeitslosenversicherung zusammensetzen, bewegen sich im Rahmen des Vorjahres. Nicht mehr enthalten ist der Einnahmenüberschuss der Pensionskasse des Bundes. Les rentrées se composent de recettes fiscales (89.9°a) et de recettes non fiscales. Elles ne couvrent les dépenses qu'à raison de 87 pour cent. Les recettes fiscales sont fonction du cycle bisannuel caractérisé par des années paires à fort rendement et des années impaires à faible rendement. Le fléchissement des rentrées fiscales, estimé à 444 millions, soit 1,3 pour cent, est dû en premier lieu au système de taxation et de décompte. Une analyse sur les deux années 1996-97 nous donne une meilleure vue d'ensemble; celle-ci révèle un taux de croissance moyen des recettes de 3.8pour cent par an, ce qui, au regard d'une croissance économique nominale d'un peu plus de deux pour cent, est plutôt satisfaisant. L'impôt fédéral direct et l'impôt anticipé sont les principaux vecteurs de cette croissance durant les deux années précitées. Les autres recettes, qui se composent essentiellement du produit des intérêts, de l'encaissement de bénéfices et du remboursement de prêts accordés au Fonds de compensation de l'assurance-chômage, se situent à peu près au niveau de l'année précédente. Notons au passage que l'excédent de recettes de la Caisse fédérale de pensions n'est plus comptabilisé sous les recettes.

15 Beurteilung des Voranschlages 1997 aus konjunkturpolitischer Sicht Im Kapitel 4 werden volkswirtschaftliche Aspekte des Bundeshaushaltes beleuchtet. Insbesondere geht es um die Frage der Konjunkturabhängigkeit des Bundeshaushaltes und die Beurteilung der konjunkturellen Ausrichtung des Voranschlages 1997. Das Budget 1997 ist in den Rahmen des Sanierungsplanes 2001 zu stellen. Das budgetierte Nullwachstum der Ausgaben muss mit der hohen Priorität begründet werden, die der Bundesrat der Sanierung der Bundesfinanzen einräumt. Gleichzeitig musste auch dem wirtschaftlichen Umfeld Rechnung getragen werden. Der Bundesrat beschreitet mit dem Voranschlag 1997 einen Mittelweg. Angesichts der nach wie vor unbefriedigenden Finanzperspektiven mit jährlichen Defiziten von fünf bis sechs Milliarden (vgl. Bericht zum Finanzplan 1998-2000) wäre ein restriktiver Budgetkurs angebracht. Weil sich der Bundesrat seiner konjunkturpolitischen Verantwortung bewusst ist. hat er auf weitergehende Einsparungen verzichtet. Ein grober Indikator für die vom Bundeshaushalt ausgehenden Wirtschaftsimpulse ist die Zunahme des Budgetdefizits. Bei Ausklammerung der realwirtschaftlich unwirksamen Umbuchung der SBB-Darlehen und des Einnahmenüberschusses der Pensionskasse des Bundes muss mit einem Defizit in der Grössenordnung des für 1996 veranschlagten Ausgabenüberschusses gerechnet werden. Der Bundeshaushalt reagiert relativ rasch auf Veränderungen des wirtschaftlichen Umfeldes. Berechnungen zeigen, dass eine Wirtschaftsabschwächung zu höheren Defiziten führt, was im Sinne einer antizyklischen Ausrichtung der Bundesfinanzen als erwünscht bezeichnet werden kann. Eine Abschwächung des Wirtschaftswachstums um einen Prozentpunkt würde das Defizit der Finanzrechnung um gut eine halbe Milliarde vergrössern. Nicht berücksichtigt sind bei diesen Berechnungen die höheren Leistungen an die Arbeitslosenversicherung. Sollten die Budgetannahmen mit einem Wirtschaftswachstum von 1,5 Prozent nicht zutreffen, wird der Bundeshaushalt mit anderen Worten über die automat-

15 Evaluation du budget 1997 à la lumière de la conjoncture Le chapitre 4 éclaire les aspects macro-économiques des finances fédérales, notamment leur dépendance par rapport à la conjoncture et l'orientation de la politique budgétaire en 1997 Soulignons tout d'abord que le budget 1997 s'inscrit dans la ligne du plan d'assainissement 2001. La croissance "zéro" des dépenses visée par le budget découle de la priorité absolue accordée par le Conseil fédéral à l'assainissement des finances. Il a fallu cependant tenir compte du contexte économique. Le budget 1997 du Conseil fédéral emprunte donc une voie médiane. Compte tenu de la morosité persistante des perspectives financières, qui augurent des déficits oscillant entre cinq et six milliards (cf. rapport concernant le plan financier 1998-2000), il y aurait tout lieu d'adopter un budget restrictif. Conscient, toutefois, de ses responsabilités conjoncturelles et étant donné le cadrage macro-économique retenu, le Conseil fédéral a renoncé à proposer des économies trop draconiennes. L'accroissement du déficit budgétaire constitue un premier indicateur des impulsions économiques générées par le budget de la Confédération. Si l'on fait abstraction de la comptabilisation des prêts aux CFFet de la non-comptabilisation de l'excédent de recettes de la Caisse de pensions de la Confédération, deux nouveautés sans incidences sur le plan économique, il faut s'attendre à un déficit du même ordre que celui budgété pour 1996. Le budget fédéral réagit relativement rapidement à l'évolution économique. Les calculs montrent qu'un refroidissement conjoncturel augmente le déficit, ce qui est souhaitable au regard de l'impact anticyclique attendu du budget. Un fléchissement d'un point de pourcentage de la croissance gonflerait le découvert du compte financier d'un bon demi-milliard. Cette estimation ne tient pas compte des prestations supplémentaires versées à l'assurance-chômage. En d'autres termes, à supposer que les hypothèses budgétaires retenues, qui tablent sur une croissance économique de 1.5 pour cent, se révèlent trop optimistes, le budget exercera une action économique accrue par le biais des stabilisateurs -- 6 of 233 -Botschaft Message ischen Stabilisatoren stärkere Wirtschaftsimpulse auslösen. Mit der vorsorglichen Kreditsperre hat der Bundesrat zudem ein wirksames Instrument zur Hand, um gegebenenfalls die expansiven Impulse weiter verstärken zu können. Stimmt das Parlament dem Kreditsperrungsbeschluss zu. kann der Bundesrat gestützt auf eine wirtschaftspolitische Standortbestimmung im Frühjahr rasch mit einer Freigabe von Krediten im Umfange von einer halben Milliarde auf eine weitere Verzögerung des wirtschaftlichen Aufschwunges reagieren. Zur Zeit wird abgeklärt, welche beschäftigungswirksamen Investititionen allenfalls als zusätzliche Massnahme vorgezogen werden könnten. automatiques. En outre, avec le blocage préventif des crédits, le Conseil fédéral dispose d'un instrument efficace pour renforcer encore si nécessaire les impulsions économiques. En admettant que le parlement donne son accord au blocage des crédits, le Conseil fédéral pourra, en se fondant sur une évaluation de la situation au printemps prochain, libérer rapidement des crédits jusqu'à concurrence d'un demi-milliard si d'aventure la reprise devait se faire attendre. Nous examinons actuellement quels investissements supplémentaires pourraient exercer une influence sur l'emploi.

16 Les finances publiques en comparaison internationale La partie vert clair annexée au présent message expose des chiffres clés comme la quote-part de la Confédération, la quote-part d'impôt ou la quote-part d'endettement en comparaison internationale. Grafik/ Graphique 3 Schulden der öffentlichen Haushalte in Prozent des BIP1 Dettes des collectivités publiques en pour cent du PIB1 Zulässige Verschuldung gemäss Maastrichter Verträgen: 60 Prozent des BIP Endettement admis par le Traite de Maastricht: 60 pour cent du PIB 50 49 48 47 46 45 44 43 42 41 40 39 38 37 36 35 34 33 32 31 30

85 86 90 91 92 93 94 'Einschliesslich öffentliche Sozialversicherungen Assurances sociales publiques comprises -Teilweise geschätzt Partiellement estime Für die Staaten der Europäischen Union (EU) wird es sich im Jahr 1997 entscheiden, ob sie die Konvergenzkriterien der Maastrichter Verträge für ihre Beteiligung an der Währungsunion von 1999 erfüllen oder nicht. Nach den neuesten zugänglichen Erhebungen, die sich auf das Jahr 1995 beziehen, wird einzig Luxemburg die Anforderungen erfüllen. Dies macht verständlich, warum die grossen EU-Nationen, insbesondere Frankreich und Deutschland, eine Austeritätspolitik vorsehen: das Defizit ist unter drei Prozent des BIP und die Pour les pays de l'Union européenne (UE). l'année 1997 constituera l'année de référence pour l'appréciation du respect ou non des critères de convergence du traite de Maastricht, determinant une éventuelle participation à l'Union monétaire en 1999. Les dernières évaluations disponibles, relatives à l'année 1995. indiquent que seul le Luxembourg présente jusqu'ici une situation budgétaire conforme aux exigences. Cela explique les politiques d'austente envisagées par les grands pays de l'UE. notamment par ia France -- 7 of 233 -Botschaft Message Brutto-Verschuldung unter 60 Prozent des BIP zu senken. Selbst wenn diese Werte eingehalten werden, bleiben die Budgets in einem Ungleichgewicht, was die Zukunft der Währungsunion belasten wird. Für 1995 hätte die Schweiz die Budgetkriterien von Maastricht sowohl hinsichtlich des Defizites (1.7°o) als auch hinsichtlich der Verschuldung (47.4°o) eingehalten. Für 1996 dürfte sich die Lage allerdings verschlechtern. Beim Bund zeichnet sich eine unter den Erwartungen liegende Finanzlage ab. während die Kantone aufgrund der Darlehen, die zur Deckung des Fehlbetrages der Arbeitslosenversicherung gewährt werden müssen, höhere Defizite verzeichnen dürften. Die Gemeinden ihrerseits werden vermutlich zum Gleichgewicht zurückfinden. Die Überschüsse der obligatorischen Sozialversicherungen nehmen tendenziell stark ab. Die von der AHV und der IV nach der ersten Jahreshälfte 1996 erwirtschafteten Ergebnisse sind mindestens enttäuschend und könnten für diese beiden Zweige der Sozialversicherung auf ein Defizit hinauslaufen. So ist es nicht ausgeschlossen, dass die Defizite der öffentlichen Verwaltungen (Bund. Kantone und Gemeinden sowie Sozialversicherungen) den Wert von zwei Prozent des BIP übersteigen und die Verschuldung sich der Schwelle von 50 Prozent des BIP nähert. et l'Allemagne en vue d'abaisser le déficit de leurs finances publigues à moins de trois pour cent du PIB et leur endettement brut à moins de 60 pour cent du PIB. Même le respect de ces valeurs laisse subsister une situation budgétaire en déséguilibre gui pèsera sur l'avenir de l'Union monétaire. En 1995. la Suisse aurait respecté les critères budgétaires de Maastricht tant pour le déficit (1.7%) que pour l'endettement (47.4%). En 1996. la situation pourrait toutefois se dégrader quelque peu. En effet, les finances de la Confédération pourraient être plus déficitaires que prévu, les déficits des cantons plus élevés du fait des prêts à accorder à l'assurance-chômage. Les communes devraient en revanche retrouver leur équilibre. En outre, l'excédent des assurances sociales obligatoires a tendance à se réduire de manière continue. Les résultats enregistrés à la mi-année 1996 par l'AVS et l'Ai sont pour le moins décevants et pourraient se traduire par des déficits pour ces deux branches de l'assurance sociale. Ainsi, les déficits des administrations publiques (Confédération, cantons, communes et assurances sociales) pour l'année 1996 pourraient repasser la barre des deux pour cent du PIB et l'endettement se rapprocher de la barre de 50 pour cent de ce dernier. Für 1997 weist der Bund ein wachsendes Defizit aus. Für die Kantone dürfte sich ein ähnliches Bild ergeben. Angesichts stagnierender, ja sogar rückläufiger Steuereinnahmen verbessert sich deren Lage selbst bei stabilen oder rückläufigen Ausgaben keineswegs. Umgekehrt dürften die Gemeinden gesamthaft gesehen zu einem ausgeglichenen Ergebnis kommen. Die Sozialversicherungen werden vermutlich mit der gleichen Situation konfrontiert wie 1996. Daher werden die öffentlichen Verwaltungen generell ihre Defizite auf hohem Niveau stabilisieren, während ihre Verschuldung weiterhin anwachsen wird. Pour 1997. la Confédération présente un déficit croissant. Les cantons devraient être confrontés à la même situation. En effet, même avec des dépenses stabilisées ou en réduction, leur situation ne s'améliore pas du fait de la stagnation voire du recul de leurs recettes fiscales. En revanche, les communes devraient globalement se maintenir en équilibre. Les assurances sociales devraient connaître une situation pareille à celle de l'année 1996. Aussi, les administrations publiques seront caractérisées par la stabilisation de leurs déficits à haut niveau et par la croissance continue de leur endettement. Auch wenn die Schweiz im internationalen Vergleich noch relativ gut abschneidet, hat sie in den vergangenen Jahren deutlich an Terrain verloren. Die Maastrichter-Kriterien bilden eine Messlatte. Ihre knappe Erfüllung darf indessen für ein rohstoffarmes und exportabhängiges Land keine Entwarnung beinhalten. Die Entwicklung der Defizite und der Verschuldung, die massgeblich durch die Bundesfinanzen geprägt wird, bleibt besorgniserregend. Wenn die Schweiz 1997 die Maastrichter Budgetkriterien erfüllt, dann nur dank der Sanierungsbestrebungen auf kantonaler und kommunaler Ebene. Gesunde öffentliche Finanzen - eine moderate Staatsquote, eine wirtschaftlich tragbare Steuerbelastung und eine verkraftbare Verschuldung - sind für ein rohstoffarmes und exportabhängiges Land wie die Schweiz ein wesentlicher Standortvorteil. Mit dem Sanierungsplan 2001 will der Bundesrat diesen Vorteil wieder zurückgewinnen. Erfreulich sind hingegen die Vergleiche der gesamtwirtschaftlichen Steuerbelastung. So zeigen die neuesten Statistiken der OECD, dass die Schweiz bei der Fiskalquote deutlich unter dem Durchschnitt der OECD-Staaten liegt. Même si la Suisse fait encore bonne figure en comparaison internationale, il faut bien admettre qu'elle a perdu beaucoup de terrain ces dernières années. Les critères de Maastricht donnent un point de repère. Pour un petit Etat dépourvu de matières premières et dépendant de ses exportations, le fait que nous respections juste ces exigences ne saurait être interprété comme une invitation à cesser nos effort d'assainissement. L'évolution des déficits publics et donc de la dette, qui dépend principalement des finances fédérales, demeure préoccupante. Si la Suisse parvient à satisfaire aux critères de Maastricht en 1997. elle le devra aux efforts d'assainissement des cantons et des communes. Pour un pays comme la Suisse, ne disposant pas de matières premières et dépendant du commerce extérieur, des finances publiques saines sont un atout indéniable que le Conseil fédéral entend retrouver au travers du plan d'assainissement 2001. En revanche, la Suisse peut se prévaloir, globalement considéré, d'une charge fiscale favorable au regard des autres Etats. Les dernières statistiques de l'OCDE révèlent, en effet, que la quote-part fiscale de la Suisse se situe nettement au-dessous de la moyenne des pays de l'OCDE.

17 Verpflichtungskredite 17 Crédits d'engagement Mit Verpflichtungskrediten werden wichtige Weichen für die finanzpolitische Zukunft gestellt. Diese Kredite werden entweder mit Sonderbotschaften (z.B. Hochschulförderung. Rüstungsprogramm) oder mit der Budgetbotschaft beantragt. Kapital 5 der Botschaft begründet die Kreditbegehren im Betrage von 2.8 Milliarden. Davon entfallen 27 Prozent auf Bauvorhaben und Liegenschaftserwerb im zivilen und militärischen Bereich. 41 Prozent auf zivile und militärische Materialbeschaffungen sowie 29 Prozent auf Jahreszusicherungskredite im Transferbereich. Die Verpflichtungskredite unterliegen ebenfalls der Kreditsperre von zwei Prozent. Kredite, welche einmalige Ausgaben von 20 Millionen oder Les crédits d'engagement déterminent les futures orientations en matière budgétaire. Ces crédits sont requis soit par la voie de messages spéciaux (p. ex. subventions aux hautes écoles, programmes d'armement) ou par le message concernant le budget. Le chapitre 5 expose les motifs des demandes de crédits, qui se chiffrent à 2,8 milliards. Sur ce montant, 27 pour cent concernent des projets de constructions et d'acquisitions d'immeubles dans les domaines civil et militaire. 41 pour cent des achats de matériels civil et militaire et 29 pour cent des crédits annuels d'engagement dans le domaine des transferts. Les crédits d'engagement sont eux aussi soumis au blocage de deux pour cent. Rappelons que les crédits -- 8 of 233 -Botschaft Message Kredite, die wiederkehrende Ausgaben im Betrage von zwei Millionen auslösen, fallen unter die Ausgabenbremse. entraînant au moins une dépense unique de 20 millions ou des dépenses périodiques de deux millions tombent sous le coup du frein aux dépenses.

18 Ausblick 18 Perspectives Mit dem Voranschlag 1997 hat der Bundesrat einen Kurswechsel eingeläutet. Wegen den ausserordentlichen Massnahmen gegen die BSE wurde das Ziel der Ausgabenplafonierung zwar knapp verfehlt. Mit einem Zuwachs von 0,1 Prozent sollen die Ausgaben praktisch auf dem Vorjahresniveau eingefroren und die Ausgabenplafonds im neuen Finanzplan real auf dem Niveau des Voranschlages 1997 plafoniert werden. Trotz dieser Anstrengungen verbleiben Defizite von jährlich fünf bis sechs Milliarden. Die Zügel müssen deshalb weiterhin straff geführt werden. Mit dem Sanierungsplan 2001 hat der Bundesrat ein finanzpolitisches Konzept beschlossen, welches auf mittlere Frist einen konjunktur- und sozialpolitisch verträglichen Rechnungsausgleich ermöglichen sollte: In den jährlichen Budgetrunden sollen die hohen Defizite weiter reduziert werden. Das bis Ende 1997 befristete Aufgabenmoratorium, die Überprüfung der Subventionen sowie der Normen und Standards im Baubereich werden weitere Entlastungen bringen. Einen namhaften Sanierungsbeitrag erhofft sich der Bundesrat zudem aus den in die Wege geleiteten strukturellen Reformen wie Finanzausgleich und Verwaltungsreform. Mit einem in der Verfassung verankerten Budgetziel soll der notwendige Druck erzeugt werden. Wird das Verfassungsziel - Budgetausgleich im Jahr 2001 - verfehlt, sollen Bundesrat und Parlament gezwungen werden, weitergehende Sanierungsmassnahmen in die Wege zu leiten. Le budget 1997 préfigure un tournant dans la politique budgétaire. En raison des mesures extraordinaires de lutte contre l'ESB dans le cheptel bovin, l'objectif consistant à geler les dépenses n'est certes tout juste pas atteint. Mais, avec une augmentation de 0,1 pour cent seulement, les dépenses sont pratiquement limitées au niveau de l'année précédente, alors que les dépenses prévues dans le nouveau plan financier sont stabilisées en termes réels au niveau du budget 1997. Il n'empêche que les déficits continueront d'osciller entre cinq et six milliards par an. Il est dès lors indispensable de poursuivre sans relâche nos efforts de maîtrise des dépenses. Le plan d'assainissement 2001 du Conseil fédéral vise précisément à rééquilibrer les finances à moyen terme tout en tenant compte des impératifs conjoncturels et sociaux. Les déficits précités devront être progressivement réduits lors des prochaines procédures budgétaires. Par ailleurs, le gel des tâches décidé jusqu'à la fin de 1997. l'examen des subventions ainsi que des normes et des standards dans le domaine de la construction devraient déboucher sur des économies. De plus, le Conseil fédéral place de grands espoirs dans les réformes structurelles en cours comme la péréquation financière et la réforme de l'administration. En inscrivant un objectif budgétaire dans la constitution, on se donnera les moyens nécessaires pour parvenir au but. soit à l'équilibre financier en 2001. Faute de quoi, le Conseil fédéral et le Parlement auront l'obligation de mettre en oeuvre des mesures d'assainissement supplémentaires.

2 Finanzvoranschlag Budget financier Dieses Kapitel • kommentiert die wichtigsten Zahlen des Finanzvoranschlages nach Aufgaben (Ziff. 21) und Ausgabenarten (Sachgruppen, Ziff. 22). Die Auswirkungen der Kreditsperre von zwei Prozent sind dabei berücksichtigt. Die Tabellen und Grafiken basieren somit auf 98 Prozent der anbegehrten Budgetkredite; • erläutert in Ziffer 23 die Kreditsperre; • enthält eine Analyse der Einnahmenentwicklung (Ziff. 24): • und vergleicht den Voranschlag 1997 mit dem Legislaturfinanzplan vom 18. März 1996 (Ziff. 25). Ce chapitre contient • un commentaire des principales données du budget financier ventilées selon les dépenses (ch. 21) et les dépenses selon les groupes par nature (ch. 22). Les répercussions du blocage des crédits fixé à deux pour cent ont été prises en compte. Les tableaux et les graphiques sont basés par conséquent sur 98 pour cent des budgets requis; • un exposé des motifs du blocage des crédits sous le chiffre 23; • une analyse de l'évolution des recettes (ch. 24); • une comparaison du budget 1997 avec le plan financier de la législature du 18 mars 1996 (ch. 25).

210.1 Mit der Aufteilung der Gesamtausgaben auf die einzelnen Aufgabengebiete wird ersichtlich, in welchem Umfang finanzielle Mittel für deren Erfüllung aufgewendet werden sollen. Die folgende Tabelle zeigt die Entwicklung und die finanzielle Bedeutung der sechs aufgabenstärksten Aufgabengebiete und der Finanzausgaben. Auf diese sieben Bereiche entfallen 1997 rund 91 Prozent aller Bundesausgaben. Die relative Bedeutung dieser Aufgabengebiete hat sich seit 1980 stark verändert. Die soziale Wohlfahrt ist nach wie vor die bedeutendste Bundesaufgabe. Ihr Anteil an den Gesamtausgaben hat seit 1980 von 20.4 auf 26,2 Prozent zugenommen. Der starke Anstieg ist insbesondere auf die AHV. die Krankenversicherung und die Arbeitslosenversicherung (AIV) zurückzuführen. Auch die Ausgaben für den Verkehr und die Beziehungen zum Ausland haben an Bedeutung zugelegt, nämlich von 15.3 auf 16.0 Prozent beziehungsweise 3.8 auf 4.8 Prozent der Gesamtausgaben. Die anderen vier Aufgabengebiete haben dagegen an Gewicht verloren. Am stärksten ist der Anteilsverlust bei den Ausgaben für die Landesverteidigung.

210.1 La classification des dépenses totales par groupes de tâches indique dans quelle mesure les ressources doivent être consacrées à l'accomplissement de ces tâches. Le tableau qui suit montre l'évolution et l'importance financière des six groupes de tâches les plus onéreux et des dépenses du service financier, qui représenteront en 1997 quelque 91 pour cent des dépenses fédérales. L'importance relative de ces groupes de tâches a fortement varié depuis 1980. La prévoyance sociale demeure la tâche la plus importante de la Confédération, sa part aux dépenses totales ayant augmenté depuis 1980 de 20,4 pour cent à 26,2 pour cent. Cette progression marquée est due notamment à l'AVS. aux assurances-maladie et à l'assurance-chômage (AC). Les dépenses pour le trafic et les relations avec l'étranger ont également augmenté de respectivement 15,3 à 16,1 pour cent et 3.8 à 4.8 pour cent. L'importance des quatre autres groupes de tâches a en revanche diminué. La réduction la plus forte s'est produite au niveau des dépenses consacrées à la défense nationale.

Finanzvoranschlag Budget financier 11 Grafik / Graphique 4 Übersicht über die ausgabenstärksten Aufgabengebiete Résumé des groupes de tâches les plus onéreux n -; der Gesamtausgaben en °c des dépenses totales 1980: 17 816 Mio V/B 1997: 43 998 mio 20,4% Soziale Wohlfahrt Prévoyance sociale 26,2% £ 15,3% Vermehr Trafic 16,0% 13,9% Finanzen und Steuern Finances et impôts 15,2°/ 20,3% 9,2% Landesverteidigung Defense nationale Landwirtschaft und Ernährung Agriculture et alimentation 12,5% / 9,2%, 9,4% Übrige Aufgaben Autres tâches 8,7% Bildung und Grundlagenforschung Formation et recherche fondamentale 7,4% 3.8° Beziehungen zum Ausland Relations avec I étranger 4,8%

13 655 2482 16137 1679 1980 Ante! Part % 100,0 20,4 15,3 20,3 9,2 7,7 3,8 76,7 13,9 90,6 9,4 Rang to ^fe MIS» ré&'u Tabelle /Tableau 2 Dépenses classées par groupes de tâches Total général — Prévoyance sociale — Trafic — Défense nationale — Agriculture et alimentation — Formation et recherche fondamentale — Relations avec l'étranger Total 1 Finances et impôts Total 2 Autres tâches" 'Administration générale: justice, police, culture et loisirs santé; protection et aménagement de l'environnement. autres secteurs économiques -- 11 of 233 --

210.2 Gegenüber dem Voranschlag 1996 werden Mehrausgaben von 26 Millionen (+0,1 %) beantragt. Die dank rigoroser Ausgabenkürzungen und verfügter Kreditsperre praktisch erreichte Plafonierung der Gesamtausgaben ist erfreulich. Ohne die ausserordentlichen Kredite für Massnahmen gegen die BSE (Rinderwahnsinn) könnte sogar ein Ausgabenrückgang von 42 Millionen ausgewiesen werden. Die Plafonierung schlägt sich in den verschiedenen Aufgabengebieten des Bundes unterschiedlich nieder. Minderausgaben von insgesamt 1 106 Millionen ergeben sich einerseits vorab in den wichtigen Aufgabengebieten soziale Wohlfahrt (-465 Mio), übrige Volkswirtschaft (-273 Mio). Finanzen und Steuern (-165 Mio) und Landesverteidigung (-136 Mio). Mehrausgaben zeichnen sich andererseits in den Bereichen Verkehr (+779 Mio) sowie Landwirtschaft und Ernährung (+299 Mio) ab. Der absolut und relativ grösste Ausgabenzuwachs entfällt auf den Verkehrsbereich, was auf die erstmalige Erfassung der Tresoreriedarlehen an die SBB zurückzuführen ist (+865 Mio). Im einzelnen präsentieren sich die Veränderungen gegenüber dem Budget 1996 wie folgt (in der Reihenfolge der Wachstumsraten):

210.2 Par rapport au budget 1996. les dépenses augmentent de 26 millions (+0,1%). Grâce à des réductions de dépenses drastiques et au blocage des crédits, les dépenses totales ont pratiquement pu être gelées, ce qui est plutôt réjouissant. Sans les crédits extraordinaires proposés pour les mesures de lutte contre l'ESB (la maladie de la vache folle), les dépenses totales diminueraient de 42 millions. Relevons toutefois que le plafonnement a des répercussions variables selon les groupes de tâches. On observe une baisse de 1 106 millions au total dans des groupes importants tels que la prévoyance sociale (-465 mio), l'économie nationale (-273 mio), les finances et impôts (-165 mio) et la défense nationale (-136 mio). En revanche, le trafic et l'agriculture voient leurs dépenses augmenter de respectivement

779 millions et 299 millions. En chiffres absolus et relatifs, c'est le trafic qui absorbe la plus grande part de la croissance des charges en raison de la prise en compte, pour la première fois, des prêts de la trésorerie aux CFF (+865 millions). Les variations se présentent comme suit au regard du budget 1996 (dans l'ordre des taux de croissance): Tabelle / Tableau 3 Ausgaben nach Aufgabengebieten — Verkehr — Landwirtschaft und Ernährung — Bildung und Grundlagenforschung — Beziehungen zum Ausland — Landesverteidigung — Finanzen und Steuern — Soziale Wohlfahrt Zum Vergleich: — Ausgaben — Einnahmen — Bruttoinlandprodukt (prov. Zahlen) Veränderungen 1997 gegenüber V1996 Variations 1997 par rapport au B 1996 Mio Fr. % Durchschnittliches Wachstum 1980/97 Croissance moyenne +779 +299 +9 +12,4 +8,0 +0,3 5,8 5,4 5,2 -28 -136 -165 -465 -1,3 -2,4 -2,4 -3,9 7,0 2,5 6,0 7.0 +26 -1453 +10 900 +0,1 -3,6 +3,0 5.5 5,2 4.8 Dépenses classées par groupes de tâches — Trafic — Agriculture et alimentation — Formation et recherche fondamentale — Relations avec l'étranger — Défense nationale — Finances et impôts — Prévoyance sociale A titre de comparaison: — Dépenses — Recettes — Produit intérieur brut (chiffres prov.)

211 Soziale Wohlfahrt 1997 sollen 11,5 Milliarden oder 26,2 Prozent der Gesamtausgaben für Soziales aufgewendet werden. Der budgetierte Ausgabenrückgang im Betrage von 465 Millionen oder 3,9 Prozent gegenüber dem Voranschlag 1996 ist das Ergebnis gegenläufiger Entwicklungen. Die einmalige Zahlungsspitze im laufenden Jahr aus dem neuen Krankenversicherungsgesetz verzerrt den Vergleich mit dem Vorjahr (-931 Mio). Bereinigt um die Aufwendungen für die Prämienverbilligungen im Bereich der Krankenversicherungen zeichnet sich ein Ausgabenwachstum von 466 Millionen oder 3,9 Prozent ab. Diese Mehrausgaben entfallen je zu etwa einem Drittel auf die AHV, IV und die Arbeitslosenversicherung.

211 Prévoyance sociale En 1997, 11,5 milliards ou 26,2 pour cent des dépenses totales seront consacrées à la prévoyance sociale. Le recul de 465 millions ou de 3,9 pour cent par rapport au budget 1996 est dû à des évolutions en sens contraire. Le montant exceptionnellement élevé des paiements durant l'année en cours, résultant de la nouvelle loi sur l'assurance-maladie, fausse la comparaison avec l'année précédente (-931 mio). Exception faite des sommes destinées à réduire les cotisations dans le domaine des assurances-maladie, les dépenses augmentent de 466 millions, soit de 3,9 pour cent. L'AVS, l'Ai et l'assurance-chômage sont chacune responsables d'environ un tiers de cette augmentation des dépenses. Grafik / Graphique 5 Soziale Wohlfahrt Prévoyance sociale Mio Fr.

211.1 Für die soziale Wohlfahrt sind insgesamt 11 523 Millionen veranschlagt. Das sind 26 Prozent der Gesamtausgaben des Bundes. Im Voranschlagsjahr beeinflussen verschiedene Faktoren die Entwicklung der Beiträge an die Sozialversicherungen: Einerseits bei der Krankenversicherung das Ende der Ausnahmesituation, die sich 1996 aus der Überschneidung von alter und neuer Beitragsregelung ergab, andererseits bei den Anpassung der AHV- und IV-Renten die Anpassung auf Anfang Jahr mit den damit verbundenen Auswirkungen auf die anderen mit der AHV zusammenhängenden Bereiche (IV. Ergänzungsleistungen und Militär-

211.1 Au total 11 523 millions sont budgétises pour la prévoyance sociale. Ce montant représente 26.2 pour cent des dépenses totales de la Confédération. Pour l'année 1997. différents facteurs influencent l'évolution des contributions aux assurances sociales: d'abord, dans le secteur de l'assurance-maladie. la fin de la situation exceptionnelle qui s'est créée en 1996 suite au chevauchement des anciennes et des nouvelles dispositions en matière de contributions: ensuite. l'adaptation des rentes AVS/AI au début de l'année avec des conséquences sur les autres branches liées à l'AVS/AI. prestations complémentaires et assurance militaire. De plus, la -- 13 of 233 --

14 Finanzvoranschlag Budget financier Versicherung). Zudem wurden in Anbetracht der Lage der Bundesfinanzen auch bei den Sozialwerken Massnahmen zur Ausgabenverringerung beschlossen. So ist ein dringlicher Bundesbeschluss für die Alters- und Hinterlassenenversicherung und für die Arbeitslosenversicherung vorgesehen. Die Beiträge an die Sozialversicherungen unterliegen nicht der Kreditsperre von zwei Prozent. situation des finances fédérales est telle que des mesures visant à limiter les dépenses ont été décidées aussi dans le domaine des oeuvres sociales: un arrêté fédéral urgent est ainsi prévu pour l'assurance-vieillesse et survivants et pour l'assurance-chômage. Par contre, les contributions aux assurances sociales ne seront pas soumises au blocage des crédits de deux pour cent. Soziale Wohlfahrt Total Rechnung Voranschlag Voranschlag Compte Budget Budget 1995 1996 1997 Millionen Franken - millions de francs

10 212 11988 11523 Differenz zu Différence par rapport au V1996 B Mio -465 -3,9 Tabelle / Tableau 2 Prévoyance sociale Total Anteil an Gesamt- 25.2% 27,3% 26,2% Part dans l'ensemble ausgaben des dépenses Sozialversicherungen 9 142 10 857 10 437 -420 -3,9 Assurances sociales — AHV 4 119 4 313 4 506 +193 +4.5 — AVS — Invalidenversicherung 2 446 2 792 2 952 + 160 +5.7 — Assurance-invalidité — Ergänzungsleistung 487 502 484 -18 -3.6 — Prestations complémenAHV/IV taires AVS/AI — Arbeitslosenversicherung 3 475 655 +180 +37.9 — Assurance-chômage — Krankenversicherung 1 811 2 485 1 554 -931 -37,5 — Assurance-maladie — Militärversicherung 276 290 286 -4 -1.4 — Assurance militaire Sozialer Wohnungsbau 175 173 183 +10 +5,8 Encouragement à la construction de logements Fürsorge 895 958 903 -55 -5,7 Assistance davon dont — Flüchtlingshilfe im Inland 863 918 870 -48 -5.2 — Aide aux réfugiés en Suisse

970 Franken auf 995 Franken. Da die Renten 98,5 Prozent der Ausgaben der Versicherung ausmachen, bewirkt diese Anpassung einen Ausgabenanstieg um ungefähr 760 Millionen (+110 Mio für den Bund). Dazu kommt eine Zunahme der Zahl der Rentenbezügerinnen und Rentenbezüger. Der Anteil des Bundes (17 Prozent der Gesamtausgaben) nimmt somit gegenüber dem Voranschlag 1996 um insgesamt 193 Millionen oder 4,5 Prozent zu. Gemäss dem Bundesbeschluss vom 30. September 1996 über dringliche Massnahmen zur Entlastung des Bundeshaushaltes 1997 wird der Bundesbeitrag von 170 Millionen zur Finanzierung der vorgezogenen Renten, der für 1997 vorgesehen war, erst ab 2003 geleistet. Der Anteil des Bundes an den Ausgaben der Invalidenversicherung (IV) steigt um 160 Millionen oder 5,7 Prozent. Neben der Rentenanpassung (+120 Mio für die Versicherung, +40 Mio für den Bund) sind verschiedene andere Faktoren für diese Entwicklung verantwortlich: Die Zahl der Rentenbezügerinnen und Rentenbezüger steigt erneut stärker an als bei der AHV. In diesem Zusammenhang ist hervorzuheben, dass laut aktuellen Studien die hohe Arbeitslosenquote kein wesentlicher Grund für die steigende Zahl der IV-Rentnerinnen und -Rentner ist. Zur Erklärung dieses Phänomens sind weitere Studien erforderlich. Unter Berücksichtigung der Wirtschaftsindikatoren und der finanziellen Lage des Bundes ist festzustellen, dass die übrigen Ausgabenposten der Invalidenversicherung (individuelle und kollektive Massnahmen,

995 francs (+2,6%). Étant donné que les rentes représentent 98,5 pour cent des dépenses de l'assurance, cette adaptation se traduit par une augmentation des dépenses d'environ 760 millions (+110 mio pour la Confédération). A cela s'ajoute l'augmentation du nombre des bénéficiaires. Au total donc, la participation de la Confédération (17% des dépenses totales) croît de 193 millions (+4,5%) par rapport au budget de l'année en cours. En vertu de l'arrêté fédéral du 30 septembre 1996 relatif à des mesures visant à alléger le budget 1997 de la Confédération, la contribution fédérale de

170 millions au financement des rentes anticipées, prévue dès 1997, ne sera versée qu'à partir de 2003. L'assurance-invalidité (Al) demande une participation fédérale supplémentaire de 160 millions (+5.9%). Plusieurs éléments déterminent cette évolution, outre naturellement l'adaptation des rentes (+120 mio pour l'assurance, +40 mio pour la Confédération). D'abord, l'augmentation du nombre des bénéficiaires de rentes est encore une fois importante et bien supérieure à celle de l'AVS. Il est intéressant de souligner à ce propos que, selon des études récentes, le niveau élevé du chômage en Suisse ne serait pas une cause déterminante de la croissance du nombre des rentiers Al. L'explication de ce phénomène nécessitera des analyses supplémentaires. En regardant les autres postes de dépenses de cette assurance (mesures individuelles et collectives, coûts administratifs), on constate que leur croissance est trop -- 14 of 233 -Finanzvoranschlag Budget financier 15 administrativer Aufwand) zu stark zunehmen. Zudem belasten infolge der jüngsten Defizite der Versicherung die Passivzinsen die Rechnung immer mehr. Bei den Ergänzungsleistungen kommt die Anpassung der AHV-Renten zur Geltung. Die Einkommensgrenzen werden erhöht, und die jährlichen Ausgaben für Ergänzungsleistungen an AHV und IV fallen um 18 Millionen. Dagegen wurden die Bestimmungen, die das Verhältnis von Ergänzungsleistungen und Krankenversicherung bei Prämienverringerung für die Bezügerinnen und Bezüger von Ergänzungsleistungen regeln, erneut korrigiert. Schätzungen, die diese Korrekturen berücksichtigen, bestätigen die sinkende Tendenz, die sich seit 1996 abzeichnet und 1997 ihren Höhepunkt erreichen müsste. Per Saldo gehen die Ausgaben gegenüber dem Voranschlag 1996 um 18 Millionen zurück. Die Sachgruppengliederung, die lediglich die direkten Leistungen des Bundes umfasst, ergibt folgendes Bild: soutenue compte tenu des indicateurs économiques et de la situation financière de la Confédération. De plus, suite aux derniers déficits de l'assurance, les intérêts passifs chargent de plus en plus les comptes. Les prestations complémentaires subissent les effets de l'adaptation des rentes AVS. Les limites de revenu sont ainsi relevées et les dépenses annuelles, prestations complémentaires à l'AVS et à l'Ai confondues, augmentent de 18 millions. En revanche, les dispositions réglant les rapports entre les prestations complémentaires et l'assurance-maladie au sujet de la réduction des primes pour les bénéficiaires de prestations complémentaires ont été à nouveau corrigées. Les estimations faites en tenant compte de ces corrections confirment la tendance à la baisse qui s'est dessinée à partir de 1996 et dont le maximum semble devoir être atteint en 1997. Au total, les dépenses baissent de 18 millions par rapport au budget 1996. La classification par groupe par nature, qui comprend seulement les prestations fédérales directes, se présente de la façon suivante: Tabelle /Tableau 5 Bundeseigene Sozialwerke Total AHV — Grundbeitrag — Ergänzungsleistungen Invalidenversicherung — Grundbeitrag — Ergänzungsleistungen Arbeitslosenversicherung Militärversicherung Millionen Franken millions de francs Oeuvres sociales de la Confédération

211.3 Der Beitrag an die anerkannten Krankenkassen fällt aufgrund der neuen Gesetzgebung weg. Dies verringert die Ausgaben des Bundes um ungefähr 1,2 Milliarden. Das neue Gesetz über die Krankenversicherung (KVG) ist nun seit fast einem Jahr in Kraft. Angesichts der Situation bei den Bundesbeiträgen, die den Kantonen zur Prämienverbilligung gewährt werden, beschloss der Bundesrat, auf dringendes Ersuchen einzugreifen und die Zuteilung dieser Beiträge neu zu regeln. Die durchschnittliche kantonale Prämie wird zukünftig bei der Festlegung der Anteile der einzelnen Kantone am Bundesbeitrag bestimmt. Obschon dieser Entscheid für bestimmte Kantone wichtig ist, hat er letztlich keinen wesentlichen Einfluss auf die Anträge der Kantone. Der Höchstbetrag, der 1997 gemäss Gesetz beantragt werden kann, beträgt 1 940 Millionen. Aufgrund der bisherigen Erfahrung und erster Informationen der Kantone kann man davon ausgehen, dass im Verlauf des Jahres ungefähr 1 518 Millionen oder 78 Prozent dieses Betrags beantragt werden. Der Voranschlag 1996 sah eine Beanspruchung von ungefähr 70 Prozent vor. In Anwendung des Gleichjährigkeitsprinzips wird somit ein Betrag von 1 214 Millionen in den Voranschlag aufgenommen. Dazu kommen 20 Prozent des Betrags von L'imposition du tabac et de l'alcool devraient rapporter, comme pour l'année en cours, 1 550 millions environ pour 1997. Ces recettes affectées à l'AVS, l'Ai et aux prestations complémentaires permettent de couvrir à peine le 20 pour cent des dépenses que la Confédération consacre à ces assurances.

211.3 Fondée sur l'ancienne législation, la contribution aux caisses-maladie reconnues est supprimée, ce qui allège les dépenses fédérales d'environ 1,2 milliard. La nouvelle loi sur l'assurance-maladie (LAMal) arrive au terme de sa première année d'application. La situation en matière de contributions fédérales octroyées aux cantons pour réduire les primes a été telle que le Conseil fédéral a décidé, suite à des demandes pressantes, d'intervenir et de modifier le système d'attribution. La prime cantonale moyenne est désormais déterminée lors de la fixation des parts pour chaque canton. Cette décision, bien qu'importante pour certains cantons, n'aura en définitive aucune influence décisive sur les requêtes des cantons. Pour 1997, le montant maximal susceptible d'être demandé en vertu de la loi est de 1 940 millions. Selon l'expérience faite jusqu'à maintenant et sur la base des premières informations venant des cantons, environ 78 pour cent de ce montant (1 518 mio) seront demandés au cours de l'année. Pour 1996. le budget prévoyait une demande d'environ 70 pour cent. En application du système de versement par acomptes, un montant de 1 214 millions a donc été retenu pour les estimations. A cela, il faut encore ajouter le

211.4 Die Hoffnung eines Rückganges der Arbeitslosenquote in der Schweiz entspricht gegenwärtig leider nicht der Wirklichkeit. Die Zahl der Arbeitslosen bleibt höher als prognostiziert. Das Defizit der Arbeitslosenversicherung (ALV) und damit auch die Bundesbeiträge an diese Versicherung sind bedeutend höher als vorgesehen. Obschon für 1997 eine Besserung erwartet wird, gehen heute die geschätzten Zahlen von 150 000 Arbeitslosen aus, was einer Arbeitslosenquote von 4,1 Prozent entspricht. Das defizitäre Jahresergebnis ist auch darauf zurückzuführen, dass die Einnahmen aus der Erhöhung des Beitragssatzes von 2 auf

3 Prozent zur Tilgung der bis Ende 1995 aufgelaufenen Schulden und nicht für die Deckung der laufenden Ausgaben eingesetzt wurden. Durch diese Massnahme werden dem Bund und den Kantonen je 950 Millionen zurückerstattet. Kehrseite der Medaille: Die Bestimmungen, die ab 1. Januar 1996 mit der Einführung der zweiten Revision des Arbeitslosenversicherungsgesetzes (AVIG) in Kraft getreten sind, verpflichten den Bund, nicht rückzahlbare Beiträge von höchstens fünf Prozent der Jahresausgaben der Versicherung zu gewähren, sofern die Jahresrechnung defizitär oder der Ausgleichsfonds verschuldet ist. Ausserdem finanziert der Bund - zu gleichen Teilen mit den Kantonen - das restliche Defizit (1 200 Mio) durch rückzahlbare Darlehen. Angesichts der finanziellen Situation des Bundes und der Arbeitslosenversicherung hat der Bundesrat beschlossen, einerseits die Rechnung der Versicherung zu straffen mittels Kürzung der Taggelder, Streichung der Schlechtwetterentschädigung und Verzicht auf die Übernahme eines Drittels der NBU-Prämien. Anderseits ist der Voranschlag durch die Streichung der à fonds-perdu Beiträge der Bundes zu kürzen. Gemäss Bundesbeschluss vom 30. September 1996 über dringliche Massnahmen zur Entlastung des Bundeshaushaltes 1997 werden die ä-fonds-perdu-Beiträge des Bundes aufgehoben. 1997. une fois les décomptes présentés. Les cantons sont tenus d'ajouter à ce qu'ils reçoivent de la Confédération un montant correspondant au moins à 40 pour cent. Conformément à l'article 8, 4e alinéa, des dispositions transitoires de la constitution, cinq pour cent des recettes de la taxe sur la valeur ajoutée sont affectés, jusqu'en 1999, pour financer les primes de l'assurance-maladie en faveur des classes de revenu inférieur.

211.4 Les espoirs de voir diminuer même lentement le taux de chômage en Suisse ne trouvent pour l'instant pas de satisfaction. Le nombre de chômeurs reste en dessus des prévisions faites. Pour 1996, le déficit de l'assurance-chômage (AC) et par conséquent aussi les contributions fédérales à cette assurance seront sensiblement plus élevés que prévu. Pour 1997, bien qu'une amélioration soit attendue, les hypothèses de base se fondent aujourd'hui encore sur le nombre de 150 000 personnes au chômage (4,1%). Le déficit du résultat annuel est aussi dû au fait que les recettes provenant du passage du taux de cotisation de 2 à 3 pour cent ont été affectées au remboursement des dettes cumulées jusqu'à fin 1995 et non pas à la couverture des dépenses courantes. Grâce à ce système, 950 millions seront remboursés à la Confédération, la même somme revenant aux cantons. Revers de la médaille, selon les dispositions en vigueur à partir du 1er janvier 1996 (introduction de la 2e révision de la LACI), la Confédération est tenue de verser une contribution non remboursable correspondant au cinq pour cent des dépenses annuelles de l'assurance si le compte annuel est déficitaire ou lorsque le fonds de compensation est endetté. De plus, elle prend en charge - à part égale avec les cantons - le reste du déficit (1 200 mio) par des prêts remboursables. Vu la situation financière de la Confédération ainsi que celle de l'assurance-chômage, le Conseil fédéral a décidé, d'une part, de décharger les comptes de l'assurance principalement à travers la réduction des indemnités journalières, la suppression des indemnités en cas d'intempéries et la renonciation à prendre en charge un tiers des primes de l'assurance-accidents non professionnel obligatoire et, d'autre part, de réduire le budget fédéral en abandonnant les contributions à fonds perdu. Pour ce faire, l'arrêté fédéral relatif aux mesures urgentes visant à alléger le budget 1997 de la Confédération, du 30 septembre 1996, accompagne ce message. Les contributions à fonds perdu peuvent ainsi être abandonnées.

5.2 Prozent auf insgesamt 870 Millionen. Der Grund liegt in der Aufhebung der Sonderregelung im Bereich der Krankenkassenprämien. Die Krankenversicherung der Asylbewerber und vorläufig Aufgenommenen wird künftig nicht mehr über die Asylfürsorge finanziert, sondern den Prämienverbilligungen gemäss KVG unterstellt. Zudem geht das Budget in diesem Bereich von optimistischeren Annahmen bezüglich Arbeitsmarktlage und Bedürftigkeitsgrad, Neuzugängen sowie Rückreisemöglichkeiten aus, so dass der Anstieg der Fürsorgekosten (ohne Krankenversicherung) in einem engen Rahmen gehalten werden kann.

211.5 Le montant total requis pour l'aide aux réfugiés en Suisse atteint 870 millions. Il baisse donc de 48 millions ou de 5,2 pour cent par rapport au budget 1996. Cette baisse résulte de la suppression du régime spécial dans le domaine des primes d'assurance-maladie. Dorénavant, l'assurancemaladie des requérants d'asile et des personnes admises provisoirement ne sera plus financée par le biais de l'assistance aux demandeurs d'asile, mais elle sera sujette aux réductions de primes prévues par la loi sur l'assurance-maladie. Le budget se fonde par ailleurs sur des hypothèses optimistes concernant la situation sur le marché du travail, le degré de nécessité, les nouvelles arrivées et les possibilités de retour, de sorte que la progression des frais d'assistance (sans l'assurance-maladie) peut être maintenue dans d'étroites limites.

212 Verkehr Der Verkehrsbereich wird im kommenden Jahr 7,1 Milliarden oder knapp 16 Prozent der Gesamtausgaben beanspruchen. Die Ausgaben liegen um 779 Millionen oder 12,4 Prozent über dem Niveau des Budgets 1996. Dieser massive Anstieg ist unter anderem die Folge der mit dem Voranschlag 1997 eingeführten neuen Verbuchung der Tresoreriedarlehen an die SBB (865 Mio). Die beantragten Zahlungskredite für den öffentlichen Verkehr enthalten Aufwendungen von 214 Millionen für den AlpTransit. Weitere 56 Millionen werden als rückzahlbare Darlehen direkt über die Bundesbilanz gebucht. Die Ausgaben für den Strassenbereich liegen mit 45 Millionen geringfügig unter dem Vorjahresniveau, wobei die Kredite für die Nationalstrassen um 10 Millionen aufgestockt werden sollen. Die Spezialfinanzierung «Strassenausgaben» weist einen Einnahmenüberschuss von 285 Millionen auf und erreicht damit einen Saldo von ungefähr 1,9 Milliarden.

212 Trafic L'année prochaine, 7,1 milliards ou près de 16 pour cent des dépenses totales seront destinés au trafic. Ce montant dépasse de 779 millions ou de 12,4 pour cent celui figurant dans le budget 1996. Cette hausse massive résulte du nouveau mode de comptabilisation des prêts de la trésorerie aux CFF (865 mio) appliqué pour la première fois lors de l'établissement du budget 1997. Les crédits de paiement sollicités pour les transports publics comprennent un montant de 214 millions pour le transit alpin. Par ailleurs, 56 millions figurent en tant que prêts remboursables directement dans le bilan de la Confédération. Les dépenses pour les routes diminuent légèrement, à savoir de

18 Finanzvoranschlag Budget financier Mal allein 841 Millionen aus. Seit 1990 steigen die Verkehrsausgaben im Jahresdurchschnitt um 6,1 Prozent. Dieses Wachstum liegt über demjenigen des Gesamthaushaltes (4,8%). Bis 1987 blieben die Ausgaben für den Verkehrsbereich - berechnet zu den Preisen von 1980 - praktisch auf dem Niveau von 1980. Seit 1988 verzeichnen sie einen starken Anstieg und erreichten ihren Höhepunkt 1994.1995 und 1996 sanken sie in der Folge der Sparanstrengungen des Bundes wieder leicht. Im Voranschlagsjahr zeigen sie jedoch wieder steil nach oben, weil nach den Grundsätzen einer gesunden Haushaltführung die Darlehen an die SBB neu in der Finanzrechnung verbucht werden. 1990, la croissance annuelle moyenne du secteur "Trafic" est de 6,1 pour cent. C'est au-dessus de l'évolution des dépenses globales de la Confédération durant la même période (4,8%). Jusqu'en 1987, les prestations fédérales affectées au domaine du trafic, calculées aux prix de 1980, se sont maintenues pratiquement au niveau qui était le leur en 1980. Depuis 1988, elles ont crû fortement pour atteindre leur maximum en 1994. Conséquence des efforts de maîtrise des dépenses fédérales, on assiste à un renversement de tendance en 1995 et 1996. Avec la prise en compte, selon les principes d'une saine gestion, des prêts octroyés aux CFF dans le compte financier, les dépenses pour le trafic connaissent une nouvelle poussée en 1997. Tabelle /Tableau 6 Verkehr Total Rechnung Voranschlag Voranschlag Compte Budget Budget 1995 1996 1997 Millionen Franken - millions de francs

3 394 Millionen zur Verfügung, nämlich die Hälfte des Mineralölsteuerertrags, der gesamte Mineralsteuerzuschlag und die Einnahmen aus den Verkehrsabgaben. Das Mineralölsteuergesetzes (MinöStG, BBI 1996 III 53) tritt voraussichtlich am 1. Januar in Kraft. Damit verbunden ändert das Treibstoffzollgesetz (SR 725.116.2); es heisst ab diesem Zeitpunkt Bundesgesetz über die Verwendung der zweckgebundenen Mineralölsteuer. Die Bestimmungen über die Verwendung der zweckgebundenen Einnahmen bleiben indessen unverändert. Der Bund gewährt den Kantonen weiterhin: • Kostenanteile an Nationalstrassen für Bau (50 bis 97%) sowie für Unterhalt und Betrieb mit Beitragssätzen zwischen 40 bis 95 Prozent der anrechenbaren Kosten je nach Strassentyp, Belastung und Interesse der Kantone an diesen Strassen sowie nach Finanzkraft; • Baubeiträge an Hauptstrassen von 20 bis 85 Prozent der anrechenbaren Kosten je nach geografischer Lage, Finanzkraft, Strassenlasten und Interesse der Kantone sowie nach dem finanziellen Umfang des Bauvorhabens; • werkgebundene Beiträge an die Aufhebung und Sicherung von Niveauübergängen, Verkehrstrennungsmassnahmen, Massnahmen zugunsten des kombinierten Verkehrs und des Transportes begleiteter Motorfahrzeuge; • Beiträge an strassenverkehrsbedingte Umwelt- und Landschaftsschutzmassnahmen (Lärmschutz, Luftreinhaltemassnahmen, Gebäudesanierung, Wald- und Landschaftsschäden) sowie an Schutzbauten gegen Naturgewalten entlang den Strassen;

212.2 Pour la couverture des charges routières, la Confédération dispose pour 1997 de recettes affectées d'un montant de 3 394 millions, à savoir de la moitié du produit de l'impôt sur les huiles minérales, de la totalité de la surtaxe ainsi que de l'intégralité des recettes nettes provenant des redevances routières. Avec l'entrée en vigueur prévue au 1er janvier 1997 de la loi sur l'imposition des huiles minérales (Limpmin, FF 1996 III 57), l'ancienne loi concernant l'utilisation du produit des droits d'entrée sur les carburants (RS 725.116.2) change de nom. Elle s'appellera désormais loi concernant l'utilisation de l'impôt sur les huiles minérales. Les règles concernant l'utilisation des recettes affectées demeurent cependant inchangées. La Confédération accorde toujours aux cantons: • une participation aux coûts de construction (50 à 97%) ainsi qu'aux coûts d'entretien et d'exploitation des routes nationales (40 à 95%) calculée en fonction de la catégorie de routes, du coût financier, de l'intérêt des cantons à construire de telles routes et de leur capacité financière; • des subventions à la construction de routes principales à raison de 20 à 85 pour cent des frais imputables calculés en fonction de la situation géographique, de la capacité financière, des charges routières et de l'intérêt des cantons ainsi que du coût global du projet; • des contributions au financement de mesures techniques visant à la suppression ou à l'amélioration de la sécurité de passages à niveau, à la mise en site propre des transports publics, à l'encouragement du trafic combiné ainsi qu'au transport ferroviaire de véhicules à moteur accompagnés; • des contributions à des mesures de protection de l'environnement et du paysage (protection contre le bruit, mesures de protection de l'air, assainissement de bâtiments, lutte contre les dégâts aux forêts et contre les atteintes au paysage), de même qu'à la réalisation des ouvrages de protection contre les forces de la nature le long des routes;

Finanzvoranschlag Budget financier 19 • allgemeine, nicht werkgebundene Beiträge an die Strassenlasten und Mittel für den Finanzausgleich im Strassenwesen sowie Beiträge an internationale Alpenstrassen und Kantone ohne Nationalstrassen. Ferner werden die Forschung im Strassenverkehr sowie die Aufwendungen des Bundes für den Vollzug des Bundesgesetzes über die Verwendung der zweckgebundenen Mineralölsteuer aus den zweckgebundenen Mineralölsteuereinnahmen und den Verkehrsabgaben finanziert. Die Aufteilung auf die einzelnen Aufgabengebiete wird mit dem Voranschlag vorgenommen und richtet sich nach den Erfordernissen der Bauprogramme für National- und Hauptstrassen sowie nach dem Unterhaltsbedarf für Nationalstrassen; bei den übrigen werkgebundenen Beiträgen erfolgt sie nach den Ausgabenschätzungen der Kantone. Für nicht werkgebundene Beiträge sind mindestens 12 Prozent der für den Strassenverkehr bestimmten Mittel reserviert. Übersteigen die zweckgebundenen Mineralölsteuereinnahmen die zu finanzierenden Ausgaben, so wird der Überschuss in die Spezialfinanzierung «Strassenverkehr» eingelegt. Ausgabenüberschüsse werden dieser Spezialfinanzierung belastet. Damit soll eine dauerhafte Finanzierung der Strassenlasten sichergestellt werden. • des contributions générales au financement de mesures autres que techniques en vue d'alléger les charges routières, des fonds destinés à la péréquation financière dans le secteur routier ainsi que des subventions aux cantons dotés de routes alpestres internationales et à ceux qui sont dépourvus de routes nationales. La recherche en matière routière et les dépenses de la Confédération relatives à l'application de la loi concernant l'utilisation de l'impôt sur les huiles minérales sont par ailleurs financées par la part affectée des impôts sur les huiles minérales et les redevances routières. Etablie dans le cadre du budget, la répartition entre les différents groupes de tâches s'opère en fonction des programmes de construction des routes principales et des routes nationales ainsi qu'en fonction des travaux d'entretien de ces dernières. Les autres contributions au financement de mesures techniques sont fixées en fonction de l'évaluation des dépenses des cantons. Un montant équivalent à 12 pour cent au moins des recettes affectées au trafic routier est consacré au financement de mesures autres que techniques. Si les recettes affectées provenant des impôts sur les huiles minérales et des redevances routières excèdent les dépenses qu'elles sont censées financer, le surplus est versé au financement spécial pour la circulation routière, qui, le cas échéant, sert à couvrir des dépenses excédentaires. On entend ainsi garantir la continuité du financement du réseau routier. Wie die folgende Übersicht zeigt, können nach dem Gesetz über die Verwendung der zweckgebundenen Mineralölsteuereinnahmen neben dem eigentlichen Strassenbereich unter bestimmten Voraussetzungen auch andere Bundesaufgaben aus den zweckgebundenen Mineralölsteuererträgen und den Verkehrsabgaben unterstützt werden. Für den Voranschlag 1997 ist folgende Aufteilung vorgesehen: Comme le montre le tableau ci-après et ainsi que le prévoit la loi concernant l'utilisation de l'impôt sur les huiles minérales, le produit affecté de ces impôts ainsi que des redevances routières peut, sous certaines conditions, être utilisé pour d'autres tâches de la Confédération. Le budget de 1997 prévoit la répartition suivante: Tabelle/ Tableau 7 Finanzierung mit zweckgebundenen Mineralölsteuern Total Aufgabenbereiche — Strassen — Öffentlicher Verkehr — Denkmalpflege. Heimatund Naturschutz — Lärmschutz und Luftreinhaltemassnahmen an andere Strassen — Gewässer- und Lawmenverbauungen — Forstwirtschaft Financement par le produit affecté des impôts sur MioFr. %-Anteile Parts en % les huiles minérales 3109 100,0 Total Domaines de tâches

20 Finanzvoranschlag Budget financier Tabelle /Tableau 8 Verwendung der Utilisation du produit zweckgebundenen affecté de l'impôt Mineralölsteuererträge Rechnung Voranschlag Voranschlag Differenz zu sur les huiles minérales Compte Budget Budget Différence par rapport au 1995 1996 1997 V1996 B Millionen F ranken - millions de francs Mio °o Ausgaben 3 122 3 155 3 109 -46 -1,5 Dépenses — Nationalstrassen 1 872 1 833 1 843 +10 +0.5 — Routes nationales • Bau 1 496 1 517 1 470 -47 -3,1 • Construction • Betrieb/Unterhalt 376 316 373 +57 + 18,1 • Exploitation/entretien — Hauptstrassen 264 274 255 -19 -7,0 — Routes principales — Übrige werkgebundene 456 498 496 -2 -0,4 — Autres contributions Beiträge au financement des mesures techniques — Nicht werkgebundene 508 526 492 -34 -6.5 — Contributions au finanBeiträge cement de mesures autres que techniques — Forschung. Verwaltung 22 24 23 -1 -4.2 — Recherche, administration Einnahmen 3 435 3 676 3 394 -282 -7,7 Recettes — Zinsen AlpTransit 3 11 - -11 -100,0 — Intérêts, transit alpin — Rückzahlungen Darlehen - - - - — Remboursement de prêts — Schwerverkehrsabgabe 174 169 175 +6 +3.6 — Redevance sur le trafic des poids lourds — Nationalstrassenabgaben 237 256 254 -2 -0,8 — Redevance pour l'utilisation des routes nationales — Mineralölsteuer 1 253 1 350 1 225 -125 -9.3 — Impôt sur les huiles minérales — Mineralölsteuerzuschlag 1 768 1 890 1 740 -150 -7,9 — Surtaxe sur les huiles minérales Einnahmenüberschuss 313 521 285 -236 -45,3 Excédent de recettes Stand der Spezialfinanzierung 1 131 1 651 1 936 +285 + 17.3 Etat du financement spécial Ende Jahr en fin d'exercice Die Ausgaben für die Nationalstrassen entfallen zur Hauptsache auf Beiträge für den Bau (1 470 Mio), den Unterhalt (255 Mio) und den Betrieb (118 Mio). Der Gesamtaufwand nimmt gegenüber dem Vorjahr um 10 Millionen oder 0,5 Prozent zu. Die Kredite für den Nationalstrassenbau (-47 Mio) entsprechen dem 5. Langfristprogramm für den Nationalstrassenbau, das der Bundesrat am 30. August 1995 verabschiedet hat. Die Kredite für den Unterhalt dieser Strassen wurden in einer Rubrik zusammengefasst, damit einerseits die Buchhaltung vereinfacht und andererseits nicht jedes Jahr wieder Kreditüberschreitungen in Kauf genommen werden müssen. Gegenüber 1996 werden für den Nationalstrassenunterhalt deutlich mehr Mittel (+55 Mio oder +27.5%) bereitgestellt. Der Bund macht damit deutlich, dass er einen Beitrag zur Substanzerhaltung unseres Nationalstrassennetzes leisten will. Les dépenses pour les routes nationales comprennent essentiellement les contributions à la construction (1 470 mio). à l'entretien (255 mio) et à l'exploitation (118 mio). Les dépenses globales augmentent de 10 millions ou 0,5 pour cent. Les crédits à disposition de la construction des routes nationales (-47 mio) sont calqués sur le 5e programme à long terme de construction des routes nationales, décidé par le Conseil fédéral le 30 août 1995. Les crédits destinés à l'entretien de ces mêmes routes ont été rassemblés en un seul article afin que leur gestion soit facilitée et qu'il ne soit plus nécessaire de recourir chaque année à la procédure du dépassement de crédits. Par rapport au budget 1996. les montants à disposition de l'entretien des routes nationales sont notablement augmentés (+55 mio ou 27,5%). La Confédération veut par là montrer qu'elle entend apporter sa part au maintien de la valeur du réseau des routes nationales. Bei den Hauptstrassen und den übrigen werkgebundenen Einnahmen entfallen 255 Millionen auf Baubeiträge an Hauptstrassen (1996: 274 Mio). Der Grund für diesen Rückgang liegt wie schon im vergangenen Jahr darin, dass Mittel in den Bereich der Aufhebung von Niveauübergängen transferiert werden. Die Aufhebung dieser Übergänge verursacht Kosten in der Höhe von 59 Millionen. Damit bleiben sie im Vergleich zum Vorjahr unverändert, liegen aber um 10 Millionen über dem Finanzplan vom 18. März 1996. Die Mittel für die Verkehrstrennungsmassnahmen werden auf 29 Millionen (1996: 22 Mio) erhöht, damit den Anforderungen des Agglomerationsverkehrs Rechnung getragen werden kann. Für Anschlussgeleise, den kombinierten Verkehr und den Autoverlad sind insgesamt 244 Millionen budgetiert (1996: 248 Mio). In diesem Betrag sind 34 Millionen für die Uebergangslösung im Huckepackverkehr und 57 Millionen für Arbeiten am Bau des AlpTransits enthalten. Die nicht gedeckten Kosten der SBB für den Huckepackverkehr nehmen gegenüber dem Vorjahr um 2 Millionen auf 112 Millionen zu. Die restliParmi les diverses contributions au financement de mesures techniques et de routes principales, 255 millions concernent des subventions à la construction de ces dernières (B 1996:274 mio). Cette diminution s'explique comme l'année passée par le transfert de moyens financiers au profit de la suppression des passages à niveau. Celle-ci occasionne des dépenses de 59 millions, inchangées par rapport au budget 1996, mais en hausse de dix millions par rapport au plan financier du 18 mars 1996. Les mesures de séparation du trafic sont augmentées à 29 millions (B 1996: 22 mio) essentiellement pour prendre en compte des demandes relevant du trafic d'agglomération. Les voies de raccordement ferroviaires, le trafic combiné, le chargement des voitures coûteront au total 244 millions (B 1996: 248 mio). Ce montant comprend 34 millions au titre de la solution transitoire prévue pour le ferroutage et 57 millions pour les travaux de construction des transversales alpines. Les coûts non couverts encourus par les CFF pour le ferroutage augmentent à 112 millions, soit deux millions au-dessus du niveau de 1996. Le -- 20 of 233 -Finanzvoranschlag Budget financier 21 chen 162 Millionen (1996: 175 Mio) sollen für strassenverkehrsbedingte Umwelt- und Landschaftsschutzmassnahmen sowie für Schutzbauten gegen Naturgewalten verwendet werden. solde de 162 millions (B 1996: 175 mio) sera affecté aux mesures de protection de l'environnement et du paysage nécessitées par le trafic routier ainsi qua des ouvrages de protection contre les forces de la nature. Bei den nicht werkgebundenen Beiträgen sind 463 Millionen (1996: 495 Mio) für die allgemeinen Beiträge und den Finanzausgleich sowie 28 Millionen (1996: 31 Mio) für die internationalen Alpenstrassen und die Kantone ohne Nationalstrassen bestimmt. Die nicht werkgebundenen Beiträge werden ähnlich gehandhabt wie die Kantonsanteile an den Bundeseinnahmen und unterliegen demgemäss nicht der Kreditsperre. Dieser unterliegen jedoch die ausserordentlichen Beiträge, die über das gesetzliche Minimum hinausgehen. Der Systemwechsel von den Einfuhrzöllen zur Verbrauchssteuer auf Mineralölen infolge der GATT/WTO Verhandlungen (vgl. Ziff. 245) verursacht 1997 einen Rückgang um 195 Millionen bei den zweckgebundenen Einnahmen. Der Kantonsanteil fällt entsprechend geringer aus. Parmi les contributions au financement de mesures autres que techniques. 463 millions (B 1996: 495 mio) sont destinés aux subventions générales et à la péréquation financière et 28 millions (B 1996: 31 mio) aux routes alpestres internationales et aux cantons dépourvus de routes nationales. Traitées de même façon que les parts cantonales à des recettes fédérales, les contributions au financement de mesures autres que techniques ne sont pas soumises au blocage des crédits. Ce dernier s'applique en revanche, à la contribution routière extraordinaire excédant le minimum légal. Le passage des droits de douane à un système d'impôt intérieur sur la consommation des huiles minérales suite aux négociations du GATT/OMC (cf. ch. 245) entraîne en 1997 une diminution de 195 millions des recettes affectées. La part cantonale en est réduite proportionnellement. Den gesamten Ausgaben im Zusammenhang mit dem Strassenverkehr von 3 109 Millionen stehen budgetierte zweckgebundene Mineralölsteuereinnahmen von 2 965 Millionen und Verkehrsabgaben von 429 Millionen gegenüber. Damit belaufen sich die zweckgebundenen Einnahmen auf

3 394 Millionen. Der Überschuss von 285 Millionen fliesst in die Spezialfinanzierung "Strassenverkehr", die Ende 1997 voraussichtlich einen Stand von 1 936 Millionen (1996: 1 651 Mio) erreichen dürfte. Les dépenses routières, estimées à 3 109 millions au total, seront financées par le produit affecté des impôts sur les huiles minérales budgété à 2 965 millions et par le produit net des redevances routières estimé à 429 millions Au total, les recettes affectées atteindront 3 394 millions. L'excédent de recettes de 285 millions alimentera le financement spécial "circulation routière", qui s'établira vraisemblablement à 1 936 millions à la fin de 1997 (1 651 mio à fin 1996). Grafik / Graphique 7 Zweckfinanzierte Strassenverkehrsausgaben Dépenses affectées à la circulation routière Einnahmenuberschuss Excédent de recettes

212.4 Die Beiträge des Bundes an den öffentlichen Verkehr nehmen um 824 Millionen oder gut 25 Prozent zu. Dieses Wachstum ist vor allem auf die neue Rechnungsdarstellung der SBB-Darlehen zurückzuführen. Die funktionale Gliederung in der Tabelle # enthält unter «Öffentlichem Verkehr» noch weitere, in Tabelle 9 nicht enthaltene Kosten, wie zum Beispiel die Aufschlüsselung der Gemeinkosten (Personal- und Sachausgaben, der mit diesen Aufgaben befassten Stellen der Bundesverwaltung). Verschiedene Massnahmen im Bereich des kombinierten Strassen- und Schienenverkehrs werden aus den Mineralölsteuern finanziert. Die Betriebsbeiträge für den öffentlichen Verkehr machen mehr als zwei Drittel der Zahlungen aus. Gegenüber dem Voranschlag 1996 ist ein leichter Rückgang von gut einem Prozent zu verzeichnen. Die Abgeltung der ungedeckten Kosten im Regionalverkehr vermindert sich gegenüber dem Voranschlag 1996 um gut 90 Millionen auf 1 213 Millionen und ist damit äusserst knapp bemessen. Der Voranschlag 1996 wies eine deutlich höhere Abgeltung aus, weil neben der neuen Abgeltung im Betrage von 1,2 Milliarden noch Schlusszahlungen für Leistungen nach dem alten Eisenbahngesetz eingestellt waren (106 Mio). Die Infrastrukturleistung des Bundes an die SBB für das Jahr 1996 (zahlbar 1997) erhöht sich um 58 Millionen. Die Abgeltung für den Huckepackverkehr verbleibt auf dem Vorjahresniveau. In den vorstehenden Zahlen nicht enthalten ist der für 1996 geschätzte Fehlbetrag der SBB von rund 400 Millionen. In der Erfolgsrechnung wird für den erwarteten Verlust eine Rückstellung gebildet.

212.4 Les prestations de la Confédération aux entreprises de transport public augmentent de 824 millions, soit de plus de 25 pour cent. Cette augmentation résulte avant tout de la nouvelle présentation comptable des prêts aux CFF. La classification fonctionnelle des dépenses figurant au tableau 9 sous la rubrique "Transports publics" contient en outre d'autres coûts, ne figurant pas dans le tableau 9, tels que la ventilation des frais généraux (dépenses de personnel, ainsi que biens et services des offices de l'administration fédérale qui s'occupent de ces tâches). Diverses mesures se rapportant au trafic combiné rail et route sont financées par les impôts sur les huiles minérales. Les contributions aux dépenses d'exploitation des transports publics représentent plus des deux tiers des paiements. Elles subissent une légère baisse, d'un peu plus d'un pour cent par rapport au budget 1996. L'indemnisation des frais non couverts engendrés par le trafic régional diminue de plus de 90 millions par rapport au budget 1996 et elle passe à

1 213 millions, à savoir un montant calculé au plus juste. L'indemnisation figurant dans le budget 1996 était nettement plus élevée car elle comprenait encore, en plus de la nouvelle indemnité de 1,2 milliard, les paiements finaux pour les prestations au sens de l'ancienne loi sur les chemins de fer (106 mio). La prestation pour 1996 versée par la Confédération aux CFF pour l'infrastructure (payable en 1997) s'accroît de 58 millions. Le montant inscrit au budget pour l'indemnisation du ferroutage reste au même niveau qu'en 1996. Ces chiffres ne comprennent pas le déficit des CFF, qui est estimé à quelque 400 millions pour 1996. Dans le compte de résultats, la perte attendue fera l'objet d'une réserve.

2 613 2 880 2 844 -36 -1,3 Abgeltung Regionalverkehr 1 086 1 306 1 213 Grosse Infrastrukturprojekte 67 Bahn 2000 AlpTransit — Projektaufsicht SKK, BAV — AlpTransit Gotthard (davon aus Mineralölsteuer finanziert)* — AlpTransit Lötschberg (davon aus Mineralölsteuer finanziert)* — Integration Ostschweiz SBB/SOB/BT * Finanziert aus Mineralöl- 230 steuererträgen " Deckung der Infrastrukturleistung aus dem Vorjahr (gemäss Leistungsauftrag 1987) 76 261 637 423 18 272 -93 +561 +423 1-17 + 11 -7,1 — Abgeltung Huckepack* — Infrastrukturleistung SBB** 110

34 37 14 -23 -62,2 1-1 700,0 +4,2 Tabelle /Tableau 9 Transports publics Total Contributions aux frais d'exploitation — Indemnisation du trafic régional — Indemnisation du ferroutage* — Prestation de la Confédération pour l'infrastructure. CFF** — Chargement d'automobiles* Contributions aux investissements • Besoins de base — Investissements d'infrastructure besoins de base des CFF — Améliorations techniques, ETC — Doublement de la voie du BLS, crédit de construction et intérêts — Séparation des courants de trafic* — BLS, ferroutage, solution transitoire* — Tunnel de la Vereina, CFRh — Voies de raccordement* — Investissements, trafic combiné* • Projets d'infrastructure importants Rail 2000 Transit alpin — Surveillance du projet, EMCC, OFT — Transit alpin, Gothard (dont financement par le produit de l'impôt sur les huiles minérales)* — Transit alpin, Loetschberg (dont financement par le produit de l'impôt sur les huiles minérales)* — Intégration de la Suisse orientale CFF/SOB/BT * Financement par le produit de l'impôt sur les huiles minérales "Couverture de la prestation de la Confédération pour l'infrastructure de l'année précédente (selon le mandat de prestations de 1987) Bei den Investitionsbeiträgen ist ein markantes Wachstum von 865 Millionen zu verzeichnen, was vor allem auf die neue Rechnungsdarstellung bei den SBB-Darlehen zurückzuführen ist. Mit dem Voranschlag 1997 werden neu die ordentlichen SBB-Infrastrukturdarlehen und die Darlehen für die Grossprojekte Bahn 2000 und NEAT in die Finanzrechnung aufgenommen. Die Darlehen für die Grossprojekte werden zu drei Vierteln der Finanzrechnung und zu einem Viertel direkt über die Bilanz verbucht (vgl. Botschaft über Bau und Finanzierung der Infrastruktur des öffentlichen Verkehrs vom 26.6.1996). Der Grundbedarf enthält neu auch die Darlehen Les contributions aux investissements accusent une croissance marquée de 865 millions, due avant tout à la nouvelle présentation comptable des prêts aux CFF. Les prêts ordinaires pour l'infrastructure des CFF et les prêts pour les grands projets Rail 2000 et NLFAfont leur apparition dans le compte financier par le biais du budget 1997. Le montant des prêts pour les grands projets est inscrit à raison des trois quarts dans le compte financier et d'un quart directement dans le bilan (voir le message sur la construction et le financement de l'infrastructure des transports publics du 26.6.1996). Les besoins de base comprennent dorénavant -- 23 of 233 --

24 Finanzvoranschlag Budget financier für die Finanzierung der SBB-Infrastruktur. Die Aufwendungen für die übrigen Projekte zur Erhaltung und punktuellen Verbesserung des bestehenden Netzes bleiben leicht unter dem Niveau von 1996. Während für die Übergangslösung Huckepackverkehr am Lötschberg (-11 Mio) und bei der Vereina (-9 Mio) weniger Mittel eingestellt wurden, sollen die Investitionen in den Grundbedarf (technische Verbesserungen KTU. BLS-Doppelspur) aufgestockt werden. Für die Infrastrukturprojekte, die Bestandteil der Botschaft über die Finanzierung der Infrastrukturprojekte des öffentlichen Verkehrs bilden, sind Kredite von insgesamt 637 Millionen eingestellt. Davon entfallen 423 Millionen auf die Bahn 2000. Das sind 75 Prozent der für 1997 geplanten Investitionsausgaben. Weitere 25 Prozent werden als Darlehen der Trésorerie zur Verfügung gestellt. Die Ausgaben für den AlpTransit belaufen sich auf insgesamt 214 Millionen. Damit liegen sie um 138 Millionen über dem Vorjahresbudget. Die Ausgaben verteilen sich wie folgt: in Millionen également les prêts pour le financement de l'infrastructure des CFF. Les dépenses pour les autres projets visant à maintenir le réseau existant dans son état actuel et à procéder à certaines améliorations ponctuelles sont en légère baisse par rapport à 1996. Alors que moins de moyens financiers sont budgétés pour la solution transitoire au Loetschberg (-11 mio) et pour le tunnel de la Vereina (-9 mio), le montant des autres investissements destinés aux besoins de base (améliorations techniques des ETC. doublement de la voie du BLS) s'accroît. Des crédits s'élevant à 637 millions au total sont budgétés pour les projets d'infrastructure mentionnés dans le message concernant la réalisation et le financement de l'infrastructure des transports publics. Ce montant comprend 423 millions destinés à Rail 2000, soit 75 pour cent des dépenses d'investissement prévues pour 1997. Les 25 pour cent restants consistent en prêts de la trésorerie. Les dépenses pour le transit alpin s'élèvent au total à 214 millions, ce qui représente une augmentation de 138 millions par rapport à l'année précédente. Cette année, les dépenses se répartissent de la manière suivante: en millions • Projektaufsicht • Gotthard. redimensioniert 4 I • surveillance de projet

144 • Gothard redimensionné 4 144 • Lötschberg. redimensioniert und einspurig • Anschluss der Ostschweiz (Beiträge an SBB. SOB und BT) 48 18 Zudem werden 56 Millionen als voll rückzahlbare Kredite direkt in die Bilanz eingestellt. Damit stehen für den AlpTransit insgesamt 270 Millionen bereit. Aus den Mineralölsteuereinnahmen fliessen 56 Millionen in diese Investitionen (42 Mio für den Gotthard und 14 Mio für den Lötschberg). Im Hinblick auf die notwendige Redimensionierung der öffentlichen Infrastrukturen wurden die Beträge an die Vorgaben der Botschaft vom Juni 1996 über den Bau und die Finanzierung der Infrastrukturen des öffentlichen Verkehrs angepasst. In diesen Zahlen sind auch der langsamere Baurhythmus und die Anpassungen in der Folge der neuen Abrechnungsmodalitäten SBB berücksichtigt. Die Zahlen tragen dem Umstand Rechnung, dass 645 Millionen des zweiten Verpflichtungskredites bis zur Sicherung der Gesamtfinanzierung einstweilen gesperrt bleiben. Die Volksabstimmung dafür wird voraussichtlich 1997/98 stattfinden. • Lötschberg redimensionné et à une voie • intégration de la Suisse orientale (contributions CFF, SOB et BT) 48 18 De plus. 56 millions sont directement portés au bilan en tant que crédits octroyés aux conditions du marché et remboursables complètement, ce qui signifie qu'un total de 270 millions est affecté au transit alpin. La part de l'investissement financée par le produit de l'imposition des carburants s'élève à 56 millions (42 millions pour le Gothard et 14 millions pour le Lötschberg). Dans la perspective du nécessaire redimensionnement des infrastructures publiques, les montants cidessus ont été adaptés aux données du Message de juin 1996 concernant la construction et le financement de l'infrastructure de transport public. Enfin, ces chiffres reflètent aussi bien le ralentissement du rythme de construction du projet, que des changements du mode de comptabilisation des prêts accordés aux CFF. Les chiffres sont influencés par le fait que

213 Militärische Landesverteidigung 213 Défense nationale Die Ausgaben für die Landesverteidigung sind seit 1992 rückläufig. Belief sich der Anteil dieses Bereiches 1980 noch auf einen Fünftel des Bundeshaushaltes, werden es 1997 noch 12,5 Prozent sein. In dieser Entwicklung widerspiegeln sich die veränderten sicherheitspolitischen Erfordernisse, denen der Bundesrat mit der Armeereform, der Reorganisation des EMD und der Neuausrichtung des Zivilschutzes Rechnung trägt. Die budgetierten Ausgaben von 5,5 Milliarden liegen wegen der Kreditsperre um 136 Millionen oder 2,4 Prozent unter dem Vorjahresniveau. Les dépenses consacrées à la défense nationale sont en diminution depuis 1992. Alors que la part de ce domaine dans le budget de la Confédération atteignait un cinquième en 1980, elle ne sera plus que de 12,5 pour cent en 1997. Cette évolution s'explique par la modification de la situation en matière de sécurité qui a été prise en compte par le Conseil fédéral au travers de la réforme de l'armée, de la réorganisation du DMF et de la nouvelle orientation de la protection civile. Les dépenses sont budgétées à 5,5 milliards. Elles affichent ainsi une baisse de 136 millions ou de 2,4 pour cent par rapport à 1996, du fait du blocage des crédits. Grafik/ Graphique 8 Militärische Landesverteidigung Défense nationale militaire Fuhrung Commandement

213.1 Im Voranschlagsjahr sollen für die Landesverteidigung insgesamt 5 517 Millionen, das heisst 136 Millionen oder 2,4 Prozent weniger als im Vorjahr, aufgewendet werden. Diese Entwicklung widerspiegelt neben der Kreditsperre die Politik des Bundesrates, die Militärausgaben 1997 auf dem Niveau von 1996 zu plafonieren. Diese Politik steht im Zusammenhang mit dem Prozess der Redimensionierung unserer Landesverteidigung sowohl im militärischen (Armee 95, EMD 95) als auch im zivilen Bereich (ZiS 95). Ihre Auswirkungen werden sich in den kommenden Jahren im Finanzplan deutlich niederschlagen. Der Anteil der Landesverteidigung an den Gesamtausgaben des Bundes sinkt

213.1 Les dépenses totales consacrées à la défense nationale sont budgétées à 5 517 millions, soit 136 millions ou 2.4 pour cent de moins qu'en 1996. Cette situation, qui découle du blocage des crédits, est la traduction de la politique du Conseil fédéral consistant à geler en valeur nominale et au niveau de 1996, les dépenses prévues pour 1997. Cette politique est à mettre en relation avec le processus de redimensionnement de notre défense nationale engagé tant dans le secteur militaire (Armée 95. DMF 95) que dans le secteur civil (PCi 95). et dont les effets continueront à se répercuter fortement sur le plan financier de ces prochaines années. La part relative de la défense nationale par rapport -- 25 of 233 --

26 Finanzvoranschlag Budget financier merklich, nämlich von 12.9 Prozent im Vorjahr auf 12.5 Prozent 1997. à l'ensemble du budget de la Confédération diminue sensiblement, passant de 12,9 pour cent en 1996 à 12,5 pour cent en 1997. Landesverteidigung Total Anteil an Gesamtausgaben Militärische Landesverteidigung Zivile Landesverteidigung — Zivilschutz — Wirtschaftliche Landesverteidigung — Psychologische Landesverteidigung Tabelle / Tableau 10 Défense nationale Rechnung Compte 1995 Voranschlag Budget 1996 Voranschlag Budget 1997 Differenz zu Différence par rapport au V1996 B Millionen Franken - millions de francs Mio 0

213.2 Die Ausgaben des Militärdepartements werden in Rüstungs- und Betriebsausgaben aufgeteilt. Die Rüstungsausgaben umfassen das Rüstungsmaterial (540.3230.001), die Bauten (510.3200.001), das Forschungs-, Entwicklungsund Versuchsprogramm (540.3210.001) sowie die persönliche Ausrüstung und den Erneuerungsbedarf (540.3220.001 ). Die restlichen Ausgaben des Departementes gelten als Betriebsausgaben; sie gliedern sich in Personal- und Sachausgaben. Die Ausgaben des Militärdepartements werden mit 4 703 Millionen veranschlagt, das sind 96 Millionen oder zwei Prozent (Kreditsperre) weniger als 1996. Die Rüstungsausgaben betragen 2 219 Millionen (-142 Mio oder-6,0%): rund 38 Millionen werden infolge einer technisch bedingten Neustruktur von der Rubrik für persönliche Ausrüstung und Erneuerungsbedarf auf die Rubrik Betriebsausgaben übertragen. Die Rüstungsausgaben setzen sich im einzelnen wie folgt zusammen: 1 430 Millionen für Rüstungsmaterial (-144 Mio oder -9.1 °o). 363 Millionen für persönliche Ausrüstung und Erneuerungsbedarf (-37 Mio oder -9,3%), 314 Millionen für Bauten (+44 Mio oder + 16.3%), 113 Millionen für Projektierung. Erprobung und Beschaffungsvorbereitung (-4 Mio oder -3.4%). Ein massgeblicher Teil der für das Rüstungsmaterial vorgesehenen Zahlungen von insgesamt 1 430 Millionen entfällt auf folgende Beschaffungen: Kampfflugzeug F/A-18 (415 Mio: Rüstungsprogramm [RP] 1992). Kampfwertsteigerung der Panzerhaubitze M-109. Schiess-Simulatoren und Hohlladungspatronen für die Panzerfaust. Integriertes Militärisches Fernmeldesystem, Schwimmbrücken (255 Mio, RP 95). Radschützenpanzer. Militärische Fahrzeuge. Wärmebildgeräte, elektronische Freund-Feind-Erkennung für Stinger-Raketen, Festungskanone 93 BISON einschliesslich Munition, Flab-Schiess-Simulatoren. FARGO-Rechner (191 Mio: RP 1993). Sturmgewehr 90 inklusive Munition (104 Mio: RP 90). individueller C-Schutz, Kampfwertsteigerung Panzerabwehrlenkwaffen Dragon und 35-mm-Fliegerabwehrkanonen 63/75. Panzerfaust (55 Mio: RP 1991 ). Dazu kommen weitere Zahlungen von 372 Millionen hinzu. Sie gehen auf Projekte des Rüstungsprogramms 1996 zurück, die noch der Zustimmung der eidgenössischen Räte bedürfen.

213.2 Les dépenses du Département militaire se subdivisent en dépenses d'armement et dépenses d'exploitation. Les dépenses d'armement sont affectées au matériel d'armement (540.3230.001), aux constructions (510.3200.001), aux études des projets, essais et préparatifs d'achats (540.3210.001), ainsi qu'à l'équipement et au matériel à renouveler (540.3220.001). Les autres dépenses du Département militaire sont des dépenses d'exploitation, réparties en dépenses de personnel et en dépenses de biens et services. Les dépenses du Département militaire sont budgétées à

4 703 millions, ce qui correspond à une baisse de 96 millions soit de deux pour cent (blocage des crédits) par rapport à 1996. Le montant inscrit au budget pour les dépenses d'armement est de 2 219 millions (-142 mio ou -6,0%). Cette diminution est due pour près de 38 millions à un transfert de l'article Equipement personnel et besoin de renouvellement à l'article Dépenses d'exploitation, suite à des réaménagements techniques de catégories budgétaires. Dans le détail, la situation des dépenses d'armement s'établit comme suit:

1 430 millions concernent le matériel d'armement (-144 mio ou -9,1%), 363 millions l'équipement et le matériel à renouveler (-37 mio ou -9,3%), 314 millions les constructions (+44 mio ou +16,3%), 113 millions les études de projets (-4 mio ou -3,4%). Les paiements de 1 430 millions figurant sous l'article matériel d'armement ont pour une bonne part trait aux acquisitions ci-après: avions de combat F/A-18 (415 mio: Programme d'armement [PA] 1992), amélioration de l'efficacité au combat d'obusiers blindés M-109, simulateurs de tir et cartouches pour lance-roquettes, réseau intégré de télécommunications militaires, ponts flottants (255 mio, PA 1995), chars de grenadier à roues, véhicules militaires, appareils à image thermique, appareils électroniques d'identification pour les missiles de DCA Stinger, simulateurs de tir pour la DCA, canons de forteresse 93 BISON avec munition, ordinateurs FARGO (191 mio; PA1993), fusil d'assaut 90 avec munition (104 mio; PA 90). protection C individuelle, amélioration du missile antichar Dragon et de canons de DCA 63/75 de 35 mm, lance-roquettes (55 mio; PA1991). S'ajoutent à cette enumeration au demeurant non exhaustive des paiements pour 372 millions engendrés par des projets du PA 1996, qui doit encore être approuvé par les Chambres fédérales.

213.3 Ab 1997 wird ein Teil der Verwaltungsbetriebe des EMD, der über eine eigene Rechnung verfügt (ehemalige Kriegsmaterialverwaltung und Bundesamt für Militärflugplätze), finanziell in die Rüstungsbetriebe integriert. Deshalb werden gegen 1 400 Stellen nicht mehr im EMD-Budget verbucht. Dies erklärt den deutlichen Rückgang der Personalausgaben. Die erwähnte Integration hat zudem zu einer Verlagerung der Ausgaben für Unterhalt und Betrieb geführt, da es sich von nun an hauptsächlich um Zahlungen an die Rüstungsbetriebe handelt, die diese Aufgaben auf Rechnung der Armee erfüllen. Sie werden neu in der Rubrik Ersatzmaterial und Unterhalt (EMU) zusammengefasst. In dieser Rubrik sind 333 Millionen veranschlagt. Darin sind auch 20 Millionen für Erneuerungsbedarf eingeschlossen, die bisher unter Rüstungsausgaben verbucht wurden, sowie 35 Millionen als Beteiligung an Globalkrediten anderer Departemente.

213.4 Ab 1997 gehört das Bundesamt für Landestopographie (L+T) zu den Pilotämtern, die im Rahmen der Einführung des New Public Management über einen Leistungsauftrag geführt werden (vgl. Ziff. 223). Diesem Amt wird ein Globalbudget nach Produktegruppen zur Verfügung gestellt, so dass es flexibler und unabhängiger handeln kann. Als Gegenleistung für diese Vorteile hat der Bundesrat der L+T ein besonderes Sparziel angeordnet. Da aber ab 1997 Ausgaben eingestellt werden müssen, die bisher über Globalkredite anderer Departemente finanziert wurden, steigen die Verwaltungsausgaben dennoch um rund fünf Millionen.

213.5 Für die Zivile Landesverteidigung (3% der Ausgaben für die Landesverteidigung) sollen 163 Millionen aufgewendet werden. Das sind vier Millionen oder 2,4 Prozent weniger als 1996. Die Kredite für den Zivilschutz und für die wirtschaftliche Verteidigung gehen um 2.8 Prozent beziehungsweise um 5,6 Prozent zurück. Dagegen steigen die Ausgaben für die psychologische Landesverteidigung wegen Mehrbedarfs für die Realisierung des UKW-77-Projekts um zwei Millionen an. Im Bereich des Zivilschutzes sind Minderausgaben für Schutzbauten (-4 Mio) sowie für die kantonalen und kommunalen Ausbildungskurse (-2 Mio) vorgesehen; indessen steigen die Kosten für die Beschaffung von Zivilschutzmaterial um drei Millionen. Les dépenses d'exploitation (52,8% des dépenses du DMF) sont budgétées à 2 485 millions (+47 mio ou +1.9%). dont 1 099 millions sont des dépenses de personnel (-155 mio ou -12,4%).

213.3 Dès 1997, une partie des entreprises d'exploitation du DMF (anciennement intendance du matériel de guerre et office fédéral des aérodromes militaires) seront intégrées du point de vue financier dans les entreprises d'armement, lesquelles font l'objet de comptes séparés. Près de 1 400 postes de travail ne seront ainsi plus comptabilisés sous le budget du DMF, ce qui explique la baisse sensible des dépenses de personnel. L'intégration susmentionnée a en outre entraîné un réaménagement des dépenses d'entretien et d'exploitation - désormais essentiellement des prestations versées aux entreprises d'armement qui assument ce type de tâches pour le compte de l'armée -. lesquelles ont été regroupées sous un nouvel article "matériel de remplacement et entretien (MRE)". Cet article, d'un montant de 333 millions, inclut également pour près de 20 millions des dépenses à caractère de renouvellement qui étaient jusqu'à présent inscrites dans la catégorie des dépenses d'armement ainsi que pour environ 35 millions des parts à des crédits globaux d'autres départements.

213.4 Dès 1997. l'Office fédéral de la topographie (S+T) sera l'un des deux offices pilotes à être géré par l'intermédiaire de mandats de prestations en vue de tester les méthodes développées dans le cadre de la nouvelle gestion publique (cf. chiffre 223). Cet office disposera entre autres d'une enveloppe budgétaire par groupe de produits et pourra gérer son domaine de manière plus flexible. Comme contrepartie à ces avantages, le Conseil fédéral a fixé un objectif spécial d'économies au S+T. Etant donné toutefois que le budget de cet office regroupe également dès 1997 des dépenses qui figuraient jusqu'ici dans des crédits globaux d'autres départements, les dépenses totales de fonctionnement s'accroissent de quelque cinq millions.

213.5 Les dépenses de défense civile (3% des dépenses de la défense nationale) totalisent 163 millions, soit quatre millions ou 2,4 pour cent de moins qu'en 1996. Alors que les crédits consacrés à la protection civile ainsi qu'à la défense économique sont en baisse de 2.8 pour cent respectivement de 5,6 pour cent, les dépenses en matière de défense psychologique augmentent d'un million en raison des besoins financiers accrus au titre de la réalisation du projet OUC-77 (Ondes-Ultra-Courtes). En matière de protection civile, des dépenses moindres sont budgétées pour les constructions protégées (-4 mio) ainsi que pour les cours cantonaux et communaux (-2 mio): en revanche trois millions en plus seront affectés à l'acquisition de matériel de protection civile.

214 Bildung und Grundlagenforschung Im Bildungs- und Forschunsbereich sieht sich der Bund vor neue wichtige Aufgaben gestellt: ab 1997 werden Fachhochschulen gegründet, womit die Berufsbildung als gleichwertig neben den Bildungsstrang Gymnasium-Universität treten soll. Im Forschungsbereich ist die integrale Beteiligung an den Forschungsprogrammen der EU nach wie vor erklärtes prioritäres Ziel. 1997 sollen insgesamt 3,8 Milliarden, praktisch gleichviel wie 1996, aufgewendet werden. 2,5 Milliarden fMessen in die Schulen und 1,3 Milliarden in die Grundlagenforschung sowie in die angewandte Forschung. Die gegenüber dem Vorjahr um 71 Millionen aufgestockten Mittel für die kantonalen Hochschulen sind im wesentlichen für die neu aufzubauenden Fachhochschulen bestimmt. Einen wichtigen Bestandteil der Forschungsgelder bilden die Kosten für die Schweizer Beteiligung an der EU-Forschung (126 Mio).

214 Formation et recherche fondamentale La Confédération doit faire face à de nouvelles tâches en matière de formation et de recherche. Des hautes écoles spécialisées étant créées à partir de 1997, la formation professionnelle sera ainsi sur pied d'égalité avec celle qui est dispensée dans les gymnases et les universités. Dans le domaine de la recherche, la pleine participation aux programmes de recherche de l'UE demeure un objectif prioritaire. Le montant total budgété pour la formation et la recherche pour 1997, à savoir 3,8 milliards, est pratiquement le même que pour 1996. 2,5 milliards sont prévus pour les écoles et 1,3 milliard pour la recherche fondamentale et pour la recherche appliquée. Les moyens financiers consacrés aux universités cantonales augmentent de 71 millions par rapport à 1996. Cette somme est destinée principalement aux hautes écoles spécialisées qui doivent être créées. Les coûts de la participation suisse à la recherche de l'UE constituent une part importante (126 mio) des moyens financiers budgétés pour la recherche. Grafik / Graphique 9 Bildung und Grundlagenforschung Formation et recherche fondamentale

Finanzvoranschlag Budget financier 29 Verlangsamung des Zuwachses. Die damit erreichte Konsolidierung der Mittel ist eine Konsequenz der prekären Finanzlage des Bundes und der damit verbundenen Sparmassnahmen. Sie trägt aber auch dem Umstand Rechnung, dass in den nächsten Jahren beträchtliche Mehrausgaben, beispielsweise für die kommenden Fachhochschulen und die vollumfängliche Beteiligung an den EU-Rahmenprogrammen, zu erwarten sind. disposition par la Confédération ont doublé), la tendance au ralentissement de la croissance, instaurée en 1995, se confirme. La consolidation des moyens financiers ainsi obtenue est une conséquence de la situation financière précaire de la Confédération et des mesures d'économies qui lui sont liées. Elle tient également compte du fait que des dépenses supplémentaires notables sont prévisibles pour ces prochaines années, par exemple pour les hautes écoles spécialisées qui seront créées et pour la participation intégrale aux programmes-cadres de l'UE. Tabelle /Tableau 11 Bildung und Grundlagenforschung Total Rechnung Voranschlag Voranschlag Compte Budget Budget 1995 1996 1997 Millionen Franken • millions de francs

3 801 8,6% Differenz zu Différence par rapport au V1996 B Formation et recherche fondamentale Mio % +9 +0,3 Total -2 -4 -37 +39 -32 +71 +7 +4 +9 Part dans l'ensemble des dépenses -0,1 Formation -11,1 — Enseignement primaire et secondaire -5,7 — Formation professionnelle et écoles d'ingénieurs +2,1 — Hautes écoles -2,5 • Ecoles polytechniques fédérales +13,6 • Universités cantonales +1,0 Recherche fondamentale +14,3 Divers - Recherche appliquée +0,2 Formation et recherche, total Part dans l'ensemble des dépenses

214.3 Der Bereich Bildung umfasst die Ausgaben des Bundesfür die Volks- und Mittelschulen, für die Berufsbildung und die kantonalen wie auch die bundeseigenen Hochschulen. Die Aufwendungen für Volks- und Mittelschulen unterliegen seit 1993 wegen den Beiträgen des Bundes zur Förderung der öffentlichen Investitionen grösseren Schwankungen. So wurde der Investitionsbonus von Kantonen und Gemeinden insbesondere auch für den Bau und Unterhalt von Schulhäusern eingesetzt, was 1995 zu aussergewöhnlich hohen Zahlungen führte. Für die Förderung der Ausbildung junger Auslandschweizer stellt der Bund 17 Millionen zur Verfügung. Für die Berufsbildung (inklusive Ingenieurschulen) werden 1997 615 Millionen vorgesehen. Davon entfallen 108 Millionen (-7 Mio) auf die höhere Berufsbildung (Ingenieur- und Wirtschaftsschulen). Die Aufwendungen nehmen gegenüber dem Vorjahr um 37 Millionen oder 5,7 Prozent ab. Der Grund liegt in den Bundesbeiträgen an den Betrieb der Fachhoch-

214.3 Le domaine de la formation comprend les dépenses de la Confédération en faveur de l'enseignement primaire et secondaire, de la formation professionnelle, des universités cantonales et des écoles polytechniques fédérales. Dans le secteur de l'enseignement primaire et secondaire, les fortes variations enregistrées depuis 1993 sont dues aux contributions de la Confédération visant à encourager les investissements publics (bonus à l'investissement). C'est ainsi que le bonus à l'investissement a été utilisé par les cantons et les communes pour financer la construction et l'entretien de bâtiments scolaires, ce qui a entraîné des paiements très élevés en 1995. La Confédération met 17 millions à disposition pour encourager la formation de jeunes Suisses de l'étranger. Pour la formation professionnelle (écoles d'ingénieurs comprises), 615 millions sont prévus en 1997. Sur ce montant, 108 millions (-7 mio) sont destinés à la formation professionnelle supérieure (écoles d'ingénieurs et écoles de sciences économiques). Les dépenses pour la formation professionnelle diminuent de 37 millions ou de 5,7 pour cent -- 29 of 233 --

30 Finanzvoranschlag Budget financier schulen, welche ab 1997 aufgrund des Fachhochschulgesetzes vom 6. Oktober 1995 aufgebaut werden sollen. Der Bund wird einen Drittel der Betriebskosten dieser Fachhochschulen tragen, deren Errichtung der Genehmigung des Bundesrates bedürfen. Für 1997 sind 39 Millionen budgetiert, die nicht der Berufsbildung, sondern der kantonalen Hochschulen angerechnet werden. Die Fachhochschulen sollen vor allem durch die Überführung höherer Fachschulen in den neuen Status geschaffen werden, wobei allerdings eine grundsätzliche Strukturbereinigung angestrebt wird. Im Hochschulbereich werden im wesentlichen die Beiträge für die kantonalen Universitäten, für den Betrieb der Fachhochschulen sowie die Aufwendungen für die Eidg. Technischen Hochschulen (ETH) in Zürich und Lausanne und für ihre Forschungsanstalten erfasst. Die Ausgaben für die kantonalen Hochschulen steigen gegenüber dem Vorjahr um

71 Millionen (+13.6%) auf 593 Millionen. Massgeblich für diese massive Kreditaufstockung sind vor allem die erwähnten Bundesbeiträge an die Fachhochschulen. Zudem sollen die Investitionsbeiträge um 42 Millionen auf 127 Millionen erhöht werden. Mit diesem ausserordentlichen Zuwachs sollen die in früheren Jahren eingegangenen und nun fälligen Verpflichtungen abgetragen werden. par rapport à 1996. Cela est dû aux contributions de la Confédération à l'exploitation des hautes écoles spécialisées qui seront relevées à partir de 1997 conformément à la loi du

6 octobre 1995 sur les hautes écoles spécialisées, mais qui grèveront un autre budget que celui de la formation professionnelle. La Confédération prendra à sa charge un tiers des coûts d'exploitation de ces écoles, dont la création sera soumise à l'aval du Conseil fédéral. Au budget 1997 est prévu un montant de 39 millions, qui ne figurent pas sous la rubrique formation professionnelle, mais sous celle des universités cantonales. Les hautes écoles spécialisées seront créées avant tout grâce à une modification du statut des écoles supérieures, qui permettra de viser un assainissement structurel radical. Le domaine des hautes écoles comprend essentiellement les subventions destinées aux universités cantonales, les contributions à l'exploitation des hautes écoles spécialisées et les dépenses engagées pour les écoles polytechniques fédérales (EPF) de Zurich et de Lausanne ainsi que pour leurs établissements de recherche. Les sommes consacrées aux universités cantonales affichent une hausse de 71 millions (+ 13,6%) par rapport à l'année précédente et atteignent 593 millions. Cette forte augmentation provient avant tout des contributions de la Confédération aux hautes écoles spécialisées citées plus haut. Par ailleurs, les contributions aux investissements augmentent de 42 millions et passent à 127 millions. Cette croissance extraordinaire permettra à la Confédération de s'acquitter d'engagements pris précédemment et devenus exigibles. ETH-Bereich Total Anteil an Gesamtausgaben für Bildung und Forschung Rechnung Voranschlag Voranschlag Compte Budget Budget 1995 1996 1997 Millionen Franken - millions de francs

1 119 1 172 1 132 30,3% 30,9% 29,7% Tabelle / Tableau 12 Differenz zu Différence par rapport au V1996B Domaine des EPF Mio °o -40 -3,4 Total Part dans l'ensemble des dépenses pour la formation et la recherche Personalausgaben 660 677 662 -15 -2,3 Sachausgaben 125 132 132 - Beiträge an laufende 7 7 5 -2 -28,6 Ausgaben Investitionsgüter 9 16 10 -6 -66,7 Investitionsbeiträge - 30 - -30 Kredite für Lehre und Forschung (Zusatzpersonal, Sachausgaben. Apparate und Einrichtungen, Reserve ETH-Rat)

318 310 323 1-13 +4,1 — Dépenses de personnel — Biens et services — Contributions à des dépenses courantes — Biens d'investissement — Contribution à des investissements — Crédits pour l'enseignement et la recherche (personnel complémentaire, biens et services, appareils et installations, réserve du Conseil EPF) Die Ausgaben für die Bundeshochschulen und ihre Forschungsanstalten enthalten gemäss Tabelle 12 auch die Aufwendungen anderer Dienststellen für den ETH-Bereich, insbesondere Informatik- und Bauausgaben. Nach der institutionellen Gliederung verzeichnen die Kredite des ETH-Bereichs eine Abnahme von 40 Millionen beziehungsweise 3,4 Prozent. Dies ist insbesondere darauf zurückzuführen, dass im Voranschlag 1996 ein einmaliger Investitionsbeitrag des Bundes von 30 Millionen an das Zwischenlager für radioaktive Abfälle in Würenlingen enthalten war. Der Anteil an den Gesamtausgaben für Bildung und Forschung sinkt gegenüber dem Vorjahr um 1,2 Prozent auf 29,7 Prozent. Les dépenses en faveur des écoles polytechniques fédérales et de leurs établissements de recherche, mentionnées dans le tableau 12, incluent les montants consacrés au domaine des EPF par d'autres services, notamment en matière d'informatique et de construction. Sous l'angle de la classification organique, les crédits destinés au domaine des EPF accusent une baisse de 40 millions ou de 3,4 pour cent. Cette baisse résulte notamment du fait qu'une contribution unique aux investissements de la Confédération, d'un montant de 30 millions, en faveur du dépôt intermédiaire de déchets radioactifs de Würenlingen, figurait dans le budget 1996. La part dans l'ensemble des dépenses pour la formation et la recherche diminue de 1,2 pour cent par rapport à 1996 et elle atteint 29,7 pour cent.

Finanzvoranschlag Budget financier 31 Die anfangs Februar 1993 in Kraft getretene Gesetzgebung erlaubt eine grosszügige Handhabung des Spezifikationsprinzipes namentlich bei den Ausgaben für Lehre und Forschung und ermöglicht die Verwaltung und Abrechnung von Drittmitteln ausserhalb der Finanzrechnung. So sieht die ETH-Bereichsverordnung (SR 414.110.3) insbesondere Umverteilungen zwischen allen Zahlungskrediten innerhalb einer ETH beziehungsweise einer Forschungsanstalt sowie Umverteilungen zwischen den Krediten für Lehre und Forschung im gesamten ETH-Bereich vor, soweit die Finanzierung oder die rationelle Verwaltung der geplanten Vorhaben in Lehre und Forschung es erfordern. Der überwiegende Teil der Ausgaben des ETH-Bereichs fällt in das Aufgabengebiet von Bildung und Forschung. Ausgenommen sind gewisse Ausgaben der Forschungsanstalten, welche anderen Aufgabengebieten zugeordnet werden (z.B. Gesundheit, Umweltschutz, Raumplanung und Verkehr). Der ETH-Bereich umfasst die Eidg. Technischen Hochschulen in Zürich (ETHZ) und Lausanne (EPFL) sowie die Forschungsanstalt für Wald, Schnee und Landschaft (WSL), die Eidg. Materialprüfungs- und Forschungsanstalt (EMPA), die Eidg. Anstalt für Wasserversorgung, Abwasserreinigung und Gewässerschutz (EAWAG) und das Paul Scherrer Institut (PSI). La nouvelle législation entrée en vigueur en février 1993 permet d'appliquer le principe de la spécification d'une manière plus large en particulier pour les dépenses consacrées à l'enseignement et à la recherche et elle permet de gérer certains fonds de tiers hors du compte financier. Ainsi, l'ordonnance sur les EPF (RS 414.110.3) prévoit notamment la possibilité d'effectuer des transferts entre tous les crédits de paiement concernant une EPF ou un établissement de recherche ainsi que des transferts entre les crédits destinés à l'enseignement et à la recherche dans l'ensemble du domaine des EPF, pour autant que le financement ou la gestion rationnelle des projets en matière d'enseignement et de recherche l'exige. La majeure partie des dépenses concernant le domaine des EPF sont affectées à la formation et à la recherche. Certaines dépenses des établissements de recherche attribuées à d'autres groupes de tâches (p. ex. santé, protection et aménagement de l'environnement, trafic) ne sont pas prises en compte. Le domaine des EPF comprend les écoles polytechniques fédérales de Lausanne (EPFL) et de Zurich (EPFZ) ainsi que l'Institut fédéral de recherches sur la forêt, la neige et le paysage (FNP), le Laboratoire fédéral d'essai des matériaux et de recherches (LFEM). l'Institut fédéral pour l'aménagement, l'épuration et la protection des eaux (IFAEP) et l'Institut Paul Scherrer (IPS). Grafik/ Graphique 10 Ausgaben im ETH-Bereich Dépenses du domaine des EPF Total Ausgaben Total des dépenses V/B 1997: 1 967 Mio ETH-Rat Conseil des EPF

214.4 Bei den Forschungsausgaben wird aus statistischen Gründen nach wie vor zwischen der Grundlagenforschung und der angewandten Forschung unterschieden. Zu den Ausgaben für Grundlagenforschung (702 Mio; +7 Mio oder + 1,0°o) gehören als wichtiger Bestandteil die Bundesbeiträge für die Zusammenarbeit mit der EU auf dem Gebiet der technologischen Forschung und Entwicklung (126 Mio). Bis zur integralen Beteiligung an den Forschungsrahmenprogrammen ist die Teilnahme der Schweiz auf einzelne Programme beschränkt; die Schweizer Teilnehmer werden durch Direktzahlungen unterstützt. Ebenfalls zur Grundlagenforschung gerechnet werden die Beiträge an den Schweiz. Nationalfonds (282 Mio) und ein Grossteil der Leistungen an internationale Organisationen (z.B. CERN: 51 Mio, Europ. Weltraumorganisation ESA: 44 Mio, Europ. Organisation für astronomische Forschung in der südlichen Hemisphäre: 8 Mio) sowie schliesslich ein grosser Teil der Finanzmittel des Paul Scherrer Instituts. Zur angewandten Forschung (559 Mio) gehören einerseits ein Teil der Aufgaben des ETH-Bereichs, der landwirtschaftlichen Forschungsanstalten und weiterer Bundesstellen, andererseits auch Bundesbeiträge zur Förderung der anwendungsorientierten Forschung sowie Zahlungen der Verwaltung an Dritte im Rahmen von Forschungs- und Studienaufträgen.

214.4 Les dépenses afférentes à la recherche continuent de se répartir entre recherche fondamentale et recherche appliquée, pour des raisons ayant trait aux statistiques. Les subventions fédérales à la coopération avec l'UE en matière de recherche et de développement (126 mio) constituent un poste important des dépenses consacrées à la recherche fondamentale (702 mio; +7 mio ou + 1,0%). La Suisse ne participe pas encore pleinement aux programmes-cadres de recherche, mais seulement à certains programmes; les participants suisses bénéficient de contributions directes. Les dépenses consacrées à la recherche fondamentale comprennent également les moyens financiers mis à la disposition du Fonds national suisse de la recherche scientifique (289 mio) ainsi qu'une part importante des prestations aux organisations scientifiques internationales (par ex. CERN: 51 mio, Agence spatiale européenne ASE: 44 mio; Organisation européenne pour les recherches astronomiques dans l'hémisphère austral: 8 mio) et des moyens financiers mis à la disposition de l'Institut Paul Scherrer. Les dépenses destinées à la recherche appliquée (559 mio) se composent, d'une part, des moyens financiers consacrés au domaine des EPF, aux stations de recherche agronomiques et à d'autres offices fédéraux, et d'autre part, de subventions fédérales pour l'encouragement de la recherche appliquée ainsi que de paiements de mandats de recherche et d'étude confiés par l'administration à des tiers.

299 Millionen oder acht Prozent aufgestockt werden. Dieser überdurchschnittliche Zuwachs entfällt grösstenteils auf die Direktzahlungen, welche einen Betrag von 2,2 Milliarden erreichen werden. Zusätzlich fallen die Massnahmen gegen die BSE mit 68 Millionen ins Gewicht. Die Verwertungskosten verharren auf dem hohen Niveau von 1,3 Milliarden. Die Ausgaben für die Landwirtschaft belaufen sich gemäss Voranschlag 1997 auf vier Milliarden oder 9,2 Prozent der Bundesausgaben. Darin nicht enthalten sind weitere Bundesleistungen im Betrage von 154 Millionen wie in Form zinsfrei gewährter Investitionskredite oder zurückerstatteter Mineralölsteuer. Les crédits destinés à l'agriculture en 1997 augmentent de 299 millions, soit de 8,0 pour cent. Cette croissance supérieure à la moyenne provient principalement des paiements directs qui se monteront à 2,2 milliards. A cela s'ajoutent les mesures propres à lutter contre l'ESB d'un montant de 68 millions. Les coûts de l'écoulement des produits demeurent stables à 1,3 milliard. Les dépenses en faveur de l'agriculture inscrites au budget 1997 s'élèvent à quatre milliards et représentent neuf pour cent des dépenses de la Confédération. Cette somme ne comprend pas les 154 millions prévus pour d'autres subventions fédérales telles que les crédits d'investissement sans intérêts ou le remboursement de l'impôt sur les huiles minérales. Grafik / Graphique 11 Landwirtschaft und Ernährung Agriculture et alimentation

215.1 Der starke Anstieg der Ausgaben für Landwirtschaft und Ernährung ist auf die vermehrten Direktzahlungen, die Massnahmen gegen die BSE (Rinderwahnsinn) und auf die Integration von Teilen der Eidg. Alkoholverwaltung (EAV) in das Bundesamt für Landwirtschaft (BLW) zurückzuführen. Als Folge des Transfers der Agrarbereiche der EAV zum Bundesamt für Landwirtschaft ergeben sich Mehraufwendungen von 76 Millionen. Es handelt sich dabei um die Ausgaben für die Obst- und Kartoffelverwertung, die bisher der Alkoholrechnung belastet wurden.

215.1 La progression des dépenses consacrées à l'agriculture et à l'alimentation résulte notamment de l'augmentation du montant des paiements directs, de la mise en oeuvre des mesures propres à lutter contre l'ESB (la maladie de la vache folle) et du rattachement de certains secteurs de la Régie fédérale des alcools (RFA) à l'Office fédéral de l'agriculture (OFAG). Le transfert des secteurs agricoles de la RFA à l'Office fédéral de l'agriculture entraîne des charges supplémentaires de 76 millions. Il s'agit en l'occurrence des dépenses pour l'encouragement de l'utilisation des fruits et des récoltes de pommes de terre qui figuraient jusqu'ici dans le compte de la Régie des alcools.

34 Finanzvoranschlag Budget financier Die zweckgebundenen Einnahmen nehmen um 21 Millionen ab, so dass gegenüber dem Vorjahr 320 Millionen mehr aus allgemeinen Bundesmitteln zur Deckung der Ausgaben eingesetzt werden müssen. Weitere Leistungen des Bundes im Umfang von 154 Millionen sind in den Ausgaben von über vier Milliarden nicht enthalten (vgl. Ziff. 215.7). Les recettes affectées diminuant de 21 millions, il faudra, pour couvrir les dépenses, prélever 320 millions de plus que l'année précédente sur les ressources générales de la Confédération. Des charges supplémentaires pour la Confédération, à hauteur de 154 millions, ne sont pas comprises dans les dépenses qui s'élèveront à près de quatre milliards (cf. chiffre 215.7). Tabelle / Tableau 13 Landwirtschaft und Ernährung Total Anteil an Gesamtausgaben Forschung und Beratung Verbesserung der Produktionsgrundlagen Preis- und Absatzsicherung — Viehwirtschaft (u.a. Milch und Milchprodukte) — Pflanzenbau Direktzahlungen — Ergänzende Direktzahlungen — Ökologische und übrige Direktzahlungen Soziale Massnahmen Übriges Rechnung Voranschlag Voranschlag Compte Budget Budget 1995 1996 1997 Millionen Franken - millions de francs

215.3 Die Aufwendungen für die Preis- und Absatzsicherung nehmen um 14 Millionen oder 1,1 Prozent auf 1 265 Millionen zu. Mehrausgaben als Folge der BSE, allein für die Entschädigung der Tierhalter sind 90 Millionen veranschlagt, stehen geringere Ausgaben im Bereich der Viehwirtschaft (u.a. Milch und Milchprodukte) gegenüber. Für diese sind insgesamt 908 Millionen oder 66 Millionen (-6,8%) weniger als im Vorjahr budgetiert. Für die Käseverwertung (358 Mio) werden 83 Millionen und für die Butterverwertung (334 Mio)

215.3 Les dépenses destinées à garantir les prix et l'écoulement des produits, en augmentation de 14 millions ou de 1,1 pour cent, passent à 1 265 millions. Les dépenses supplémentaires entraînées par la maladie de la vache folle, le budget prévoyant une indemnisation des producteurs pour un montant de 90 millions, sont en partie compensées par une diminution des dépenses dans le domaine de la production animale (entre autres au niveau du lait et des produits laitiers). Pour ceux-ci, un total de 908 millions est budgété, soit 66 millions (-6,8 %) de moins que l'année précédente. Le montant inscrit au budget diminue de 83 millions pour le placement du fromage (358 mio) et de 48 millions pour le placement du beurre (334 mio). Cette diminution découle de la réduction de dix centimes par kilo du prix de base du lait à partir du 1er mars 1996 et du paiement par le producteur d'une taxe supplémentaire de deux centimes par kilo de lait commercialisé.

230 000 Kühe betroffen, die vor dem 1. Dezember 1990 (Inkrafttreten des Fütterungsverbotes für Tiermehl) geboren worden sind, sowie die direkten Nachkommen von an BSE erkrankten Kühen. Die Kosten für die Entschädigung der Tierhalter, für die Kennzeichnung, den Transport, die Schlachtung, die Entsorgung und die amtliche Kontrolle sowie die veterinärmedizinische Begleitforschung betragen höchstens 320 Millionen. Durch eine Änderung des Milchwirtschaftsbeschlusses wird eine zusätzliche Abgabe von zwei Rappen je Kilogramm Verkehrsmilch erhoben, was jährliche Einnahmen von 60 Millionen ergibt. Nach Inkrafttreten der neuen Milchmarktordnung soll diese Abgabe durch eine Reduktion der Milchkontingentsmenge abgelöst werden. Ins Budget 1997 wurden Zahlungskredite im Betrage von 128 Millionen für die Massnahmen gegen die BSE aufgenommen. Unter Berücksichtigung der zusätzlichen Abgabe von zwei Rappen beläuft sich die Belastung des Bundeshaushaltes im Budgetjahr auf 68 Millionen.

215.5 Im Rahmen der Neuausrichtung der Landwirtschaftspolitik werden die Direktzahlungen stark aufgestockt. Im Budget 1997 werden 2,2 Milliarden bereitgestellt. Damit werden sie gegenüber 1996 um 240 Millionen oder 12,0 Prozent erhöht. Die Erhöhung ist ausschliesslich auf die ökologischen Direktzahlungen nach Artikel 31b Landwirtschaftsgesetz zurückzuführen. Im Mittelpunkt stehen die Ökoleistungen und die ergänzenden Direktzahlungen, für welche gegenüber dem Vorjahr 197 Millionen respektive 43 Millionen mehr aufgewendet werden sollen. Bei diesem Vergleich ist allerdings zu berücksichtigen, dass im Voranschlag 1996 die im Rahmen der landwirtschaftlichen Einkommensverbesserungen beschlossenen Mehrausgaben nicht inbegriffen sind. Die nachstehende Tabelle vermittelt einen Überblick über die verschiedenen Massnahmen im Bereich der Direktzahlungen: Dans le domaine de la production végétale, qui englobe la culture des champs, les cultures maraîchères, l'arboriculture et la viticulture, les crédits augmentent de 80 millions (+28,9%) par rapport à 1996. Ces charges supplémentaires s'expliquent essentiellement par le rattachement susmentionné de la RFA à l'OFAG, par l'augmentation des charges liées à la transformation des betteraves sucrières (+4 mio), par la réduction du prix des céréales panifiables (+2 mio) et par les primes de culture (+4 mio).

215.4 En édictant un arrêté fédéral urgent, les autorités cherchent à créer les conditions d'une disparition rapide de l'ESB en Suisse. D'ici au 30 juin 1999 au plus tard il s'agira d'éliminer toute la population de bovins qui peuvent être porteurs de l'agent de l'ESB. Cette mesure concerne au maximum 230 000 vaches nées avant le 1er décembre 1990 (date de l'interdiction de l'affouragement des ruminants avec des farines animales), ainsi que les descendants directs des vaches porteurs de l'agent de l'ESB. L'ensemble des mesures présentées, à savoir l'indemnisation des producteurs, l'identification et le marquage, le transport, l'abattage, l'élimination et le contrôle officiel ainsi que la recherche vétérinaire, entraîneront des dépenses d'un montant total de 320 millions au maximum. A cette fin, une modification de l'arrêté sur l'économie laitière introduira la perception d'une taxe supplémentaire de deux centimes par kilo de lait commercialisé. Dès l'entrée en vigueur de la nouvelle organisation du marché laitier, cette taxe sera remplacée par une baisse des contingents laitiers. Au budget 1997 des crédits de paiements d'un montant de 128 millions sont prévus au titre des mesures propres à lutter contre l'ESB. En prenant en compte la taxe supplémentaire de deux centimes, la charge supplémentaire pour le budget de la Confédération s'élèvera à 68 millions.

215.5 Conformément à la réorientation de la politique agricole, les paiements directs s'accroissent de manière sensible. Le montant budgété à ce titre, à savoir 2.2 milliards, augmente de 240 millions ou de 12.0 pour cent par rapport à 1996. L'augmentation provient uniquement des paiements directs pour des prestations écologiques au sens de l'article 31b de la loi sur l'agriculture. Les contributions pour des prestations écologiques et les paiements directs complémentaires, dont le montant augmente respectivement de 197 et de 43 millions, représentent le poste central. Il faut toutefois préciser au sujet de cette comparaison que les dépenses supplémentaires destinées à améliorer le revenu agricole ne figuraient pas dans le budget 1996. Le tableau ci-dessous donne un aperçu des diverses mesures prévues en matière de paiements directs:

36 Finanzvoranschlag Budget financier Tabelle/Tableau 14 Direktzahlungen im Paiements directs dans Bereich Landwirtschaft le domaine agriculture et und Ernährung Rechnung Voranschlag Voranschlag Differenz zu alimentation Compte Budget Budget Différence par rapport au 1995 1996 1997 V1996B Millionen Franken • millions de francs Mio ■o Total 1 731 1 998 2 238 +240 +12,0 Total davon dont — Kostenbeiträge an Vieh- 268 270 265 -5 -1.9 — Contributions aux frais des halter im Berggebiet détenteurs de bétail de la région de montagne — Bewirtschaftungsbeiträge 148 153 149 -4 -2.6 — Contributions à l'exploitation du sol — Beiträge an Kuhhalter 105 100 93 -7 -7.0 — Contributions aux détenteurs ohne Verkehrsmilchproduktion — Siloverbotsentschädigung/ Preiszulage auf verkäster Milch — Lenkungsmassnahmen im Pflanzenbau — Ökobeiträge und ergänzende Direktzahlungen de vaches dont le lait n'est pas commercialisé

215.6 Les mesures sociales comprennent principalement les allocations familiales dans l'agriculture. Leur montant s'accroîtra de 21 millions ou de 23,1 pour cent par rapport à 1996 et il atteindra 112 millions. Cette augmentation est due au fait qu'il est possible de procéder à des déductions plus importantes sur le revenu agricole. Le nombre des ayants droit aux allocations familiales s'est ainsi accru nettement. Grafik /Graphique 12 Die Finanzierung der landwirtschaftlichen Ausgaben Le financement des dépenses agricoles Total 4 029 Mio Soziale Massnahmen. Übriges Mesures sociales, divers

4 029 320 70 52 Tabelle/Tableau 15 Dépenses pour l'agriculture Differenz zu et l'alimentation Différence par rapport au V1996 B Mio +299 -21 Grenzabgaben 240 201 190 -11 -5,5 davon • Preiszuschläge auf 71 40 35 -5 -12,5 Futtermitteln (1996)/ Zollanteil Futtermittel (1997) -10 +8,0 Total Couverture: -6,2 — Recettes affectées Taxes perçues à la frontière dont • Suppléments de prix sur les denrées fourragères (1996)/ Part des droits de douane sur les denrées fourragères (1997) • Suppléments de prix sur les huiles et graisses comestibles (1996)/Part des droits de douane sur les huiles et graisses comestibles (1997) • Suppléments de prix sur le fromage importé (1996)/ Part des droits de douane sur le fromage (1997) -12,5 -8,8

215.8 Le groupe de tâches agriculture et alimentation ne comprend pas les charges énumérées ci-après: • Landwirtschaftliche Berufsbildung (im Aufgabenbreich «Bildung und Grundlagenforschung» erfasst) • Rückerstattung von Mineralölsteuer (verrechnet mit den entsprechenden Einnahmen) • Zinsverluste auf den weitgehend zinsfrei gewährten Investitionskrediten in Millionen 14 74 66 millions de francs • Formation professionnelle agricole (figurant dans le groupe "Formation et recherche fondamentale") • Remboursement des impôts sur les huiles minérales (compensation par le produit desdits droits) • Pertes d'intérêts sur les crédits d'investissement, qui sont en grande partie accordés sans intérêt 14 74 66 -- 37 of 233 --

216 Beziehungen zum Ausland 216 Relations avec l'étranger Die für diesen Aufgabenbereich zur Verfügung gestellten Mittel im Betrage von 2,1 Milliarden sind gegenüber dem Voranschlag 1996 vorab als Folge der Kreditsperre mit 28 Millionen oder 1,3 Prozent rückläufig. Davon betroffen sind sowohl die Leistungen im Bereich der wirtschaftlichen Beziehungen als auch für die Entwicklungshilfe. Der grösste Teil der Entwicklungshilfe (rund 2/3) kommt der technischen Zusammenarbeit und Finanzhilfe zugute. Der Anteil der Ausgaben für die Entwicklungshilfe am Bruttosozialprodukt beträgt 0,31 Prozent. En recul de 28 millions, soit de 1,3 pour cent - en raison du blocage des crédits - par rapport au budget 1996, les crédits prévus pour ce domaine se montent à 2,1 milliards. Cette baisse touche autant les relations avec l'étranger que l'aide au développement. La plus grande part de l'aide au développement (env 2/3) est destinée à la coopération technique et aux aides financières. Mesurée au produit national brut, la part des dépenses consacrées à l'aide au développement atteint 0,31 pour cent. Grafik/Graphique 13 Beziehungen zum Ausland Relations avec l'étranger Mio Fr.

216.2 Les dépenses budgétées au titre des relations politiques progressent de deux millions (+0,3%) en raison, entre autres, de l'augmentation des prêts alloués à la Fondation des immeubles pour les organisations internationales (Fl-POI), notamment pour l'extension du siège de l'Union Internationale des Télécommunications (UIT). La transformation du Palais Wilson ainsi que l'assainissement et la rénovation des représentations suisses à l'étranger contribuent également à cette augmentation des dépenses.

216.3 Les dépenses prévues pour les relations économiques reculent de sept millions (-3,8%) par rapport au budget 1996. Cette baisse s'explique par la réduction provisoire des parts annuelles versées à la Banque européenne pour la reconstruction et le développement (BERD), par la diminution des montants versés au titre de l'aide aux pays de l'Est, ainsi que par la baisse de la cotisation à l'Organisation mondiale du commerce. Tabelle /Tableau 17 Entwicklungshilfe Total — Technische Zusammenarbeit und Finanzhilfe — Nahrungsmittel- und humanitäre Hilfe — Wirtschafts- und handelspolitische Massnahmen — Verwaltungskosten und Übriges — Rückzahlung von Darlehen Aide au développement Millionen Franken millions de francs 1226 Total

216.4 Die Ausgaben für Entwicklungshilfe sind mit einem Anteil von 58 Prozent die bedeutendste Ausgabengruppe dieses Bereiches. Der Rückgang der Ausgaben um 23 Millionen oder 1,8 Prozent entspricht praktisch der Verringerung, die sich aus der Kreditsperre ergibt. Damit konnte in diesem Bereich eine nominale Stabilisierung auf dem Vorjahresniveau erzielt werden. Dieses Ziel wurde insbesondere durch den Aufschub der Erhöhung der Beteiligungen am Kapital der Weltbank und der Internationalen Finanz-Corporation erreicht. Die Einsparungen von 47 Millionen wurden allerdings teilweise durch die höhere Beteiligung an der Aufstockung der Mittel der Internationalen Entwicklungsorganisation (IDA: +27 Mio) kompensiert. Die Leistungen der Entwicklungshilfe erreichen voraussichtlich 0,31 Prozent des BSP (1996: 0,32%).

216.4 L'aide au développement, avec 58 pour cent, constitue la part la plus importante des dépenses de ce domaine. Le recul des dépenses de 23 millions (-1,8%) correspond pratiquement au montant du blocage des crédits, ceux-ci étant stabilisés en termes nominaux au niveau du budget de l'année précédente. Ce recul des dépenses a été possible en particulier grâce à l'ajournement de l'augmentation de la participation au capital de la Banque mondiale et de la Société financière internationale, diminution (-47 mio) en partie contrebalancée par l'augmentation de la participation à la reconstitution des ressources de l'Association internationale de Développement (AID: +27 mio). Le volume des prestations d'aide au développement, exprimé par rapport au produit national brut, s'élèvera, selon nos prévisions, à 0,31 pour cent (1996: 0,32%).

217 Übrige Aufgabengebiete 217 Autres groupes de tâches Die übrigen sechs Aufgabengebiete beanspruchen zusammen lediglich knapp neun Prozent der Bundesausgaben. Der grösste Teil entfällt auf Kosten der Verwaltung, die nicht direkt den Bundesaufgaben zugeordnet werden können wie Bundeskanzlei, Steuer- oder Zollverwaltung. Finanziell ins Gewicht fallen sodann die Ausgaben für Umwelt und Raumordnung (633 Mio) und Volkswirtschaft (687 Mio). Die Ausgaben sind vor allem als Folge der einmaligen Entschädigung an die Kernkraftwerk Graben AG im Jahre 1996 rückläufig. Les six autres groupes de tâches absorbent neuf pour cent à peine des dépenses fédérales. La plus grande part est affectée à des administrations qui n'ont pas de lien direct avec les tâches de la Confédération comme la Chancellerie ou l'administration des contributions ou celle des douanes. Viennent ensuite, parmi les postes les plus gourmands, l'environnement et l'aménagement du territoire (633 mio) et les autres secteurs économiques (687 mio). Le recul des dépenses est dû avant toute chose à l'indemnité unique versée aux promoteurs de la centrale nucléaire de Graben en 1996. Grafik/Graphique 14 Übrige Aufgabengebiete Autres groupes de tâches

217.3 Les dépenses prévues pour le domaine justice et police augmentent au regard du budget 1996 de dix millions, soit de 2,3 pour cent. Cette croissance est imputable aux besoins accrus en matière de surveillance bancaire, à la création de la Commission de la concurrence, à l'aménagement de l'Institut suisse de droit comparé et aux besoins du Tribunal fédéral. Übrige Aufgabengebiete Total Rechnung Voranschlag Voranschlag Compte Budget Budget 1995 1996 1997 Millionen Franken - millions de francs

3 586 4 106 3 839 Differenz zu Différence par rapport au V1996B Mio -267 -6,5 Tabelle / Tableau 18 Autres groupes de tâches Total Anteil an Gesamt- 8.8% 9.3% 8,7% Part dans l'ensemble ausgaben des dépenses Allgemeine Verwaltung 1 403 1 452 1425 -27 -1,8 Administration générale Justiz, Polizei 457 477 488 +11 +2,3 Justice, police Kultur und Freizeit 297 399 433 +34 +8,5 Culture et loisirs Gesundheit 184 184 173 -11 -6,0 Santé Umwelt und Raum- 590 634 633 -1 -0,2 Environnement et aménageordnung ment du territoire davon dont — Abwasser- und 218 248 240 -8 -3.2 — Elimination des eaux usées Abfallbeseitigung et des déchets — Gewässer- und 160 159 153 -6 -3.8 — Corrections des eaux et Lawinenverbauungen ouvrages paravalanches Übrige Volkswirtschaft 655 960 687 -273 -28,4 Autres secteurs économiques davon dont — Forstwirtschaft 179 214 200 -14 -6,5 — Sylviculture — Exportrisikogarantie - 56 39 -17 -30,4 — Garantie contre les risques à l'exportation — Energie 242 427 197 -230 -53,9 — Energie

217.6 Im Vergleich zum Voranschlag 1996 bleiben die Ausgaben für Umwelt und Raumordnung auf dem Stand des laufenden Jahres. Insgesamt sind 633 Millionen oder 1,4 Prozent der gesamten Bundesausgaben für diesen Aufgabenbereich budgetiert. Beim Voranschlag 1996 fiel die einmalige Aufwendung von 30 Millionen für das Zwischenlager für radioaktive Abfälle in Würenlingen ins Gewicht. Sieht man von dieser Ausgabe ab, so fällt die Zunahme 1997 wegen höheren Investitionsbeiträgen an Abwasser- und Abfallanlagen (+30 Mio) wesentlich stärker aus. Die Vielzahl der von

217.6 Par rapport à celles figurant au budget 1996. les dépenses pour l'environnement et I aménagement du territoire restent inchangées. En tout, 633 millions - correspondant à 1,4 pour cent du total des dépenses fédérales - sont budgétisés dans ce domaine. Le budget 1996 était alourdi par le versement unique de 30 millions demandé pour le dépôt intermédiaire de déchets radioactifs de Würenlingen. Cette dépense écartée, l'augmentation pour 1997 devient clairement plus importante et elle est due à l'augmentation des crédits d'investissement pour l'épuration des eaux et -- 41 of 233 --

42 Finanzvoranschlag Budget financier den Kantonen in diesem Bereich unterbreiteten Projekte erfordern auch in den nächsten Jahren zusätzliche Anstrengungen des Bundes. Die übrigen Posten beim Umweltschutz bleiben insgesamt konstant. l'élimination des déchets (+30 mio) nécessaires pour faire face à la situation difficile dans ce secteur. La masse de projets déposés par les cantons surtout pour des installation d'élimination des eaux usées, demande un effort supplémentaire de la Confédération. Cet effort devra encore être fourni durant quelques années. Les dépenses des autres postes du domaine de la protection de l'environnement restent au total constantes.

217.7 Der Bereich übrige Volkswirtschaft setzt sich zusammen aus Forstwirtschaft. Jagd und Fischerei, Tourismus, Industrie. Gewerbe und Handel sowie Energie. Insgesamt werden 687 Millionen oder 273 Millionen weniger als im Vorjahr beantragt. Dieser beachtliche Minderbedarf ist einerseits durch die erwähnte einmalige Entschädigung von 225 Millionen an das Kernkraftwerk Graben AG im Vorjahr und mit geringeren Ausgaben für die Forstwirtschaft (-14 Mio) und für die Exportrisikogarantie (-17 Mio) begründet.

217.7 Le groupes de tâches autres secteurs économiques comprend la sylviculture, la chasse et la pêche, le tourisme, l'industrie, l'artisanat, le commerce et l'énergie. Le montant sollicité pour ce groupe atteint 687 millions, ce qui correspond à un recul de 273 millions par rapport à l'année précédente. Celui-ci s'explique notamment par le versement en 1996 de l'indemnité (225 mio) susmentionnée aux promoteurs de la centrale nucléaire de Graben SA et le recul des dépenses consacrées à la sylviculture (-14 mio) et à la Garantie contre les risques à l'exportation (-17 mio).

218 Finanzen und Steuern 218 Finances et impôts Die Ausgaben der Sachgruppe Finanzen und Steuern betragen 6 676 Millionen. Damit machen sie 15,2 Prozent der Gesamtausgaben aus. Gegenüber dem Budget 1996 sind sie um 2,4 Prozent oder 165 Millionen tiefer. Die Kantonsanteile an den Einnahmen des Bundes (3 219 Mio) und die Passivzinsen (3 340 Mio) sind die beiden Hauptkomponenten dieser Ausgabengruppe. Die Trésorerie stützt sich auf eine netto Zunahme der Verschuldung von gegen vier Milliarden und auf einen Zinssatz für kurzfristige Anlagen von 2,75 Prozent und für langfristige Anlagen von 4,25 Prozent. Les dépenses de ce groupe de tâches s'élèvent à

6 676 millions et représentent 15,2 pour cent des dépenses totales. Elles sont en diminution de 165 millions ou de 2,4 pour cent par rapport au budget 1996. Les parts des cantons aux recettes de la Confédération (3 219 mio) et les intérêts passifs (3 340 mio) sont les deux principales composantes de ce groupe. La trésorerie fonctionne dans le contexte d'un endettement net de près de quatre milliards et de taux d'intérêts de 2,75 pour cent à court terme et de 4,25 pour cent à long terme. Grafik / Graphique 15 Finanzen und Steuern Finances et impôts Mio Fr. Emissionskosten Steuerabkommen F<-ais d emission Conventions fiscales Kantonsanleile Paris cantonales

218.1 Malgré une augmentation de la dette de près de quatre milliards, compte tenu des besoins financiers des CFF et des PTT, les dépenses pour le service de la dette diminuent de 121 millions ou de 3,4 pour cent par rapport au budget de 1996. Cette diminution s'explique par le recul marqué des taux d'intérêts, notamment à court terme. Les charges d'intérêts s'élèvent à 3.3 milliards - soit neuf millions par jour - et se situent ainsi pratiquement au niveau des dépenses consacrées à la formation et à la recherche fondamentale.

218.2 Fast die Hälfte der Zinsausgaben, nämlich 1.7 Milliarden, entfällt auf die Verzinsung von Bundesanleihen. Gegenüber dem Voranschlag 1996 sind sie um acht Millionen tiefer. Bei den Geldmarktbuchforderungen, Geldmarktkrediten und Schatzanweisungen wirken sich die Bestandes- und Zinssatzänderungen im gleichen Jahr auf die Finanzrechnung aus. Im Bereich der kurzfristigen Anlagen sind Rückzahlungen und Emissionen von über 16 Milliarden vorgesehen. Die Verzinsung der kurzfristigen Anlagen belastet das Budget 1997 mit 582 Millionen und damit um 86 Millionen weniger als das Budget des Vorjahres. Diese Abnahme geht auf den Rückgang der kurzfristigen Zinssätze zurück. Für die beim Bund angelegten Guthaben der Pensionskasse des Bundes (PKB) müssen im Budgetjahr Zinszahlungen im Betrag von 868 Millionen bereitgestellt werden. Sie werden zum Satz der Durchschnittsrendite der Bundesobligationen verzinst. Während man 1996 mit einem Zinssatz von 4,5 Prozent rechnete, geht man im Budgetjahr von einem Zinssatz von 4,25 Prozent aus. Dies erklärt den Rückgang der Zinsaufwendungen. Ende 1996 werden die Guthaben der PKB beim Bund rund 20 Milliarden betragen. Die Zinsvergütungen an die PTT-Betriebe werden mit 110 Millionen veranschlagt. Gegenüber 1996 entspricht dies einer Abnahme von

218.2 Plus de la moitié des charges d'intérêts, soit 1,7 milliard, proviennent des intérêts sur les emprunts. Par rapport au budget 1996, ces dépenses sont en diminution de huit millions. En ce qui concerne les créances comptables à court terme, les crédits à court terme et les bons du trésor, les variations du portefeuille et des taux d'intérêts se répercutent la même année déjà sur le compte financier. Des remboursements et des émissions de plus de 16 milliards sont prévus dans le domaine des emprunts à court terme. La charge d'intérêts y relative est budgétée à 582 millions, soit

86 millions de moins que le montant inscrit au budget 1996. Cette diminution résulte du recul attendu des taux d'intérêts à court terme. Les intérêts sur les avoirs de la Caisse fédérale de pensions (CFP) auprès de la Confédération sont budgétés à 868 millions. Les créances de la CFP auprès de la Confédération sont rémunérées au taux de rendement moyen des obligations de la Confédération. Or, la diminution des intérêts sur ces créances s'explique par le fait qu'en établissant le budget 1996, on avait tenu compte d'un taux de 4,5 pour cent, alors que le budget 1997 est calculé sur la base d'un taux de 4,25 pour cent. A fin 1996, les créances de la CFP auprès de la Confédération se monteront à près de

Finanzvoranschlag Budget financier 45 Zinsausgaben Tabelle/Tableau 20 Charges d'intérêts Rechnung Voranschlag Voranschlag Differenz zu Compte Budget Budget Différence par rapport au 1995 1996 1997 V 1996 B Millionen Franken - millions de francs Mio °° Total 3 080 3 451 3 340 -111 -3,2 Total Verzinsung der Schulden 2 020 2 334 2 024 -310 -13,3 Intérêts de la dette davon dont — Anleihen 1 527 1 722 1 715 -7 -0.4 — Emprunts — Geldmarktbuchforderungen 398 495 454 -41 -8.3 — Créances comptables à court terme — Schatzanweisungen 6 7 4 -3 -42,9 — Bons du Trésor — Geldmarktkredite 9 4 14 +10 +250,0 — Crédits à court terme — AIV 1 3 3 - - — AC — AHV 10 17 14 -3 -17.6 — AVS Sonderrechnungen 941 955 1206 +251 +26,3 Comptes spéciaux davon dont — Guthaben PKB 871 887 868 -19 -2,1 — Créance de la CFP — Sparkasse 56 66 68 +2 +3,0 — Caisse d'épargne du Bundespersonal personnel fédéral Zinsvergütungen an die 119 162 110 -52 -32,1 Intérêts servis à PTT-Betriebe l'Entreprise des PTT

218.3 Der Anteil der Passivzinsen an den Gesamtausgaben beläuft sich auf 7,6 Prozent (1996: 7,9 %) und entspricht damit dem Wert der Staatsrechnung 1995. Die günstige Zinsentwicklung führt zu diesem Rückgang gegenüber dem Budget 1996. In diesem Zusammenhang ist auch die Nettozinslast, die Differenz zwischen Passivzinsen und Kapitalertrag, ein Bewertungskriterium. Allerdings wird das Ergebnis dieses Gradmessers dadurch verfälscht, als es den Zinsertrag der SBB-Darlehen mitberücksichtigt. Ohne diesen Zinsertrag würde die Nettozinslast 2,6 Milliarden oder 6,7 Prozent der Gesamteinnahmen beanspruchen. 1988 belief sie sich noch auf 3.3 Prozent, während sie 1995 bereits bei 5.4 Prozent lag. Die dynamische Entwicklung dieser Kennziffer ist besorgniserregend. Der ohnehin geringe finanzpolitische Spielraum verengt sich noch mehr.

218.3 La part des intérêts passifs dans l'ensemble des dépenses de la Confédération atteint 7,6 pour cent (B 1996: 7.9%) et se situe ainsi au même niveau que celui enregistré dans le compte 1995. L'évolution favorable des taux d'intérêts a entraîné cette diminution par rapport au budget 1996. A cet égard, la charge nette des intérêts, qui résulte de la différence entre les intérêts passifs et le rendement du capital, est également un critère d'appréciation. Le résultat de cet indicateur est cependant faussé par le fait qu'il prend en compte le produit des intérêts sur les prêts octroyés aux CFF. En ne tenant pas compte de ces produits, la charge nette d'intérêt devrait atteindre 2,6 milliards ou 6.7 pour cent des recettes totales. En 1988. cet indicateur se situait encore à

3.3 pour cent, pour s'élever à 5.4 pour cent en 1995. L'évolution de cet indicateur est inquiétante et reflète le rétrécissement de la marge de manoeuvre disponible sur le plan financier. Nettozinslast Total Rechnung Voranschlag Voranschlag Compte Budget Budget 1995 1996 1997 Millionen Franken - millions de francs 1640 2 127 2 167 Differenz zu Différence par rapport au V1996 B Mio +40 +1,9 Passivzinsen 3 080 3 451 3 340 -111 -3.2 Kapitalertrag (inkl. Zins- 1 440 1 324 1 173 -151 -11.4 zahlungen der SBB) Tabelle/Tableau 21 Charge nette des intérêts Total — Intérêts passifs — Rendement du capital (y compris les intérêts payés par les CFF)

218.4 Die Kantonsanteile an den Bundeseinnahmen werden auf 3,2 Milliarden geschätzt: das sind 35 Millionen oder 1.1 Prozent weniger als 1996. Dieser Rückgang lässt sich mit den Besonderheiten unsere Steuersystems erklären (vgl. Ziff. 241 und 242). Die Kantonsanteile umfassen 30 Prozent der Einnahmen aus der direkten Bundessteuer. 10 Prozent der Einnahmen aus der Verrechnungssteuer und 20 Prozent des Ertrages aus dem Militärpflichtersatz. In der Finanzrechnung erscheinen zudem zum ersten Mal Rückerstattungen in der Höhe von 68 Millionen aus der Lenkungsabgabe auf flüchtigen organischen Verbindungen und auf Heizöl.

218.4 Selon les recettes estimées, les parts des cantons aux recettes de la Confédération sont budgétées à 3,2 milliards, soit 35 millions ou 1,1 pour cent de moins qu'en 1996. Cette diminution est due aux particularités de notre système fiscal (cf. chiffres 241 et 242). Les parts des cantons correspondent à 30 pour cent des recettes de l'impôt fédéral direct et à 10 pour cent de celles de l'impôt anticipé. Elles comprennent également 20 pour cent du rendement de la taxe d'exemption du service militaire. En outre, dans le compte financier figurent pour la première fois les remboursements, pour un montant total de 68 millions, des taxes d'orientation sur les composés organiques volatils et sur l'huile de chauffage.

220 Aperçu général Subdivisés en dix groupes principaux par nature (catégories de dépenses), les dépenses budgétées pour 1997 évoluent comme suit par rapport au budget 1996: Ausgaben nach Hauptsachgruppen Total — Laufende Ausgaben • Personalausgaben • Sachausgaben • Rüstungsausgaben • Passivzinsen • Kantonsanteile • Entschädigungen an Gemeinwesen • Beiträge an laufende Ausgaben — Investitionsausgaben • Investitionsgüter • Darlehen und Beteiligungen • Investitionsbeiträge Laufende Ausgaben Investitionsausgaben Rechnung Voranschlag Voranschlag Diffe renz zu Compte Budget Budget Différence par rapport au 1995 1996 1997 V1996B Millionen Franken - millions de francs Mio o

3 059 3 043 -487 +1 068 -47 + 1 131 -16 in Prozent der Gesamtausgaben en pour cent de l'ensemble des dépenses -2,2 +23,9 -6,0 + 177.8 -0.5 89.8°o 10.2% 87,4% 12,6% Tabelle / Tableau 22 Dépenses selon les groupes par nature principaux Total — Dépenses courantes • Dépenses de personnel • Biens et services • Dépenses d'armement • Intérêts passifs • Parts des cantons • Dédommagements à des collectivités publiques • Contributions à des dépenses courantes — Dépenses d'investissement • Biens d'investissement • Prêts et participations • Contributions à des investissements Dépenses courantes Dépenses d'investissement Bei der Unterteilung in laufende und investive Ausgaben ist zu beachten, dass der Investitionsbegriff in Anlehnung an das kantonale Rechnungsmodell nicht volkswirtschaftlich, sondern betriebswirtschaftlich definiert wird. So enthalten die laufenden Ausgaben auch Aufwendungen mit investivem Charakter wie beispielsweise die Ausgaben für Bildung und Forschung. Observons, en ce qui concerne les dépenses courantes et les dépenses d'investissement, que la notion d'investissement est définie par analogie avec le modèle comptable cantonal selon les critères de la comptabilité d'entreprise et non selon ceux de la comptabilité nationale. Ainsi, les dépenses courantes comprennent également des montants à caractère d'investissement comme les dépenses pour la formation et la recherche. Während die laufenden Ausgaben um 2,6 Prozent zurückgehen, ist bei den Investitionsausgaben ein starker Anstieg von 23,9 Prozent zu verzeichnen. Dieser Zuwachs ist im wesentlichen auf die neue Verbuchung der Darlehen an die SBB zurückzuführen. Tandis que les dépenses courantes baissent de 2.6 pour cent, les dépenses d'investissement connaissent une forte croissance estimée à 23,9 pour cent. Elle est imputable pour l'essentiel à la nouvelle comptabilisation des prêts aux CFF.

221.1 Die für 1997 veranschlagten Personalausgaben der allgemeinen Bundesverwaltung liegen um 238 Millionen (4.8%) unter dem Voranschlag 1996. Dabei sind die möglichen Einsparungen von 96 Millionen, die sich aus der zweiprozentigen Kreditsperre ergeben, mitberücksichtigt. Diese setzen sich aus lohn- und stellenseitigen Massnahmen zusammen, die der Bundesrat mit den Sozialpartnern im Spätherbst aushandeln wird. Dabei werden nebst personalpolitischen auch arbeitsmarktpolitische Auswirkungen zu berücksichtigen sein. Als Hauptgründe für die beachtliche Reduktion der Personalausgaben sind insbesonders der um 1 725 tiefere Stellenbestand sowie eine straffe Budgetierung und Stellenbewirtschaftung anzuführen. Der tiefere Stellenbestand ist in erster Linie auf die Stellenauslagerungen vom EMD in die «Schweiz. Industrieunternehmen» zurückzuführen. Bereinigt um diese Verschiebungen sollen die Personalbezüge für das Etat- und Hilfspersonal plafoniert werden. Die Plafonierung erzwingt, dass jede kostenwirksame personalpolitische

221.1 Les dépenses de personnel budgétées pour 1997 pour l'administration générale de la Confédération subissent un recul de 238 millions (-4,8%) par rapport au budget 1996. Ce chiffre tient compte des économies susceptibles d'être réalisées (-96 mio) par le blocage des crédits de deux pour cent. Celles-ci découlent de mesures afférentes aux salaires et aux postes, mesures dont le Conseil fédéral aura à débattre en automne avec les partenaires sociaux. Ce débat sera dominé tant par des intérêts propres au personnel que par des facteurs relevant du marché du travail. La diminution considérable des dépenses du personnel est due principalement à la baisse (-1 725 unités) des effectifs et à une budgétisation et une gestion des postes rigoureuses. La diminution des effectifs résulte en premier lieu des transferts de postes opérés entre le DMF et les "Entreprises industrielles". Après déduction de ces mutations, la rétribution du personnel permanent et auxiliaire sera plafonnée. Le plafonnement exige que toute mesure concernant le personnel et ayant des incidences financières soit compensée. A -- 48 of 233 -Finanzvoranschlag Budget financier 49 Massnahme zu kompensieren ist. Eine Teuerungszulage beispielsweise müsste über andere Entlastungen im Personalbereich aufgefangen werden. Um 62 Millionen (-6.8%) tiefer liegen die Arbeitgeberleistungen für die Personalfürsorge. Davon sind 37 Millionen eine Folge der allgemeinen Kreditsperre. Die Personalbezüge - Personalausgaben ohne Arbeitgeberleistungen für die Personalfürsorge nehmen gegenüber dem Voranschlag 1996 um 175 Millionen oder um 4,4 Prozent ab. Sie sind stellenbereinigt auf dem Niveau des Voranschlages 1996 eingefroren und werden analog zu den Budgets der PTT und SBB erstmals nicht mehr getrennt nach Etat- und Hilfspersonal ausgewiesen. Von der Plafonierung ausgenommen sind die Bezüge des Personals der beiden NPM-Ämter SMA (Schweiz. Meteorologische Anstalt) und L+T (Bundesamt für Landestopographie) und des übrigen Personals. Mit der Kreditsperre liegen die plafonierten Bezüge der bisherigen Kategorien Etat- und Hilfspersonal um 214 Millionen oder 5,7 Prozent unter dem Vorjahresstand. titre d'exemple, l'octroi d'une indemnité de renchérissement devra être neutralisé par des allégements compensatoires dans le domaine du personnel. Les prestations de l'employeur pour des mesures de prévoyance diminuent de 62 millions (-6,8%) dont 37 millions résultent du blocage général des crédits. La rétribution du personnel - dépenses de personnel diminuées des prestations de l'employeur pour des mesures de prévoyance - régresse par rapport au budget 1996 de 175 millions, soit de 4,4 pour cent. Elle est gelée au niveau du budget 1996 compte tenu des mutations de postes et ne sera plus divisée en rétribution du personnel permanent et rétribution du personnel auxiliaire par analogie aux budgets des PTT et des CFF. Est exemptée du plafonnement la rétribution du personnel des deux offices soumis à la NGP. soit l'Institut fédéral de météorologie et l'Office fédéral de la topographie, et celle de l'autre personnel. Compte tenu du blocage des crédits, la rétribution du personnel permanent et auxiliaire traduit une baisse de 214 millions, soit de 5.7 pour cent, par rapport à l'année précédente. Personalausgaben Tabelle /Tableau 23 Dépenses de personnel Rechnung Voranschlag Voranschlag Differenz zi Compte Budget Budget Différence par rapport au 1995 1996 1997 V1996 B Millionen Franken - millions de francs Mio % Total 4 839 4 951 4 713 -238 -4,8 Total Behörden, Kommissionen, 43 45 44 -1 -2,2 Autorités, commissions, Richter juges Personalbezüge insgesamt 3 892 3 985 3 810 -175 -4,4 Rétribution du personnel, total — Plafonierte Personalbezüge 3 667 3 756 3 542 -214 -5,7 — Rétribution du personnel plafonnée — Restliche Pesonalbezüge 225 229 268 +39 + 17,0 — Rétribution du personnel restante • Übriges Personal 225 229 231 +2 +0,9 • Autre personnel • NPM-Ämter - - 37 +37 - • Offices NGP Arbeitgeberleistungen 893 912 850 -62 für Personalfürsorge — Sozialversicherungs- 213 249 222 -27 beitrage (AHV/IV/EO/AIV) — Personalversicherungs- 599 575 554 -21 beitrage (PKB) — Unfall- und Kranken- 41 44 28 -16 Versicherungsbeiträge — Rentenleistungen 40 44 46 +2 Übrige Personalausgaben 11 9 9 -6,8 Prestations de l'employeur pour des mesures de prévoyance -10,8 —Cotisations d'assurances sociales (AVS/AI/APG/AC) -3,7 — Cotisations aux caisses de pensions et de prévoyance (CFP) -36,4 — Cotisations d'assurancemaladie et accidents +4,5 — Prestations aux retraités Autres dépenses de personnel

221.2 Heute wird der Personalbereich primär über die Stellen gesteuert. Trotz faktischem Personalstopp konnte die Entwicklung der Personalausgaben nicht hinreichend kontrolliert werden. Nach Rücksprache mit den Finanzkommissionen soll mit dem Voranschlag 1997 erstmals die Steuerung der Personalbezüge im Vordergrund stehen. Dabei sollen die beiden bisherigen Kategorien Etat- und Hilfspersonal zusammengefasst werden, was auch den administrativen Aufwand erheblich reduzieren wird. Auf die Stellensteuerung soll indessen nicht gänzlich verzichtet werden. Der im Voranschlag 1997 plafonierte, das heisst im Jahresdurchschnitt nicht zu übersteigende Stellenbestand beträgt insgesamt 35 603 Einheiten und liegt um 1 725 Einheiten unter dem mit dem Voranschlag 1996 bewilligten Plafond. Der tiefere Bestand berücksichtigt mit 1 356 Einheiten die

221.2 Aujourd'hui, les postes constituent le principal instrument de gestion du domaine du personnel. Cependant, les dépenses de personnel n'ont jamais pu être maîtrisées correctement en dépit du blocage des effectifs. Après consultation des commissions des finances, la priorité sera accordée pour la première fois avec le budget 1997 à la rétribution du personnel. Le personnel permanent et le personnel auxiliaire ne feront plus qu'une seule et même catégorie, ce qui permettra de réduire sensiblement les coûts administratifs. La gestion des postes ne sera pas abandonnée complètement pour autant. Le plafond des postes fixé dans le budget 1997, soit l'effectif à ne pas dépasser en moyenne annuelle, s'élève à 35 603 unités, ce qui représente une baisse de 1 725 unités par rapport au plafond autorisé dans le budget 1996. Le plafond prévu pour 1997 tient compte des transferts de postes et de -- 49 of 233 --

50 Finanzvoranschlag Budget financier Stellen- und Aufgabenverschiebungen zwischen Bereichen mit Sonderrechnungen: so die Ausgliederung von 1 400 Stellen des EMD zu den «Schweiz. Industrieunternehmen» sowie die mit dem Nachtrag II zum Voranschlag 1996 beantragten Verschiebungen von zehn Stellen der PTT und von 34 Stellen der Eidg. Alkoholverwaltung zur allgemeinen Bundesverwaltung. Diese drei Unternehmen verfügen über eigene, vom Parlament bewilligte Stellenplafonds. Aus dem Stellenplafond der allgemeinen Bundesverwaltung ausgelagert sind ferner die 369 Stellen der beiden NPM-Ämter SMA (206 Einheiten) und L+T(163 Einheiten). Die Ziele im Personalbereich sollen zwischen diesen beiden Ämtern und den zuständigen Departementen ausgehandelt und im Leistungsauftrag, welcher vom Bundesrat beschlossen wird, festgelegt werden. Der um diese Verschiebungen bereinigte Stellenbestand entspricht dem mit dem Voranschlag 1996 bewilligten Bestand und setzt sich aus den bisherigen Kategorien Etatpersonal (33 335 Stellen) und Hilfspersonal (2 268 Stellen) zusammen. tâches (1 356 unités) opérés entre des domaines gérés selon des comptes spéciaux: le passage de 1 400 postes du DMF aux Entreprises industrielles ainsi que les transferts - demandés par la voie du supplément II au budget 1996 - de dix postes des PTT et de 34 postes de la Régie fédérale des alcools à l'administration générale de la Confédération. Ces trois entreprises disposent de leur propre contingent de postes autorisé par le parlement. Le plafond prévu pour l'administration générale de la Confédération a en outre été amputé de 369 postes qui seront affectés aux offices gérés suivant les principes de la NGP (Institut de la météorologie.

206 unités: Office de la topographie. 163 unités). Les objectifs en matière de personnel seront convenus entre ces deux organismes et les départements compétents, puis fixés dans le mandat de prestations à définir par le Conseil fédéral. L'effectif des postes, corrigé de ces mutations, correspond à l'effectif autorisé dans le budget 1996 et se compose des deux anciennes catégories de personnel, le personnel permanent (33 335 postes) et le personnel auxiliaire (2 268 postes). Grafik/ Graphique 18 Personalbestand des Bundes und seiner Betriebe Effectif du personnel de la Confédération et de ses entreprises ■ onno Ubnges Personal. NPM-Amter und Lehrlinge nach Berufsbildungsgesetz ■ sans autre personnel, offices NGP et apprentis, se.on la loi sur -a formationprofessionnelle V/B1997: 130 133 SBB.CFF

Finanzvoranschlag Budget financier 51 Die Stellenkategorie «übriges Personal» entzieht sich einer zentralen Steuerung und kann deshalb auch nicht plafoniert werden. Sie wurde 1990 eingeführt und betrifft fast ausschliesslich Bereiche, die über Globalkredite (Zusatzpersonal in Lehre und Forschung) beziehungsweise Sachkredite (Personal im Bereich der Entwicklungs- und Katastrophenhilfe) verfügen. In diesen beiden Bereichen können Personalund Sachkredite miteinander verrechnet werden, was nicht nur die Beurteilung der Personalausgaben erschwert, sondern auch die durchschnittlichen Personalbezüge verzerrt. Um die Transparenz zu gewährleisten, wird diese Kategorie von der angestreben Ausgabensteuerung ausgeklammert. La catégorie "autre personnel" ne peut être gérée de manière centralisée si bien qu'elle n'est pas soumise au plafonnement. Elle a été introduite en 1990 et ne concerne pratiquement que les domaines disposant de crédits globaux (personnel complémentaire dans l'enseignement et la recherche) ou de crédits consacrés aux dépenses courantes (personnel affecté à l'aide au développement et au Corps pour l'aide en cas de catastrophe). Les crédits affectés à la rétribution du personnel et ceux consacrés aux dépenses courantes peuvent être compensés dans ces deux domaines, ce qui empêche une appréciation précise des dépenses de personnel et entraîne par ailleurs une distorsion de la rétribution moyenne du personnel. La maîtrise des dépenses recherchée par le budget 1997 ne s'appliquera pas à cette catégorie pour ne pas compromettre la transparence qui caractérise les autres domaines. Für 1997 ergeben sich die folgende Stellenbestände: L'effectif des postes se présente comme suit pour 1997: Total Allgemeine Bundesverwaltung — Bestand gemäss Voranschlag 1996 — Stellenverschiebung EMD zu BRBT — Stellenverschiebung von PTT — Stellenverschiebung von EAV — NPM-Ämter SMA (206) und L+T (163) Eidg. Gerichte — Bestand gemäss Voranschlag 1996 Parlamentsdienste — Bestand gemäss Voranschlag 1996 'Total der ehemaligen Stellenkategorien 'Etat- und Hilfspersonal' Plafonierte Stellen* Postes plafonnés*

36 971 -1 400 10 34 -369 232 232 125 125 Tabelle/Tableau 24 Total Administration générale de la Confédération — Effectif selon budget de 1996 — Transfert de postes du DMF à l'OFPA — Transfert de postes des PTT — Transfert de postes de la RFA — Offices NGP. ISM (206) et S+T (163) Tribunaux fédéraux — Effectif selon budget de 1996 Services du Parlement — Effectif selon budget de 1996 "Total des anciennes catégories de postes 'postes permanents et d'auxiliaires' Rund 2 500 Personen werden voraussichtlich auch 1997 wiederum vorwiegend aus Mitteln Dritter (u.a. Fonds, Stiftungen, andere öffentliche oder private Arbeitgeber) sowie aus Sachkrediten entlöhnt. Über die effektiven Ausgaben und Bestände beim «übrigen Personal», beim aus Dritt- und Sachkrediten finanzierten Personal sowie beim Personal der beiden NPM-Ämter wird in der Botschaft zur Staatsrechnung orientiert. Quelque 2 500 personnes seront à nouveau rétribuées principalement par des crédits de tiers en 1997 (entre autres par des fonds, des fondations, et par des entreprises publiques ou privées) et au moyen de crédits concernant le matériel. Le message concernant le compte d'Etat exposera en détail les dépenses et les effectifs afférents à f'autre personnel", au personnel rétribué au moyen de crédits de tiers et de crédits concernant le matériel et le personnel des deux offices gérés selon les règles de la NGP.

221.3 Les prestations de l'employeur pour des mesures de prévoyance se montent à 850 millions (1996: 912 mio). Elles comprennent les contributions de l'employeur à I'AVS/AI/APG/AC (222 mio),à la Caisse fédérale de pensions (CFP: 554 mio), les cotisations d'assurance-maladie et accidents (28 mio) ainsi que les prestations de libre passage et les rentes accordées aux magistrats et aux professeurs des EPF selon l'ordonnance sur le corps des maîtres (46 mio). Mit 554 Millionen (1996: 575 Mio) beanspruchen die Arbeitgeberleistungen des Bundes an die PKB den weitaus grössten Teil dieser Ausgabengruppe. Die Abnahme um

21 Millionen oder 3,7 Prozent gegenüber dem Voranschlag 1996 basiert einerseits auf tieferen ordentlichen Beiträgen (-36 Mio) und rückläufigen Zahlungen für die Zinsgarantie (-5 Mio), andererseits auf höheren Ausgaben für Personalrestrukturierungsmassnahmen (+20 Mio). Die Beiträge des Bundes an die PKB setzen sich wie folgt zusammen: Evaluées à 554 millions (1996: 575 mio), les contributions d'employeur versées par la Confédération à la CFP représentent de loin la plus grande partie de ce groupe de dépenses. Le recul de 21 millions, soit de 3,7 pour cent par rapport au budget 1996 est le résultat d'une baisse des contributions ordinaires (-36 mio) et des versements effectués au titre de la garantie d'intérêts d'une part (-5 mio) et d'une progression des dépenses pour des mesures concernant le personnel touché par des restructurations (+20 mio) d'autre part. Les contributions versées par la Confédération à la CFP se décomposent comme suit:

599 574 553 Tabelle/Tableau 25 Contribution patronale de 205 36 21 234 103 210 61 233 70 192 43 228 90 Differenz zu la Confédération à la CFP Différence par rapport au V1996 B Mio °o -21 -3,7 Total -21 -3.7 Gestion centralisée des crédits par la CFP -18 -8.6 — Cotisations périodiques -18 -29,5 — Contributions pour l'augmentation du traitement - - — Amortissement d'anciens engagements -5 -2.1 — Garantie d'intérêts +20 +28.6 — Divers - - Gestion décentralisée des crédits Sowohl Arbeitgeber wie Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer entrichten der Pensionskasse wiederkehrende Beiträge von 7,5 Prozent des versicherten Verdienstes sowie einmalige Beiträge für Verdiensterhöhungen. Das Budget sieht für 1997 keine teuerungsbedingte Anpassung der versicherten Verdienste vor. Die Abnahme der wiederkehrenden Beiträge widerspiegelt die Entwicklung beim Versichertenbestand. Tant l'employeur que les salariés versent à la Caisse de pensions des cotisations périodiques représentant 7,5 pour cent du gain assuré ainsi que des contributions uniques en cas d'augmentation du traitement. Le budget 1997 ne prévoit pas d'adaptation des gains assurés en fonction du renchérissement. La baisse des contributions périodiques reflète l'évolution de l'effectif des assurés. Der Einbau der Teuerungszulage von 0.8 Prozent per 1. Januar 1996 in den versicherten Verdienst hatte eine Erhöhung des erforderlichen Deckungskapitals zur Folge. Während das Personal einen einmaligen Erhöhungsbeitrag von 50 Prozent leisten musste. schiesst der Bund den auf ihn entfallenden Anteil nicht ein. Der Fehlbetrag erhöht sich entsprechend. Auf dem Fehlbetrag muss er jedoch einen Zins von vier Prozent bezahlen (Zinsgarantie). Diese Zinszahlungen fallen mit 228 Millionen stark ins Gewicht: sie liegen aber gegenüber dem Budget 1996 um fünf Millionen tiefer. Der Personalabbau verursacht einmalige zusätzliche Ausgaben. Der Bund muss bei administrativen Auflösungen ohne Verschulden der Versicherten der Pensionskasse das fehlende Deckungskapital zurückerstatten (Art. 43 Abs. 3 der PKB-Statuten). Im Voranschlag sind für solche Massnahmen 90 Millionen vorgesehen. L'incorporation de l'allocation de renchérissement dans le gain assuré - 0,8% le 1er janvier 1996 - a eu pour effet d'augmenter la réserve mathématique requise. Le personnel a versé une contribution unique de 50 pour cent pour cette incorporation. La Confédération n'a en revanche pas versé sa part, ce qui augmente d'autant le découvert technique. Elle paie cependant un intérêt de quatre pour cent sur celui-ci (garantie d'intérêt). Les paiements à ce titre représentent un montant élevé: 228 millions. Au regard du budget 1996, ils s'inscrivent cependant en recul de 5 millions. Les mesures de réduction des effectifs entraînent un surcroît de dépenses uniques. En cas de résiliation des rapports de service pour des raisons administratives, sans qu'il y ait faute de l'assuré, la Confédération est tenue de rembourser la réserve mathématique manquante à la Caisse de pensions (art. 43 des statuts de la CFP). 90 millions sont budgétés pour ces mesures. Für die Übersicht über den Zusammenhang zwischen der Finanzrechnung und Bilanz des Bundes und der Rechnung der PKB verweisen wir auf das Schema und die Erläuterungen zu den Sonderrechnungen (hellgrüner Teil, S. 605 ff.). Der Voranschlag der PKB. der gemäss Statuten getrennt vom Bundesbudget zu erstellen ist. befindet sich ebenfalls mit detaillierten Erklärungen zu den Einnahmen und Ausgaben in diesem Teil. Le schéma et les explications concernant les comptes spéciaux (partie vert clair, p. 605 ss) renseignent sur les écritures passées entre le compte financier, le bilan de la Confédération et le compte de la CFP. Le budget de la CFP qui, en vertu des statuts, doit être établi séparément de celui de la Confédération, se trouve dans la même partie. Il contient également des explications détaillées relatives aux recettes et aux dépenses.

221.4 Vous trouverez d'autres informations concernant le personnel et la Caisse fédérale de pensions sous les titres ci-après: • Effectifs et dépenses de personnel de la Confédération et de ses entreprises, tableau F 001 dans la partie statistique • Effectifs et dépenses de personnel de l'administration générale de la Confédération, tableau F 002 • Effectifs et rétribution du personnel par départements et offices, tableau F 003 • Löhne, Zulagen und Vergütungen des Etatpersonals. Tabelle F 004 • Salaires, allocations et indemnités du personnel permanent, tableau F 004 • Massgebende Besoldungsmindest- und -höchstbeträge, Tabelle F 005 • Personalversicherungskassen des Bundes. Tabelle F 006 • Traitements minimums et maximums déterminants, tableau F 005 • Caisses d'assurance du personnel de la Confédération, tableau F 006 • Bericht zum Voranschlag der Pensionskasse des Bundes im hellgrünen Anhang über die Sonderrechnungen. Rapport sur le budget de la CFP dans l'annexe vert clair concernant les comptes spéciaux

6.8 Prozent der Gesamtausgaben. Sie liegen um 31 Millionen oder ein Prozent unter dem Vorjahresbudget. Ohne die als Folge der Umstrukturierung im EMD erstmals budgetierten Infrakstrukturaufwendungen (Ersatzmaterial und Unterhalt) und ohne die im 1996 geleistete einmalige Entschädigung an die Kernkraftwerk Graben AG würden die Sachausgaben insgesamt um 139 Millionen oder fünf Prozent unter dem Ausgabenniveau 1996 liegen. Dieser beachtliche Minderbedarf ist auf den Willen des Bundesrates zurückzuführen, auch im Eigenbereich eine rigorose Mittelbewirtschaftung durchzusetzen. Die Aufgabe der Ämter wird dabei dank der verdichteten Rubrizierung vereinfacht.

222 Biens et services Formant un groupe hétérogène, les dépenses relatives aux biens et services se montent à trois milliards, soit à 6.8 pour cent des dépenses totales. Elles sont en baisse de 31 millions, soit de un pour cent par rapport au budget précédent. Sans les coûts d'infrastructure (matériel de remplacement et entretien) dus aux restructurations opérées au DMF. qui figurent pour la première fois au budget, et l'indemnité unique versée à la centrale nucléaire de Graben en 1996, le recul des dépenses enregistrées sous ce poste par rapport à leur niveau de 1996 se monterait à 139 millions (-5°o). Cette diminution notable résulte de la volonté déterminée du Conseil fédéral d'exercer également une gestion rigoureuse des ressources dans son propre domaine. La réduction du nombre des articles budgétaires a simplifié la tâche des offices. Mit dem Voranschlag 1994 wurde die Rubrizierung im Bereich der Sachausgaben in acht Pilotämtern stark gestrafft. Nur noch die zentral bewirtschafteten sowie betragsmässig bedeutsamen oder politisch heiklen Zahlungskredite wurden einzeln rubriziert. Die zahlreichen übrigen, meist kleinen Kredite wurden in vier Sammelrubriken zusammengefasst, nämlich in Infrastruktur, Betriebsausgaben. Dienstleistungen Dritter und übrige Sachausgaben. Da mit dem Pilot durchwegs gute Erfahrungen gemacht werden konnten, wird nun diese verdichtete Rubrizierung mit dem Voranschlag 1997 auf die ganze Bundesverwaltung ausgedehnt. Mit der neuen Lösung werden der Budgetvollzug vereinfacht und der kredittechnische Spielraum der Dienststellen etwas vergrössert. Der bisherige Informationsgehalt bleibt gewahrt. In den Begründungen werden die Details der vier Sammelrubriken ausgewiesen. Dans le budget 1994. le nombre des articles figurant sous le groupe de dépenses " biens et services " a été fortement réduit dans huit offices pilotes. Seuls les crédits de paiement gérés de façon centralisée et les crédits importants ou politiquement délicats sont comptabilisés séparément. Les nombreux autres crédits de moindre importance pour la plupart ont été regroupés sous quatre articles, à savoir "infrastructure", "dépenses d'exploitation ". "prestations de services de tiers" et "autres biens et services". Les bons résultats obtenus nous ont amenés à réduire dans le budget 1997 le nombre des articles du groupe de dépenses " biens et services " dans toute l'administration. Tout en simplifiant l'exécution du budget, le nouveau système élargira quelque peu les compétences des services sur le plan de la gestion des crédits. Le contenu informatif des articles n'en sera pas affecté. On trouvera plus de détails sur ces articles dans les explications des motifs. Für Druckerzeugnisse und Bürobedarf werden insgesamt

54 Finanzvoranschlag Budget financier Sachausgaben Rechnung Voranschlag Voranschlag Diffe renz zu Compte Budget Budget Différence par rapport au 1995 1996 1997 V1996 B Millionen Franken - millions de francs Mio % Total 2 873 3 035 3004 -31 -1,0 — Druckerzeugnisse, 115 115 108 -7 -6.1 Bürobedarf. Bibliotheken — Mobilien. Maschinen, 94 91 105 +14 +15,4 Fahrzeuge. Einrichtungen — Wasser, Energie. Heiz- 109 121 129 +8 +6,6 materialien — Verbrauchsmaterialien 527 461 430 -31 -6,7 — Baulicher Unterhalt 257 256 257 +1 +0,4 — Unterhalt Mobilien, 148 153 382 +229 +149,7 Maschinen. Fahrzeuge. Einrichtungen — Mieten. Pachten 187 209 200 -9 -4.3 — Spesenentschädigungen 103 112 107 -5 -4.5 — Vergütungen an Angehörige 59 64 59 -5 -7.8 der Armee — Dienstleistungen und 1 139 1 112 1 123 + 11 + 1.0 Honorare davon • Informatik-Programme 151 143 128 -15 -10,5 und Dienstleistungen • Wartung Informatik 61 63 58 -5 -7,9 und Büromatik — Übrige Sachausgaben 135 341 104 -237 -69.5 Tabelle / Tableau 26 Biens et services Total — Imprimés, fournitures de bureau, bibliothèques — Mobilier, machines, véhicules, installations — Eau, énergie et combustibles — Fournitures — Entretien des immeubles — Entretien du mobilier, des machines, des véhicules et des installations — Loyers, fermages — Dédommagements — Indemnités versées aux membres du personnel de l'armée — Honoraires et prestations de service dont • Programmes et prestations de service informatiques • Entretien, informatique et bureautique — Autres dépenses d'équipement Die veranschlagten Aufwendungen für Verbrauchsmaterialien verzeichnen als Folge der EMD- Umstrukturierung eine bedeutende Abnahme von 31 Millionen oder 6.7 Prozent. Infolge der Reorganisation der Gruppe für Rüstungsdienste und der damit verbundenen Entlastung bei den Personalausgaben weisen hingegen die Aufwendungen für Unterhalt der Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge und Einrichtungen einen aussergewöhnlichen Zuwachs von 229 Millionen oder

149.7 Prozent auf. Les dépenses prévues pour les fournitures enregistrent une forte baisse de 31 millions (-6.7%) en raison des restructurations réalisées au sein du DMF. La réorganisation du Groupement de l'armement, et l'allégement au niveau du personnel qui en résulte, entraîne en revanche une progression extraordinaire des dépenses pour l'entretien du mobilier, des machines, des véhicules et installations qui se chiffre à 229 millions (+149,7%). Die Mittel für Dienstleistungen und Honorare legen insgesamt um elf Millionen oder ein Prozent zu. Höhere Aufwendungen für die Eigenversicherung der Motorfahrzeuge und für Mineralölsteuerabgaben des EMD sind der Grund. Rückläufig sind hingegen die Ausgaben für die Informatik-Software und -Wartung. Zusammen mit den Krediten für die Beschaffung von Informatik-Hardware (166 Mio) werden für die Informatik und Büromatik 1997 insgesamt 352 Millionen, unter Ausklammerung der NPM-Ämter (10 Mio), 28 Millionen weniger als 1996, anbegehrt. Die Abnahme der übrigen Sachausgaben um 237 Millionen ist auf die bereits erwähnte Auszahlung der Entschädigung Graben und auf den Minderbedarf für Rückerstattungen aufgrund bestehender Doppelbesteuerungsabkommen (-9 Mio. systembedingte Abnahme in ungeraden Budgetjahren) zurückzuführen. Les prestations de service et les honoraires absorberont onze millions de plus, soit un pour cent, en raison de l'augmentation des dépenses pour les assurances individuelles des véhicules à moteur et pour l'impôt sur les huiles minérales dû par le DMF. En revanche, les dépenses budgétées pour l'acquisition de logiciels et l'entretien des moyens informatiques s'inscrivent en baisse. Compte tenu des crédits destinés à l'achat de matériels informatiques (166 mio), le budget 1997 de l'informatique et de la bureautique atteint

223 Offices gérés par mandats de prestations et enveloppes budgétaires (GMEB) Der Bund will 1997 mit zwei Pilotprojekten bei der Meteorologischen Anstalt und dem Bundesamt für Landestopographie erste Erfahrungen mit dem New Public Management sammeln. Die Führung der beiden Äemter erfolgt neu mit Leistungsauftrag und Globalbudget; durch die Einführung von Marktmechanismen sollen das Kosten- und Leistungsbewusstsein gesteigert werden. Der zentrale Stellenwert der Finanzrechnung - namentlich bei der politischen Prioritätensetzung und Mittelzuteilung - bleibt dabei unangetastet.

223.1 Im Rahmen des Konzeptes für die Umsetzung von New Public Management (NPM) in der Bundesverwaltung erfolgen 1997 erste Pilotversuche im Bundesamt für Landestopographie und bei der Schweizerischen Meteorologischen Anstalt. Der Pilot läuft unter der Bezeichnung "Führen mit Leistungsauftrag und Gobalbudget, FLAG". Das Konzept geht von einem Vierkreismodell aus. Die Zentralverwaltung stellt den innersten Kreis dar. Eine höhere betriebliche Autonomie haben die nach NPM-Ansätzen geführten, aber noch im Departement integrierten Einheiten im zweiten Kreis. Der dritte Kreis umfasst die öffentlich-rechtlichen Anstalten mit eigener Rechnung und Rechtspersönlichkeit wie das Institut für Geistiges Eigentum. Private und gemischtwirtschaftliche Unternehmen wie die «Schweiz. Industrieunternehmen» oder die zukünftige Telecom werden im äussersten Kreis zu finden sein. Das Bundesamt für Landestopographie und die Meteorologische Anstalt gehören dem zweiten Kreis an und stellen für den NPM-Ansatz ein taugliches Experimentierfeld dar. En 1997, la Confédération réalisera ses premières expériences en matière de nouvelle gestion publique en lançant deux projets pilotes, l'un à l'Institut suisse de météorologie et l'autre à l'Office fédéral de la topographie. Ces deux entités seront gérées au moyen de mandats de prestations et d'enveloppes budgétaires; l'introduction de ces mécanismes de marché vise à encourager les agents à travailler en fonction des coûts et des prestations. Le rôle du compte financier - en ce qui concerne notamment la fixation des priorités politiques et l'affectation des ressources - ne s'en trouvera pas affecté.

223.1 Selon les programmes d'application de la nouvelle gestion publique (NGP) dans l'administration fédérale, les premiers essais seront réalisés en 1997 au sein de l'Office fédéral de la topographie et de I Institut suisse de la météorologie. Ces essais seront réalisés à l'enseigne de la "gestion par mandat de prestations et enveloppes budgétaires, GMEB". Le programme d'application de la NGP s'articule autour de quatre cercles concentriques. L'administration centrale constitue le coeur de cette configuration. Le deuxième cercle est occupé par des unités gérées selon les principes de la NGP. Bien que faisant encore partie des départements, elles disposeront d'une autonomie accrue sur le plan de la gestion. Le troisième cercle comprend les établissements de droit public dotés d'une comptabilité propre et de la personnalité juridique à l'instar de l'Institut de la propriété intellectuelle. Les entreprises privées et mixtes comme les Entreprises industrielles ou les Télécom forment le dernier cercle. L'Office fédéral de la topographie et l'Institut de la météorologie relèvent du deuxième cercle: ils constituent de ce fait un champ d'expérimentation approprié à la mise en oeuvre des règles de la NGP. Tabelle/Tableau 27 Beispiel: Eidg. Landestopographie Bisherige Darstellung (Sachgruppenbudget) Ausgaben

223.2 NPM ist nicht einfach ein neues Führungsinstrument, sondern verkörpert eine wirksame Methode zur Erbringung eftizienter und bürgernaher Dienstleistungen und stellt ein Element der bundesrätlichen Bemühungen zur Wiederherstellung des Haushaltgleichgewichtes dar. Staatliches Handeln soll sich stärker als bisher an den Leistungen und Wirkungen orientieren und damit die Transparenz und Glaubwürdigkeit des gesamten politischen Systems erhöhen. Die beiden Pilotämter werden mit Leistungsauftrag und Gobalbudget geführt. Damit verbunden ist eine Abkehr von der bisherigen Steuerung der Verwaltungstätigkeit über generell rechtliche und politische Vorgaben sowie über einen detaillierten input-orientierten Voranschlag. Das Globalbudget erhält somit den Charakter eines klar umrissenen politischen Auftrages. Einerseits wird es verbunden mit Angaben zu den Leistungen und Wirkungen, die mit den zugewiesenen Ressourcen errreicht werden sollen, andererseits werden den Dienststellen die Kreditmittel nicht mehr nach Ausgabenarten zugewiesen, sondern nach Produktegruppen. Obwohl das Sparpotential nicht im Vordergrund steht, erwartet der Bundesrat vom NPM entsprechende Einsparungen. So müssen die beiden Pilotämter ihre Ausgaben in den ersten beiden Jahren um je 2.5 Prozent und bis in vier Jahren um weitere fünf Prozent reduzieren.

223.3 Kreditrechtlich verbindlich bleiben die im Rahmen des Voranschlages bewilligten Ausgaben und Einnahmen, wobei im Sinne des Gobalbudgets pro Produktegruppe je eine Rubrik für die Ausgaben und Einnahmen zu führen sind. Diese verdichteten Rechnungsdaten reichen allerdings für eine Beurteilung der Kreditbegehren nicht aus. Sie werden deshalb mit verschiedenen Angaben ergänzt (vgl. Zusatzdokumentation), namentlich mit mehrjährigem Leistungsauftrag und einjähriger Leistungsvereinbarung. Produktekatalog, operativen Zielen, Leistungs-, Finanz- und Personalindikatoren sowie Kostendeckungsgrade. Der zum Globalbudget gehörende verbindliche Intormationsteil ist eine wichtige Basis zur Festlegung der Mittelallokation. Grundlage für die mit Leistungsauftrag und Globalbudget geführten Ämter bildet vor allem das auf privatwirtschaftliche Standards ausgerichtete Rechnungswesen. Neben einer aussagefähigen Kosten-Leistungs-Rechnung, verbunden mit einer Erfolgs- und Vermögensrechnung, soll ein effzientes Controlling für schlanke Führungs- und Entscheidungsabläufe sorgen. Nähere Informationen zu den mit Leistungsauftrag und Globalbudget geführten Ämter Meteorologische Anstalt und Landestopographie finden sich im Zahlenteil auf den Seiten

223.4 Mit der beantragten Lösung bleibt der zentrale Stellenwert unangetastet, welcher der Finanzrechnung bei der Führung des Bundeshaushaltes - namentlich bei der Prioritätensetzung und Ressourcenzuteilung - zukommt. Die Finanzrechnung bildet die Voraussetzung für die Konsolidierung auf Stufe Gesamtbund und legt weiterhin den mit der Aufgabenerfüllung verbundenen Finanzbedarf vollständig, nach Sachgruppen und Aufgabenbereichen, offen. Finanzbedarf und ermittelte Kosten stehen nicht in Widerspruch zueinander, sondern ergänzen sich gegenseitig. Gemäss ihrem unterschiedlichen Informationsgehalt bilden sie eine notwendige Grundlage für die Führung eines öffentlichen Gemeinwesens, insbesondere in der vorgegebenen Struktur des Bundesfinanzhaushaltes. In Abhängigkeit der gesammelten Erfahrungen sind für 1998 und später weitere Bundesämter oder Verwaltungsbereiche zur Führung mit Leistungsauftrag und Globalbudget vorgesehen.

223.2 II ne faut pas voir dans la NGP qu'un simple instrument de gestion. Il s'agit en réalité d'une méthode efficace visant à produire des prestations plus performantes et répondant mieux aux exigences du public. La NGP s'inscrit par ailleurs dans la démarche du Conseil fédéral visant à redresser les finances. L'action de l'Etat sera donc axée davantage sur les prestations et les résultats, ce qui devrait contribuer à une plus grande transparence et à accroître la crédibilité de l'ensemble du système politique. Les deux offices servant de pionniers en la matière seront gérés par mandats de prestations et enveloppes budgétaires. Ceci implique l'abandon des méthodes actuelles de gestion administrative dépendant de directives juridiques et politiques générales et d'un budget détaillé. L'enveloppe budgétaire revêt ainsi les contours d'un mandat politique précis: elle s'accompagne, en effet, de prestations et de résultats qui doivent être atteints avec les ressources allouées; de plus, les crédits ne sont plus accordés aux services selon les catégories de dépenses mais en fonction de groupes de produits. Bien que les économies ne soient pas l'objectif premier de la NGP. le Conseil fédéral en attend tout de même certaines améliorations. Ainsi, les deux offices précités sont censés réduire leurs dépenses de 2,5 pour cent par an les deux premières années et de cinq pour cent au terme des quatre années qui suivront.

223.3 Les dépenses et les recettes autorisées dans les limites du budget demeurent contraignantes conformément aux dispositions régissant l'octroi des crédits. L'allocation d'une enveloppe budgétaire par groupe de produits nécessitera en outre l'établissement d'un article tant pour les recettes que pour les dépenses. Cependant, toutes ces données comptables ne suffiront pas à apprécier correctement les demandes de crédit. Elles seront donc complétées par une documentation plus étoffée (cf. informations complémentaires) comme le mandat de prestations pluriannuel et le contrat de prestations annuel, le catalogue des produits, les objectifs opérationnels, les indicateurs concernant les prestations, les finances et les effectifs ainsi que le degré de couverture des coûts. Les informations qui doivent être jointes à l'enveloppe budgétaire requise constituent une base fondamentale pour l'allocation des ressources. Les offices gérés par mandats de prestations et enveloppe budgétaire devront donc s'appuyer sur une comptabilité conforme aux critères de l'économie privée. Ils tiendront à cet effet un compte des coûts et des prestations ainsi qu'un compte de résultats et un compte patrimonial. Cette comptabilité s'accompagnera d'un contrôle de gestion efficace et souple s'appliquant aux processus de gestion et d'exécution. On trouvera de plus amples informations sur les deux offices gérés par mandats de prestations et enveloppes budgétaires, l'Institut de météorologie et l'Office de la topographie, dans la partie numérique, aux pages 434 et 467, ainsi que dans les informations complémentaires.

223.4 Le rôle central dévolu au compte financier quant à la gestion des ressources de la Confédération - notamment au regard de la fixation des priorités et de l'affectation des crédits - n'est pas touché par cette nouvelle démarche. Le compte financier demeure la base de consolidation des comptes au niveau de la Confédération; les besoins financiers, répartis entre les groupes par nature et les groupes de tâches y figureront toujours dans leur intégralité. Les besoins financiers et les coûts calculés ne sont pas contradictoires mais se complètent. Vu leur contenu informatif différent, ils constituent la base indispensable à la gestion d'une collectivité publique, ce qui est particulièrement vrai du budget fédéral à en juger à sa structure. Compte tenu des résultats obtenus, il est prévu pour 1998 et les années suivantes de soumettre d'autres offices ou domaines de l'administration au régime des mandats de prestations et des enveloppes budgétaires.

23 Gesperrte Kredite Gestützt auf den dringlichen Bundesbeschluss über die Sperrung und die Freigabe von Zahlungskrediten (vgl. Botschaft über dringliche Massnahmen zur Entlastung des Bundeshaushaltes 1997 vom 30. September 1996) bleiben im Voranschlag 1997 Zahlungskredite im Umfange von 532 Millionen einstweilen gesperrt. Je nach Entwicklung der wirtschaftlichen Lage kann der Bundesrat die verhängten Kreditsperren ganz oder teilweise aufheben. Weitere 247 Millionen sind nach Artikel 16 des Finanzhaushaltgesetzes wegen noch fehlender Rechtsgrundlagen gesperrt.

23 Crédits bloqués En vertu de l'arrêté fédéral urgent sur le blocage et la libération des crédits de paiement (voir Message relatif aux mesures urgentes visant à alléger le budget 1997 de la Confédération, du 30 septembre 1996), 532 millions prévus au titre des crédits de paiements dans le budget 1997 sont bloqués provisoirement. Selon révolution de la conjoncture économique, le Conseil fédéral peut lever totalement ou en partie le blocage des crédits. En outre, 247 millions demeurent bloqués faute de base légale comme le prévoit l'article 16 de la loi sur les finances de la Confédération.

231 Kreditsperre als Eventualhaushalt Im Voranschlag 1997 soll Spielraum geschaffen werden, damit der Bundesrat kurzfristig auf eine weitere Verzögerung der wirtschaftlichen Erholung reagieren kann. Ein Teil der zur Sanierung der Bundesfinanzen erforderlichen Budgetverbesserungen wird vom Konjunkturverlauf abhängig gemacht. Sämtliche Kredite sollen deshalb einer allgemeinen Kreditsperre von zwei Prozent unterstellt werden. Davon ausgenommen werden die nicht steuerbaren Passivzinsen, die Kantonsanteile an Bundeseinnahmen, die Beiträge an die Sozialversicherungen sowie die Pflichtbeiträge an internationale Organisationen. Die beantragte Kreditsperre ermöglicht dem Bundesrat, zeit- und sachgerecht auf die wirtschaftliche Entwicklung zu reagieren. Die Kreditsperre hat die Funktion eines Eventualhaushaltes. Sie wird durch das Parlament beschlossen und durch den Bundesrat aufgrund eines dringlichen allgemeinverbindlichen Bundesbeschlusses ganz oder teilweise aufgehoben. Im Falle einer rezessiven Entwicklung kann der Bundesrat Kreditsperren in der Grössenordnung von 530 Millionen aufheben. Ein entsprechender Beschluss müsste aufgrund einer sorgfältigen konjunkturpolitischen Standortbestimmung bis spätestens anfangs April 1997 getroffen werden. Da selbst bei einem Satz von zwei Prozent in Einzelfällen nicht auszuschliessen ist, dass der Bund seine Verpflich-tungen nicht erfüllen kann, muss in zwingenden Fällen eine Ausnahme möglich sein. Im Anhang zum Budgetbeschluss werden die der Kreditsperre nicht unterstellten Rubriken aufgelistet.

231 Les crédits bloqués comme budget complémentaire Dans le budget 1997. il convient de prévoir une certaine souplesse pour que le Conseil fédéral puisse réagir rapidement si la reprise économique devait encore se faire attendre. Une partie des modifications budgétaires nécessaires à l'assainissement des finances dépend en effet de l'évolution de la conjoncture. Un blocage général de deux pour cent sera donc appliqué à tous les crédits, exception faite des intérêts passifs non influençables, des quotes-parts des cantons aux recettes de la Confédération, des subventions versées aux assurances sociales ainsi que des contributions obligatoires aux organisations internationales. Le blocage des crédits proposé permettra au Conseil fédéral de prendre dans les délais utiles les dispositions appropriées en fonction de la conjoncture économique. Les crédits bloqués sont assimilables à un budget complémentaire. Ils sont votés par le parlement et peuvent être libérés totalement ou en partie par le Conseil fédéral par la voie d'un arrêté fédéral urgent de portée générale. Si l'affaiblissement conjoncturel devait perdurer, le Conseil fédéral sera habilité à ouvrir les crédits bloqués à raison de 530 millions. L'arrêté autorisant ce déblocage devrait être pris au plus tard au début d'avril 1997 après une évaluation attentive des conditions économiques. Vu qu'on ne peut exclure qu'un blocage de deux pour cent des crédits entrave ici et là l'exécution des tâches de la Confédération, il y a lieu de prévoir des dérogations pour les cas de rigueur. L'annexe dans laquelle figure l'arrêté concernant le budget contient les postes du budget non soumis au blocage des crédits.

232 Crédits bloqués faute de base légale Conformément à l'article 16, 2e alinéa, de la loi sur les finances de la Confédération (RS 611.0), nous avons budgété les crédits de paiement dont la base légale fait encore défaut au moment de l'établissement du budget. Ces crédits restent cependant bloqués jusqu'à l'entrée en vigueur de la disposition légale. Les crédits bloqués, budgétés à 247 millions pour 1996, sont récapitulés dans le tableau B 065 de la partie statistique.

240.1 Le tableau 28 donne un aperçu de l'évolution des principales recettes de la Confédération. Il est complété par diverses indications dans la partie statistique (cf. p. C 001). Tabelle /Tableau 28 Einnahmen Total Fiskaleinnahmen — Direkte Bundessteuer — Verrechnungssteuer — Stempelabgaben — Warenumsatzsteuer — Mehrwertsteuer — Tabaksteuer — Verkehrsabgaben — Einfuhrzölle — Mineralölsteuer auf Treibstoffen — Mineralössteuerzuschlag auf Treibstoffen — Automobilsteuer — Landwirtschaftliche Abgaben — WTO. zweckgebundene Zolleinnahmen — Übrige Fiskaleinnahmen Regalien und Konzessionen Vermögenserträge Entgelte Einnahmenüberschuss PKB Rechnung Voranschlag Voranschlag Differenz zu Compte Budget Budget Différence par rapport au 1995 1996 1997 V1996 B Millionen Franken • millions de francs Mio %

1 204 933. -933 -100,0 Recettes Total Recettes fiscales — Impôt fédéral direct — Impôt anticipé — Droits de timbre — Impôt sur le chiffre d'affaires — Taxe sur le valeur ajoutée — Impôt sur le tabac — Taxes routières — Droits d'entrée — Impôt sur les huiles minérales — Surtaxe sur les huiles minérales — Impôt sur les automobiles — Taxes d'orientation agricole — OMC, recettes douanières affectées — Autres recettes fiscales Patentes et concessions Revenus des biens Taxes Excédent de recettes de la CFP Investitionseinnahmen 521 1 106 1 117 +11 +1,0 Recettes d'investissement

240.2 Die Gesamteinnahmen des Bundes werden für das Budgetjahr 1997 auf 38.5 Milliarden veranschlagt. Damit liegen sie um 1.5 Milliarden oder 3.6 Prozent unter dem Voranschlag des laufenden Jahres. Dieser ausserordentliche Rückgang ist in erster Linie auf die geänderte Verbuchungspraxis des Kassenüberschusses der Pensionskasse des Bundes (PKB) zurückzuführen. Im Hinblick auf eine systemgerechte und transparente Verbuchung der Aufwendungen für die zweite Säule des Bundespersonals wird auf 1. Januar 1997 der Einnahmenüberschuss der PKB aus der Bundesrechnung ausgegliedert. Der Verzicht auf diese Vereinnah-

240.2 Pour 1997, les recettes totales de la Confédération sont estimées à 38.5 milliards. Elles sont par conséquent inférieures de 1.5 milliard, soit de 3,6 pour cent, au budget du présent exercice. Ce recul extraordinaire est dû en premier lieu au changement de la comptabilisation de l'excédent de recettes de la CFP qui ne figurera plus dans les comptes de la Confédération à partir du 1er janvier 1997 dans l'intérêt d'une comptabilisation claire et systématique des dépenses pour le deuxième pilier du personnel fédéral. La renonciation à ces rentrées entraîne une diminution des recettes d'un milliard. Abstraction faite de ce facteur particulier, les recettes -- 58 of 233 -Finanzvoranschlag Budget financier 59 mung hat zur Folge, dass die Einnahmen um rund eine Milliarde tiefer ausfallen werden. Bereinigt um diesen Sonderfaktor würden die Einnahmen noch gut um ein Prozent unter dem Stand des Budgets 1996 liegen. Wegen dem bekannten Zweijahresrhythmus von geraden und ungeraden Jahren ist allerdings ein Vorjahresvergleich nur bedingt aussagekräftig: aufschlussreicher ist ein Vergleich über zwei Jahre. Dies gilt insbesondere für die Verrechnungssteuer und in weniger starkem Ausmasse auch für die direkte Bundessteuer, bei welchen die Veranlagungs-, Bezugs- und Abrechnungsverfahren zu einnahmenstarken (geraden) und -schwachen (ungeraden) Jahren führen. Im aussagekräftigen Zweijahresvergleich 1995/97 beträgt die jährliche Wachstumsrate der Gesamteinnahmen durchschnittlich 1,6 Prozent, unter Einschluss des Sonderfaktors PKB 2,9 Prozent pro Jahr. Bei einem angenommenen nominellen Wirtschaftswachstum in den Jahren 1996 und 1997 von 2.25 Prozent pro Jahr entspricht dies einer BIP-Elastizität der Bundeseinnahmen (Verhältnis zwischen Einnahmenwachstum und BIP-Entwicklung) von 1.3. resteraient quand même inférieures d'un peu plus d'un pour cent au montant budgété en 1996. Compte tenu du cycle bisannuel des impôts, on ne peut rien tirer d'une comparaison avec les chiffres de l'année précédente: seule une comparaison sur au moins deux ans permet de tirer des conclusions. Cela vaut en particulier pour l'impôt anticipé et dans une moindre mesure pour l'impôt fédéral direct, dont les modes de taxation, d'encaissement et de décompte donnent lieu à de forts rendements les années paires et à de faibles rendements les années impaires. Durant la période 1996-97, dont on peut tirer de meilleurs enseignements, le taux de croissance des recettes totales est de 1.6 pour cent par an en moyenne, et même de 2,9 pour cent par an si on tient compte des excédents de recettes de la CFP. Pour un taux nominal de croissance économique de 2,25 pour cent par an en 1996 et en 1997. le coefficient d'élasticité PIB des recettes (rapport entre l'évolution des recettes et celle du PIB) est de 1.3. Grafik/Graphique 19 Struktur der Bundeseinnahmen Composition des recettes fédérales Direkte Steuern Impôts directs

2 728 Mio Mit einem Anteil von knapp 90 Prozent wird die Entwicklung vorab durch die Fiskaleinnahmen bestimmt. Diese nehmen gegenüber dem Voranschlag 1996 als Folge des erwähnten Zweijahresrhythmus, aber auch wegen der schleppenden Konjunktur um 0,4 Milliarden oder 1,3 Prozent ab. Die nichtfiskalischen Einnahmen, die 3,9 Milliarden betragen und gegenüber dem Budget 1996 wegen dem erwähnten Sonderfaktor PKB um rund eine Milliarde abnehmen, entfallen Le montant total des recettes dépend essentiellement des rentrées fiscales qui constituent près de 90 pour cent de ce montant. Par rapport au budget 1996, les rentrées fiscales diminuent de 0.4 milliard, soit de 1.3 pour cent, en raison non seulement du cycle bisannuel précité, mais aussi de la morosité de la conjoncture. Les recettes non fiscales devraient atteindre près de 3.9 milliards et diminuer d'environ un milliard par rapport au budget 1996 en raison de la nouvelle -- 59 of 233 --

60 Finanzvoranschlag Budget financier zur Hauptsache auf Zinserträge aus dem Vermögen des Bundes, Darlehensrückzahlungen durch den Ausgleichsfonds der Arbeitslosenversicherung (AIV). Regalien und Konzessionen - unter anderem Gewinnablieferung PTT und SNB. Anteil am Reingewinn der Alkoholverwaltung - sowie auf Entgelte. Auf den Seiten 62 ff. wird die Entwicklung der wichtigsten Fiskaleinnahmen und der übrigen Einnahmen im Detail kommentiert und begründet. Insbesondere in Phasen wirtschaftlicher Trendwenden sind Schätzungen der Fiskaleinnahmen mit besonderen Unsicherheiten behaftet. Dies trifft in erster Linie für die Mehrwertsteuer und Verrechnungssteuer zu. Die Budgetzahlen der Mehrwertsteuer beruhen erst auf Abrechnungen einiger weniger Quartale. Die Änderungen der Mehrwertsteuerverordnung, die am 1. Januar 1996 in Kraft getreten sind sowie der Sondersatz für Beherbergungsleistungen (3°0). der ab 1. Oktober 1996 gewährt wird, erhöhen diese Unsicherheiten zusätzlich. Schwer vorauszusehen sind zudem die Einnahmen aus der Verrechnungssteuer. Vorab die Rückerstattungen weisen erfahrungsgemäss grosse und schwierig prognostizierbare Schwankungen auf.

240.3 Die Konjunkturabhängigkeit der Bundeseinnahmen hat sich vor allem in den Rezessionsjahren 1991 bis 1993 in aller Deutlichkeit bemerkbar gemacht. In den 80erJahren nahmen die Einnahmen regelmässig stärker zu als das BIP. Die Einnahmenquote (Bundeseinnahmen in Prozent des BIP) stieg bis 1990 auf 10.4 Prozent an. In den folgenden Jahren ging sie rezessionsbedingt bis auf 9.6 Prozent (1993) zurück. Als Folge der beschlossenen Mehreinnahmen stieg sie erneut an und beträgt im laufenden Jahr voraussichtlich

240.4 Die Grafik 20 veranschaulicht die Entwicklung der Gesamt- und Fiskaleinnahmen in Prozenten des BIP seit 1980. Die Daten der Einnahmen- und Steuerquote zeigen augenfällig, dass die Gesamt- und Fiskaleinnahmen hinter der Entwicklung des Vorjahres nachhinken. Hauptursache bilden neben der bereits erwähnten Änderung in der Rechnungsdarstellung PKB der markante Rückgang bei der Verrechnungssteuer. Was die Entwicklung der gesamten Steuerbelastung anbelangt, weist die Schweiz im internationalen Vergleich trotz verschiedener Steuererhöhungen nach wie vor eine vorteilhafte Position auf. Die Statistik der OECD zeigt, dass die Schweiz 1994 bei der Fiskalquote mit

240.5 Über einen wesentlichen Teil der Gesamteinnahmen (22%) kann der Bund nicht frei verfügen. Diese Einnahmen sind für bestimmte Aufgaben zweckgebunden oder stellen ein direktes Entgelt für Bundesleistungen dar. Rund 8.5 Milliarden entziehen sich damit der finanzpolitischen Prioritätenbildung. Nicht frei verfügbar sind namentlich die zweckgebundenen Einnahmen (5 290 Millionen) und die den Kantonen vorbehaltenen Anteile an der direkten Bundessteuer, der Verrechnungssteuer und am Militärpflichtersatz. Die Summe der Kantonsanteile beläuft sich 1997 auf insgesamt

3.2 Milliarden. Rund 40 Prozent der zweckgebundenen Einnahmen oder 3.4 Milliarden (Mineralölsteuer und Verkehrsabgaben) fliessen in die Spezialfinanzierung «Strassenverkehr». Der Deckungsgrad - das Verhältnis zwischen Ausgaben der Finanzrechnung und zuteilbaren Einnahmen beträgt 20 Prozent. Abgesehen von den Kantonsanteilen comptabilisation des résultats de la CFP Ces recettes comprennent principalement les intérêts sur le patrimoine financier de la Confédération, les remboursements du fonds de compensation de l'assurance-chômage (AC), le revenu des patentes et des concessions (notamment les bénéfices versés par l'Entreprise des PTT et la Banque nationale (BNS), la part au bénéfice net de la Régie fédérale des alcools) et les taxes. L'évolution des principales rentrées fiscales et des autres recettes est commentée en détail aux pages 62 ss. Il est particulièrement difficile de faire des prévisions concernant le montant des rentrées fiscales durant les phases de revirement des tendances économiques, surtout pour la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) et pour l'impôt anticipé. Pour la TVA, les prévisions budgétaires se fondent sur quelques trimestres seulement. Les modifications de l'ordonnance régissant la TVA (OTVA) entrées en vigueur le

240.3 L influence de la conjoncture sur les recettes de la Confédération s'est surtout fait sentir pendant la récession des années 1991 à 1993. Pendant les années quatre-vingt, l'augmentation des recettes avait en effet régulièrement dépassé celle du PIB et fait monter la quote-part des recettes (recettes fédérales en pour cent du PIB) jusqu'à 10,4 pour cent en 1990. La récession avait ensuite fait baisser cette quote-part à 9,6 pour cent en 1993. Les décisions prises pour augmenter les recettes la feront remonter vraisemblablement à 10.9 pour cent pour l'année en cours. Pour 1997, une année à faible rendement, il faut s'attendre à un recul de cette quote-part à 10,2 pour cent, notamment en raison de la séparation des comptes de la CFP. En tenant compte de l'excédent de recettes de la CFP. la quote-part des recettes atteindrait 10.5 pour cent pour le budget 1997.

240.4 Le graphique 20 illustre l'évolution des recettes totales et des rentrées fiscales en pour cent du PIB depuis 1980. Pour 1997, l'évolution de la quote-part des recettes et de la quote-part d'impôt affiche une tendance qui indique clairement que les recettes totales et les rentrées fiscales n'atteindront pas le niveau de l'exercice précédent. A côté de la modification de la présentation des comptes de la CFP. la cause principale reste le recul marquant de l'impôt anticipé. Pour ce qui concerne l'évolution de la charge fiscale globale, la Suisse occupe toujours une position favorable par rapport à l'étranger en dépit de diverses hausses des impôts. La statistique de l'OCDE révèle en effet qu'en 1994, la quotepart fiscale de 33,2 pour cent pour la Suisse est toujours nettement inférieure à la moyenne (38,4%) des pays de l'OCDE. Parmi les plus importants partenaires commerciaux de la Suisse, seuls les États-Unis (27,6 %) et le Japon (27,8%) avaient des quotes-parts fiscales inférieures.

240.5 La Confédération ne peut pas disposer librement d'une grande part (22%) de ses recettes car ces recettes sont affectées à certaines dépenses ou servent à financer des prestations fédérales. Près de 8,5 milliards échappent ainsi à la fixation des priorités budgétaires. La Confédération ne peut notamment pas disposer à sa guise des recettes affectées (5 290 millions) et des quotes-parts des cantons à l'impôt fédéral direct, à l'impôt anticipé et à la taxe d'exemption du service militaire. La somme des quotesparts des cantons s'élèvera en tout à 32 milliards en 1997. Quelque 40 pour cent des recettes affectées, soit 3,2 milliards (impôts sur les huiles minérales et taxes routières) iront alimenter le financement spécial de la circulation routière. Le taux de couverture, c'est-à-dire le rapport entre les dépenses du compte financier et les recettes imputables, est estimé à 20 pour cent. Hormis les quotes-parts des cantons, -- 60 of 233 -Finanzvoranschlag Budget financier 61 finden sich die betragsmässig wichtigsten Zweckbindungen in den Aufgabenbereichen Soziale Wohlfahrt, Verkehr sowie Landwirtschaft und Ernährung. les principaux montants affectés concernent la prévoyance sociale, le trafic ainsi que l'agriculture et l'alimentation. Grafik/Graphique 20 Einnahmen und Gesamtausgaben in Prozent des Bruttoinlandproduktes Recettes et dépenses totales en pour cent du produit intérieur brut 13.0 J%„ Gesamtausgaber i = Slaatsquotei Dépenses totales i^quote-oart de I Eta' 11.0 10.0 r,-f *%. ^iS*" Gesamteinnahmen = Einnahmenquûte.i Receltes totales (-quote-part aes recettes) Fiskaleinnahmen i = Steuerquote) Recettes fiscales i=quote-part a'impo'j

240.6 Auch nach Einführung der Mehrwertsteuer verbleiben dem Bund gewichtige einnahmenseitige Strukturschwächen. Mit der Verrechnungssteuer finanziert der Bund einen beachtlichen Teil seiner Ausgaben mit stark schwankenden Steuererträgen. Ferner unterliegen die Mineralösteuer und die Zolleinnahmen, als weitere wichtige Einnahmenquellen des Bundes, einer ständigen teuerungsbedingten Erosion, weil sie vorab nach Gewicht. Volumen oder Mengen bemessen werden. Ausserdem wird die Zollbelastung im Rahmen der GATT/WTO-Abkommen sukzessive abgebaut.

240.6 L'introduction de la TVA n'a pas éliminé toutes les importantes faiblesses structurelles des recettes de la Confédération. La Confédération finance en effet une part notable de ses dépenses grâce à l'impôt anticipé dont le produit varie fortement. En outre, les impôts sur les huiles minérales et les droits de douane qui constituent une autre source importante de recettes pour la Confédération subissent une érosion constante due au renchérissement puisqu'ils sont calculés d'après le poids, le volume ou la quantité des marchandises. Par ailleurs, les droits de douane seront réduits progressivement conformément aux accords du GATT/OMC.

241 Direkte Bundessteuer 241 Impôt fédéral direct Im Budgetjahr 1997 werden die Einnahmen aus der direkten Bundessteuer auf 9,4 Milliarden veranschlagt. Das sind 100 Millionen weniger als im Legislaturfinanzplan 1997-99. Im aussagekräftigen Zweijahresvergleich beträgt das durchschnittliche Einnahmenwachstum 6,8 Prozent pro Jahr. Dieser Zuwachs liegt leicht über dem längerfristigen Durchschnittswert, obwohl die Einkommen der natürlichen Personen in den Bemessungsjahren 1993/94 nur um 2,3 Prozent zugenommen haben. En 1997, les recettes provenant de l'impôt fédéral direct sont budgétées à 9,4 milliards, soit 100 millions de moins que dans le plan financier 1997-

241.1 Am 1. Januar 1995 trat das Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer (DBG) in Kraft. Für die juristischen Personen schreibt das DBG die einjährige Veranlagung mit Gegenwartsbemessung (Postnumerando) vor. Bei den natürlichen Personen haben die Kantone die Wahl zwischen der zweijährigen Veranlagung mit Vergangenheitsbemessung (Praenumerando) und der Postnumerando-Besteuerung. Derzeit macht einzig der Kanton Basel-Stadt von der Möglichkeit der einjährigen Veranlagung Gebrauch. Der Ertrag aus der direkten Bundessteuer wird im Budgetjahr auf 9 400 Millionen veranschlagt, gleich viel wie im Voranschlag 1996. Allerdings kann aus heutiger Sicht für 1996 mit Einnahmen von lediglich knapp neun Milliarden gerechnet werden. Im aussagekräftigen Zweijahresvergleich 1995/97 ergibt sich ein Einnahmenwachstum von durchschnittlich 6.8 Prozent pro Jahr. Dieses Wachstum liegt leicht über dem längerfristigen Durchschnittswert (1983-1995: 5.4°o pro Jahr), obwohl die Einkommen der natürlichen Personen in der Bemessungsperiode nur schwach zulegen konnten. Dieses Resultat ist hauptsächlich auf zwei Faktoren zurückzuführen. Zum einen findet kein Ausgleich der Folgen der kalten Progression statt, weil die massgebende Teuerung am 31. Dezember 1993 lediglich 5.9 Prozent betragen hat. Sie lag damit unter dem für einen Ausgleich massgebenden Wert von sieben Prozent. Zum anderen ergeben sich Mehreinnahmen aus dem Übergang zur Postnumerando-Besteuerung bei den |uristischen Personen. Die Kantone sind mit einem Anteil von 30 Prozent oder 2 820 Millionen an den Einnahmen der direkten Bundessteuer beteiligt. 13/30 des Steuerertrages werden den Kantonen entsprechend ihrer Finanzkraft ausgerichtet.

241.1 La loi fédérale sur l'impôt fédéral direct (LIFD) en vigueur depuis le 1er janvier 1995 prescrit la taxation annuelle postnumerando pour les personnes morales. Pour les personnes physiques, les cantons ont le choix entre la taxation bisannuelle praenumerando et la taxation annuelle postnumerando. Actuellement, seul le canton de Bâle-Ville applique la taxation annuelle postnumerando. Le produit de l'impôt fédéral direct est budgété à 9400 millions, c'est-à-dire au même montant qu'en 1996. D'après les résultats actuels, les recettes atteindront cependant à peine neuf milliards en 1996. De 1995 à 1997, la croissance des recettes est de 6.8 pour cent en moyenne par année. Elle est donc légèrement supérieure à la moyenne à long terme (1983-1995: 5,4% par an), bien que le revenu des personnes physiques n'ait que peu augmenté au cours de la période de calcul. Cette situation s'explique essentiellement par deux raisons: d'une part, il n'y a pas eu de compensation des effets de la progression à froid car le renchérissement déterminant au 31 décembre 1993 n'atteignait que 5,9 pour cent: il était donc inférieur au taux de sept pour cent commandant la compensation de la progression à froid: d'autre part, le passage à l'imposition postnumerando pour les personnes morales a produit un supplément de recettes. La quote-part des cantons au produit de l'impôt fédéral direct se monte à 30 pour cent, ce qui représente 2820 millions. En l'occurrence, 13/30 trentièmes des fonds qui reviennent aux cantons sont répartis en fonction de leur capacité financière.

241.2 Der Gesamtsollertrag des Steuerjahres 1996 (Fälligkeitsjahr 1997) wird auf 9,3 Milliarden geschätzt. Er liegt damit um 1,7 Prozent über der aktuellen Schätzung für das Steuerjahr 1995. Bei den natürlichen Personen liegt der Gesamtsollertrag des Steuerjahres 1996 bei knapp sechs Milliarden und damit um nur 3,1 Prozent über dem durchschnittlichen Sollertrag der Steuerperiode 1993/94. Ursache ist insbesondere das geringe Einkommenswachstum in der Bemessungsperiode. Aber auch die Einführung des DBG führt zu einem geringeren Sollbetrag bei den natürlichen Personen. So wird bei den Einelternfamilien neu der Tarif für Verheiratete angewendet, und Steuerpflichtige ohne BVG-Beiträge kommen in den Genuss eines höheren Maximalabzuges für Versicherungsbeiträge. Zudem gilt für Berufsauslagen ein höherer Pauschalabzug und der Zweitverdienerabzug ist modifiziert worden. Höhere Einnahmen ergeben sich hingegen aus der hundertprozentigen Besteuerung der AHV-Renten. Per Saldo resultieren aus der Einführung des DBG Mindereinnahmen von 70 Millionen pro Jahr. Bei den juristischen Personen wird der Gesamtsollertrag für das Steuerjahr 1996 auf 3,3 Milliarden veranschlagt. Das sind 170 Millionen oder 5,4 Prozent mehr als die aktuelle Schätzung für das Steuerjahr 1995. Die Einführung des DBG hat zwei gegenläufige Effekte auf den Sollertrag der juristischen Personen. Auf der einen Seite führt die Einführung der Postnumerando-Besteuerung zu einer Zunahme des Soller-

241.2 Le produit total prévisionnel pour l'année fiscale 1996 (échéance 1997) est estimé à 9,3 milliards. Il dépasse de 1,7 pour cent l'estimation actuelle pour l'année fiscale 1995. Pour les personnes physiques, le produit total prévisionnel devrait atteindre près de six milliards. Le produit prévisionnel moyen de la période fiscale 1993/94 ne serait dépassé que de 3,1 pour cent, notamment en raison de l'augmentation modeste des revenus pendant la période de calcul. Au surplus, l'application de la LIFD conduit également à une diminution du produit prévisionnel de l'impôt versé par les personnes physiques car les familles monoparentales bénéficient du barème pour les personnes mariées et les contribuables qui ne sont pas soumis à la LPP peuvent défalquer une déduction maximale plus élevée pour leurs cotisations d'assurance. En outre, la LIFD admet une déduction forfaitaire plus élevée pour les dépenses professionnelles et a modifié le montant de la déduction pour le revenu du conjoint. En revanche, l'imposition de la totalité des rentes AVS se traduit par une hausse des recettes. En définitive, l'introduction de la LIFD se solde par une diminution des recettes de 70 millions par an. Pour les personnes morales, le produit total prévisionnel pour l'année fiscale 1996 est estimé à 3,3 milliards. Ce sont

241.3 Die Einkommenselastizität, also die Veränderungsrate der Steuereingänge im Verhältnis zum Wachstum der Einkommen, war bei den natürlichen Personen in den letzten Jahren relativ konstant. Für die Steuerperiode 1995/96 wird von einer Einkommenselastizität von 2.0 ausgegangen. In den vier vorangegangenen Steuerperioden lag diese Kennzahl zwischen 1,7 und 2,0. Im Gegensatz zu den natürlichen Personen weisen die Einkommenselastizitäten bei den juristischen Personen grosse Schwankungen auf. In den Steuerperioden 1987/88 bis 1993/94 lagen die Werte zwischen 0.0 und 2.3. Für das Steuerjahr 1996 wurde die Elastizität auf 1.5 geschätzt. l'ordre de 500 millions. D'autre part, le calcul de l'impôt sur les bénéfices des sociétés de capitaux et des coopératives qui détiennent des participations importantes suivant la méthode du rendement net entraîne une diminution des recettes de 300 millions.

241.3 Le coefficient d'élasticité du revenu, c'est-à-dire le rapport entre l'augmentation en pour cent du produit de l'impôt et la croissance en pour cent des revenus, est demeuré assez stable ces dernières années pour les personnes physiques. Pour la période fiscale 1995/96. on table sur un coefficient d'élasticité de 2.0. Au cours des quatre périodes fiscales précédentes, ce coefficient a oscillé entre 1.7 et 2.0. Contrairement au coefficient pour les personnes physiques, le coefficient d'élasticité des revenus pour les personnes morales a fortement varié, oscillant entre 0.0 et 2,3 au cours des périodes fiscales allant de 1987/88 à 1993/94. Pour l'année fiscale 1995/96. il est estimé à 1.5.

242 Verrechnungssteuer 242 Impôt anticipé Der Rohertrag der Verrechnungssteuer ist schwierig zu prognostizieren, da die beiden massgeblichen Grossen, die Einnahmen und die Rückerstattungen, auf Schätzungen beruhen. 1997 dürfte die Verrechnungssteuer rund 3 Milliarden einbringen. Das ist eine Milliarde mehr als im letzten ungeraden Vergleichsjahr 1995. Diese Zunahme ist auf höhere Einnahmen einerseits und auf geringere Rückerstattungen andererseits zurückzuführen. Le produit de l'impôt anticipé est délicat à prévoir car il résulte de la différence entre deux montants faisant l'objet d'une estimation, les rentrées et les remboursements. Pour 1997, l'impôt anticipé devrait rapporter 3,0 milliards, contre seulement 2,0 milliards en 1995, dernière année impaire comparable. Cette progression s'explique par la croissance des rentrées se conjuguant avec une moindre augmentation des remboursements consécutive à la baisse des taux d'intérêt.

242.1 Der Rohertrag der Verrechnungssteuer ergibt sich aus der Differenz zwischen den Steuereingängen (23,1 Mia) und den Rückerstattungen (20.1 Mia). Für das Jahr 1997 wird er auf 3 Milliarden geschätzt, was gegenüber der Vergleichspenode 1995 einer Zunahme von mehr als 20 Prozent entspricht. Damit scheint sich die Entwicklung langsam wieder zu normalisieren, denn auf das ausserordentlich hohe Ergebnis von 1991 (4,1 Mia) folgten zwei magere Jahre (1993 und 1995) mit einem Ertrag von lediglich je rund 2 Milliarden. Der Rohertrag liegt allerdings um rund 25 Prozent unter dem für 1996 budgetierten Betreffnis. Dieser deutliche Rückgang ist zum Teil auf die treppenförmige Entwicklung der Rückerstattungen zurückzuführen. In der Regel sind diese in ungeraden Jahren höher als in geraden, was mit der in vielen Kantonen üblichen zweijährigen Veranlagungsperiode zusammenhängt. Die Entwicklung des Verrechnungssteuerertrags im laufenden Jahr deutet zudem darauf hin, dass der für 1996 budgetierte Betrag vermutlich nicht erreicht werden wird. Deshalb wird der Rückgang gegenüber dem laufenden Jahr voraussichtlich nicht so markant ausfallen.

242.2 Die Prognose von Saldogrössen ist jeweils mit besonderen Unsicherheiten verbunden. Fehler, die bei der Einschätzung der beiden für den Saldo massgeblichen Grossen auftreten, können sich kumulieren. Bereits kleine Schätzungsfehler bei den massgeblichen Bestimmungsgrössen für die Eingänge (Zinssätze. Bestände der Bankkundenguthaben und Obligationen. Dividendenausschüttungen) können zu grossen Abweichungen führen. Wenn beispielsweise die Zinssätze nur um einen Viertelprozentpunkt höher als angenommen ausfallen, werden die Eingänge um rund eine halbe Milliarde zu hoch geschätzt. Zudem bestehen bezüglich der Rückerstattungen verhältnismässig grosse Unsicherheiten, insbesondere bei den Rückerstattungen an natürliche Personen.

242.1 Le produit brut de l'impôt anticipé résulte de la différence entre les retenues à la source (23,1 mia) et les montants remboursés (20.1 mia). Il est évalué à 3.0 milliards pour l'année 1997. De 1995. dernière année impaire, à 1997. il marque une hausse moyenne de plus de 20 pour cent par an. Après le résultat exceptionnellement élevé enregistré en 1991 (4.1 mia) suivi de rendements très faibles (environ 2 mia) accusés en 1993 et 1995, il se normalise ainsi graduellement. En comparaison avec le budget 1996. il accuse une baisse de quelque 25 pour cent. Cette nette diminution s'explique en partie par le profil en dents de scie des remboursements. En règle générale, les demandes de remboursements sont plus élevées les années impaires que les années paires, ce qui est dû au mode de taxation bisannuel en vigueur dans de nombreux cantons. Par ailleurs, l'évolution du rendement de l'impôt anticipé observée depuis le début de l'année en cours donne à penser que le montant inscrit au budget 1996 ne sera vraisemblablement pas atteint. La baisse effective du rendement devrait dès lors être un peu plus faible qu'indiquée ci-avant.

242.2 La prévision de données établies par différence est entourée de grandes incertitudes. Les erreurs d'appréciation susceptibles de se produire lors du calcul des deux éléments de l'opération peuvent en effet se cumuler. En premier lieu. de petites erreurs dans les paramètres d'estimation des rentrées (taux d'intérêt, avoirs en banque de la clientèle, volume des obligations, dividendes) peuvent à elles seules entraîner déjà un écart de grande ampleur. Si, par exemple, on fixe le niveau de l'intérêt un quart de point de pourcentage trop haut, on surestime les rentrées de près d'un demi-milliard. En second lieu, l'estimation des remboursements s'avère particulièrement délicate, notamment pour ce qui est des demandes émanant des personnes physiques.

242.3 Die Eingänge aus der Verrechnungssteuer werden auf 23.1 Milliarden geschätzt und liegen damit mit mehreren hundert Millionen über dem Jahr 1996. Am unsichersten ist die Entwicklung bei den Einnahmen aus den Dividendenausschüttungen. 1994 und 1995 verzeichneten sie einen starken Anstieg von über 10 Prozent. Voraussichtlich hält dieser Aufwärtstrend an, er wird aber wahrscheinlich weniger steil verlaufen. Die Dividendenausschüttungen dürften denn auch rund 55 Prozent der Verrechnungssteuereingänge ausmachen. 1990 waren es lediglich 40 Prozent. Die Einnahmen aus den Bankkundenguthaben bleiben dagegen voraussichtlich unverändert, diejenigen aus den Obligationen nehmen vermutlich aufgrund der verzögerten Auswirkung des Zinsrückgangs sogar ab.

242.4 Die Rückerstattungen dürften 20.1 Milliarden erreichen und damit gegenüber 1996 ebenfalls höher ausfallen. Diese Zunahme widerspiegelt den Zuwachs der Eingänge. Sie lässt sich aber auch auf die in vielen Kantonen übliche zweijährige Veranlagungsperiode zurückführen. In den ungeraden Jahren betreffen die Rückerstattungen an natürliche Personen nicht nur die Kapitalerträge des vorangehenden Jahres, sondern auch die Erträge, die zwei Jahre zuvor erzielt worden sind. Im Vergleich zum letzten ungeraden Jahr steigen sie wegen den tiefen Zinsen nur unwesentlich an. Dans ces conditions, les hypothèses sur lesquelles est fondé le calcul de l'impôt anticipé revêtent une grande importance. Nos estimations pour 1997 sont basées sur l'hypothèse d'une faible remontée des taux d'intérêt. Les taux à long terme se situeraient autour de 4,25 pour cent.

23.1 milliards, soit un montant supérieur de quelques centaines de millions au résultat attendu pour 1996. L'évolution des recettes de dividendes est particulièrement incertaine. En 1994 et 1995. elles ont bénéficié d'une progression fort élevée, de plus de 10 pour cent. Nous prévoyons que cette augmentation se poursuivra, bien qu'à un rythme un peu plus faible. Les dividendes seront ainsi à l'origine d'environ 55 pour cent des rentrées de l'impôt anticipé, contre quelque 40 pour cent en 1990. Les recettes découlant des avoirs de la clientèle bancaire devraient au contraire se stabiliser et celles des obligations même reculer, traduisant avec décalage les dernières baisses des taux d'intérêt.

242.4 Les remboursements devraient également augmenter par rapport à 1996 pour se fixer 20,1 milliards. Leur hausse fait pendant à l'accroissement des rentrées. Mais elle s'explique aussi par le mode de taxation bisannuel pratiqué par de nombreux cantons. Durant les années impaires, les remboursements aux personnes physiques concernent non seulement les revenus acquis l'année précédente, mais en partie également ceux obtenus deux ans auparavant. En comparaison de 1995, dernière année impaire comparable, ils ne progressent que faiblement, reflétant la détente des taux d'intérêt.

242.5 Die Normalisierung bei der Rückerstattungsquote (Rückerstattungen in Prozent der Eingänge) dürfte sich 1997 tortsetzen, denn die Rückerstattungen werden nicht mehr Anlagen aus der Hochzinsperiode betreffen, und die Einnahmen werden zusehends wieder ansteigen. Es ist allerdings eine Strukturänderung in der Zusammensetzung der Einnahmen festzustellen, die den Rückgang der Rückerstattungsquote bremsen dürfte. Die Dividendenausschüttungen machen nämlich bei den Eingängen einen immer grösseren Anteil aus. Sie sind Gegenstand von hohen Rückerstattungsforderungen. Zudem werden deutlich mehr Gelder bei Anlagestiftungen angelegt. Auf diesen Anlagen wird die ganze Verrechnungssteuer zurückerstattet. Per Saldo dürfte die Rückerstattungsquote gegenüber dem sehr hohen Wert von 1995 (90.7°o) zwar sinken. Mit 87,0 Prozent bleibt sie im historischen Vergleich aber hoch.

242.5 La normalisation progressive de la quote-part de remboursements (remboursements en pour cent des rentrées) devrait se poursuivre en 1997. Les demandes de remboursements cesseront de porter sur des placements à taux d'intérêt élevé, alors que, de leur côté, les rentrées retrouveront leur croissance. On note toutefois un changement structurel dans la composition des rentrées, qui ne manquera pas d'atténuer la diminution de la quote-part de remboursements. Ainsi, les dividendes versés prennent une place de plus en plus grande dans le total des recettes. Or. ils font l'objet de demandes de remboursements fort élevées. En outre, les fonds gérés par les fondations de placement, lesquelles demandent le remboursement intégral de l'impôt anticipé, se sont sensiblement accrus. Dans ces conditions, la quote-part de remboursements devrait certes diminuer par rapport au taux particulièrement haut de 90.7 enregistré en 1995. dernière année impaire. Mais, à 87.0 pour cent, elle demeurera à un niveau élevé en comparaison historique.

243 Stempelabgaben 243 Droits de timbre Bei den Stempelabgaben gab es stets grosse Schwankungen. Deshalb lassen sie sich nur schwer voraussagen. Ohne grösseren Börsencrash dürfte sich der gegenwärtige Wachstumstrend fortsetzen, so dass der Ertrag 1,9 Milliarden übersteigen wird, denn im Zuge des konjunkturellen Aufschwungs nehmen die Börsentransaktionen und die Titelemissionen voraussichtlich weiter zu. Les droits de timbre présentent d'amples fluctuations, de sorte qu'il est difficile de prévoir leur produit. En l'absence d'un choc majeur sur les bourses et dans le prolongement de la tendance actuelle, le produit en question devrait continuer de progresser pour dépasser 1,9 milliard. L'augmentation attendue sera due à une nouvelle hausse des transactions boursières et des émissions de titres dans le sillage de la reprise économique.

243.1 Die Stempelabgaben zeichneten sich in den letzten zehn Jahren durch grosse Schwankungen aus. Zunächst widerspiegelte ihre Volatilität die Turbulenzen auf den Finanzmärkten, sodann schlugen sich die vielen Neugründungen und Vergrösserungen von Gesellschaften entsprechend nieder. Aber auch die Konjunktur im In- und im Ausland beeinflusst den Ertrag aus den Stempelabgaben. In jüngster Zeit haben sich vor allem Gesetzesänderungen stark ausgewirkt. Eine tiefgreifende Reform der Stempelabgaben ist 1993 in Kraft getreten. Sie brachte im wesentlichen Erleichterungen im Obligationengeschäft mit dem Ausland und eine höhere Besteuerung der Emission von Schweizer Obligationenanleihen. Am 1. Januar 1996 trat eine weitere Revision in Kraft, die geringere Emissionsabgaben auf der Bildung von Aktienkapital und höhere Abgaben auf verschiedenen Versicherungsprämien vorsieht.

243.1 Les droits de timbre ont connu d'amples fluctuations ces dix dernières années. D'abord, leur volatilité a reflété les turbulences qui ont affecté les marchés financiers, puis les vagues de créations et d'agrandissements de sociétés. Ensuite, l'évolution de la conjoncture en Suisse et à l'étranger influe sur le produit des droits de timbre. Enfin, dernièrement, ce sont avant tout les modifications de la législation qui ont été déterminantes. Une réforme substantielle du droit de timbre est entrée en vigueur en 1993. comportant notamment des allégements sur les opérations obligataires avec l'étranger et une imposition plus élevée des émissions d'emprunts obligataires suisses. Enfin, une nouvelle révision est entrée en vigueur au 1er janvier 1996. prévoyant entre autres un abaissement du droit d'émission sur la formation de capital-action et une hausse du taux des droits sur différentes primes d'assurance.

243.5 S'agissant des droits sur les quittances de primes. le budget 1997 prévoit des recettes de 440 millions, soit 20 millions de plus qu'au budget 1996. On estime que la légère augmentation qui a caractérisé ces dernières années se poursuivra à partir du niveau en forte hausse (+55%) attendu pour l'année en cours. Rappelons qu'un relèvement du taux des droits sur les primes de l'assurance-responsabilité civile et de l'assurance de corps de véhicule de 1.25 à 5,0 pour cent est entré en vigueur au 1er janvier 1996.

Finanzvoranschlag Budget financier 69 Die bisherige Entwicklung der Mehrwertsteuererträge lässt auf einen Jahresertrag von rund zwölf Milliarden schliessen. Dieser höhere Jahresertrag ergibt sich nach Berücksichtigung der voraussichtlichen Mindereinnahmen, welche die Änderungen der Mehrwertsteuer-Verordung (MWSTV) per 1. Januar 1996 mit sich bringen. Diese Änderungen der MWSTV umfassen zum einen eine wesentliche Reduktion der Besteuerung bei Nutzungsänderungen von Immobilien. Zum anderen wurde die Spesenregelung revidiert. Neu ist der volle Abzug der Vorsteuern auf Geschäftsfahrzeugen sowie auf Beförderungen und Unterkunft zulässig. Diese Änderungen führen 1996 zu Mindereinnahmen von schätzungsweise 200 Millionen. Schliesslich brachte die Änderung der MWSTV Vereinfachungen für die Steuerpflichtigen, die mit Saldosteuersätzen abrechnen. Diese müssen nur noch alle sechs statt alle drei Monate abrechnen. Durch diese Regelung werden 1996 nur drei Umsatzquartale steuerlich erfasst, nämlich das vierte Quartal 1995 sowie das erste Halbjahr 1996. Daraus resultieren einmalige Mindereinnahmen von schätzungsweise 200 Millionen.

244.2 Für das Voranschlagsjahr werden die Einnahmen aus der Mehrwertsteuer auf 12,5 Milliarden veranschlagt. Dieser Budgetwert basiert auf einer Hochrechnung der aktuellen Schätzung für das laufende Jahr. Das angenommene Wirtschaftswachstum von nominal drei Prozent führt zu einem geschätzten Einnahmenzuwachs von knapp 500 Millionen. Diesen Mehreinnahmen gegenüber 1996 stehen zwei gegenläufige Faktoren gegenüber, die sich weitgehend aufheben. Auf der einen Seite ergeben sich Steuerausfälle aus dem Sondersatz für Beherbergungsleistungen (Inkrafttreten 1.10.96) und aus den ab 1. Januar 1997 erhöhten Limiten für die Anwendung von Saldosteuersätzen, welche zu einer bedeutend höheren Anzahl von Steuerpflichtigen führen werden, die nur noch halb-, statt vierteljährlich abrechnen. Diese Mindereinnahmen werden durch einen einmaligen Mehrertrag kompensiert, der darauf zurückzuführen ist, dass 1997 auch von den Steuerpflichtigen mit Saldosteuersätzen der Ertrag von vier Quartalen anfällt.

244.3 1997 ist das zweite Jahr, in welchem die Mehrwertsteuer - abgesehen von den erwähnten Steuerpflichtigen mit Saldosteuersätzen und Halbjahresabrechnungen - über ein volles Jahr vereinnahmt werden kann. Bislang liegen erst die Abrechnungen weniger Quartale vor. und diese sind erst noch nicht alle miteinander vergleichbar. Vor allem die Änderungen der MWSTV auf den 1. Januar 1996 erschweren die Vergleichbarkeit der vorliegenden Quartalsabrechnungen. Die Schätzung der Einnahmen aus der Mehrwertsteuer ist somit mangels genügender Erfahrungswerte immer noch mit erheblichen Unsicherheiten verbunden. L'évolution des rentrées de la TVA laisse espérer un produit annuel de 12 milliards pour l'année en cours en dépit de la diminution des recettes due aux modifications de l'OTVAau 1er janvier 1996. Ces modifications comprennent une importante réduction de l'imposition en cas de changement d'affectation des immeubles et une nouvelle réglementation des frais autorisant la déduction entière de l'impôt préalable sur les véhicules commerciaux ainsi que sur les voyages d'affaires (logement compris). En 1996. ces mesures entraîneront une baisse des recettes de l'ordre de 200 millions. En outre, les assujettis qui établissent leurs décomptes à l'aide des taux de dette fiscale nette ne doivent plus présenter leurs décomptes tous les trois mois, mais seulement tous les six mois. En raison de cette réglementation, seuls trois trimestres ont été comptabilisés en 1996: le quatrième trimestre de 1995 et le premier semestre de 1996. Il en résulte une diminution unique des recettes estimée à 200 millions.

244.2 Dans le budget 1997, le produit de la TVA est évalué à 12,5 milliards. Cette somme se base sur une extrapolation des estimations actuelles pour 1996. Estimé à trois pour cent, le taux nominal de croissance économique se traduit par une augmentation des recettes de près de 500 millions. Par rapport à 1996, deux facteurs contraires qui s'annulent pour la plus grande part expliquent cette hausse. D'un côté, le taux spécial pour les prestations d'hébergement (dès le 1.10.96) et, à partir du 1er janvier 1997, le relèvement des limites permettant l'application des taux de dette fiscale nette entraîneront une diminution des recettes, car le nombre des assujettis qui feront des décomptes semestriels (au lieu de trimestriels) augmentera nettement. De l'autre, un supplément unique de recettes compensera cette diminution puisqu'en 1997, les décomptes des assujettis qui calculent l'impôt au moyen des taux de dette fiscale nette porteront sur quatre trimestres.

245 Impôts de consommation spéciaux et taxes routières Vom 1. Januar 1997 an werden die Einfuhrzölle auf Mineralöl und auf Automobilen in besondere Verbrauchssteuern umgewandelt. Wegen dieses Systemwechsels wird bei der Mineralölsteuer ein einmaliger Rückgang von 280 Millionen erwartet. Die Tabaksteuer hingegen dürfte leicht mehr einbringen, weil die Änderung der Steuerstruktur, die im März 1996 in Kraft getreten ist, sich auf das ganze Jahr auswirkt. A partir du 1 ' janvier 1997, les droits de douane fiscaux actuels frappant les huiles minérales et les automobiles seront transformés en droits de consommation spéciaux. Les recettes provenant de l'imposition des carburants subiront une perte unique de 280 millions en raison de ce changement de système. L'impôt sur le tabac devrait légèrement progresser car la modification de structure fiscale entrée en vigueur en mars 1996 déploiera ses effets sur la totalité de l'année.

90 91 92 93 94 95 96 97 Budgets Die Einnahmen aus der Mineralölsteuer werden auf 4 190 Millionen veranschlagt: 2 450 Millionen kommen aus der Grundsteuer und 1 740 Millionen aus dem Zuschlag. Sie liegen damit um 400 Millionen oder um 8.7 Prozent unter dem Vorjahresbudget. Der Rückgang ist zum grossen Teil auf die Systemänderung zurückzuführen. Die Verbrauchssteuern werden nämlich auf den Waren erst bei deren Bezug erhoben, während die Zölle bei der Einfuhr der Waren vereinnahmt werden. Aufgrund der Zahlungsfrist dürften im ersten Monat nach Inkrafttreten des neuen Gesetzes keine Steuern eingehen. Dadurch entsteht ein einmaliger Steuerausfall von ungefähr 280 Millionen. Im übrigen ist angesichts der Stagnation der Treibstoffzölle im Jahre 1995 und der Entwicklung im ersten Halbjahr 1996 der für 1996 budgetierte Betrag zu hoch. Der tatsächliche Rückgang dürfte demnach geringer ausfallen, als derjenige, der sich aus dem Vergleich mit den Budgetzahlen ergibt. Zu erwähnen ist, dass der Bundesrat im Entwurf zum Mineralölsteuergesetz eine Anpassung der Steuer an die Teuerung vorgesehen hat. das Parlament dies aber ablehnte. Damit unterliegt diese Steuer, die pro Liter berechnet wird, einer langsamen Erosion. Les recettes provenant de l'imposition des carburants sont budgétisées à 4 190 millions. 2 450 provenant de l'impôt de base et 1 740 de la surtaxe. Comparativement au budget 1996, elles diminuent de 400 millions, soit de 8.7 pour cent. Cette réduction trouve en grande partie son origine dans le changement de système indiqué ci-avant. Les impôts de consommation sont en effet perçus lors de la vente des marchandises mises à la consommation, alors que les droits de douane le sont lors de l'importation des marchandises. En raison de l'octroi de délais de paiement, aucun impôt ne sera pratiquement encaissé lors du premier mois qui suivra l'entrée en vigueur de la nouvelle loi. Ainsi, il en résultera une perte unique d'environ 280 millions. Par ailleurs, au vu de la stagnation des droits sur les carburants enregistrée en 1995 et des résultats du premier semestre 1996. le montant inscrit au budget 1996 doit être considéré comme surestimé. Dès lors, la perte qui sera effectivement accusée en 1997 sera moindre qu'elle paraît au vu d'une simple comparaison des données budgétaires. Il convient de noter ici que la clause d'indexation au renchérissement proposée par le Conseil fédéral dans le projet de loi sur l'imposition des huiles minérales a été refusée par le Parlement. Dès lors, comme cet impôt est calculé au litre, il est soumis à une lente érosion.

Finanzvoranschlag Budget financier 71 Der Ertrag aus der Mineralölsteuer hängt von verschiedenen Faktoren ab. Eine - allerdings schwer prognostizierbare Bestimmungsgrösse ist die durchschnittliche jährliche Fahrleistung. Die Erfahrungswerte deuten darauf hin, dass der erwartete Konjunkturaufschwung den Treibstoffverbrauch steigen wird. In den Grenzgebieten bleibt die Nachfrage wegen des hohen Frankenkurses stabil. Der nach verbleitem und bleifreiem Benzin differenzierte Grundzolltarif wurde auf den 1. Januar 1994 zum letzten Mal angepasst. Der Voranschlag 1997 stützt sich auf einen Anteil des bleifreien Benzins von 85 Prozent. Es wird damit gerechnet, dass sich die Mehr- und Mindererträge aus der Differenzierung in nächsterZukunftausgleichen werden. Eine Anpassung des Tarifs wird sich demnach wahrscheinlich in der zweiten Hälfte 1997 aufdrängen. Le produit de l'imposition des carburants dépend de différents facteurs. Le nombre de kilomètres parcourus en moyenne par année est déterminant, mais difficilement prévisible. Les observations faites par le passé donnent à penser que l'amélioration conjoncturelle attendue aura un effet positif sur la consommation de carburant. Dans les zones frontalières, la demande devrait demeurer relativement stable tant que la cherté du franc suisse perdurera. Le tarif des droits de base différencié selon qu'il frappe l'essence additionnée de plomb ou sans plomb a été adapté pour la dernière fois au 1er janvier 1994. Le budget 1997 repose sur une part de 85 pour cent pour l'essence sans plomb. On présume toutefois que les plus-values et les pertes cumulées depuis l'instauration du tarif différencié se compenseront dans un proche avenir. Une adaptation du tarif s'imposera dès lors vraisemblablement dans la seconde partie de 1997.

245.4 Die Einnahmen aus der Schwerverkehrsabgabe werden für 1997 auf 181 Millionen geschätzt. Damit liegen sie leicht höher als 1996. Diese Entwicklung erklärt sich aus dem konjunkturellen Aufschwung, der für nächstes Jahr erwartet wird. Die Nationalstrassenabgabe dürfte mit 273 Millionen gegenüber dem für 1996 erwarteten Betrag ebenfalls etwas zunehmen, weil die Anzahl Fahrzeuge weiter ansteigen wird. Dennoch wird beim Ertrag aus der Autobahnvignette ein leichter Rückgang gegenüber dem für 1996 veranschlagten Wert erwartet. Dieser Wert ist jedoch vermutlich zu hoch. Die Einnahmen aus den Verkehrsabgaben fliessen in die Spezialfinanzierung «Strassenverkehr».

245.3 L'impôt sur le tabac devrait rapporter 1 400 millions, soit une hausse de 20 millions en comparaison du budget 1996. Ce surcroît de recettes est dû à la nouvelle structure d'impôt entrée en vigueur le 1er mars 1996 et qui déploiera pour la première fois ses effets sur la totalité d'une année. Par ailleurs, au vu des résultats du premier semestre 1996. nous avons estimé que la demande de cigarettes devrait se stabiliser au bas niveau enregistré en 1995. année marquée par un recul des ventes.

245.4 Les recettes provenant de la redevance sur le trafic des poids lourds sont évaluées à 181 millions pour 1997. Elles enregistreraient ainsi une légère hausse en comparaison du résultat prévu pour 1996. Cette évolution s'explique par le redressement conjoncturel qui devrait se concrétiser l'an prochain. La redevance pour l'utilisation des routes nationales. d'un montant de 273 millions, devrait également progresser quelque peu par rapport au résultat attendu pour 1996. et cela en raison d'une nouvelle hausse du nombre des véhicules. Néanmoins, le produit de la vignette accuse une légère contraction en comparaison du montant inscrit au budget, lequel apparaît actuellement surestimé. Les ressources provenant des redevances routières seront affectées au financement spécial «circulation routière».

246 Zolleinnahmen 246 Droits de douane Auf den 1. Januar 1997 werden verschiedene Zölle durch besondere Verbrauchssteuern ersetzt (vgl. Kap. 245). Die Einfuhrzölle sind unter dem Einfluss der Uruguay-Runde des GATT / WTO weiter rückläufig. Die Zolleinnahmen auf landwirtschaftlichen Erzeugnissen und auf Wein gehen aus demselben Grund ebenfalls zurück. Dès le 1er janvier 1997, différents droits de douane fiscaux actuels seront remplacés par des impôts de consommation spéciaux, décrits au chapitre 245. La baisse des droits d'entrée se poursuivra, traduisant l'impact du cycle Uruguay du GATT/OMC. Les recettes douanières agricoles et viticoles affectées subiront pour la même raison une légère perte.

72 Finanzvoranschlag Budget financier voraussichtlich rund 860 Miilionen ein. Im Vergleich zum Vorjahresbudget sind das rund 3 Prozent weniger. Wir erwarten zwar bei den Einfuhren für 1997 einen leichten realen Zuwachs. Doch dürften die Mehreinnahmen die GATT-bedingten Mindereinnahmen von 50 Millionen nicht ausgleichen können. Der Trend zur Erosion der Einfuhrzölle, der sich in den vergangenen Jahren aufgrund verschiedener Zollabbaurunden und Freihandelsabkommen insbesondere mit den Ländern des Ostens abzeichnete, wird sich somit auch 1997 fortsetzen. d'entrée rapporteront 860 millions. Par rapport au montant correspondant attendu pour 1996, ils reculeront de quelque

3.0 pour cent. Nous attendons certes une modeste progression des importations réelles pour 1997. Mais le surcroît de recettes qui devrait en résulter ne suffira pas à compenser le nouveau manque à gagner évalué à 50 millions qu'entraînera l'accord du GATT. La tendance à l'érosion des droits d'entrée perceptible depuis nombre d'années déjà à la suite de différents cycles de démantèlements tarifaires et de traités de libre-échange, notamment avec les pays de l'Est, se poursuivra ainsi en 1997.

246.2 Es wurde eine neue Rubrik WTO zweckgebundene Zolleinnahmen eröffnet, in der die Zolleinnahmen für Produkte der Landwirtschaft und des Weinbaus zusammengefasst werden. Letztere waren bisher in der Sachgruppe «Einfuhrzölle» integriert. In der Folge des Abkommens der Uruguay-Runde des GATT wurden verschiedene Preiszuschläge auf Landwirtschaftsprodukten in Zölle umgewandelt. Diese Zollanteile dürften sich insgesamt auf 190 Millionen belaufen, was einem Rückgang von 17 Millionen gegenüber dem Vorjahresbudget entspricht. Der Rückgang ist auf den letzten GATT-Vertrag zurückzuführen.

246.2 Une nouvelle rubrique OMC recettes douanières affectées a été ouverte afin de regrouper les taxes provenant non seulement de produits agricoles, mais également viticoles. Ces dernières étaient précédemment comprises dans le groupe par nature "droits d'entrée". Rappelons que, à la suite de l'accord conclu lors du cycle Uruguay du GATT, différents suppléments de prix prélevés sur les produits agricoles ont été transformés en droits de douane. Ces quotesparts douanières devraient s'élever au total à 190 millions, marquant une baisse de 17 millions par rapport au budget 1996 en raison du dernier accord du GATT.

247 Weitere Einnahmen 247 Autres recettes Als Folge des nicht mehr in der Finanzrechnung des Bundes verbuchten Einnahmenüberschusses der PKB sind die nicht-fiskalischen Einnahmen rückläufig. Sie stammen zur Hauptsache aus den Vermögenserträgen, der Rückzahlung von Darlehen und Beteiligungen, aus Entgelten sowie aus Regalien und Konzessionen. En raison de la sortie de l'excédent de recettes de la CFP du compte financier de la Confédération, les recettes non fiscales sont en diminution. Elles proviennent principalement des revenus du patrimoine, du remboursement de prêts et de participations, des taxes ainsi que des revenus des patentes et des concessions.

247.1 Die nicht-fiskalischen Einnahmen machen zehn Prozent der Gesamteinnahmen aus und belaufen sich im Voranschlag 1997 auf 3,9 Milliarden. Das sind rund eine Milliarde oder 20,6 Prozent weniger als im Voranschlag des laufenden Jahres. Dies ist vor allem die Folge davon, dass der Einnahmenüberschuss der PKB ab 1. Januar 1997 aus der Bundesrechnung ausgegliedert wird. Die nicht-fiskalischen Einnahmen umfassen im wesentlichen die Vermögenserträge, die Rückzahlungen von Darlehen und Beteiligungen, die Entgelte - beispielsweise den Militärpflichtersatz, verschiedene Benützungsgebühren und Rückerstattungen sowie die Einnahmen aus Regalien und Konzessionen, vor allem den Bundesanteil am Reingewinn der Eidg. Alkoholverwaltung, der PTT-Betriebe und der Schweizerischen Nationalbank.

247.1 Les recettes non fiscales constituent dix pour cent des recettes totales et sont évaluées à 3,9 milliards dans le budget 1997. C'est un milliard ou 20,6 pour cent de moins que dans le budget de l'année en cours et la conséquence de la sortie du compte financier de l'excédent de recettes de la CFP à partir du 1er janvier 1997. Les recettes non fiscales comprennent pour l'essentiel les revenus du patrimoine, le remboursement de prêts et de participations, les taxes notamment la taxe d'exemption du service militaire, diverses taxes d'utilisation et des remboursements - ainsi que les recettes provenant des patentes et des concessions, en particulier la part de la Confédération au bénéfice net de la Régie fédérale des alcools, de l'Entreprise des PTT et de la Banque nationale Suisse (BNS).

247.2 Der Vermögensertrag, der für 1997 auf 1 220 Millionen veranschlagt wird, setzt sich zusammen aus 1 173 Millionen Kapitalertrag und 46 Millionen Liegenschaftsertrag. Der Rückgang gegenüber dem Voranschlag des laufenden Jahres beträgt 148 Millionen oder 10,8 Prozent und ist in erster Linie auf die Kapitalerträge aus den Festgeldern bei der SNB sowie Tresorerievorschüsse und Darlehen an die Arbeitslosenversicherung und an die SBB zurückzuführen. Die Anlagen des Finanzvermögens steuern 456 Millionen und die Verzinsung der Bundesdarlehen 688 Millionen zum Vermögensertrag bei. Betragsmässig am stärksten ins Gewicht fallen die Zinserträge auf den Darlehen an die SBB (398 Mio), den Ausgleichsfonds der Arbeitslosenversicherung (77 Mio) sowie Tresorerievorschüsse an die Kantone zur Finanzierung der Defizite dieser Versicherung (59 Mio).

247.2 Le revenu des biens qui est budgété à 1 220 millions pour 1997 se compose des produits du capital (1 173 millions) et des immeubles (46 millions). Le recul par rapport au budget précédent se monte à 148 millions, soit à 10,8 pour cent et s'explique en premier lieu par la baisse du rendement des capitaux provenant des dépôts à terme de la BNS et des intérêts des prêts en faveur du commerce, de l'industrie et de l'artisanat. Le produit des capitaux du patrimoine financier contribue pour 456 millions au revenu des biens et la rémunération des prêts de la Confédération pour 688 millions. Les sommes les plus élevées découlant du paiement d'intérêts proviennent des prêts accordés aux CFF (398 millions) et au fonds de compensation de l'assurance-chômage (77 millions), ainsi que des avances de trésorerie aux cantons pour le financement du déficit de l'assurance-chômage (59 millions).

247.3 Die Entgelte werden auf 863 Millionen geschätzt. Das sind 53 Millionen oder 6,6 Prozent mehr als im Voranschlag 1996. Der Zuwachs ist weitgehend auf höhere Einnahmen aus dem Militärpflichtersatz, vermehrte Gebühren für Amtshandlungen sowie höhere Gewinnanteile und Rückerstattung von Ausgaben früherer Jahre zurückzuführen. Zu den Entgelten gehören insbesondere der Militärpflichtersatz (170 Mio), die Gebühren für Amtshandlungen (184 Mio) sowie die Rückerstattungen (340 Mio), insbesondere die Rückerstattungen von Erhebungskosten und des Ausgleichsfonds derAHV/IV.

247.4 Die Eingänge aus Regalien und Konzessionen werden mit 667 Millionen budgetiert. Sie liegen damit um acht Millionen oder 1,3 Prozent höher als im laufenden Jahr, was in erster Linie die Folge unterschiedlicher Gewinnablieferungen von PTT und Alkoholverwaltung ist. Wurde für das laufende Jahr eine PTT-Ablieferung von 205 Millionen budgetiert, so ist für 1997 mit einer solchen von 250 Millionen zu rechnen. Der Anteil des Bundes am Reingewinn der Eidg. Alkoholverwaltung von 90 Prozent wird auf 145 Millionen veranschlagt, was knapp 20 Millionen unter dem Voranschlag 1996 liegt. Die Gewinnablieferung der Nationalbank beträgt 200 Millionen. Gemäss Artikel 27 des Notenbankgesetzes (SR 951.11) erhalten die Kantone zwei Drittel und der Bund einen Drittel des über eine angemessene Dividende und die notwendigen Einlagen in den Reservefonds hinausgehenden Reingewinns. Im Budgetjahr 1997 können wie in den Vorjahren erneut insgesamt 600 Millionen ausgeschüttet werden. Die Nettozunahme des Münzumlaufs wird gestützt auf das Münzprägeprogramm der Nationalbank auf 71 Millionen geschätzt.

247.3 Les taxes sont évaluées à 863 millions, soit 53 millions ou 6,6 pour cent de plus que selon le budget 1996. Cette augmentation s'explique pour l'essentiel par la hausse du produit de la taxe d'exemption du service militaire, des émoluments pour actes administratifs et des participations aux bénéfices ainsi que par le remboursement de dépenses d'années antérieures. Ce groupe de recettes comprend notamment la taxe d'exemption du service militaire (170 millions), les émoluments pour actes administratifs (184 millions) ainsi que les remboursements (340 millions), notamment les remboursements de frais de perception et ceux du fonds de compensation de l'AVS/AI.

247.4 Les recettes provenant des patentes et des concessions sont budgétées à 667 millions, soit 38 millions ou 1.3 pour cent de plus que l'année précédente. Cette augmentation s'explique par l'évolution contraire des bénéfices des PTT et de la Régie fédérale des alcools. Alors que. pour l'année en cours, la part du bénéfice à verser par les PTT est budgétée à 205 millions, pour 1997 on compte sur un versement de 250 millions. La part (90%) de la Confédération au bénéfice net de la Régie fédérale des alcools est en revanche estimée à 145 millions de francs, soit près de 20 millions de moins que dans le budget 1996. Ce groupe de recettes comprend également la part de la Confédération au bénéfice de la Banque nationale suisse qui est budgété à 200 millions. En vertu de l'article 27 de la loi sur la Banque nationale (RS 951.11). les cantons reçoivent deux tiers et la Confédération un tiers du bénéfice net obtenu après le versement d'un dividende équitable et la déduction des prélèvements opérés en faveur des fonds de réserve. Comme pour l'année précédente, on peut compter sur un montant total de

25 Comparaison entre le budget et le plan financier de la législature pour 1997 Als ersten Schritt im Rahmen des Sanierungsplanes 2001 hat der Bundesrat den Ausgabenplafonds des Legislaturfinanzplanes 1997 um 1,3 Milliarden zurückgenommen. Mit Ausnahme der Landwirtschaft wurden sämtliche grossen Aufgabenbereiche zum Teil massiv zurückgenommen. Zusammen mit neuen Einnahmenschätzungen kann im Voranschlag ein um 1,6 Milliarden tieferer Ausgabenüberschuss ausgewiesen werden. La première mesure prise par le Conseil fédéral dans le cadre du plan d'assainissement 2001 fut de diminuer de 1,3 milliard le plafond de dépenses du plan financier de la législature pour 1997. Hormis l'agriculture, tous les groupes de tâches les plus importants ont subi des coupes parfois sévères. Avec en plus une nouvelle estimation des recettes, le déficit du budget diminuera de 1,6 milliard.

251 Le plan financier de la législature du 18 mars 1996 prévoyait pour 1997, conformément à la nouvelle présentation des comptes et sans le programme de financement des transports publics (FTP), un excédent de dépenses de 7.1 milliards. Le déficit prévu dans le budget 1997 sera en définitive inférieur de 1,6 milliard au montant prévu par le plan financier. Cette amélioration provient essentiellement d'une différence au niveau des dépenses. Les dépenses totales inscrites au budget de 1997 accusent une baisse de 1,3 milliard soit 3,1 pour cent par rapport au plan financier de la législature, alors que les recettes totales affichent une hausse de 0,3 milliard. La diminution des dépenses s'explique par une grande rigueur budgétaire assortie de coupes sévères et par un blocage des crédits opéré dans le cadre des efforts d'assainissement en cours. Voranschlag und Finanzplan 1997 im Vergleich Ergebnis Verschlechterung (-) F 1997 PF V 1997 B gegenüber dem Finanzplan Détérioration (-) par rapport au plan financier Ausgaben Einnahmen Millionen Franken millions de rancs

252 Die Einnahmenschätzungen des Voranschlages bewegen sich mit einer Abweichung von 0,7 Prozent im Streubereich des Legislaturfinanzplanes. Auch wenn einzelne Einnahmen grössere Abweichungen aufweisen, entsprechen die Fiskaleinnahmen insgesamt den im Frühjahr geplanten Erwartungen. Ähnlich verhält es sich bei den übrigen nichtfiskalischen Einnahmen. Höherschätzungen der Gebühren und der Erlöse aus dem Verkauf von Investitionsgütern stehen Mindereinnahmen bei den Darlehensrückzahlungen, Vermögenserträgen und den Regalien und Konzessionen gegenüber.

253 Bei den Fiskaleinnahmen ist wegen der unterschiedlichen Struktur in Zusammenhang mit der ab 1. Januar 1997 neu einzuführenden Mineralölsteuer ein direkter Vergleich nur teilweise möglich. Unter Ausklammerung dieses Sonderfaktors ergeben sich die grössten Abweichungen bei der Mehrwertsteuer, der direkten Bundessteuer und den Lenkungsabgaben für den Umweltschutz. Die Mehreinnahmen von 500 Millionen aus der Mehrwertsteuer sind in erster Linie die Folge davon, dass die Erträge für das laufende Jahr aufgrund der Halbjahreszahlen etwas höher eingeschätzt werden. Dieser positive Effekt wird durch die geringeren Wachstumsannahmen für das Budgetjahr 1997 teilweise zunichte gemacht. Mindereinnahmen von 100 Millionen zeichnen sich sodann bei der direkten Bundessteuer ab. Massgebend hierfür ist vor allem das infolge schleppender Konjunk-

252 Les estimations des recettes figurant dans le budget se situent dans la fourchette du plan financier de la législature, les écarts étant de l'ordre de 0,7 pour cent. Même si les écarts sont plus grands pour certaines recettes, les recettes fiscales correspondent dans leur ensemble aux prévisions de ce printemps. Il en va de même pour les autres recettes non fiscales. Aux estimations trop optimistes concernant les taxes et le produit de la vente de biens d'investissement s'oppose une diminution des recettes provenant du remboursement de prêts, des revenus des biens et des patentes et des concessions.

253 S'agissant des recettes fiscales, seule une comparaison partielle est possible en raison de changements structurels provenant de l'introduction, le 1er janvier 1997. du nouvel impôt sur les huiles minérales. Si l'on fait abstraction de ce facteur particulier, les écarts les plus importants concernent la taxe sur la valeur ajoutée, l'impôt fédéral direct et les taxes d'incitation prélevées au titre de la protection de l'environnement. L'augmentation des recettes de 500 millions au titre de la TVA provient en premier lieu du fait que l'on peut s'attendre à des rentrées un peu plus élevées pour l'année en cours si l'on se fonde sur les chiffres du premier semestre. Cet effet positif sera en partie annulé par la croissance moins élevée prévue pour l'année du budget 1997. L'impôt fédéral direct devrait rapporter 100 millions de moins que prévu, la croissance des revenus des personnes physi-- 74 of 233 -Finanzvoranschlag Budget financier 75 tur tiefer veranschlagte Einkommenswachstum der natürlichen und juristischen Personen. Infolge des vom 1. Januar auf 1. Juli 1997 verschobenen Einführungszeitpunktes bleiben die Lenkungsabgaben auf flüchtigen organischen Verbindungen sowie auf Heizöl «extraleicht» unter dem Wert des Legislaturfinanzplanes. Auch die Einnahmen aus der Mineralölsteuer (bisher Treibstoffzölle) weichen mit 40 Millionen von der alten Prognose ab. Um 25 Millionen unter dem alten Plan liegen die Einnahmen aus den Stempelabgaben.

254 Die Ausgaben liegen wie bereits erwähnt um 1.3 Milliarden unter dem Legislaturfinanzplan. Mit Ausnahme der Landwirtschaft sowie der Kultur und Freizeit weisen sämtliche Aufgabengebiete tiefere Kreditbegehren auf. Die Minderausgaben fallen vor allem in folgenden Bereichen an: • Verkehr: Die Verkehrsausgaben verzeichnen insgesamt ein Minus von 428 Millionen. Die gegenüber dem Finanzplan tiefer liegenden Ausgaben sind grösstenteils auf den redimensionierten AlpTransit zurückzuführen. Dieser weist Minderausgaben von knapp 230 Millionen oder 42.6 Prozent auf. ques et des personnes morales étant revue à la baisse en raison de la morosité conjoncturelle. L'introduction des taxes d'incitation sur les hydrocarbures organiques volatils et sur les huiles de «chauffage extra-légères» ayant été renvoyée du 1er janvier au 1er juillet 1997, les rentrées seront inférieures aux prévisions du plan financier de la législature. Les recettes provenant de l'impôt sur les huiles minérales (anciennement droit d'entrée sur les carburants) s'écartent de 40 millions des anciennes prévisions. Le produit des droits de timbre devrait baisser de 25 millions par rapport au plan financier.

254 Comme cela a été mentionné, les dépenses diminuent de 1,3 milliard par rapport au plan financier de la législature. Hormis l'agriculture, la culture et les loisirs, tous les groupes de tâches enregistrent une diminution des demandes de crédit. Voici les domaines dans lesquels les dépenses ont le plus baissé: • Trafic: les dépenses reculent dans l'ensemble de 428 millions. La baisse des dépenses par rapport au plan financier provient en grande partie du redimensionnement du transit alpin. Le recul enregistré à ce titre s'élève à près de 230 millions soit 42.6 pour cent. • Landesverteidigung: (-276 Mio): Der betragsmässig grösste Tell der geringeren Ausgaben fällt auf die militärische Landesverteidigung (-265 Mio). Dieses Ergebnis ist auf unterschiedliche Entwicklungen zurückzuführen. Während die Ausgaben für die Führung, Logistik und Materialbeschaffung einerseits tiefer ausfallen, nehmen andererseits die Auslagen für Ausbildung und Infrasturktur zu. • Bildung und Grundlagenforschung: Die Minderausgaben von 178 Millionen ergeben sich hauptsächlich bei der Berufsbildung (-54 Mio), bei der Grundlagenforschung (-56 Mio) und bei den Hochschulen (-44 Mio). • Der Bereich «Soziale Wohlfahrt» verzeichnet Minderausgaben von 137 Millionen, die auf unterschiedliche Entwicklungen zurückzuführen sind. Einerseits erwachsen dem Bund 1997 bei der Arbeitslosenversicherung trotz Ausgabenkürzungen per Saldo Mehraufwendungen von 245 Millionen. Andererseits zeichnen sich Minderausgaben von über 350 Millionen bei der Alters- und Krankenversicherung sowie bei der Fürsorge ab. • Finanzen und Steuern: Insgesamt resultieren aus diesem Bereich Minderausgaben von 132 Millionen. Minderausgaben von 101 Millionen entfallen auf die Kantonsanteile vorab an der Verrechnungssteuer, deren Ertrag tiefer geschätzt wird. Für die Schuldenverwaltung konnten die Kredite des Finanzplanes um 31 Millionen reduziert werden. • Beziehungen zum Ausland (-110 Mio): Die tieferen Ausgaben entfallen auf die Entwicklungshilfe (-58 Mio) sowie die wirtschaftlichen (-27 Mio) und politischen Beziehungen (-25 Mio). • Défense nationale (-276 mio): on enregistre le recul le plus important des dépenses dans le domaine de la défense militaire (-265 mio). Ce résultat est imputable à des tendances contradictoires. Alors que les dépenses consacrées à la conduite, à la logistique et à l'acquisition de matériel sont en baisse, on enregistre une augmentation des charges pour l'instruction et les infrastructures. • Formation et recherche fondamentale: la baisse des dépenses de 178 millions affecte surtout la formation professionnelle (-54 mio), la recherche fondamentale (-56 mio) et les hautes écoles (-44 mio). • Prévoyance sociale: La compression des dépenses de

137 millions est également le résultat de deux tendances contradictoires. Ainsi, les charges de la Confédération augmentent de 245 millions en 1997 dans le domaine de l'assurance-chômage malgré une réduction des dépenses. Par contre, une baisse des dépenses de 350 millions est enregistrée pour l'AVS et l'assurance-maladie ainsi que pour l'assistance. • Finances et impôts: dans ce domaine, les dépenses reculent de 132 millions au total. Le recul se chiffre à 101 millions pour ce qui touche aux quotes-parts des cantons à l'impôt anticipé notamment, dont le produit a été revu à la baisse. S'agissant de la gestion des dettes, les crédits ont pu être réduits de 31 millions par rapport au plan financier. • Relations avec l'étranger (-110 mio): le recul des dépenses concerne l'aide au développement (-58 mio). les relations économiques (-27 mio) et les relations politiques (-25 mio).

255 Le tableau ci-après indique les principaux écarts relevés entre le budget 1997 et le plan financier de la législature du 18 mars 1996. Les dépenses sont classées selon les groupes de tâches tandis que les recettes ne comprennent que les articles importants. Tabelle / Tableau 31 Wichtigste Unterschiede zwischen Voranschlag und Finanzplan 1997 Ausgaben davon — Soziale Wohlfahrt — Landwirtschaft und Ernährung — Bildung und Grundlagenforschung — Beziehungen zum Ausland — Finanzen und Steuern — Verkehr — Landesverteidigung Einnahmen davon — Mehrwertsteuer/ Warenumsatzsteuer — Direkte Bundessteuer — Stempelabgaben — Landwirtschaftliche Abgaben — Automobilsteuer — Zölle — Mineralölsteuererträge — Lenkungsabgaben Umweltschutz Différences les plus importantes Mehr (+) bzw. weniger (-) entre le budget et le plan im Finanzplan financier 1997 Plus (+) ou moins (-) que selon le plan financier Mio Fr. -1333 Dépenses dont -137 — Prévoyance sociale +98 — Agriculture et alimentation -178 — Formation et recherche fondamentale -110 — Relations avec l'étranger -132 — Finances et impôts -428 — Trafic -276 — Défense nationale +264 +575 -100 -25 +8 +240 -292 -40 -90 Recettes dont — Taxe sur la valeur ajoutée/ Impôt sur le chiffre d'affaires — Impôt fédéral direct — Droits de timbre — Taxes d'orientation agricoles — Impôt sur les automobiles — Droits de douane — Produit de l'impôt sur les huiles minérales — Taxes d'orientation, protection de l'environnement -- 76 of 233 -Erfolgsrechnung Compte de résultats 77 Voranschlag der Erfolgsrechnung Budget du.compte de résultats Kapitel 3 zeigt die Erfolgsrechnung (Ziff. 32) und kommentiert die Abgrenzung des Aufwandes von den Ausgaben der Finanzrechnung (Ziff. 33) sowie des Ertrages von den Einnahmen (Ziff. 34). In Ziffer 333 werden die Grundsätze für die Abschreibung von Verwaltungs- und Finanzvermögen erläutert. Die Erfolgsrechnung ist vergleichbar mit der laufenden Rechnung der Kantone oder mit einer Gewinn- und Verlustrechnung einer Unternehmung. Der Aufwandüberschuss beträgt 7,0 Milliarden und übersteigt damit das Defizit der Finanzrechnung um 1,4 Milliarden. Einlagen in den Strassenfonds, die SBB-Rückstellung sowie die Darlehensrückzahlungen des Ausgleichsfonds der Arbeitslosenversicherung sind die wesentlichen Gründe für diesen schlechteren Abschluss. Der Bilanzfehlbetrag - vergleichbar mit dem Verlustvortrag einer Unternehmung - dürfte mit diesem defizitären Ergebnis auf 55 Milliarden ansteigen. Le chapitre 3 présente le compte de résultats (ch. 32) et commente les rapports entre les charges du compte et les dépenses du compte financier (ch. 33) ainsi que l'écart entre les revenus et les recettes. Le chiffre 333 décrit les règles d'amortissement du patrimoine administratif et financier. Le compte de résultats s'apparente au compte courant des cantons ou au compte de profits et pertes d'une entreprise. L'excédent de charges se monte à 7,0 milliards et dépasse de 1,4 milliard le déficit du compte financier. Cette dérive est imputable principalement aux crédits prévus pour le Fonds routier, à la provision requise pour les CFF et aux remboursements de prêts du Fonds de compensation de l'assurance-chômage. Le découvert du bilan - comparable au report de pertes d'une entreprise - devrait friser ainsi les 55 milliards.

311 Die lückenlose Übersicht über alle Vorgänge der Haushaltführung ist eine unentbehrliche Grundlage für die Überprüfung des Finanzgebarens. Nebst der Darstellung der Finanzierungsseite gehört dazu auch ein Nachweis über die vermögensmässige Entwicklung. Zu diesem Zweck führt der Bund in Ergänzung der Finanzrechnung eine Erfolgsrechnung, in welcher der Wertverzehr (Aufwand) und der Wertzuwachs (Ertrag) periodengerecht abgegrenzt werden. Ihr Ergebnis zeigt den Deckungserfolg. Im Umfang des als Ertrags- beziehungsweise Aufwandüberschuss bezeichneten Vermögenserfolges verändert sich der Fehlbetrag der Bilanz. Das Ergebnis der Erfolgsrechnung entspricht im Aussagegehalt dem Abschluss der laufenden Rechnung des kantonalen Modells. In diesem Zusammenhang verweisen wir auf die «Allgemeinen Erläuterungen zum Finanzhaushalt des Bundes», wo das Rechnungssystem des Bundes näher beschrieben und dem privatwirtschaftlichen Rechnungswesen sowie dem Modell der Konferenz der kantonalen Finanzdirektoren gegenübergestellt wird (vgl. S. 301 ff., grünes Papier).

311 Un examen de la gestion des finances suppose une vue d'ensemble complète de toutes les opérations budgétaires. Il faut donc pouvoir disposer, outre de la présentation des données financières, des valeurs indiquant les variations de la fortune. C'est pourquoi la Confédération complète son compte financier par un compte de résultats où sont inscrites pour chaque exercice les diminutions (charges) et les augmentations (revenus) de la fortune. Le résultat de ce dernier donne le taux de couverture. Le solde du bilan se modifie en fonction de la variation de la fortune, indiquée par l'excédent de revenus ou de charges. Le solde du compte de résultats correspond, en substance, à celui du compte de fonctionnement adopté par le modèle comptable des cantons. A ce propos, nous vous renvoyons aux "Explications générales concernant les finances de la Confédération", qui définissent en détail le système comptable de la Confédération en le comparant à celui de l'économie privée et au modèle de la Conférence des chefs des départements cantonaux des finances (cf. p. 301s.. pages vertes).

321 Der Voranschlag der Erfolgsrechnung weist bei einem Gesamtaufwand von 44 653 Millionen und einem Gesamtertrag von 37 620 Millionen einen Aufwandüberschuss von 7 033 Millionen auf. Das defizitäre Ergebnis führt zu einer entsprechenden Verschlechterung des Bilanzfehlbetrages. Unter Einrechnung des für das laufende Jahr veranschlagten Fehlbetrages wird die Bilanzunterdeckung bis Ende 1997 auf nahezu 55 Milliarden anwachsen. 1990 belief sich die Summe der kumulierten Defizite noch auf gut 17 Milliarden.

78 Erfolgsrechnung Compte de résultats Über die Zusammensetzung von Gesamtaufwand und -ertrag orientiert die nachstehende statistische Erfolgsrechnung. Die Herleitung des Gesamtaufwandes und -étirages aus der Finanzrechnung ist aus den beiden Tabellen 37 und 38 ersichtlich (vgl. Ziff. 33 und 34). Le compte de résultats statistique ci-après informe sur la composition des charges et des revenus totaux. La provenance des dépenses et des recettes globales issus du compte financier ressortent des deux tableaux 37 et 38 (cf. ch. 33 et 34). Tabelle / Tableau 32 Statistische Compte de résultats Erfolgsrechnung Rechnung Voranschlag Voranschlag Differenz zu statistique Compte Budget Budget Diffère nee par rapport au 1995 1996 1997 V1996B Millionen Franken - millions de francs Mio % Gesamtaufwand 42 415 45 187 44 653 -534 -1,2 Charges totales — Personalausgaben 4 839 4 951 4 713 -238 -4,8 — Dépenses de personnel — Sachausgaben 2 873 3 035 3 004 -31 -1,0 — Biens et services — Rüstungsausgaben 2 615 2 361 2 219 -142 -6,0 — Dépenses d'armement — Passivzinsen 3 080 3 451 3 340 -111 -3,2 — Intérêts passifs — Kantonsanteile an 2 710 3 254 3 219 -35 -1.1 — Parts des cantons aux Bundeseinnahmen recettes fédérales — Entschädigungen an 86 78 79 + 1 + 1.3 — Dédommagements à des Gemeinwesen collectivités publiques — Beiträge an laufende 20 114 22 369 21 882 -487 -2,2 — Contributions à des Ausgaben dépenses courantes — Investitionsbeiträge 3 085 3 059 3 043 -16 -0,5 — Contributions à des investissements — Abschreibungen auf dem 176 140 150 + 10 +7.1 — Amortissement du patrimoine Finanzvermögen financier — Abschreibungen auf dem 921 691 2 308 + 1 617 +234.0 — Amortissement du patrimoine Verwaltungsvermögen administratif — Einlagen in Sonder- 1 204 933 - -933 -100.0 — Attributions au compte rechnung PKB spécial de la CFP — Einlagen in Rück- 198 341 400 +59 + 17,3 — Attributions aux stellungen provisions — Einlagen in Spezial- 357 520 285 -235 -45.2 — Attributions aux financefinanzierungen ments spéciaux — Übriger Aufwand 157 5 11 +6 +120.0 — Autres charges Gesamtertrag 37 401 39 080 37 620 -1 460 -3,7 Revenus totaux — Fiskaleinnahmen 32 129 35 047 34 603 -444 -1,3 — Recettes fiscales — Regalien und Konzes- 728 659 667 +8 + 1,2 — Patentes et concessions sionen — Vermögenserträge 1 485 1 369 1 221 -148 -10,8 — Revenus des biens — Entgelte 1 199 810 863 +53 +6.5 — Taxes — Einnahmenüberschuss 1 204 933 - -933 -100.0 — Excédent de recettes de la PKB CFP — Veräusserung von 7 2 2 - - — Vente de biens d'investisseInvestitionsgütern ment — Entnahmen aus Spezial- 14 26 25 -1 -3,8 — Prélèvements sur les finanzierungen financements spéciaux — Übriger Ertrag 635 234 239 +5 +2.1 — Autres revenus Aufwandüberschuss -5 014 -6 107 -7 033 -926 -15,2 Excédent de charges

322 Die Reihe massiver Fehlbeträge in der Erfolgsrechnung wird sich im nächsten Jahr fortsetzen. Bei einem Aufwandüberschuss von sieben Milliarden werden fünfzehn Prozent des Gesamtaufwandes nicht durch laufende Erträge gedeckt werden können. Dieses als bedenklich zu bezeichnende Deckungsergebnis zeigt schonungslos auf. dass der Bund über seinen Verhältnissen lebt und in grossem Stil mehr ausgibt, als er laufend zu erwirtschaften vermag. Das im Vergleich zum Finanzierungssaldo um 1.5 Milliarden schlechtere vermögensmässige Ergebnis ist hauptsächlich darauf zurückzuführen, dass im nächsten Jahr nochmals ungewöhnlich hohe Darlehensrückzahlungen im Zusammenhang mit der Umfinanzierung der Arbeitslosenversicherung erwartet werden. Die in der Finanzrechnung vereinnahmten Rückflüsse aus Darlehen und Beteiligungen im Gesamtbetrag von knapp 1,1 Milliarden stellen reine Vermögensumschichtungen dar. die sich - im Gegensatz zur Finanzrechnung - im Ergebnis der Erfolgsrechnung nicht niederschlagen. Eine Mehrbelastung bringt zudem die Erhöhung der Rückstellung «Verlustvortrag SBB» um 400 Millio-

322 Le compte de résultats enregistrera une fois de plus un découvert majeur l'année prochaine. L'excédent de charges étant estimé à sept milliards, ce seront 15 pour cent des dépenses totales qui ne seront pas couverts par des revenus courants. Ce résultat préoccupant atteste, si besoin en est. que la Confédération vit au-dessus de ses moyens et dépense plus qu'elle n'encaisse. L'alourdissement de près de 1.5 milliard du découvert du compte de résultats par rapport au solde de financement est imputable principalement et une nouvelle fois à des remboursements particulièrement élevés de prêts qui avaient été consentis à l'assurance-chômage. Les rentrées (1.1mrd) portées au compte financier qui proviennent de prêts et de participations ne sont que de pures redistributions de valeurs n'influençant pas le compte de résultats - contrairement au compte financier - et donc pas non plus le résultat de fortune. En outre, l'excédent de charges du compte de résultats a entraîné l'augmentation de la provision «report des pertes CFF» de 400 millions et le versement net aux financements -- 78 of 233 -Erfolgsrechnung Compte de résultats 79 nen und die Nettoeinlage bei den Spezialfinanzierungen von

93 Prozent auf nicht aktivierte Ausgaben der Finanzrechnung (laufende Ausgaben sowie Investitionsbeiträge). Der buchmässige Aufwand - grösstenteils Abschreibungen - beläuft sich auf 3 154 Millionen. Die nachstehende Tabelle zeigt die Herleitung des Gesamtaufwandes sowie seine Zusammensetzung. spéciaux de 260 millions (solde des recettes totales liées et des dépenses affectées aux domaines de l'agriculture et des routes). En raison des amortissements particulièrement élevés à opérer sur des prêts et participations, l'excédent capitalisé au titre des dépenses d'investissement atteindra à peine 0.2 milliard.

331 Les charges totales inscrites au budget 1997 s'élèvent à 44 653 millions (budget 1996: 45 187 mio). 93 pour cent de ce montant sont des dépenses non capitalisées du compte financier (dépenses courantes et contributions à des investissements). Les charges comptables - constituées principalement d'amortissements - s'élèvent à 3 154 millions. Le tableau ci-après indique la provenance et la composition des charges totales. Tabelle/Tableau 33 Abgrenzung des Gesamtaufwandes Total Laufende Ausgaben* Investitionsgüter —Grundstücke und Bauten —Mobilien. Maschinen. Fahrzeuge. Einrichtungen Darlehen und Beteiligungen Investitionsbeiträge Délimitation des Finanzrechnung Compte financier Ausgaben Dépenses 1997 Abgrenzung Delimitation Erfolgsrechnung Compte de résultats Aufwand Charges charges totales Millionen Franken millions de francs

3 043 -1 767 3043 Prêts et participations Contributions à des investissements Abschreibungen auf dem Finanzvermögen —Uneinbringliche Forderungen Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen —Investitionsgüter • Grundstücke und Bauten • Mobilien. Maschinen, • Fahrzeuge, Einrichtungen Vorräte —Darlehen und Beteiligungen Einlagen in Rückstellungen Einlagen in Spezialfinanzierungen —Strassenwesen Übriger Aufwand —Abgrenzung WUSt-Einnahmen —Lagerabnahme Verbrauchsmaterial "Personal-, Sach- und Rüstungsausgaben. Passivzinsen. Kantonsanteile an Bundeseinnahmen. Entschädigungen an Gemeinwesen, Beiträge an laufende Ausgaben +150 + 150 +2 308 446 + 122 +320 +4 + 1 862 +400 +285 +285 +11 + 11 150 150 2308 446 122 320 4 1862 400 285 285 11 11 Amortissement du patrimoine financier — Créances irrécouvrables Amortissement du patrimoine administratif — Biens d'investissement • Terrains et constructions • Mobilier, machines, • véhicules, installations Approvisionnements — Prêts et participations Attributions aux provisions Attributions aux financements spéciaux — Circulation routière Autres charges — Délimitation des recettes de l'ICha — Diminution des stocks de fournitures 'Dépenses de personnel, biens et services, dépenses d'armement, intérêts passifs, parts des cantons aux recettes fédérales, dédommagements à des collectivités publiques, contributions à des dépenses courantes

333 Diesen Aktivierungen stehen nahezu gleich hohe Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen von 2 308 Millionen gegenüber. Die Wertberichtigungen werden nach den Bestimmungen von Artikel 13 der Finanzhaushaltverordnung vom 11. Juni 1990 (SR 611.01) vorgenommen. Die Investitionsgüter werden direkt vom Restbuchwert abgeschrieben. Der Abschreibungssatz für die zivilen Bauten beträgt fünf Prozent. Für 1997 beläuft sich der Abschreibungsaufwand dafür auf 122 Millionen. Die militärischen Bauausgaben werden nicht aktiviert. Unter Berücksichtigung der für 1996 und 1997 budgetierten Ausgaben für Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge und Einrichtungen beträgt der Abschreibungsbedarf auf dieser Investitionsgüterkategorie im nächsten Jahr 320 Millionen (Wertberichtigungssatz 25%). Die Darlehen und Beteiligungen werden nach kaufmännischen Grundsätzen bewertet. Dies bedeutet, dass nebst der Bonität der Schuldner auch die Rentabilität als weiteres Kriterium in die Bewertung einbezogen wird. Darlehen und Beteiligungen, die keinen oder nur einen unbefriedigenden Ertrag abwerfen, sowie Vorschüsse, die nur bedingt rückzahlbar sind, werden in der Regel nach der indirekten Methode voll wertberichtigt. Bei den Darlehen mit befriedigendem Ertrag wird dem Verlustrisiko mittels globaler Wertberichtigungen Rechnung getragen. Die gesamthaft budgetierten Wertberichtigungen auf Darlehen und Beteiligungen belaufen sich auf 1 862 Millionen. Sie liegen damit um 95 Millionen über den in der Finanzrechnung dafür eingestellten Ausgaben. Die neu in die Finanzrechnung eingestellten Darlehen an die SBB für die Finanzierung des Grundbedarfs und der Grossprojekte Bahn 2000 und NEAT im Betrage von 841 Millionen werden vorsorglich voll wertberichtigt. Hinzu kommen noch ausserordentliche Aufwendungen von 356 Millionen im Zusammenhang mit der Neubewertung der vor 1997 gewährten NEAT-Darlehen gemäss neuem Finanzierungskonzept (vgl. dazu die Botschaft vom 26. Juni 1996 über Bau und Finanzierung der Infrastruktur des öffentlichen Verkehrs). Für den voraussichtlichen Erlass von Vorschüssen an die Exportrisikogarantie (ERG) im Rahmen von Entschuldungsmassnahmen zugunsten ärmerer Entwicklungsländer sind 253 Millionen eingestellt. Auf den vor 1991 gewährten Investitionskrediten an die Landwirtschaft wird eine weitere Tranche von 70 Millionen abgeschrieben. Eine Neubewertung ist auch bei den Darlehen an die Immobilienstiftung für internationale Organisationen in Genf (FIPOI) erforderlich. Gemäss Botschaft vom 1. Mai 1996 (BBI 1996 II 1333) ist beantragt, dass ab 1996 auf die Erhebung von Zinsen verzichtet wird. Es ist vorgesehen, die vor 1996 gewährten Darlehen innert fünf Jahren zu berichtigen (1997:

334 Seit 1991 schliesst die Betriebsrechnung der SBB defizitär ab. Gemäss Artikel 15a des SBB-Gesetzes ist der tions selève à 2 499 millions (1996: 1 415 mio). La forte croissance des dépenses budgétées pour les prêts et les participations est due au fait que la majeure partie des avances accordées aux CFF pour le financement de l'infrastructure (Rail 2000 et NLFA compris) doit être portée au compte financier dès 1997. La modification afférente de l'ordonnance sur les finances de la Confédération (art. 46a, nouveau) entrera en vigueur le 1er novembre 1996.

333 Face à ces capitalisations, on enregistre des amortissements du patrimoine administratif pratiquement équivalents s'élevant à 2 308 millions. Les réévaluations sont effectuées conformément aux prescriptions de l'article 13 de l'ordonnance du 11 juin 1990 sur les finances de la Confédération (RS 611.01). Les biens d'investissement sont directement amortis sur la valeur comptable résiduelle. Le taux d'amortissement applicable aux constructions civiles est de cinq pour cent. La charge d'amortissement est évaluée à

122 millions pour 1997. Les dépenses de constructions militaires ne sont pas portées à l'actif. Compte tenu des dépenses budgétées pour 1996 et 1997, au titre du mobilier, des machines, des véhicules et des installations, l'amortissement nécessaire pour cette catégorie de biens d'investissement est estimé à 320 millions pour 1997 (taux de réévaluation de 25%). Les prêts et participations sont évalués selon des principes commerciaux. Cela signifie qu'en plus de la solvabilité des débiteurs, l'évaluation tient compte de la rentabilité. Les prêts ou participations improductifs ou présentant un rendement insuffisant, de même que les avances remboursables sous certaine conditions seulement, seront en règle générale entièrement réévalués selon la méthode indirecte. Le risque de perte lié aux prêts offrant un rendement satisfaisant sera pris en compte par des réévaluations globales. Le total des réévaluations de prêts et participations est budgété à 1 862 millions, dépassant ainsi de 95 millions les dépenses prévues à cet effet dans le compte financier. Les prêts aux CFF (841 mio) - qui sont portés dorénavant au compte financier - pour le financement des besoins de base et des grands projets Rail 2000 et les NLFA sont totalement réévalués à titre préventif. A cela s'ajoutent des dépenses extraordinaires estimées à 356 millions qui résultent de la réévaluation, dictée par le nouveau plan de financement, des prêts accordés avant 1997 pour les NLFA (cf. à ce sujet le message du 26 juin 1996 concernant la réalisation et le financement de l'infrastructure des transports publics). 253 millions sont prévus pour les avances faites à la Garantie contre les risques à l'exportation (GRE) consécutivement aux mesures de désendettement prises en faveur des pays en développement. Une nouvelle tranche de 70 millions est amortie sur les crédits d'investissement alloués à l'agriculture avant 1991. Les prêts consentis à la Fondation des immeubles pour les organisations internationales à Genève (FIPOI) font également l'objet d'une réévaluation. Le message du 1er mai 1996 (FF 1996 II 1313) propose de renoncer aux intérêts à partir de 1996. Il est prévu d'amortir les prêts accordés avant 1996 dans un délai de cinq ans (1997: 77 mio). Compte tenu du risque d'insolvabilité des créanciers et de la baisse de la rémunération moyenne des prêts, il y a lieu par ailleurs de réévaluer totalement dans un délai de cinq ans les prêts accordés à des associations immobilières d'intérêt public (1997: 60 mio). Les prêts accordés aux banques internationales de développement (10 mio) et dans le domaine de l'encouragement à la propriété du logement (28 mio) représentent les réévaluations individuelles, lesquelles se chiffrent à 18 millions. Les amortissements sur le patrimoine financier, budgétés à 150 millions, tiennent compte de la perte probable sur débiteurs (notamment sur les débiteurs redevables de la TVA et des droits de timbre).

Erfolgsrechnung Compte de résultats 81 Verlust jeweils auf neue Rechnung vorzutragen. Zum Ausgleich des Verlustrisikos des Bundes wird seit 1993 eine Rückstellung in der Höhe des von den SBB bilanzierten Verlustvortrages geäufnet. Wegen der Probleme mit der zeitlichen Abstimmung der Rechnungsabschlüsse von Bund und SBB erfolgt die Einlage in die Rückstellung jeweils erst im Folgejahr - im Voranschlag 1997 also den für 1996 budgetierten Betriebsverlust der SBB von 400 Millionen. Die Guthaben und Darlehen des Bundes gegenüber der SBB, die sich Ende 1995 auf rund 8.1 Milliarden beliefen, sind noch nicht wertberichtigt.

335 Bei der Sonderrechnung «Strassenverkehr» ist für 1997 ein Einnahmenüberschuss von 285 Millionen veranschlagt, der über die Erfolgsrechnung in die Spezialfinanzierung eingelegt wird. Die zweckgebundenen Reserven dürften sich Ende 1997 auf gegen 1.9 Milliarden belaufen. fédéraux, les pertes doivent être reportées à compte nouveau. Afin de parer au risque de pertes que pourrait subir la Confédération, une provision égale au report de pertes figurant au bilan des CFF a été créée depuis 1993. Vu que la clôture des comptes ne concorde pas avec celle des CFF le versement à cette provision ne s'effectue que l'année suivante. Le déficit d'exploitation des CFF prévu pour 1996, qui se monte à 400 millions, est donc porté au budget 1997. Notons que les avoirs et prêts de la Confédération, qui se chiffraient à 8,1 milliards à la fin de 1995, ne sont pas encore réévalués.

34 Revenus Les revenus totaux disponibles pour la couverture des charges sont budgétés à 37 620 millions, ce qui représente un montant en retrait de 851 millions au regard des recettes totales du compte financier. L'importance de cet écart est due au fait que les recettes particulièrement élevées (env. 950 mio) provenant des remboursements de prêts accordés à l'assurance-chômage n'entraînent que des mouvements compensatoires dans le bilan sans incidence sur le compte de résultats. Die Hauptposten des buchmässigen Etirages bilden die neuen schwereinbringlichen Forderungen (150 Mio), die als Einnahmen aus der Finanzrechnung ausgebucht und nur noch in der Erfolgsrechnung erfasst werden, sowie die freiwerdenden Wertberichtigungen (88 Mio) aus der Rückerstattung von Darlehen und Beteiligungen, welche bereits vorsorglich wertberichtigt waren. Hinzu kommen noch die Entnahmen aus Spezialfinanzierungen zur Deckung von zweckfinanzierten Ausgaben (25 Mio). Die folgende Tabelle zeigt die Herleitung des Gesamtertrages und wie sich der buchmässige Ertrag im einzelnen zusammensetzt. Les revenus comptables se composent notamment des postes ci-après: 150 millions de nouvelles créances difficilement recouvrables, qui ont été sorties du compte financier et qui n'émargent désormais qu'au compte de résultats, des réévaluations excédentaires (88 mio) dues à des remboursements de prêts et de participations - qui avaient déjà été réévalués à titre préventif - et des prélèvements sur le financement spécial destinés à couvrir des dépenses affectées (25 mio). Le tableau ci-après indique la provenance des revenus totaux et la composition détaillée des revenus comptables. Tabelle / Tableau 34 Abgrenzung des Gesamtertrages Total Laufende Einnahmen* Veräusserung von Investitionsgütern Rückzahlung von Darlehen und Beteiligungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen —Landwirtschaft —Übrige Übriger Ertrag —Schwereinbringliche Forderungen — Freiwerdende Wertberichtigungen —Lagerzunahme Verbrauchsmaterial 'Fiskaleinnahmen. Regalien und Konzessionen. Vermögenserträge. Entgelte. Einnahmenüberschuss PKB Finanzrechnung Compte financier Einnahmen Recettes 1997 Abgrenzung Delimitation Erfolgsrechnung Compte de résultats Ertrag Revenus Délimitation des revenus totaux Millionen Franken ■ millions de francs

4 Volkswirtschaftliche Aspekte des Bundeshaushaltes In diesem Kapitel • werden das wirtschaftliche Umfeld analysiert und die Budgetannahmen erläutert (Ziff. 41). • die wirtschaftliche Abhängigkeit der Bundesfinanzen und der konjunkturpolitische Handlungsspielraum (Kreditsperre, Vorziehen von Investitionen) aufgezeigt (Ziff. 42), wichtige Kennzahlen wie strukturelles Defizit, Verschuldungsquote und Primärsaldo kommentiert (Ziff. 43) und schliesslich die Ausgaben nach volkswirtschaftlichen Aspekten analysiert (Ziff. 44).

4 Aspects macro-économiques des finances fédérales Le présent chapitre contient: • une analyse de la situation économique et une explication des hypothèses retenues pour le budget (ch. 41), • une analyse des interdépendances entre les finances fédérales et l'économie, ainsi que de la marge de manoeuvre en matière de politique conjoncturelle (blocage des crédits, réalisation plus rapide de certains investissements) (ch. 42), • un commentaire des principaux indicateurs tels que déficit structurel, ratio de la dette et solde primaire (ch. 43) • et enfin une analyse des dépenses sous l'angle de critères macro-économiques (ch. 44).

411 Pour 1997, on s'attend à une poursuite du redressement conjoncturel en Europe continentale, car l'assouplissement des politiques monétaires devrait tant soit peu favoriser la demande privée, compensant ainsi les effets restrictifs des mesures d'austérité budgétaires. Im ersten Halbjahr 1996 verlief die wirtschaftliche Entwicklung in den OECD-Ländern unterschiedlich. Während in den Vereinigten Staaten und in Japan die wirtschaftliche Tätigkeit zunahm, verzeichneten zahlreiche europäische Länder eine Abflachung des Wirtschaftswachstums. Mit Ausnahme von Japan haben alle Länder ihre Anstrengungen zur Sanierung der Staatshaushalte fortgesetzt. Dies führte zu einem Nachfragerückgang, der um so deutlicher ausfiel, als auch die privaten Haushalte vermehrt sparen. Die Zentralbanken setzen ihren Kurs der Lockerung der Geldpolitik fort; die langfristigen Zinssätze signalisieren allerdings wieder steigende Tendenz. Die Perspektiven sind für 1997 insgesamt günstig. Das relativ tiefe Zinsniveau dürfte die Wirtschaftstätigkeit ankurbeln und die deflationären Auswirkungen der Haushaltbeschränkungen wettmachen. Die Erholung festigt sich entsprechend in Europa, in Nordamerika wird sie sich fortsetzen und in Japan ist mit einer Konsolidierung zu rechnen. Die OECD sieht also übereinstimmend für alle Industrieländer ein Wirtschaftswachstum voraus, so dass das reale BIP des gesamten OECD-Raums um 2,5 Prozent zulegen dürfte. In den Vereinigten Staaten hat die Wirtschaftstätigkeit nach einer Periode der Verlangsamung in der ersten Hälfte 1996 deutlich angezogen. Dies ist die Folge einer seit 1995 spürbaren Lockerung der Geldpolitik. Die Beschäftigung hat entsprechend regelmässig zugenommen, und die Arbeitslosenquote blieb bei 5,5 Prozent. Aus diesen Gründen deutet alles darauf hin, dass die Vereinigten Staaten die Vollbeschäftigung nahezu erreicht haben. Dennoch macht sich kein inflationärer Druck bemerkbar. Aufgrund der letzten Indikatoren, lässt sich für 1997 ein kontinuierliches massvolles Wachstum voraussagen. Die private Nachfrage treibt die wirtschaftliche Tätigkeit an, und der Aussenhandel wird zulegen. Dagegen dürften die öffentlichen Ausgaben als Folge des Programms zur mittelfristigen Verringerung des Haushaltsdefizits zurückgehen. Les pays de l'OCDE ont connu une évolution divergente durant le premier semestre 1996. Alors que les États-Unis ont enregistré une poursuite de l'expansion avec des taux de croissance encore très élevés et que l'activité au Japon s'est redressée, de nombreux pays européens accusaient un affaiblissement de leur croissance économique. A part le Japon, la plupart des pays ont poursuivi leurs efforts d'assainissement des finances publiques. Il en est résulté une contraction de la demande, qui a été d'autant plus marquée que l'épargne des ménages a tendu à s'accroître. Les banques centrales ont assoupli davantage leur politique monétaire, mais les taux d'intérêt à long terme se sont quelque peu tendus. Pour 1997, les perspectives sont dans l'ensemble favorables. Le niveau relativement bas des taux d'intérêt soutiendra l'activité, compensant les effets déflationnistes des restrictions budgétaires. La reprise devrait dès lors se raffermir en Europe, se poursuivre en Amérique du Nord et se conforter au Japon. L'OCDE prévoit ainsi une convergence de la croissance économique des pays industrialisés, de sorte que le PIB réel de l'ensemble de la zone progresserait de quelque 2,5 pour cent. Aux États-Unis, l'expansion durant la première partie de 1996 fait suite à plusieurs années de croissance ininterrompue. L'emploi a enregistré une augmentation régulière et le taux de chômage est descendu à la mi-1996 en dessous des

5.5 pour cent, considérés comme la limite du plein emploi. Néanmoins, pour l'instant, aucune résurgence notable des pressions inflationnistes ne se dessine. Les derniers indicateurs disponibles laissent présager que la croissance se poursuivra à un rythme modéré en 1997. La demande privée soutiendra l'activité et les exportations s'accéléreront. En revanche, les dépenses publiques devraient reculer, conformément au programme à moyen terme de réduction du déficit budgétaire fédéral.

Volkswirtschaft!. Aspekte Aspects macro-économiques 83 In Japan konnte man in der ersten Hälfte 1996 eine Erholung der Wirtschaft feststellen. Steuererleichterungen zugunsten der Haushalte und zahlreiche Investitionsprogramme haben die Inlandnachfrage gestärkt. Zudem hat die beispiellose Lockerung der monetären Zügel stark zur Verbesserung des Wirtschaftsklimas beigetragen. Es wurden nach einer Flaute von rund drei Jahren vermehrt Bankkredite gewährt. Gleichzeitig hat die Investitionstätigkeit der Unternehmen zugenommen. Im Sommer kündigten jedoch verschiedene Anzeichen eine Abschwächung der Konjunktur an. Die Bank von Japan hat denn auch angekündigt, ihre expansive Währungspolitik weiterzuführen, bis eine deutliche Erholung auszumachen ist. Le Japon a connu un redressement de l'activité durant le premier semestre 1996. Les allégements fiscaux en faveur des ménages et les multiples programmes d'investissements publics ont alimenté la demande intérieure. En outre, le relâchement sans précédent des rênes monétaires a largement contribué à une amélioration du climat conjoncturel. On note une reprise des octrois de crédits bancaires, après une baisse de trois ans. Parallèlement, l'investissement des entreprises a progressé. Toutefois, durant l'été, des signes de ralentissement économique sont apparus. La Banque du Japon a alors annoncé qu'elle maintiendra sa politique expansive aussi longtemps qu'une nette reprise ne se sera pas concrétisée. Seit dem zweiten Halbjahr 1995 hat sich die Wirtschaftstätigkeit in Europa als Folge der schwachen Nachfrage verlangsamt. Wir rechnen aber mit einer Verbesserung der Lage für 1997. Die Lockerung der Geldpolitik wird sich mit Verzögerung positiv auf die Investitionstätigkeit der Unternehmen auswirken. Auch der internationale Handel dürfte die Konjunktur ankurbeln. Der öffentliche Sektor hingegen wirkt sich im Zuge der Budgetdisziplin, die der Vertrag von Maastricht den einzelnen Staaten auferlegt hat, voraussichtlich leicht hemmend aus. In Deutschland und in Frankreich bleibt die Arbeitslosigkeit besorgniserregend hoch und verzögert weiterhin die Nachfrage der privaten Haushalte. In Grossbritannien wird sich vermutlich das seit vier Jahren anhaltende Wachstum fortsetzen. In Italien dagegen scheint sich der Aufschwung abzuschwächen.

412 Nach einer weiteren Konjunkturflaute im Jahre 1996 dürfte die Schweizer Wirtschaft 1997 wieder anziehen. Ursache für den Aufschwung sind die Lockerung der Geldpolitik und die Verbesserung der Wirtschaftslage in Europa. Allerdings sind Zeitpunkt und Ausmass des Aufschwungs noch unsicher. Depuis le second semestre de 1995, l'Europe a accusé un ralentissement de l'activité sous l'effet de la faiblesse de la demande. Une amélioration de la situation devrait se matérialiser en 1997. Suite aux effets retardés de l'assouplissement de la politique monétaire, les investissements des entreprises recommenceront à progresser, constituant la composante la plus dynamique de la demande. Le commerce international devrait également soutenir l'activité. Le secteur public pourrait en revanche avoir un impact légèrement déflationniste, étant donné la discipline budgétaire imposée par le traité de Maastricht. En Allemagne et en France, le niveau élevé du chômage demeurera préoccupant et continuera de peser sur la demande des ménages. La Grande-Bretagne devrait rester sur la voie d'une croissance durable qui persiste depuis quatre ans. En Italie, la reprise semble s'acheminer vers un net ralentissement.

412 Après un nouveau revers conjoncturel en 1996, l'économie suisse devrait retrouver un certain dynamisme en 1997. L'assouplissement de la politique monétaire et l'amélioration de la conjoncture en Europe seront à l'origine du redressement de l'activité. Les incertitudes quant au profil de la reprise sont toutefois grandes. In der Schweiz war 1994 eine Erholung zu verzeichnen, die dann aber zunächst stagnierte und schliesslich in einen Rückgang mündete. Obwohl noch kaum Zeichen für eine Erholung auszumachen sind, rechnen wir für 1997 mit einer Verbesserung der Lage. Dabei stützen wir uns auf die Lokkerung der Geldpolitik und vor allem auf die Stärkung des internationalen Umfelds. Im Budgetjahr kurbelt der Aussenhandel das Wachstum vermutlich am stärksten an. Der Grund dafür liegt in dem für Europa erwarteten Aufschwung. Zudem dürften vermehrte Ausrüstungsinvestitionen die Wirtschaftstätigkeit ebenfalls stärken. Der konjunkturelle Schwachpunkt bleibt weiterhin der Konsum der privaten Haushalte, denn die Einkommen nehmen real nicht zu. und angesichts der unsicheren Beschäftigungslage fehlt das Vertrauen. Ueberdies legt sich die Krise im Bausektor nur allmählich, und die öffentlichen Ausgaben bleiben bescheiden. Unter diesen Voraussetzungen dürfte das BIP zwar ansteigen, aber im Vergleich zu früheren Erholungsphasen eher moderat ausfallen. Die Unsicherheiten bei der Erstellung des Budgets sind gegenwärtig relativ gross. Zum Teil hängen sie mit der Entwicklung im Ausland zusammen. Ein nur langsamer Aufschwung in Europa könnte die Erholung in der Schweiz verhindern, da diese weitgehend von der Auslandnachfrage abhängt. In einer solchen Situation hätte jede Erhöhung der Zinssätze En Suisse, la reprise qui s'était amorcée en 1994 a tourné court et fait place à un recul de l'activité qui perdure depuis lors. Bien que des signes de reprise ne soient encore guère tangibles, on pense que l'économie devrait aller mieux en 1997. La détente des conditions monétaires et surtout une amélioration de l'environnement international seront à l'origine du redémarrage attendu. Ainsi, durant l'année budgétaire, les exportations constitueront le moteur principal de la croissance en raison du raffermissement prévu de la reprise en Europe. En outre, une progression des investissements en équipement devrait également alimenter l'activité. Mais l'atonie de la consommation privée demeurera le point faible de notre économie, faute d'une progression des revenus réels disponibles des ménages et par manque de confiance face à la précarité des emplois. De plus, la crise que traverse le secteur de la construction ne s'atténuera que très graduellement et les dépenses publiques resteront contenues. Dans ces conditions, le PIB réel devrait certes progresser, mais modérément en comparaison avec les taux enregistrés lors des phases de reprise précédentes. A l'heure actuelle, les risques qui entourent notre cadrage budgétaire sont relativement importants. Ils sont liés en partie à révolution de la conjoncture étrangère. Une reprise par trop lente en Europe pourrait mettre en danger le redressement de l'activité en Suisse, vu que celui-ci sera largement dépendant de la demande étrangère. Dans une telle situation, toute -- 83 of 233 --

84 Volkswirtschaft!. Aspekte Aspects macro-économiques und des Frankenkurses vermutlich nicht nur für den Aussenhandel. sondern auch für die Investitionstätigkeit schwerwiegende Folgen. nouvelle hausse des taux d'intérêt et du cours du franc risquerait de porter un coup fatal non seulement au rebond attendu des exportations, mais également des investissements. Volkswirtschaftliche Eckwerte Bruttoinlandprodukt nominell Bruttoinlandprodukt real Teuerung (Konsumentenpreisindex) Zinssatz (Bundesobligationen) in ' Dollarkurs Schätzung Estimation 1996 Budget Î997 Veränderung gegenüber Vorjahr in % Variation en % par rapport à l'année précédente +1.5 +3.0 +0.5 +1.5 +1.0 +1.5 Durchschnittswerte pro Jahr En moyenne annuelle

500 Millionen entlastet (belastet). Die wirtschaftliche Entwicklung beeinflusst die Haushaltslage des Bundes sowohl einnahmen- wie auch ausgabenseitig. Die meisten Fiskaleinnahmen, etwa die Mehrwertsteuer oder die Mineralölsteuern, reagieren unverzüglich auf konjunkturelle Veränderungen. Bei der direkten Bundessteuer (dBSt) hingegen wirken sich die konjunkturellen Ausschläge erst mit einer Verzögerung von zwei bis drei Jahren aus, weil bei den natürlichen Personen immer noch die Vergangenheitsbemessung dominiert. Diese Zeitverzögerung führt zu prozyklischen Wirkungen, wenn die konjunkturelle Lage in den Bemessungsjahren von jener in den Bezugsjahren abweicht. Die Ausgaben reagieren mehrheitlich nur schwach und/oder mit einer gewissen Verzögerung auf konjunkturelle Änderungen. Besonders konjunktursensibel reagieren die Leistungen des Bundes an die Arbeitslosenversicherung (AIV). Der relativ bescheidene Konjunkturbezug der Ausgaben wird zusätzlich geschmälert durch prozyklische Effekte von Ausgaben, die an Einnahmen gebunden sind. Angesprochen sind die Kantonsanteile an Bundeseinnahmen. Bei guter Wirtschaftslage sind diese Ausgaben höher als bei schlechter Konjunktur, weil die entsprechenden Einnahmen positiv auf konjunkturelle Impulse reagieren. Eine antizyklische Ausrichtung der Ausgaben verlangt hingegen, dass die Zuwachsraten in der Hochkonjunktur deutlich tiefer sein müssen als in der Rezession. Über die automatischen Stabilisatoren verhindert der Bund, dass die Konjunkturausschläge noch stärker aufallen. So wirken insbesondere die Arbeitslosengelder stabilisierend

421 La plupart des recettes de la Confédération réagissent immédiatement ou avec un certain retard aux fluctuations conjoncturelles. Abstraction faite de l'assurance-chômage, l'influence de l'économie est moins prononcée au niveau des dépenses. Selon une estimation grossière, une hausse supplémentaire (ou une baisse) d'un pour cent de la croissance économique allège (ou grève) le compte financier de la Confédération hors assurance-chômage - de 500 millions. Les finances fédérales sont influencées par l'évolution de l'économie tant sur le plan des recettes que sur celui des dépenses. La plupart des recettes fiscales, telles que la TVA ou les impôts sur les huiles minérales, réagissent sans retard à toute modification économique. S'agissant de l'impôt fédéral direct (IFD) en revanche, les fluctuations conjoncturelles ne se répercutent que deux à trois ans plus tard, ce qui est dû au système d'imposition praenumerando des personnes physiques. Ce décalage a un effet procyclique lorsque la situation économique n'est pas la même durant les années de calcul de l'impôt que durant les années de perception. La plupart des dépenses ne réagissent que faiblement ou avec un certain décalage aux fluctuations conjoncturelles. Les prestations de la Confédération à l'assurance-chômage (AC) sont en revanche particulièrement sensibles à la conjoncture. La dépendance relativement faible des dépenses vis-à-vis de la conjoncture est encore amoindrie par l'effet procyclique des dépenses liées à des recettes. C'est le cas de la part des cantons aux recettes fédérales. En effet, ces dépenses sont plus élevées lorsque la situation économique est favorable que lorsque la conjoncture est mauvaise car les recettes correspondantes réagissent positivement aux impulsions conjoncturelles. Pour que les dépenses aient un effet anticyclique, il faudrait en revanche que les taux de croissance soient beaucoup plus bas durant les périodes de haute conjoncture que pendant les périodes de récession. La Confédération exerce une influence stabilisatrice sur la conjoncture grâce à l'action des stabilisateurs automatiques inhérents au budget. Les prêts à l'assurance-chô-- 84 of 233 -Volkswirtschaft!. Aspekte Aspects macro-économiques 85 auf den privaten Konsum, der rund zwei Drittel des BIP ausmacht. Als Faustregel gilt, dass ein um ein Prozent höheres (tieferes) Wirtschaftswachstum die Finanzrechnung des Bundes - unter Ausklammerung der Arbeitslosenversicherung - um 500 Millionen entlastet (belastet). Diese automatische Stabilisierungswirkung des Bundeshaushalts fällt deshalb nicht stärker aus. weil von der direkten Bundessteuer prozyklische Wirkungen ausgehen können und die Ausgaben - abgesehen von den Leistungen an die Arbeitslosenversicherung - kurzfristig kaum auf konjunkturelle Veränderungen reagieren.

422 Konjunkturverlauf und Aktivitäten des Bundes beeinflussen sich gegenseitig. Durch ein antizyklisches Verhalten kann der Bund die konjunkturellen Schwankungen glätten. Ein solches Verhalten ist ein ökonomischer Imperativ, weil sich zu starke konjunkturelle Schwankungen negativ auf das längerfristige Wachstumspotential der Wirtschaft auswirken. Reagiert der Bund auf Veränderungen der Wirtschaftsaussichten nicht mit Mehr- oder Minderausgaben, lässt er die sogenannten automatischen Stabilisatoren spielen. Er verhält sich mit anderen Worten antizyklisch. Als Störfaktor wirkt sich dann einzig die Vergangenheitsbesteuerung bei der direkten Bundessteuer aus. Im Falle einer rezessiven Wirtschaftsentwicklung sollen die vorsorglich gesperrten Kredite freigegeben werden. Geprüft wird, ob im Falle einer weiteren Konjunkturabschwächung gewisse Investitionen im Infrastrukturbereich vorgezogen werden könnten. mage contribuent notamment à empêcher une chute de la consommation privée, qui représente environ les deux tiers du PIB. Selon une estimation grossière, une hausse supplémentaire (ou une baisse) d'un pour cent de la croissance économique allège (ou grève) le compte financier de la Confédération - hors assurance-chômage - de 500 millions. Si cet effet stabilisateur du budget fédéral n'est pas plus important, c'est que l'impôt fédéral direct peut avoir des effets procycliques et que les dépenses - exception faite des prestations à l'assurance-chômage - ne réagissent pratiquement pas à court terme aux variations de la conjoncture.

422 Le cours de la conjoncture et les activités de la Confédération s'influencent mutuellement. En adoptant un comportement anticyclique, la Confédération peut atténuer les fluctuations conjoncturelles. Un tel comportement est absolument impératif car des variations conjoncturelles trop marquées ont des effets négatifs sur le potentiel de croissance à long terme de l'économie. Si la Confédération ne réagit pas aux changements de perspectives économiques par des hausses ou des réductions de dépenses, elle laisse libre jeu aux stabilisateurs automatiques. En d'autres termes, elle exerce une action anticyclique. Seule l'imposition praenumerando dans le cas de l'impôt fédéral direct joue un rôle perturbateur. Au cas où la stagnation économique perdurerait, il y aura lieu de libérer les crédits bloqués à titre préventif. On examine en outre si des investissements en infrastructure pourraient être réalisés plus rapidement que prévu en cas de nouveau revers conjoncturel. Aus ökonomischer Sicht muss sich der Bund antizyklisch verhalten. Konkret bedeutet dies, dass in Rezessionsphasen schlechtere Rechnungsabschlüsse in Kauf zu nehmen sind. Ausgabenüberschüsse sollten in konjunkturell guten Zeiten indessen durch entsprechende Einnahmenüberschüsse kompensiert werden. Bei schweren Störungen des gesamtwirtschaftlichen Gleichgewichtes können sich über die automatischen Stabilisatoren hinausgehende Massnahmen aufdrängen. Antizyklisches Verhalten ist ein ökonomischer Imperativ, weil sich zu starke konjunkturelle Schwankungen negativ auf das längerfristige Wachstumspotential der Wirtschaft auswirken. Diese Erkenntnis hat ihren Niederschlag auch in der Bundesverfassung gefunden. Artikel 31 c'uir1C|Uie^ verpflichtet Bund. Kantone und Gemeinden, bei der Aufstellung ihrer Voranschläge die Erfordernisse der Konjunkturlage zu berücksichtigen. Lässt der Bund die automatischen Stabilisatoren spielen, reagiert er mit anderen Worten auf veränderte Wirtschaftsaussichten nicht mit entsprechenden Einnahmen- und Ausgabenbeschlüssen, verhält er sich ohne weiteres Dazutun antizyklisch. Verstärken kann der Bund diese Wirkungen durch zusätzliche Massnahmen. Angesichts der mit einer aktiven finanzpolitischen Nachfragesteuerung verbundenen Risiken, sollten solche Massnahmen Phasen schwerer wirtschaftlicher Störungen vorbehalten bleiben. Hält die wirtschaftliche Schwäche länger als erwartet an, will der Bundesrat die vorsorglich gesperrten Kredite zur Stützung der Nachfrage freigeben. Die beantragte Kreditsperre (vgl. Ziff. 231) hat damit die Funktion eines Eventualhaushaltes. Dieser Lösungsansatz trägt der schwierigen aktuellen Wirtschaftslage angemessen Rechnung. Die Kreditsperre bietet Gewähr für ein antizyklisches Verhalten des Bundes, wenn sich der erwartete Konjunkturaufschwung verzögern sollte. Sie erlaubt ein flexibles und rasches Reagieren auf eine weitere Verzögerung des erwarteten Aufschwunges. Im Falle einer rezessiven Wirtschaftsentwicklung würde die vom Parlament beschlossene Kreditsperre im Frühjahr 1997 durch den Bun-D'un point de vue économique, la Confédération doit exercer une action anticyclique. Concrètement, cela signifie qu'il faut admettre une détérioration des résultats des comptes en période de récession. Cependant, les déficits devraient être compensés par des excédents budgétaires d'un volume correspondant durant les périodes de haute conjoncture. En cas de perturbation économique grave, des mesures allant au-delà du simple jeu des stabilisateurs automatiques peuvent s'imposer. Un comportement anticyclique est un impératif absolu car des variations conjoncturelles trop marquées ont des effets négatifs sur le potentiel de croissance à long terme de l'économie. Cette constatation a également été reprise dans la constitution fédérale. L'article 3i^uinc'uies prescrit à la Confédération, aux cantons et aux communes de tenir compte des exigences conjoncturelles en établissant leurs budgets. Si la Confédération laisse libre jeu aux stabilisateurs automatiques, c'est-à-dire si elle ne réagit pas aux changements de perspectives économiques par des modifications en conséquence des dépenses ou des recettes, elle exerce sans autre une action anticyclique. Elle peut en outre renforcer cette action par des mesures supplémentaires. Étant donné les risques inhérents à une politique budgétaire active de soutien à la demande, de telles mesures doivent être réservées à des phases de perturbations économiques graves. Si la stagnation économique dure plus longtemps que prévu, le Conseil fédéral libérera les crédits bloqués à titre préventif afin de soutenir la demande. Le blocage des crédits proposé (voir ch. 231 ) joue donc le rôle d'un budget complémentaire. Cette approche tient compte de manière appropriée des difficultés économiques actuelles. Le blocage des crédits offre la possibilité à la Confédération d'exercer une action anticyclique si la reprise économique se fait attendre. Il permet de réagir rapidement et avec souplesse au cas où la reprise économique se fait à nouveau attendre. Au cas où l'activité économique faiblirait, les crédits bloqués par le Parlement seraient débloqués au printemps 1997 par -- 85 of 233 --

500 millions serait alors injecté dans l'économie, stimulant l'activité directement ou indirectement. Als weitere Massnahme steht das Vorziehen von Infrastrukturinvestitionen zur Diskussion. In Gesprächen mit den politischen Parteien im Frühsommer wurde diese Massnahme erörtert. Die zwei wichtigsten Fragen, welche in diesem Zusammenhang gestellt werden müssen, betreffen die Gefährdung der Sanierungsziele des Bundesrates sowie die rasche Realisierbarkeit und damit Konjunkturwirksamkeit vorgezogener Investitionen. Dabei ist festzuhalten, dass der Bund oft nicht alleiniger Entscheidungsträger und Geldgeber ist, was einer raschen Realisierung von Infrastrukturvorhaben im Wege steht. Zur Zeit werden entsprechende Abklärungen bei den betroffenen Bundesämtern vorgenommen. En tant que mesure supplémentaire de relance, on envisage la possibilité d'avancer la réalisation de travaux d'infrastructure. Une telle mesure a été examinée lors de discussions avec les partis politiques au début de l'été. Les deux questions principales qui ont dû être examinées dans ce contexte concernent, d'une part, le risque de compromettre l'objectif d'assainissement du Conseil fédéral et, d'autre part, la possibilité pratique de lancer rapidement des travaux d'investissement, favorisant par là l'impact de ces travaux sur la conjoncture. Notons ici que la Confédération n'est souvent pas seule à décider et à payer, ce qui nuit à une réalisation rapide des projets d'investissement. Actuellement, on procède à une consultation auprès des offices fédéraux concernés.

431 Struktureller und konjunktureller Haushaltssaldo 431 Solde structurel et solde conjoncturel Das strukturelle Defizit ist eine wichtige Grosse zur Beurteilung der Haushaltslage. Seine Höhe ist ein Indikator für den Sanierungsbedarf und seine Veränderung gegenüber dem Vorjahr zeigt den diskretionären Impuls an. 1997 muss der grösste Teil des Defizit von 5,5 Milliarden als strukturell bezeichnet werden. Für die Beurteilung des fiskalischen Impulses ist indessen nicht die Veränderung des strukturellen, sondern des gesamten Ausgabenüberschusses massgebend. Das für 1997 budgetierte Defizit ist bei Ausklammerung der neuen Rechnungsdarstellung (SBB-Darlehen, Einnahmenüberschuss PKB) praktisch gleich hoch wie im Vorjahr. Le déficit structurel est une donnée primordiale pour évaluer la situation budgétaire. L'ampleur du déficit structurel est un indicateur du besoin d'assainissement, alors que sa variation par rapport à l'année précédente indique l'action discrétionnaire. En 1997, la majeure partie du déficit de 5,5 milliards doit être considérée comme étant de nature structurelle. Pour juger de l'impulsion donnée par les finances fédérales, ce n'est pas la variation du solde structurel, mais de l'excédent total des dépenses qui est déterminant. Après correction des conséquences financières de la nouvelle présentation des comptes (prêts aux CFF, excédent de recettes de la CFP), le déficit budgétisé pour 1997 est pratiquement le même que pour 1996. In rezessiven Wirtschaftsphasen schwächt sich das Wachstum der öffentlichen Einnahmen ab oder wird gar negativ. während einzelne Ausgabenkategorien zunehmen. Diese Reaktion der öffentlichen Haushalte auf die konjunkturelle Lage, die als automatische Stabilisierung bezeichnet wird, ist volkswirtschaftlich erwünscht, weil damit die rezessiven Tendenzen gemildert werden. Finanzwirtschaftlich sind solche Defizite dann unproblematisch, wenn sie in der Hochkonjunktur durch Einnahmenüberschüsse kompensiert werden. Volks- und finanzwirtschaftlich bedenklich ist hingegen ein strukturelles Ungleichgewicht. Ein solches liegt vor, wenn die Einnahmen die Ausgaben auch bei konjunktureller Normallage nicht zu finanzieren vermögen. Strukturelle Defizite stellen ein Ungleichgewicht dar. Langfristig können sie nicht aufrechterhalten werden. Sie sind vor dem Hintergrund des Anstiegs der öffentlichen Verschuldung in den letzten Jahren zu beseitigen. Erfahrungsgemäss verhindern strukturelle Defizite auch, dass die öffentliche Hand neue Aufgaben übernehmen kann. Der Unterteilung des Rechnungssaldos in eine konjunkturelle und strukturelle Komponente kommt daher entscheidende Bedeutung für die Beurteilung der Haushaltslage zu. Zum einen lässt sich aus der Höhe des strukturellen Defizits der Sanierungsbedarf direkt abschätzen. Zum anderen kann die Veränderung des strukturellen Saldos von einem Jahr zum anderen als Mass für die Rich-Durant les phases de récession économique, la croissance des recettes publiques faiblit ou devient même négative, alors que différentes dépenses augmentent. Cette réaction des budgets publics à la situation conjoncturelle, qualifiée de stabilisation automatique, est souhaitable sur le plan économique car elle atténue les tendances à la récession. Du point de vue de la politique budgétaire, de tels déficits sont sans gravité s'ils cèdent la place à des surplus de recettes en cas de reprise de l'économie. Ce sont les déséquilibres structurels qui posent problème tant du point de vue de la croissance économique que de la politique budgétaire. On parle de déficit structurel lorsque les recettes n'arrivent pas à couvrir les dépenses même lorsque la situation économique est normale. Les déficits structurels sont la marque d'un déséquilibre. Ils ne peuvent pas être maintenus à long terme. Au vu de l'alourdissement de l'endettement ces dernières années, ils doivent être éliminés. L'expérience montre en outre que les déficits structurels empêchent le secteur public d'assumer de nouvelles tâches. La décomposition des soldes budgétaires en une composante conjoncturelle et une composante structurelle revêt donc une importance primordiale dans l'évaluation de la situation budgétaire. D'une part, l'ampleur des déficits structurels permet d'estimer les besoins d'assainissement. D'autre part, la variation du solde structurel d'une année à l'autre peut être interprétée -- 86 of 233 -Volkswirtschaft!. Aspekte Aspects macro-économiques 87 tung der diskretionären Finanzpolitik interpretiert werden. Die Veränderung zeigt also, ob die Ausgabenentscheide und die Steuerpolitik expansiv gewirkt oder die Konjunktur gebremst haben. Wir haben bereits in früheren Voranschlags- und Rechnungsbotschaften darauf hingewiesen, dass die Höhe der konjunkturellen und strukturellen Saldi in erster Linie von den Berechnungsmethoden und den getroffenen Annahmen abhängig ist. Insbesondere werden die Ergebnisse durch die Bestimmung des Referenz-BIP massgeblich beeinflusst. Dieses entspricht einer hypothetischen Wirtschaftslage bei normal ausgelasteten Produktionsfaktoren. Unsere Berechnungen stützen sich bei der Bestimmung des Referenz-BIP auf das Hodrick-Prescott-Verfahren (HPV). Dieses Verfahren wurde von der Konjunkturforschungsstelle der ETH Zürich (KOF) als einfache und aussagekräftige Methode zur Anwendung empfohlen. comme le critère reflétant la politique budgétaire discrétionnaire. Elle indique si les décisions prises en matière de dépenses et de régime fiscal ont stimulé ou au contraire freiné la conjoncture. Nous avons déjà mentionné par le passé dans les messages concernant le budget et les comptes que le montant des soldes conjoncturel et structurel dépendait en premier lieu de la méthode de calcul utilisée et des hypothèses retenues. Les résultats sont influencés de manière significative par le niveau estimé du PIB de référence. Celui-ci correspond aune situation économique hypothétique dans laquelle les facteurs de production sont sollicités de manière normale. Nos calculs recourent au filtre Hodrick-Prescott pour l'estimation du PIB de référence. L'utilisation de cette méthode simple et efficace a été recommandée par le Centre de recherches conjoncturelles (KOF) de l'EPF de Zurich. Grafik/Graphique 26 Struktureller und konjunktureller Saldo Soldes structurel et conjoncturel Saldo in " = des potentiellen BIP Solde en °0 du PIB potentiel iW \ konjunktureller Saldo Solde conjoncture -1.5 effektiver Saldo Solde effectif struktureller Saldo Solde structure -2.5

88 Volkswirtschaft!. Aspekte Aspects macro-économiques Unsere Berechnungen zeigen, dass der grösste Teil der Defizite der vergangenen Jahre struktureller Natur war. Im Voranschlagsjahr 1997 dürfte das strukturelle Defizit beinahe so hoch sein wie der ausgewiesene Ausgabenüberschuss von 5,5 Milliarden. Unter Ausklammerung der neuen Verbuchung der SBB-Darlehen und des Einnahmenüberschusses der PKB ergibt sich eine Verbesserung des strukturellen Defizits von knapp zwei Milliarden, was für eine eher restriktive diskretionäre Finanzpolitik spricht. Massgebend für den Fiskalimpuls ist indessen wie bereits erwähnt nicht die Veränderung des strukturellen Defizits, sondern die Veränderung des gesamten Ausgabenüberschusses der Finanzrechnung. Selbst wenn bei der Berechnung des strukturellen Defizits ein gewisser Ermessensspielraum besteht und je nach Annahmen und Methoden höhere konjunkturelle Defizite ausgewiesen werden können, erweist sich der Bundeshaushalt als nach wie vor strukturell stark überlastet. Der Bundesrat wird bei einer weiterhin rezessiven Wirtschaftsentwicklung die vorsorgliche Kreditsperre aufheben. Geprüft werden zudem die Möglichkeiten, wichtige Infrastrukturprojekte rascher zu realisieren. Dieses schrittweise Vorgehen ist angesichts der hohen Priorität, welche Bundesrat und Parlament der Haushaltssanierung beimessen, auch vertretbar. Nicht zuletzt aus Sorge über die Beschäftigungslage hat der Bundesrat die Bauausgaben des Bundes von Kürzungen weitgehend ausgenommen. Nos calculs montrent que la majeure partie des déficits de ces dernières années est de nature structurelle. Pour l'année budgétaire 1997. le déficit structurel devrait être presque aussi élevé que l'excédent de dépenses prévu, d'un montant de 5,5 milliards. Après correction des conséquences financières de la nouvelle présentation des comptes (prêts aux CFF, excédent de recettes de la CFP). on enregistre une amélioration du déficit de près de deux milliards, ce qui indique une orientation plutôt restrictive de la politique budgétaire discrétionnaire. Toutefois, comme indiqué plus haut, ce n'est pas la variation du solde structurel, mais bien de l'excédent total des dépenses qui est déterminante pour juger de l'impulsion donnée par les finances fédérales. Même s'il existe une certaine marge d'appréciation lors du calcul des déficits structurels et que, selon les hypothèses et méthodes utilisées, des déficits conjoncturels plus ou moins élevés peuvent être dégagés, le budget fédéral continue de se caractériser par un déficit structurel majeur. Le Conseil fédéral libérera les crédits bloqués si la récession perdure. On examine en outre la possibilité de réaliser plus rapidement que prévu des grands travaux d'infrastructure. Une telle stratégie est justifiée également au vu de la priorité accordée par le Conseil fédéral et le Parlement à l'assainissement des finances fédérales. Eu égard à la situation préoccupante du marché de l'emploi, le Conseil fédéral a évité dans une large mesure d'opérer des coupes dans les travaux de construction de la Confédération.

432 Entwicklung der Verschuldung 432 Évolution de l'endettement Die Verschuldungsquote der Schweiz ist im internationalen Vergleich nach wie vor tief. Zu Besorgnis Anlass gibt hingegen die weitgehend ungebrochene Entwicklungsdynamik. Eine überbordende Staatsverschuldung ist mit vielfältigen negativen Auswirkungen für Wirtschaft und Bevölkerung verbunden. Der Verschuldungszunahme muss daher rasch und deutlich Einhalt geboten werden. En comparaison internationale, le ratio de la dette de la Suisse est toujours faible. Ce qui est inquiétant en revanche, c'est sa croissance ininterrompue. Un endettement public excessif a des effets négatifs aussi bien pour l'économie que pour la population. Il faut donc mettre rapidement et clairement un frein à la progression de l'endettement de la Confédération. Im internationalen Vergleich sind die Schulden der öffentlichen Hand immer noch unterdurchschnittlich. Zu Besorgnis Anlass gibt denn auch weniger die absolute Höhe der Verschuldung, als vielmehr deren Entwicklungsdynamik. 1990 betrug die Verschuldungsquote (inkl. Sozialversicherungen) in der Schweiz noch 31,9 Prozent. Für 1997 ist mit einem Wert von an die 50 Prozent zu rechnen. Diese beunruhigende Zunahme ist in erster Linie der steigenden Verschuldungsquote des Bundes zuzuschreiben. 1990 belief sich diese noch auf 12,9 Prozent; 1997 werden es voraussichtlich beinahe 25 Prozent sein. Die negativen Auswirkungen einer überbordenden Staatsverschuldung sind hinlänglich bekannt: Verdrängung privater Investoren vom Kapitalmarkt und Beeinträchtigung des Wachstumspotentials durch steigende Zinsen. Erschwerung der Bildung von Risikokapital, Verschlechterung der Bonität des Bundes als Gläubiger. Einengung des finanzpolitischen Handlungsspielraums durch steigende Zinsausgaben sowie eine Verschiebung der Finanzierungslasten auf kommende Generationen. Sollen diese negativen Auswirkungen verhindert werden, muss der Verschuldung des Bundes rasch und deutlich Einhalt geboten werden. En comparaison internationale, l'endettement public de la Suisse est toujours en dessous de la moyenne. En fait, c'est moins le montant absolu de l'endettement que sa progression qui donne lieu à de sérieuses inquiétudes. En 1990, le ratio de la dette de la Suisse (assurances sociales comprises) s'élevait encore à 31.9 pour cent. Pour 1997, il faut compter avec une valeur de plus de 50 pour cent. Cette évolution préoccupante est principalement due à l'augmentation du ratio de la dette de la Confédération. En effet, alors que celui-ci s'élevait encore à 12,9 pour cent en 1990. sa valeur atteindra vraisemblablement près de 25 pour cent en 1997. Les effets négatifs d'un endettement public excessif sont largement connus: éviction des emprunts privés et réduction du potentiel de croissance du fait des pressions sur les taux d'intérêt, entraves à la formation de capital-risque, dégradation de la qualité des emprunts de l'État et réduction de la marge de manoeuvre budgétaire suite à l'augmentation des dépenses d'intérêts ainsi que report des charges financières sur les générations futures. Veut-on éviter ces effets négatifs, il faut mettre rapidement et clairement un frein à l'endettement de la Confédération.

433 Solde primaire Durant l'exercice budgétaire, le taux moyen des intérêts versés sur la dette de la Confédération sera supérieur à la croissance économique. Dans de telles conditions, seul un solde primaire positif (solde budgétaire hors paiements d'intérêts) est en mesure de stabiliser le ratio de la dette. En 1997, on s'attend à un solde primaire négatif de plus de deux milliards. Der Primärsaldo entspricht dem Rechnungssaldo unter Ausklammerung der Zinsausgaben. Er ist ein Gradmesser für den finanzpolitischen Handlungsspielraum. Entspricht der durchschnittliche Zinssatz für die Staatsschulden der Wachstumsrate des BIP, führt ein Primärsaldo von Null zu einer Stabilisierung der Verschuldungsquote. Liegt der durchschnittliche Zinssatz hingegen über dem Wirtschaftswachstum, muss ein positiver Primärsaldo erzielt werden, um die Verschuldungsquote stabil zu halten. Le solde primaire correspond au solde budgétaire hors paiements d'intérêts. Il donne une indication quant à l'ampleur de la marge de manoeuvre budgétaire. Lorsque le taux moyen des intérêts versés sur la dette publique correspond au taux de croissance nominale du PIB. un solde primaire équilibré aura pour conséquence un ratio de la dette stable. Lorsque le taux moyen des intérêts versés sur la dette publique est supérieur à la croissance économique, un solde primaire positif doit être réalisé pour stabiliser le ratio de la dette. Seit 1991 war der durchschnittliche Zinssatz für die Verzinsung der Bundesschulden immer höher als das BIP-Wachstum. Daher hätten einzig positive Primärsaldi eine Zunahme der Verschuldungsquote verhindern können. Dies gilt auch für das Voranschlagsjahr 1997, wo ein negativer Primärsaldo von über zwei Milliarden ausgewiesen werden muss. Um die Verschuldungsquote auf dem Niveau 1995 von 22,2 Prozent halten zu können, dürfte das Defizit der Finanzrechnung im laufenden Jahr maximal 1,2 Milliarden und 1997 maximal 2,5 Milliarden betragen. Nur so könnte ein Primärsaldo erzielt werden, der zur Stabilisierung der Verschuldungsquote notwendig ist. Le taux moyen des intérêts servis par la Confédération a. depuis 1991. toujours été plus élevé que la croissance nominale du PIB. Voilà pourquoi seuls des soldes primaires positifs auraient pu empêcher une augmentation du ratio de la dette. Cela s'applique également à l'exercice budgétaire 1997. durant lequel il faut s'attendre à un solde primaire négatif de plus de deux milliards. Si l'on voulait stabiliser le ratio atteint en 1995 (à 22.2 % du PIB), le surplus de dépenses ne devrait pas dépasser 1.2 milliard pour l'année en cours et au maximum 2,5 milliards en 1997. C'est de cette manière seulement que Ton peut obtenir le solde primaire positif nécessaire à la stabilisation du ratio de la dette. Jahr Bruttoschulden Saldo Finanzrechnung Primärsaldo Passivzinsen Année Dette brute Solde du com pte Solde Intérêts financier primaire passifs (in % BIP) Mio Fr. Mio Fr. Mio Fr. (en°odu PIB) 1990 12.3 + 1 058 +2 890 -1 832 1991 13,3 -2 012 +38 -2 050 1992 16.3 -2 864 -318 -2 546 1993 19,2 -7 818 -5 332 -2 486 1994 20,8 -5 102 -2 023 -3 079 1995 22.2 -3 263 -183 -3 080 V 1996 B 23.0 -4 048 -597 -3 451 V1997B 23,8 -5 526 -2 196 -3 330 Stabilisierungssaldo / Solde stabil sant V1996 B 22.2 -1 199 +2 252 -3 451 V1997 B 22,2 -2 434 +896 -3 330 'Schätzung 'Estimations Tabelle /Tableau 36 Zinssatz BIP-Wachstum Taux Taux de d'intérêt croissance PIB

44 Analyse des dépenses sous l'angle de critères macro-économiques Près d'un tiers des dépenses de la Confédération, soit 14,0 milliards, est consacré au domaine propre. Outre les dépenses de personnel et celles qui concernent les biens et les services, ce domaine comprend également les dépenses d'armement et les intérêts passifs. Deux tiers des dépenses totales, soit 30 milliards, sont des transferts à des tiers. Il s'agit en majeure partie de contributions aux dépenses courantes, des parts des cantons aux recettes fédérales ainsi que de contributions à des investissements.

441 Neben der Aufteilung der Ausgaben nach funktionalen Gesichtspunkten (vgl. Ausgaben nach Aufgabengebieten, Ziff. 21) liefert die Aufteilung der Ausgaben in Eigen- und Transferbereich Ansatzpunkte zur gesamtwirtschaftlichen Beurteilung der Bundesfinanzen. Abgerundet wird das Bild durch die Gliederung nach Sachgruppen, die zwischen Konsum- und Investitionsausgaben unterscheidet (vgl. Tab. 22. Ziff. 220). Im Gegensatz zu den Kantonen und den Gemeinden spielen beim Bund die Investitionsausgaben eine untergeordnete Rolle. Die Investitionen des Bundes umfassen die Eigeninvestitionen, die Investitionsbeiträge sowie die Darlehen und Beteiligungen. Dieser Anteil nahm in den vergangenen Jahren beträchtlich zu und erreicht in erster Linie wegen den zusätzlichen Darlehen an die SBB und den Ausgleichsfonds der Arbeitslosenversicherung (AIV) einen Wert von 13 Prozent. Für 1997 sind insgesamt 5,5 Milliarden budgetiert, davon entfallen 1,5 Milliarden ausschliesslich auf Darlehen an die SBB und den Ausgleichsfonds der AIV.

441 Outre la subdivision des tâches selon des critères fonctionnels (voir Dépenses classées par groupes de tâches, chiffre 21 ). la répartition des tâches entre le domaine propre et celui des transferts livre des éléments pour juger des finances de la Confédération d'un point de vue macro-économique. Enfin, la répartition des dépenses selon les groupes par nature distingue les dépenses courantes et celles d'investissement (cf. tableau 22, chiffre 220). Contrairement à la situation prévalant dans les cantons et communes, les dépenses d'investissement jouent un rôle secondaire au niveau fédéral. Les investissements de la Confédération comprennent ses propres investissements, les contributions aux investissements ainsi que les prêts et participations. La part des dépenses d'investissement a sensiblement progressé ces dernières années, atteignant 13 pour cent en raison de l'octroi de prêts aux CFF et au fonds de compensation de l'assurance-chômage (AC). Pour 1997.

442 Le graphique ci-après illustre comment les dépenses se répartissent entre les besoins propres et les transferts. Un tiers du budget est consacré au domaine propre, dont près de 95 pour cent sont destinés à des dépenses courantes. Par rapport au budget 1996. on constate une diminution du domaine propre de 567 millions, soit 3,9 pour cent. Cette diminution résulte du recul des dépenses de personnel, des dépenses d'armement et des dépenses d'intérêt. Les investissements propres subissent une baisse de 47 millions, soit 6.0 pour cent, et n'occupent ainsi qu'une part minime du budget. Les dépenses de personnel, le poste le plus important (34 %) parmi les catégories de dépenses du domaine propre, reculent, en raison principalement d'un effectif réduit de 1 725 postes.

443 Die Übertragungen an Dritte im Betrag von 30 Milliarden machen gut zwei Drittel der Gesamtausgaben des Bundes aus. Dabei handelt es sich insbesondere um die Beiträge an laufende Ausgaben (21,9 Mia), um die Kantonsanteile an den Bundeseinnahmen (3.2 Mia) und um die Investitionsbeiträge (3,0 Mia). Grafik 27 zeigt, wie sich die Übertragungen auf den privaten Sektor, die öffentlichen Haushalte, Sozialversicherungen und öffentlichen Haushalte sowie auf das Ausland verteilen. Die Ausgabenentwicklung macht deutlich, dass die Haushaltsprobleme ihre Ursache im Transferbereich haben. Ohne einschneidende Massnahmen im Subventionsbereich, die nur mit Gesetzesrevisionen zu bewerkstelligen sind, lassen sich die Defizite nicht beseitigen.

443 Les transferts à des tiers, d'un montant de 30 milliards de francs, représentent deux tiers des dépenses totales de la Confédération. Il s'agit avant tout des contributions à des dépenses courantes (21,9 mrd), des parts des cantons aux recettes fédérales (3,2 mrd), ainsi que des contributions à des investissements (3,0 mrd). Le graphique 27 montre la répartition des transferts au secteur privé, aux budgets publics, aux assurances sociales publiques, aux entreprises publiques et à l'étranger. La progression des dépenses montre bien que les problèmes financiers de la Confédération proviennent des transferts. Il ne sera pas possible de réduire les déficits si l'on ne prend pas des mesures radicales dans le domaine des subventions, nécessitant des modifications au niveau législatif.

92 Volkswirtschaft!. Aspekte Aspects macro-économiques Tabelle / Tableau 37 Gliederung der Ausgaben nach volkswirtschaftlichen Aspekten Total Eigenbereich — Pesonalausgaben — Sachausgaben — Rüstungsausgaben — Passivzinsen — Investitionen Übertragungen — Privater Sektor — Öffentliche Haushalte (inkl. Kantonsanteile) — Öffentliche Sozialversicherungen — Öffentliche Unternehmungen — Ausland, internationale Organisationen Anteil am Voranschlag Haushalt Veränderung gegenüber Budget Part dans Vorjahr 1997 l'ensemble Variations par rapport à des dépenses l'année précédente Mio Fr. % Mio Fr. %

444 Die Investitionsausgaben des Bundes belaufen sich auf 5.5 Milliarden und nehmen gegenüber dem Voranschlag 1996 um 1,1 Milliarden oder 23.9 Prozent zu. Die Ursache dieses beachtlichen Anstiegs sind in erster Linie die Darlehen an die SBB und die Arbeitslosenversicherung. Bei den Investitionsgütern wird eine Ausgabenreduktion von 47 Millionen oder 6.0 Prozent veranschlagt: sie ist vorab auf die Beschaffungspolitik bei den Einrichtungen für Forschung und Lehre sowie bei den Maschinen zurückzuführen. Die für Investitionsbeiträge budgetierten 3.0 Milliarden nehmen gegenüber dem laufenden Jahr um 16 Millionen ab und machen 55 Prozent der Investitionsausgaben aus. Der grössere Teil dieser Mittel, nämlich über 65 Prozent, fliesst in den Strassenbau und den öffentlichen Verkehr.

47 millions de francs soit 6,0 pour cent est budgétisée pour les biens d'investissement; elle est due en premier lieu à la politique d'acquisition observée en matière d'installations pour la recherche et l'enseignement et en matière de machines. Les 3.0 milliards budgétisés au titre des contributions à des investissements augmentent de 16 millions par rapport à l'exercice en cours et représentent plus de 55 pour cent des dépenses d'investissement. La majeure partie, soit plus de 65 pour cent, est consacrée à la construction de routes et aux transports publics.

Verpflichtungskredite Crédits d'engagements 93 Verpflichtungskredite Crédits d'engagements Mit dem Voranschlag 1997 beantragen wir Verpflichtungskredite im Betrage von 2,9 Milliarden. Der grösste Teil entfällt auf militärische Beschaffungen. Etwa zur Hälfte werden die Verpflich-tungskredite Zahlungen im nächsten Jahr auslösen. Die entsprechenden Zahlungskedite wurden ins Budget aufgenommen. Auch die mit dem Voranschlag beantragten Verpflichtungskredite unterliegen der zweiprozentigen Kreditsperre. Avec le budget 1997, nous sollicitons des crédits d'engagement d'un montant de 2,9 milliards. La grande part concerne des acquisitions militaires. Environ la moitié des crédits d'engagement entraîneront des paiements l'année prochaine. Les crédits respectifs ont été pris en compte dans le budget. Les crédits d'engagements demandés par la voie du budget sont eux aussi soumis au blocage de deux pour cent.

51 Überblick 51 Condensé Bedeutung und Arten der Verpflichtungskredite sind in den "Allgemeinen Erläuterungen zum Finanzhaushalt des Bundes" dargestellt (S. 301, grünes Papier). Volk und Stände haben in der Abstimmung vom 12. März 1995 den Bundesbeschluss vom 7. Oktober 1994 über eine Ausgabenbremse gutgeheissen. Der Bundesrat legte dessen Inkrafttreten auf den 1. Juli 1995 fest. Neben den Subventionen sollen auch die Verpflichtungskredite und die Zahlungsrahmen in beiden Räten mit der Mehrheit aller Ratsmitglieder (qualifiziertes Mehr) bewilligt werden, sofern sie neue einmalige Ausgaben in der Höhe von über 20 Millionen und jährlich wiederkehrende Ausgaben von 2 Millionen nach sich ziehen. Als neue Ausgaben gelten insbesondere diejenigen Ausgaben, bei denen die zuständige Behörde über einen relativ grossen Spielraum bezüglich Betrag. Termin und anderer wichtiger Modalitäten verfügt. So handelt es sich insbesondere dann um neue Ausgaben, wenn der grundlegende Erlass zwar umfassend die Erfüllung einer neuen ausgabenrelevanten Aufgabe vorsieht, die Frage der Modalitäten aber noch offenbleibt. Als gebunden gelten Ausgaben dann, wenn sie zur Erfüllung gesetzlich geordneter Verwaltungsaufgaben unbedingt erforderlich sind (z. B. Ausgaben für den Unterhalt oder den Umbau von Gebäuden ohne Nutzungsänderung, Erneuerung von Betriebsmaterial wie Ersatzteile). Im Zweifelsfall soll allerdings die Ausgabenbremse zur Anwendung gelangen. Wird eine Ausgabe als neu betrachtet, so muss noch entschieden werden, ob sie einmaligen oder wiederkehrenden Charakter hat. Die einmalige Zahlung zu einem bestimmten Zweck verursacht - als einmalige Ausgabe - erwiesenermassen keine Probleme. Sie ist einzig an die Zwanzig-Millionen-Limite gebunden. Hingegen stellt sich die Frage der Zuordnung, wenn Subventionsbestimmungen oder Finanzbeschlüsse wiederholte Zahlungen nach sich ziehen. Wenn häufig pro Jahr, stattfindende Zahlungen als zweckmässig betrachtet werden und der Finanzierungsbedarf langfristig besteht (zum Beispiel Beiträge an die Pro Helvetia oder den Schweizerischen Nationalfonds für die wissenschaftliche Forschung), gilt die Ausgabe als wiederkehrende Ausgabe; demnach untersteht der Betrag der Ausgabenbremse, sofern er die Schwelle von zwei Millionen übersteigt. Wenn hingegen eine Reihe von Zahlungen eine untrennbare Einheit darstellt, dergestalt, dass alle Einzelzahlungen zur Verwirklichung des Projektes (Bauten) oder für den Erwerb des Objektes (Rüstungsmaterial) unerlässlich sind, handelt es sich um eine einmalige Ausgabe, obwohl die Zahlungen in aufeinanderfolgenden Tranchen erfolgen. Im letzteren Fall wird die Ausgabenbremse - unabhängig vom Betrag der Teilzahlung - einzig dann angewendet, wenn der Le rôle et les types de crédits d'engagements sont présentés dans la partie -'Explications générales concernant les finances de la Confédération» (p. 301. papier vert). Lors de la votation du 12 mars 1995. le peuple et les cantons ont accepté l'arrêté fédéral du 7 octobre 1994 instituant un frein aux dépenses. Le Conseil fédéral a décidé son entrée en vigueur le 1er juillet 1995. A l'instar des dispositions relatives aux subventions, les crédits d'engagements et les plafonds de dépenses doivent par conséquent être approuvés par la majorité de tous les membres (majorité qualifiée) dans chaque conseil lorsque ces crédits entraînent de nouvelles dépenses et que les montants en jeu dépassent 20 millions dans le cas de dépenses uniques et deux millions dans le cas de dépenses périodiques. Il y a nouvelle dépense lorsque l'autorité qui décide dispose d'une liberté relativement grande en ce qui concerne le montant de la dépense, le moment où elle est faite, ou d'autres modalités importantes. La dépense est notamment nouvelle lorsque l'acte législatif de base prévoit dans une large mesure "si" il faut remplir une tâche entraînant des dépenses, "la question des modalités" restant en revanche ouverte. Par opposition, les dépenses prévues dans une norme juridique qui en fixe le montant, ou qui sont absolument indispensables pour l'accomplissement des tâches administratives inscrites dans la législation (p. ex. dépenses pour l'entretien ou la transformation de bâtiments sans changement d'affectation, renouvellement de matériel courant d'exploitation telles que pièces de rechange) sont dites liées. Elles ne sont pas soumises au frein aux dépenses. En cas de doute, nous partons du principe qu'il faut recourir au frein aux dépenses Lorsqu'une dépense est considérée comme étant nouvelle, il s'agit encore de déterminer si elle revêt un caractère unique ou périodique. Le paiement unique, dans un but déterminé, ne cause manifestement pas de problème: en tant que dépense unique, il est tout simplement soumis à la barrière des

20 millions. La question de la définition se pose en revanche lorsque des dispositions relatives à des subventions ou des arrêtés en matière de financement déclenchent plusieurs paiements. Si chacun de ceux-ci. qui se succèdent dans le temps (fréquemment une fois par an) est à lui seul judicieux et si le besoin de financement est en principe durable (par exemple les contributions à Pro Helvetia ou au Fonds national suisse pour la recherche), la dépense en question présente un caractère périodique: dès lors, le montant est soumis au frein aux dépenses lorsqu'il dépasse la barrière des deux millions. Par contre, lorsqu'une série de paiements forme une unité indissociable, du fait que tous les paiements partiels sont indispensables à la réalisation de l'ouvrage -- 93 of 233 --

94 Verpflichtungskredite Crédits d'engagements Gesamtbetrag 20 Millionen übersteigt. In der Praxis sind periodische Ausgaben eher im Subventionsbereich anzutreffen, während die einmaligen Ausgaben insbesondere den eigentlichen Tätigkeitsbereich des Bundes betreffen. (constructions) ou à l'acquisition de l'objet (matériel d'armement), la dépense est de nature unique bien que le paiement se fasse par tranches successives. Dans ce dernier cas, le frein aux dépenses est utilisé, indépendamment du montant des paiements partiels, uniquement si le montant total dépasse 20 millions. En pratique, les dépenses à caractère périodique se rencontrent en principe plutôt dans le domaine des subventions, alors que les dépenses à caractère unique concernent surtout le domaine d'activité propre de la Confédération. Anhand dieser Kriterien legen wir die verschiedenen für 1997 vorgesehenen Verpflichtungskredite vor. Wir unterscheiden dabei nach Krediten, die der Ausgabenbremse unterliegen, und solchen, die ihr nicht unterliegen. Die Kreditbegehren teilen sich wie folgt auf: Appliquant ces critères, nous vous soumettons pour approbation les différents crédits d'engagements et plafonds de dépenses prévus en 1997, en distinguant selon qu'il sont ou non soumis au frein aux dépenses. Les demandes de crédits se répartissent comme suit: Vorhaben Verpflichtungskredite Voraussichtliche Zahlungen Crédits d'engagements Paiements prévisibles V 1996 B V 1997 B V 1997 B später/plus tard Millionen Franker - millions de francs Tabelle / Tableau 38 Projets Der Ausgabenbremse unterstellt Total Verpflichtungs- bzw. Zusatzkreditbegehren Soumis au frein aux dépenses 1977 2 478 1316 1162 Demandes de crédits d'engagements et de crédits additionnels, total Bauvorhaben und Liegenschaftserwerb Zivilbereich Militärbereich Beschaffung von Material Zivilbereich Militärbereich Forschung und Entwicklung Zivilbereich Militärbereich Verschiedene Massnahmen Jahreszusicherungskredite Friedenserhaltende Aktionen und Kriegsrisiko bei humanitären und diplomatischen Sondereinsätzen (pro Einsatz: im Total nicht enthalten)

300 300 Projets de construction et acquisitions d'immeubles Domaine civil Domaine militaire Acquisition de matériel Domaine civil Domaine militaire Recherche et développement Domaine civil Domaine militaire Diverses mesures Crédits annuels d'engagements Actions pour le maintien de la paix et risque de guerre lors d'interventions spéciales à des fins humanitaires ou diplomatiques (par intervention; non compris dans le total) Der Ausgabenbremse nicht unterstellt Total Verpflichtungs- bzw. Zusatzkreditbegehren Bauvorhaben und Liegenschaftserwerb Zivilbereich Militärbereich Beschaffung von Material Zivilbereich Militärbereich Jahreszusicherungskredite Non soumis au frein aux dépenses

Verpflichtungskredite Crédits d'engagements 95 Die Verpflichtungs- und Zusatzkredite, die mit dem Voranschlag 1997 beantragt werden, belaufen sich auf insgesamt 2847 Millionen (B 1996: 2481 Mio.). Hinzu kommt der Verpflichtungskredit für die Übernahme des Kriegsrisikos bei humanitären und diplomatischen Sonderflügen sowie bei Flügen für friedenserhaltende Massnahmen von 300 Millionen je Einsatz, der mit dem Budget 1981 eingeführt worden ist. Verpflichtungskredite, die mit Sonderbotschaften beantragt werden, bilden nicht Bestandteil dieser Budgetbotschaft. Die Finanzkommissionen erhalten zu den wichtigsten Objektkreditbegehren Detailverzeichnisse. Tabellarische Übersichten finden sich ferner im Statistikteil (S. E001-004 ff. grünes Papier). Les crédits d'engagements et les crédits additionnels demandés par la voie du budget 1997 s'élèvent au total à

2 847 millions (B 1996: 2 481 mio). Ace montant s'ajoute le crédit d'engagements de 300 millions par intervention destiné à couvrir le risque de guerre lors de vols spéciaux à caractère humanitaire ou diplomatique et de vols effectués dans le cadre d'actions pour le maintien de la paix (crédit introduit au travers du budget 1981). Les crédits d'engagements requis par message séparé ne sont pas inclus dans le message sur le budget. Les commissions des finances recevront les listes détaillées des principaux crédits d'ouvrages. Des tableaux récapitulatifs se trouvent par ailleurs dans la partie statistique (p. E 001 -004 ss. partie vert clair).

521 Für Bauvorhaben (einschliesslich Projektierungen) und Liegenschaftserwerb werden Verpflichtungskredite von 766 Millionen (1996: 646 Mio.) angefordert. Davon entfallen 453 Millionen auf den zivilen und 313 Millionen auf den militärischen Bereich Der Zivilbereich umfasst Objektkredite für den Bau oder Erwerb neuer Bauten und Anlagen (285 Mio.), den Unterhalt von Zivilbauten (138 Mio.) und für bauliche Arbeiten an Mietund Pachtobjekten (30 Mio.). Die Kreditbegehren für Bauten und Anlagen setzen sich wie folgt zusammen: 72 Millionen für Aus- und Umbauten im ETH-Bereich. 27 Millionen für einen Sammelkredit für unvorhergesehene bauliche Anpassungen im zivilen Bereich. 20 Millionen für Aus- und Umbauten unserer Vertretungen im Ausland, neun Millionen für Bauprojekte in der allgemeinen Bundesverwaltung sowie sieben Millionen für Bedürfnisse der Zollverwaltung. Für Vorabklärungen von Bauvorhaben sowie Projektierungen werden Sammelkredite in der Höhe von 60 Millionen und für die Bereitstellung von Kommunikationsanlagen in zivilen und militärischen Gebäuden 40 Millionen beantragt. Davon entfallen je 15 Millionen auf Sammelkredite für Kommunikationsanlagen der Bundesverwaltung (KOMBV II) sowie auf Telefonanschluss- und Erweiterungskosten und neun Millionen für Installations- und Anpassungsarbeiten im ETH-Bereich. Für dringliche und unaufschiebbare Liegenschaftskäufe für Vertretungen im Ausland und für die allgemeine Bundesverwaltung werden zwei Sammelkredite in der Höhe von je 20 Millionen benötigt. Die Kredite für den Unterhalt der zivilen Bauten und Anlagen (138 Mio) sind für die Finanzierung von Projekten bestimmt, welche die Bedürfnisse der allgemeinen Bundesverwaltung einschliesslich ETH-Bereich. Zollverwaltung und Vertretungen im Ausland decken. Die für bauliche Arbeiten an Miet- und Pachtobjekten erforderlichen neuen Verpflichtungskredite belaufen sich auf

521 Les projets de construction (établissement des projets compris) et l'acquisition d'immeubles nécessitent 766 millions au total (B 1996: 646 mio). Ce montant englobe 453 millions pour le domaine civil et 313 millions pour le domaine militaire Le domaine civil comprend des crédits d'ouvrages pour la réalisation ou l'acquisition de nouvelles constructions et installations (285 mio), l'entretien des constructions civiles (138 mio). ainsi que les travaux de construction sur des objets loués et affermés (30 mio). Les crédits nécessités pour la réalisation des nouvelles constructions et installations sont les suivants: 72 millions pour des travaux d'agrandissement et de transformation relevant du domaine des EPF 27 millions pour un crédit de programme pour des adaptations imprévues dans le domaine civil. 20 millions pour des travaux d'agrandissement et de transformation de nos représentations à l'étranger, neuf millions pour des mesures de construction de l'administration générale ainsi que sept millions pour les besoins de l'administration des douanes. Concernant les études préliminaires et l'établissement de projets, des crédits de programme d'un montant de 60 millions sont sollicités et un crédit de 40 millions est demandé pour la mise à disposition d'équipements de communication dans des bâtiments des secteurs civils et militaires. Sur ce dernier montant. 15 millions seront affectés à des crédits de programme pour des installations de communication de l'administration générale (KOMBV II) ainsi qu'à des frais de raccordement et d'extension de lignes téléphoniques, neuf millions à des installations et des travaux dans le domaine des EPF. Deux nouveaux crédits de programme de 20 millions chacun sont requis pour des acquisitions d'immeubles urgentes et ne pouvant être différées en faveur des représentations à l'étranger et pour l'administration générale. Les crédits pour l'entretien des constructions et installations civiles (138 mio) sont destinés à financer des projets pour les besoins de l'administration générale, y compris les EPF. l'administration des douanes et les représentations à l'étranger. Il est requis des crédits d'engagement de 30 millions pour les travaux de construction sur des terrains affermés et dans des locaux loués. Sur cette somme, il est prévu d'affecter 25 millions pour les locaux de l'administration générale et cinq millions pour les objets loués par nos représentations à l'étranger. Des crédits d'ouvrages d'un montant de 313 millions sont prévus dans le domaine militaire (B 1996: 210 mio). 186 millions sont destinés aux constructions et installations. 107 millions aux travaux d'entretien de bâtiments et à la liquidation d'ouvrages devenus inutiles ensuite de la réforme Armee -- 95 of 233 --

522 Die Verpflichtungskreditbegehren für Materialbeschaffungen belaufen sich auf insgesamt 1166 Millionen (1996: 728 Mio.). Im militärischen Bereich ist im Bereich Unterhalt und Ersatzmaterial ein neuer Verpflichtungskredit im Betrag von 441 gesprochen worden. Mit der Verwaltungsreform des EMD erhielt die Gruppe Rüstung den Auftrag, auch die Führungssysteme der Bereiche Armeematerial und spezielles Material zu bewirtschaften. Aus diesem Grund werden ab 1997 die für Unterhalt und Sondermaterial bestimmten Kredite, die früher unter den zuständigen Bundesämtern aufgeführt waren (Kriegsmaterialverwaltung, Bundesamt für Militärflugplätze, Bundesamt für Genie und Festungen) in einem einzigen Verpflichtungskredit zusammengefasst; dies erklärt, warum der geforderte Betrag verhältnismässig hoch ist. Übrigens ist vorgesehen. 416 Millionen für die persönliche Ausrüstung und den Erneuerungsbedarf zu verwenden und 280 Millionen für den Ankauf und die Wartung der Munition. 29 Millionen werden für den Zivilbereich beantragt: davon sind über 21 Millionen für die Erneuerung der Datenübermittlungs- und Richtstrahlnetze des Grenzwachtkorps bestimmt sowie acht Millionen für den Erwerb von Zivilschutzmaterial.

524 Beim Jahreszusicherungskredit handelt es sich um eine besondere Art von Verpflichtungskredit. Er gilt nur für das entsprechende Budgetjahr und dient zur Steuerung von Beiträgen und Darlehenszusicherungen in den Fällen, in denen der Bund eine Vielzahl gleichartiger Vorhaben mit verhältnismässig kurzen Durchlaufszeiten subventioniert. Im Vergleich zum Voranschlag 1996 werden weniger Jahreszusicherungskredite (827 Mio. bzw. -41 Mio.) beantragt. Dieser Minderbedarf ist insbesondere darauf zurückzuführen, dass die für den Ankauf von Ersatzteilen bestimmten Militärkredite (67 Mio. 1996) künftig im neuen zentralen Verpflich-tungskredit «Ersatzmaterial und Unterhalt» aufgeführt sind. Anderseits wird Abwasser- und Abfallanlagen eine Erhöhung von über 40 Millionen beantragt: diese Zunahme ist die Folge davon, dass die in der Legislaturfinanzplanung aufgeführten Beträge erhöht werden, um der in diesem Bereich vorherrschenden schwierigen Finanzlage besser begegnen zu können. Übersichten über die mit dem Voranschlag 1997 beantragten Verpflichtungs- und Jahreszusicherungskredite finden sich des hellgrünen Statistikteils. Tabellen E 001 und E 002. 95, ainsi que 20 millions à des prestations contractuelles. Les

522 Les demandes de crédits d'engagements pour l'acquisition de matériel se montent à 1 166 millions au total (B 1996: 728 mio). Dans le domaine militaire, un nouveau crédit d'engagement, d'un montant de 441 millions, a été ouvert dans le domaine de l'entretien et du matériel de remplacement. Avec la réforme de l'administration du DMF. le Groupement de l'armement a reçu pour tâche de gérer également les systèmes de conduite dans le domaine du matériel de l'armée et du matériel spécial. Pour cette raison, les crédits relatifs à l'entretien et au matériel de remplacement qui figuraient auparavant auprès des offices compétents (intendance du matériel de guerre, office fédéral des aérodromes militaires, office fédéral du génie et des fortifications) sont concentrés dès 1997 en un seul crédit d'engagement, ce qui explique le montant relativement élevé requis. Au demeurant il est prévu d'affecter 416 millions pour l'acquisition d'équipement personnel et de matériel à renouveler ainsi que 280 millions pour l'achat et la maintenance des munitions. 29 millions sont sollicités dans le domaine civil. dont plus de 21 millions au titre du renouvellement des réseaux de transmission des données et de parole par ondes du Corps des gardes-frontière ainsi que huit millions pour l'acquisition de matériel de protection civile.

524 Le crédit annuel d'engagement est un crédit d'engagement d'un genre particulier. Il n'est valable que durant l'exercice budgétaire où il a été voté et sert en premier lieu à assurer le contrôle des subventions et des prêts fixés dans les cas où la Confédération subventionne un nombre important de projets semblables et de durée relativement courte. Le montant des crédits annuels d'engagement requis est moins élevé que l'année précédente (827 mio, soit -41 mio). Cette baisse s'explique notamment du fait que les crédits affectés à l'acquisition de pièces de rechange dans le domaine militaire (67 mio en 1996) figurent désormais dans le nouveau crédit d'engagement central «Matériel de remplacement et entretien». D'un autre côté, une augmentation de plus de 40 millions des crédits au titre des installations pour les eaux usées et pour les déchets est requise: cette hausse fait suite à la décision d'accroître les montants figurant dans le plan financier de la législature afin de pouvoir faire face à la situation financière difficile prévalant dans ce domaine. Une vue d'ensemble des crédits d'engagements et des crédits annuels d'engagements sollicités par la voie du budget de 1997 se trouve à partie statistique vert clair, dans les tableaux E 001 et E002.

531 Für Beiträge an die Kosten von Massnahmen zur Verhütung und Behebung von Waldschäden sowie für Werbung und Absatzförderung bei aussergewöhnlichem Holzanfall wird für den Zeitraum 1997-2000 ein Höchstbetrag von 98 Millionen bewilligt. Artikel 41 Absatz 2 des Bundesgesetzes vom 4. Oktober 1991 über den Wald (SR 921.0) legt fest, dass der Höchstbetrag der finanziellen Mittel für Massnahmen zur Verhütung und Behebung von Waldschäden sowie für befristete Massnahmen für Werbung und Absatz-

531 Un montant maximum de 98 millions est alloué pour la période de 1997 à 2000 à titre de contribution aux frais occasionnés par les mesures destinées à prévenir et à réparer les dégâts aux forêts ainsi que par les mesures de publicité et de promotion des ventes prises en cas de surproduction exceptionnelle. L'article 41. 2e alinéa, de la loi fédérale du 4 octobre 1991 sur les forêts (RS 921.0) précise que le montant maximal destiné au financement des mesures de prévention et de réparation des dégâts aux forêts ainsi que -- 96 of 233 -Verpflichtungskredite Crédits d'engagements 97 förderung bei aussergewöhnlichem Holzanfall jeweils mittels einfachem Bundesbeschluss bewilligt wird. Der Zahlungsrahmen im Betrage von 150 Millionen für den Zeitraum 1993 bis 1996 wurde mit dem Bundesbeschluss über den Voranschlag für das Jahr 1993 vom 17. Dezember 1992 bewilligt. Das bisher angewandte Bewilligungsverfahren soll auch für den neuen Zahlungsrahmen zur Anwendung gelangen. Der Zahlungsrahmen im Betrage von 98 Millionen für den Zeitraum 1997-2000 wird den eidg. Räten mit der Budgetbotschaft beantragt. In Berücksichtigung des mutmasslichen Schadenpotentials besteht ein jährlicher Zahlungsbedarf von

532 Die Laufzeit nach Artikel 1 Absatz 1 des Bundesbeschlusses vom 3. Oktober 1991 zu weiteren Einlagen in den Fonds für Investitionshilfe an die Berggebiete wird bis 2005 verlängert. Der Bundesbeschluss vom 3. Oktober 1991 sieht vor. bis ins Jahr 2003 weitere 800 Millionen in den Fonds für Investitionshilfe für Berggebiete einzulegen. Die drastische Verschlechterung der Finanzperspektiven des Bundes erlaubt es aber nicht, die zur Ausschöpfung dieses Gesamtbetrages bis zum Jahre 2003 benötigten jährlichen Tranchen vollumfänglich zu leisten. Angesichts dieser Situation soll die Laufzeit des mit Bundesbeschluss vom 3. Oktober 1991 beschlossenen Zahlungsrahmens von 800 Millionen um zwei Jahre bis 2005 erstreckt werden. des mesures temporaires de publicité et de promotion des ventes en cas de surproduction exceptionnelle est fixé par la voie d'un arrêté fédéral simple. Un plafond de dépenses de

150 millions pour la période de 1993 à 1996 a été approuvé par le biais de l'arrêté fédéral du 17 décembre 1992 concernant le budget pour l'année 1993. La procédure d'autorisation suivie jusqu'ici s'applique également au nouveau plafond de dépenses. Un plafond de dépenses de 98 millions pour la période de 1997 à 2000 est dès lors demandé aux Chambres dans le message sur le budget. Si l'on prend en considération les dommage potentiels, les besoins financiers s'élèvent à quelque 25 millions par an. Ce montant comprend également les fonds destinés à la publicité et à la promotion des ventes en cas de surproduction exceptionnelle. Les montants requis pour chaque année figurent au budget de 1997 ainsi que dans le plan financier de 1998 à 2000. Conformément à l'article 88. 2e alinéa, de la Constitution, l'ouverture d'un nouveau plafond de dépenses est soumis au frein aux dépenses.

532 La période fixée à l'article 1er, 1er alinéa, de l'arrêté fédéral du 3 octobre 1991 concernant d'autres versements au fonds d'aide en matière d'investissements dans les régions de montagne est prolongée jusqu'en 2005. L'arrêté du 3 octobre 1991 prévoit que 800 millions de francs supplémentaires seront versés au fonds d'aide en matière d'investissements d'ici l'an 2003. La détérioration des perspectives financières de la Confédération ne permet toutefois pas de verser les tranches annuelles fixées de telle sorte que le montant total soit épuisé en 2003. Compte tenu de la situation, la période durant laquelle le plafond de dépenses de 800 millions ouvert par l'arrêté fédéral du 3 octobre 1991 sera versé est prolongée de deux ans. soit jusqu'en 2005.

98 Entwurf Bundesbeschluss I über den Voranschlag für das Jahr 1997 Projet Arrêté fédéral I concernant le budget pour l'année 1997 vom # Dezember 1996 du # décembre 1996 Die Bundesversammlung der Schweizerischen Eidgenossenschaft. L'Assemblée fédérale de la Confédération suisse. gestützt auf Artikel 85 Ziffer 10 der Bundesverfassung sowie auf Artikel 2 Absatz 2 des Bundesgesetzes vom 4. Oktober 19741 über Massnahmen zur Verbesserung des Bundeshaushaltes, nach Einsicht in die Botschaft des Bundesrates vom 30. September 19962. beschliesst: chiffre 10. e de la constitution. vu l'article 85 vu l'article 2. instituant des mesures destinées à améliorer les finances fédérales. vu le message du Conseil fédéral du 30 septembre 19962, arrête: Art. 1 Finanzvoranschlag und budgetierter Aufwandüberschuss Der Voranschlag der Schweizerischen Eidgenossenschaft für das Jahr 1997. abschliessend mit — Ausgaben von 44 528 737 270 Franken — Einnahmen von 38 470 576 100 Franken — einem Ausgabenüberschuss im Finanzvoranschlag von

6 058 161 170 Franken — einem budgetierten Aufwandüberschuss in der Erfolgsrechnung von 7 472 405 436 Franken wird genehmigt. Der Voranschlag der Pensionskasse des Bundes für das Jahr 1997. abschliessend mit Ausgaben von 2 001 Millionen Franken. Einnahmen von 2 951 Millionen Franken und einem Einnahmenüberschuss von 950 Millionen Franken wird genehmigt. Article premier Budget financier et excédent de charges budgété 1Le budget de la Confédération suisse pour l'exercice 1997. qui se solde par — des dépenses de 44 528 737 270 francs — des recettes de 38 470 576 100 francs — un excédent de dépenses au budget financier de

7 472 405 436 francs est approuvé. Le budget de la Caisse fédérale de pensions pour l'exercice 1997. qui se solde par des dépenses de 2 001 millions de francs, des recettes de 2 951 millions de francs et un excédent de recettes de 950 millions de francs est approuvé. Art. 2 Personalbestände Der durchschnittliche Personalbestand der Departemente. der Bundeskanzlei und des ETH-Bereichs. ohne Gerichte. Parlamentsdienste und Industrieunternehmen der Gruppe Rüstung, darf im Jahre 1997 die Zahl von 35 245.8 nicht übersteigen. 2Der durchschnittliche Personalbestand der eidgenössischen Gerichte darf im Jahre 1997 die Zahl von 232.0 nicht übersteigen. 3Der durchschnittliche Personalbestand der Parlamentsdienste darf im Jahre 1997 die Zahl von 125.0 nicht übersteigen. Art. 3 Der Ausgabenbremse unterstellte Verpflichtungskredite Dem Bundesrat werden folgende Verpflichtungskredite gemäss besonderen Verzeichnissen bewilligt. Franken — Bauvorhaben und Liegenschaftserwerb 501 100 000 für die Beschaffung von Material für Forschungs-. Entwicklungsund Versuchsprogramme verschiedene Massnahmen als Jahreszusicherungskredite für Bundesbeiträge und Darlehen Kriegsrisikos bei humanitären und diplomatischen Sonderflügen, pro Einsatz 'SR 611.010 Im BBI nicht veröffentlicht

300 000 000 Art. 2 Effectifs du personnel L'effectif moyen du personnel des départements, de la Chancellerie fédérale et du Conseil des écoles polytechniques fédérales, sans les tribunaux, les services du Parlement et les entreprises industrielles du Groupement de l'armement, ne doit pas dépasser en 1997 le nombre de 35 245,8 postes. 2L'effectif moyen du personnel des tribunaux fédéraux ne doit pas dépasser en 1997 le nombre de 232,0 postes. L'effectif moyen du personnel des services du Parlement ne doit pas dépasser en 1997 le nombre de 125.0 postes. Art. 3 Crédits d'engagements soumis au frein aux dépenses Les crédits d'engagements dont le détail figure dans des listes spéciales sont accordés au Conseil fédéral: — pour des projets de construction et l'acquisition de terrains — pour l'acquisition de matériel — pour des programmes de recherche, de développement et d'essais — pour diverses mesures — en tant que crédits annuels d'engagements pour des subventions et des prêts — pour la couverture du risque de guerre encouru lors d'interventions spéciales effectuées à des fins humanitaires ou diplomatiques, par intervention 1RS 611.010 2Non publie dans la FF francs

96 100 000 Art.4 Crédits d'engagements non soumis au frein aux dépenses Les crédits d'engagements dont le détail figure dans des listes spéciales sont accordés au Conseil fédéral: pour des projets de construction et l'acquisition de terrains pour l'acquisition de matériel pour des programmes de recherche, de développement et d'essais pour diverses mesures en tant que crédits annuels d'engagements pour des subventions et des prêts pour la couverture du risque de guerre encouru lors d'interventions spéciales effectuées à des fins humanitaires ou diplomatiques, par intervention francs

96 100 000 Art. 5 Zahlungsrahmen für Waldschäden Für Beiträge an die Kosten von Massnahmen zur Verhütung und Behebung von Waldschäden sowie für Werbung und Absatzförderung bei aussergewöhnlichem Holzanfall wird für den Zeitraum 1997-2000 ein Höchstbetrag von 100 Millionen bewilligt. Art. 5 Plafond de dépenses pour les dégâts aux forêts Un montant maximum de 100 millions est ouvert pour la période 1997 à 2000 pour les contributions au financement des mesures de prévention et de réparation des dégâts aux forêts ainsi que des mesures de promotion des ventes prises en cas de surproduction exceptionnelle. Art. 6 Zahlungsrahmen Einlagen IHG-Fonds Die Laufzeit nach Artikel 1 Absatz 1 des Bundesbeschlusses vom 3. Oktober 1991 zu weiteren Einlagen in den Fonds für Investitionshilfe an die Berggebiete wird bis 2005 verlängert. Art. 6 Plafond de dépenses pour les versements au fonds LIM L'échéance au sens de l'article premier. 1er alinéa, de l'arrêté fédéral du 3 octobre 1991 concernant d'autres versements au fonds d'aide en matière d'investissements dans les régions de montagne est prolongée jusqu'en 2005. Art. 7 Kreditsperre 1Die nach den Artikeln 1 Absatz 1. 3 und 4 bewilligten Zahlungs- und Verpflichtungskredite sowie der Zahlungsrahmen nach Artikel 5 werden im Umfang von zwei Prozent gesperrt. Die Kreditsperre für Zahlungskredite bezieht sich auf: — die gesamten Personalausgaben der Sachgruppe 30: — die einzelnen Rubriken bei anderen Ausgaben. Von der Kreditsperre ganz oder teilweise ausgenommen sind die im Anhang aufgeführten Ausgabenrubriken. Art. 7 Blocage des crédits 1Deux pour cent du montant des crédits de paiements et des crédits d'engagements ouverts conformément à l'article premier, 1er alinéa, à l'article 3 et à l'article 4. ainsi que du plafond de dépenses mentionné à l'article 5 sont bloqués. 2En ce qui concerne les crédits de paiements, le blocage s'applique: — au total des dépenses de personnel du groupe par nature 30: — aux différentes rubriques dans le cas des autres dépenses. Les articles de dépenses mentionnés en annexe échappent totalement ou partiellement au blocage des crédits. Art. 8 Schlussbestimmung Dieser Beschluss ist nicht allgemeinverbindlich: er untersteht nicht dem Referendum. Art. 8 Disposition finale Le présent arrêté, qui n'est pas de portée générale, n'est pas soumis au référendum. SR 611.010 2lm BBI nicht veröffentlicht 'RS 611.010 "Non publié dans la FF -- 99 of 233 --

100 Entwurf Bundesbeschluss II über den Voranschlag 1997 der Industrieunternehmen der Gruppe Rüstung vom... Dezember 1996 Projet Arrêté fédéral II concernant le budget 1997 des entreprises industrielles du Groupement de l'armement du... décembre 1996 Die Bundesversammlung der Schweizerischen Eidgenossenschaft. L'Assemblée fédérale de la Confédération suisse, gestützt auf Artikel 38 des Finanzhaushaltsgesetzes. nach Einsicht in eine Botschaft des Bundesrates vom beschliesst: 1996^ sur la base de l'article 38 de la loi sur les finances de la Confédération1. vu le message du Conseil fédéral du. arrête: 1996^ Artikel 1 Der Voranschlag der Industrieunternehmen der Gruppe Rüstung für das Jahr 1997 wird mit den nachstehenden Beträgen und Personalbeständen genehmigt: — die budgetierte Erfolgsrechnung mit einem Ertrag von ca 1.1 Milliarden Franken, einem Operationellen Ergebnis von 26,1 Millionen Franken und einem Reingewinn von

15.5 Millionen Franken. — der maximal zulässige durchschnittliche Personalbestand von 4450 Beamten und Angestellten und 150 Hilfskräften: — das Investitionsbudget mit Zahlungen von 97.1 Millionen Franken. Article premier Le budget des entreprises industrielles du Groupement de l'armement pour l'année 1997 est approuvé avec les montants et effectifs de personnel suivants: — le compte prévisionnel de résultat avec un produit de 1,1 milliard de francs env.. un résultat opérationnel de 26,1 millions de francs et un bénéfice net de 15,5 millions de francs: — l'effectif de personnel moyen maximum de 4450 fonctionnaires et employés et 150 auxiliaires: — le budget d'investissements avec des paiements de 97,1 millions de francs. Artikel 2 Die folgenden Verpflichtungskredite für Investitionsvorhaben werden genehmigt: — 11.0 Millionen Franken zur Einbringung der Produktion der SW Schweizerische Unternehmung für Waffensysteme Thun in die Firma Von Roll BETEC AG, Produkte im Bereiche der Absperrorgane / Funkbau / Hebezeuge und industrielle Dienstleistungen (Produktion), und zum Erwerb einer finanziellen Beteiligung an dieser Firma: — 0.04 Millionen Franken für die finanzielle Minderheitsbeteiligung der SW Schweizerische Unternehmung für Waffensysteme Thun am Technischen Überwachungsverein (Schweiz) Consulting AG (TÜV Consulting AG): — 10,4 Millionen Franken für die Erstellung einer Entsorgungsanlage für Munitionskomponenten (EMKO) in der SM Schweizerischen Munitionsunternehmung Thun am Standort Altdorf: — 1,0 Millionen Franken als Sammelkredit für die Projektierung von Investitionsvorhaben mit einem Bauanteil über 8 Millionen Franken. Article 2 Les crédits d'engagements suivants pour des projets d'investissements sont approuvés: — 11.0 millions de francs pour l'apport de la production de l'entreprise suisse des systèmes d'armement SW Thoune dans l'entreprise Von Roll BETEC S.A.. produits dans le domaine des organes de barrages / construction de radios / appareils de levage et prestations industrielles (production), ainsi que pour la prise d'une participation financière dans cette entité: — 0,04 million de francs pour la participation financière minoritaire de l'entreprise suisse des systèmes d'armement SW Thoune dans la Technische Überwachungsverein (Suisse) Consulting AG (TÜV Consulting AG): — 10,4 millions de francs pour l'installation d'élimination de composantes de munition (EMKO) dans l'entreprise suisse de munition SM Thoune sur le site d'Altdorf: — 1,0 million de francs comme crédit de programme pour la planification de projets d'investissements avec une quotepart de construction supérieure à 8 millions de francs. Artikel 3 Dieser Beschluss ist nicht allgemeinverbindlich: er untersteht nicht dem Referendum. Article 3 Le présent arrêté, qui n'est pas de portée générale, n'est pas soumis au référendum. ^SR 611.0 ^lm BBI nicht veröffentlicht 'RS 611.0 2Non publié dans la FF -- 100 of 233 --

202.4200.003 Beteiligung an der Weltbank Département des affaires étrangères Bureau international de la Cour permanente d'arbitrage. La Haye Commission internationale humanitaire d'établissement des faits Union des associations internationales. Bruxelles Conseil de l'Europe, Strasbourg Participation de la Suisse aux frais administratifs des Nations Unies Organisation pour la sécurité et la coopération en Europe EUREKA, audiovisuel Commission préparatoire pour l'interdiction des armes chimiques Participation de la Suisse à la coopération francophone Commission préparatoire pour l'interdiction complète des essais d'armes nucléaires UNESCO. Paris Organisation européenne pour la recherche nucléaire. Genève (CERN) Biologie moléculaire européenne Commission internationale pour l'exploration scientifique de la mer Méditerranée (CIESM) Agence spatiale européenne (ESA), Paris Organisation européenne pour des recherches astronomiques dans l'hémisphère austral Commission centrale du Rhin, Strasbourg Organisation maritime internationale (OMI). Londres Bureau international des expositions (BIE). Paris Contributions générales à des organisations internationales Adhésion à l'AID Comité international de la Croix-Rouge, Genève OIM. Organisation internationale pour les migrations Banques régionales de développement. participations Participation à la Banque mondiale Eidg. Departement des Innern 310.3600.501* Internationale Kommissionen und Organisationen Multilaterale Umweltfonds Produktegruppe 1: Meteorologische Grundinformationen für die Allgemeinheit. Ausgaben Produktegruppe 2: Flugwetterdienst. Ausgaben 310.3600.503 311.3900.001 311.3900.002* Département de l'intérieur Commissions et organisations internationales Fonds multilatéral pour l'environnement Groupe de produits 1: Informations météorologiques de base destinées au public, dépenses Groupe de produits 2: Service de la météorologie aéronautique, dépenses ' Teilweise ausgenommen ' Partiellement exclus -- 101 of 233 --

102 Liste der von der Kreditsperre ausgenommenen Rubriken Liste des articles exclus du blocage des crédits 311.3900.003* 311.3900.004" 311.3900.005* 3163600.070 316.3600.071 318.3600.001 318.3600.002 318.3600.003 318.3600.004 318.3600.051 318.3600.053 318.3600.101 321.3600.001 321.3600.002 321.3600.003 327.3600.302 327.3600.303 Produktegruppe 3: Warnungen. Ausgaben Produktegruppe 4: Unterstützung NAZ. Ausgaben Produketgruppe 5: Kommerzielle Dienstleistungen. Ausgaben Weltgesundheitsorganisation Internationale Union zur Bekämpfung des Krebses. Genf Leistung des Bundes an die AHV Ergänzungsleistungen zur AHV Leistung des Bundes an die IV Ergänzungsleistungen zur IV Beitrag an anerkannte Krankenkassen Beiträge an die Kantone zur Verbilligung der Krankenkassenprämien Einkommensschwacher Familienzulagen in der Landwirtschaft Barleistungen an Patienten Renten und Abfindungen Behandlungskosten Assoziationsvertrag JET Europäisches Laboratorium für Synchroton-Strahlung und Institut von Laue-Langevin Groupe de produits 3: Avertissements, dépenses Groupe de produits 4: Soutien. CENAL. dépenses Groupe de produits 5: Prestations de service commerciales, Organisation mondiale le la santé Union internationale contre le cancer. dépenses Genève Versement de la Confédération à l'AVS Prestations complémentaires à l'AVS Versement de la Confédération à l'Ai Prestations complémentaires à l'Ai Subventions aux caisses-maladie reconnues Subsides aux cantons pour réduire les primes d'assurance-maladie des personnes ayant de faibles revenus Allocations familiales dans l'agriculture Prestations en espèces aux patients Rentes et indemnités Frais de traitement Contrat d'association JET Laboratoire européen de rayonnement synchrotonique et Institut de Laue-Langevin Eidg. Justiz- und Polizeidepartement

414.3600.003 Beiträge an internationale Organisationen 415.3600.008* Intensivierung der internationalen Zusammenarbeit und der Forschung im Asyl- und Flüchtlingsbereich Département fédéral de justice et police Contributions à des organisations internationales Organisation internationale de police criminelle. Lyon Contributions à des organisations internationales Renforcement de la collaboration internationale et de la recherche dans les secteurs de l'asile et des réfugiés Eidg. Finanzdepartement

605.3400.003 Militärpflichtersatz 606.3190.000' Übrige Sachausgaben Département fédéral des finances Commissions, taxes et frais de la trésorerie fédérale Dettes contractées sur les marchés monétaire et financier Dette envers les entreprises et établissements de la Confédération Créanciers et dépôts Avoir de la CFP auprès de la Confédération Autres comptes spéciaux Intérêts des avoirs de la CPS auprès de la Confédération Remboursement de taxes d'incitation sur les composés organiques volatils Remboursement de taxes d'incitation sur le mazout Impôt fédéral direct Impôt anticipé Taxe d'exemption du service militaire Autres dépenses d'équipement Teilweise ausgenommen Partiellement exclus -- 102 of 233 --

720.3600.002 Beiträge an internationale Instutionen Département de l'économie publique Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE). Paris Organisation mondiale du commerce (OMC) Association européenne de libre-échange (AELE). Genève Charte européenne de l'énergie Accord international sur le cafe Accord international sur le cacao Accord international sur le sucre Accord international sur les bois tropicaux Accord international sur le jute Comité consultatif international du coton. Washington Organisation des Nations Unies pour le développement industriel (ONUDI). Vienne EUREKA, secrétariat Banque européenne pour la reconstruction et le développement (BERD). participation Autres dépenses d'équipement Organisation internationale du travail (OIT). Genève Organisation mondiale du tourisme Prestation de la Confédération à l'AC Prêts à l'assurance chômage (AC) Organisation des Nations Unies pour l'alimentation et l'agriculture (FAO). Rome Cotisatio+C161ns à des organisations internationales Eidg. Verkehrs- und Energiewirtschaftsdepartement

808.3600.005 Beiträge an internationale Organisationen Département fédéral des transports, des Communications et de l'énergie Office central des transports internationaux par chemin de fer. Berne Autres prestations de service de tiers Prestations de service de tiers Sécurité aérienne dans l'Atlantique nord Organisations de l'aviation civile internationale Agence internationale de l'énergie atomique. Vienne Subventions routières générales et péréquation financière Routes alpestres servant au trafic international et cantons dépourvus de routes nationales Contributions a des organisations internationales Teilweise ausgenommen * Partiellement exclus -- 103 of 233 -Bericht des Bundesrates zum Finanzplan 1998-2000 vom 30. September 1996 Rapport du Conseil fédéral sur le plan financier 1998-2000 du 30 septembre 1996 Inhaltsverzeichnis Seite Table des matières Page Die Finanzplanung als Führungsinstrument

152 Finanzplan Plan financier Die Finanzplanung als Führungsinstrument La planification financière, un instrument de gestion Der Finanzplan ist ein unentbehrliches Führungsinstrument zur Steuerung der Bundesfinanzen. Er versetzt die politischen Behörden in die Lage, falls nötig, Steuerungsmassnahmen rechtzeitig zu ergreifen. Le plan financier est un instrument indispensable pour gérer les finances fédérales. Il permet aux autorités politiques de prendre si nécessaire des mesures de régulation en temps utile. Mit Hilfe der Finanzplanung sollen die politischen Behörden in die Lage versetzt werden. Steuerungsmassnahmen zu einem Zeitpunkt zu ergreifen, wo noch Handlungsspielraum besteht. Der Finanzplan stellt damit eine unentbehrliche Entscheidungshilfe zu einem Zeitpunkt dar, wo die Entwicklung noch gesteuert werden kann. Im Sinne der rollenden Planung wird er jährlich überarbeitet. Für die Verwaltung bildet der vom Bundesrat beschlossene Finanzplan eine verbindliche Richtschnur. Die hohen Defizite zwingen indessen bei jeder Planrevision zu einer Überprüfung der Prioritäten, was in einzelnen Bereichen mit einschneidenden Auswirkungen verbunden sein kann. Rollende Planung bedeutet, immer wieder Herkömmliches zu hinterfragen und auf weniger Wichtiges zugunsten neuer Aufgaben zu verzichten. Der Finanzplan kann seine Rolle nur dann spielen, wenn er auf allen Stufen als Führungsinstrument anerkannt und ihm damit der entsprechende Stellenwert eingeräumt wird. Die desolate Finanzlage führt nicht nur zu einer Überprüfung bestehender Aufgaben und einer Lockerung von Subventionsbindungen, sondern erfordert auch grösste Zurückhaltung im Eingehen neuer Verpflichtungen. Noch immer werden neue Aufgaben in Angriff genommen, ohne deren finanzielle Auswirkungen und Folgekosten ausreichend abgeklärt und berücksichtigt zu haben. Konnten in den vergangenen Jahren die einzelnen Aufgaben regelmässig mit zusätzlichen Ressourcen ausgestattet werden, muss in den kommenden Jahren das Visier grundsätzlich auf ein reales Nullwachstum eingestellt werden. Gleichzeitig muss die Einsicht wachsen, dass der hohe Qualitätsstandard unserer staatlichen Leistungen seinen Preis hat und deshalb die zur Finanzierung notwendigen Mittel zur Verfügung gestellt werden müssen. Zweifellos ist der Handlungsspielraum in der Planungsperiode grosser als im Voranschlagsjahr. Die mittelfristige Flexibilität darf trotzdem nicht überschätzt werden. Einmal lassen sich nicht alle unerwünschten Ausgabenbindungen innert nützlicher Frist lockern. Zudem werden die finanzpolitischen Weichen im Verlaufe des Jahres ausserhalb des Budgetierungs- und Finanzplanungsprozesses bei den Entscheiden über wichtige Sachvorlagen gestellt. Die Ausgabendisziplin muss deshalb bereits bei der Behandlung der einzelnen Geschäfte mit gewichtigen finanziellen und personellen Konsequenzen beginnen. La planification financière a pour but de permettre aux autorités politiques de prendre les mesures de régulation nécessaires à un moment où elles disposent encore d'une certaine marge de manoeuvre. Le plan financier constitue à cet égard un instrument de gestion indispensable pour corriger la trajectoire quand il est encore temps. Conformément à une planification dynamique, il est mis à jour chaque année. Pour l'administration, le plan financier arrêté par le Conseil fédéral constitue une règle contraignante. L'ampleur des déficits nous oblige cependant à reconsidérer les priorités lors de chaque révision du plan, ce qui peut avoir de fortes répercussions dans certains domaines. Une planification dynamique consiste à réexaminer sans cesse l'utilité des tâches traditionnelles pour renoncer à ce qui est moins important au profit de nouvelles tâches. Le plan financier ne peut jouer son rôle que s'il est reconnu à tous les échelons comme un instrument de gestion et qu'on lui accorde ainsi l'importance qu'il mérite. L'état affligeant dans lequel se trouvent actuellement les finances fédérales nous amène non seulement à reconsidérer certaines tâches existantes et à assouplir des automatismes de subvention, mais également à faire preuve de la plus grande réserve à l'égard de nouveaux engagements. Il arrive encore trop souvent que de nouvelles tâches soient entreprises avant qu'on ait dûment évalué leurs conséquences financières. Alors qu'il était encore possible, ces dernières années, d'attribuer régulièrement des ressources supplémentaires aux différentes tâches, l'objectif de ces prochaines années sera une croissance nulle en termes réels. En même temps, il faut bien être conscient que le niveau élevé de la qualité des prestations de notre Etat a son prix et qu'il est donc nécessaire de mettre à disposition les ressources indispensables à son financement. La marge de manoeuvre est sans nul doute plus grande pour la période du plan que pour l'exercice budgétaire. La flexibilité à moyen terme ne saurait pour autant être surestimée. Il n'est en effet pas toujours possible d'atténuer en temps utile le caractère obligatoire propre à certaines dépenses. En outre, l'orientation de la politique budgétaire est souvent déterminée en cours d'année, en dehors de la budgétisation et de la planification financière, lors des décisions relatives à des projets importants. Aussi la discipline budgétaire doit-elle déjà se manifester au moment de l'examen des divers projets ayant des incidences majeures sur le plan financier et sur les effectifs du personnel.

2 Finanzpolitische Ausgangslage und Ziele Mit der Legislaturplanung 1995-99 hat der Bundesrat ein finanzpolitisches Gesamtkonzept verabschiedet, das zu Beginn des nächsten Jahrzehntes den Bundeshaushalt ins Gleichgewicht bringen soll. Eine erste Umsetzung der Sanierungsstrategie erfolgt mit dem Voranschlag 1997 und dem Finanzplan 1998-2000. Trotz der vorgenommenen Ausgabenkürzungen verbleibt im Jahr 2000 noch ein Sanierungsbedarf von mindestens zwei Milliarden. Situation actuelle et objectifs de la politique budgétaire Dans le cadre du programme de la législature 1995-1999, le Conseil fédéral a adopté un schéma directeur de politique budgétaire qui devrait permettre de parvenir à l'équilibre budgétaire au début de la prochaine décennie. Le budget 1997 et le plan financier 1998-2000 constituent une première mise en oeuvre de la stratégie prévue en matière d'assainissement. Malgré les coupes prévues dans le dépenses, le besoin d'assainissement sera encore d'au moins deux milliards en l'an 2000.

21 Der Legislaturfinanzplan 1997-99 (vgl. Bericht über die Legislaturplanung 1995-99 vom 18. März 1996. BB11996 II 293) weist jährliche Defizite in der Finanzrechnung von bis zu neun Milliarden auf. Der Bundesrat wollte diese beängstigende Entwicklung nicht hinnehmen und bezeichnete Massnahmen zur Wiederherstellung des finanziellen Gleichgewichtes als vordringliche Aufgabe der laufenden Legislaturperiode. Er setzte sich im Bericht über die Legislaturplanung zum Ziel, den Bundeshaushalt bis ins Jahr 2001 ins Lot zu bringen. Dem Ernst der Lage entsprechend hat er ein finanzpolitisches Gesamtkonzept verabschiedet, das neben einer straffen Budgetierung und Finanzplanung namhafte Entlastungen über verschiedene strukturelle Reformen und institutionelle Massnahmen bringen soll. Die rasche Realisierung von substantiellen Entlastungen und die Sanierung des Bundeshaushaltes bis ins Jahr 2001 bedürfen auf Bundesebene eines glaubwürdigen Kurswechsels. Der vor kurzem in die Vernehmlassung gegebene Bericht zum Sanierungsplan 2001 konkretisiert das finanzpolitische Gesamtkonzept des Bundesrates: verfassungsmässig verankertes Budgetziel, ausgabenseitige Entlastungen durch konsequente Prioritätensetzung und strukturelle Reformen, verbindliches Kostendach für die Sozialversicherungen und schlankes Steuerprogramm.

22 Im laufenden Jahr muss wegen der nach wie vor schleppenden Wirtschaftsentwicklung ein höheres Defizit als budgetiert befürchtet werden. Budgetiert wurden vier Milliarden. Höhere Leistungen an die Arbeitslosenversicherung (AIV). gestiegene Zahlungen an die Landwirtschaft für Verwertungsverluste und Massnahmen zur Entlastung des Rindfleischmarktes und konjunkturbedingte Steuerausfälle werden im Rechnungsergebnis 1996 tiefe Spuren hinterlassen. Die Verbesserung der Bundesfinanzen im Jahr 1995 entpuppt sich damit als eine kurze Föhnaufhellung. Der Voranschlag 1997 lässt gegenüber dem Legislaturfinanzplan eine Verbesserung der Haushaltslage erkennen. Mit dem budgetierten Nullwachstum bei den Ausgaben hat der Bundesrat den notwendigen Kurswechsel eingeleitet. Anstelle eines für 1997 geplanten Defizites von 7,1 Milliarden, wird aus heutiger Sicht von einem Ausgabenüberschuss von 5,5 Milliarden augegangen. Die vom Bundesrat angestrebte Verbesserung im Budgetjahr 1997 fügt sich nahtlos in sein Sanierungskonzept ein und ist auf gezielte Kreditkürzungen in fast allen Aufgabenbereichen sowie die vorsorglichen Kreditsperrungen zurückzuführen. Die Umsetzung der Kürzungen erfordert dringliche Bundesbeschlüsse im Bereich der AHV und der AIV.

21 Des déficits annuels pouvant aller jusqu'à neuf milliards sont inscrits dans le plan financier 1997-1999 de la législature (cf. rapport sur le Programme de la législature 1995-1999 du 18 mars 1996. FF 1996 II 289). Ne pouvant admettre une évolution aussi inquiétante, le Conseil fédéral a décrété que les mesures visant à rééquilibrer les finances fédérales constituaient une tâche prioritaire de la legislature en cours. Dans le rapport sur le Programme de la législature, il s'est fixé pour objectif de rééquilibrer les finances fédérales d'ici l'an 2001. Étant donné la gravité de la situation, il a adopté un schéma directeur de politique budgétaire qui. outre l'établissement rigoureux des budgets et des plans financiers, prévoit des allégements substantiels au moyen de réformes structurelles et de mesures d'ordre institutionnel. La réalisation rapide de mesures correctives substantielles et l'assainissement des finances fédérales d'ici l'an 2001 requièrent un changement de cap à l'échelon fédéral. Le rapport concernant le plan d'assainissement 2001, mis tout récemment en consultation, est la transposition du schéma directeur de politique budgétaire du Conseil fédéral: objectif budgétaire ancré dans la constitution, mesures correctives touchant les dépenses par la fixation de priorités strictes et par des réformes structurelles, consolidation financière des assurances sociales et régime minceur en matière de recettes. 22 II est à craindre que le déficit de cette année soit plus important que prévu en raison de la situation économique toujours aussi morose. Quatre milliards avaient été inscrits au budget. Le résultat du compte de 1996 sera fortement marqué par les prestations plus élevées versées à l'assurance-chômage (AC), par le niveau accru des dépenses consacrées à l'agriculture pour les pertes provenant de l'élimination des surplus et les mesures en vue de décharger le marché de la viande bovine et par la perte de recettes fiscales due à la situation conjoncturelle. Il semble donc bien que l'amélioration de la situation des finances fédérales en 1995 n'ait été qu'une éclaircie passagère. Le budget 1997 prévoit en revanche une amélioration par rapport aux prévisions du plan financier de la législature. En gelant les dépenses (croissance nulle) dans le budget, le Conseil fédéral a opère le changement de cap qui s'imposait. En lieu et place d'un déficit de 7.1 milliards prévu pour 1997. on admet plutôt aujourd'hui que l'excédent de dépenses atteindra 5.5 milliards. Les améliorations auxquelles tend le Conseil fédéral dans le budget 1997 s'intègrent parfaitement dans son programme d'assainissement et proviennent d'une reduction ciblée des dépenses dans presque tous les domaines de tâches et d'un blocage des crédits à titre préventif. Les coupes prévues dans les domaines de l'AVS et de l'AC nécessitent le recours à des arrêtés fédéraux urgents.

23 Angesichts des nach wie vor strukturell stark überlasteten Bundeshaushaltes kann eine nachhaltige Sanierung nur mit gezielten Ausgabenkürzungen und strukturellen Reformen erreicht werden. Mit dem Voranschlag 1997 und Finanzplan 1998-2000 erfolgt die erste Umsetzung des Sanierungsplanes 2001. Zur Erreichung des Budgetziels im Jahr 2001 muss indessen auch bei den künftigen Budgetund Finanzplanrunden hart um den Haushaltausgleich gerungen werden. Punktuelle Eingriffe genügen nicht. Der Bundesrat hat deshalb verschiedene Reformen - unter anderem neuer Finanzausgleich, Verwaltungsreform. Einführung neuer Managementmethoden - in die Wege geleitet. Deren Realisierung wird viel Hartnäckigkeit und politisches Durchstehvermögen erfordern. Entwickelt sich die Konjunktur wie erwartet und werden keine Steuererleichterungen beschlossen, rückt der Budgetausgleich bei konsequenter Umsetzung der bundesrätlichen Sanierungsstrategie in Griffnähe.

23 Comme les finances fédérales accusent encore un ample déficit de nature structurelle, un assainissement durable ne pourra être obtenu qu'en réduisant les dépenses de manière ciblée et en procédant à des réformes structurelles. Le budget 1997 et le plan financier 1998-2000 constituent la première transposition du plan d'assainissement 2001 Si l'on veut atteindre les objectifs fixés en 2001, il faudra se battre durement pour arriver à l'équilibre budgétaire lors de l'élaboration des prochains budgets et plans financiers. Les interventions ponctuelles ne suffisent pas. C'est la raison pour laquelle le Conseil fédéral a déjà mis en route différentes réformes telles que la nouvelle péréquation financière, la réforme de l'administration ou l'introduction de nouvelles méthodes de management. Leur réalisation exigera beaucoup de ténacité et de persévérance politique. Si la situation économique évolue comme prévu et que l'on ne décide pas de nouveaux allégements fiscaux, l'équilibre budgétaire devient possible grâce à l'application systématique du plan d'assainissement du Conseil fédéral.

Finanzplan Plan financier 155 Wirtschaftsperspektiven In der Planungsperiode wird im OECD-Raum mit einem Aufschwung gerechnet. In der Schweiz dürfte sich der erwartete Aufschwung langsam festigen. Den Finanzplanjahren wurde eine Wirtschaftsentwicklung nahe dem mittelfristigen Potentialwachstum zugrundegelegt. Perspectives économiques Pour la période de planification, on prévoit que la zone de l'OCDE se trouvera dans une phase de croissance économique. En Suisse, la reprise attendue devrait se consolider, mais de manière sans doute très lente, de sorte que notre économie retrouverait un taux de croissance proche de son potentiel à moyen terme.

31 In der Planungsperiode rechnen wir für die meisten OECD-Länder mit einem wirtschaftlichen Aufschwung. Die Voraussetzungen sind im grossen und ganzen günstig. Die Sanierung der öffentlichen Haushalte dürfte in den meisten Industriestaaten weiter vorangetrieben werden, was sich günstig auf die Zinskonditionen auswirken wird. In den Vereinigten Staaten setzt sich der Aufwärtstrend voraussichtlich in einem Rhythmus fort, der nahe beim langfristigen Wachstumspotential liegt. In Japan dürfte sich die Erholung verstetigen. Die Zeichen für ein Anziehen der Binnennachfrage stehen nach einer Reihe von Jahren wirtschaftlicher Flaute günstig. Der für 1997 erwartete Aufschwung dürfte sich in Kontinentaleuropa verstärken. Dennoch ist keine Überhitzung zu befürchten, da zahlreiche europäische Volkswirtschaften eine Unterbeschäftigung aufweisen. Das Ungleichgewicht, das die gegenwärtigen Arbeitsmärkte prägt, wird sich nur langfristig abbauen. Der europäische Einigungsprozess tritt möglicherweise in eine neue Phase, denn der Vertrag von Maastricht sieht die Realisierung der Währungsunion für spätestens 1999 vor. Die Einführung der Einheitswährung EURO könnte sich allerdings verzögern. Die meisten Länder der europäischen Union haben nämlich Mühe, die Konvergenzkriterien zu erfüllen. Insbesondere liegen die Staatsverschuldung und das Budgetdefizit in zahlreichen Ländern über der geforderten Limite von 60 beziehungsweise drei Prozent des Bruttoinlandproduktes.

31 Pour la période de planification, nous prévoyons que la plupart des pays de l'OCDE se trouveront dans une phase de croissance. Les facteurs fondamentaux sont dans l'ensemble favorables. L'assainissement des finances publiques devrait se poursuivre dans la majorité des pays industrialisés. favorisant une détente des taux d'intérêt réels. L'essor conjoncturel devrait se poursuivre aux États-Unis, à un taux proche du potentiel de croissance à long terme. Le redressement économique s'affirmera au Japon, la demande interne bénéficiant des effets de rattrapage après plusieurs années de revers conjoncturel. La reprise attendue pour 1997 en Europe continentale se renforcera progressivement. Des signes de surchauffe ne sont toutefois pas à craindre, étant donné que de nombreuses économies européennes se trouvent dans une situation de sous-emploi. En effet, les déséquilibres qui caractérisent les marchés du travail ne s'atténueront que lentement. La construction européenne pourrait connaître une nouvelle étape, le Traité de Maastricht prévoyant le passage à l'union monétaire au plus tard pour 1999. Toutefois, l'introduction de la monnaie unique, l'euro, pourrait être différée quelque peu. étant donné la difficulté qu'auront la plupart des pays de l'Union Européenne à remplir les critères de convergence retenus. En particulier, de nombreux pays membres accusent actuellement une dette publique dépassant la barre des 60 pour cent et un déficit public supérieur à 3.0 pour cent du PIB.

32 En Suisse, la reprise devrait se consolider à partir de 1998. Le commerce international continuera d'apporter un net soutien à l'activité. La consommation privée s'affermira. sous l'effet de la lente reprise de l'emploi. Enfin, les investissements en biens d'équipement, déjà très dynamiques en 1994 (11,0%) et 1995 (14,1%). poursuivront leur croissance à un rythme toutefois plus modeste. Tabelle/Tableau 1 Volkswirtschaftliche Eckwerte BIP-Wachstum — nominal (%) — real (%) Teuerung KPI (%) Zinssatz Bundesobligationen (°o) Indicateurs économiques 1997 B F1998 PF F1999 PF P2000P 3,0 1.5 4,0 2,0 4,0 2,0 4,0 2,0 Croissance du PIB — nominale (%) — réelle (%) 1,5 2,0 2,0 2,0 Renchérissement IPC (%)

4.25 4,25 4,25 4,25 Taux d'intérêt des obligations de la Confédération (%) Der Finanzplan geht von einem potentiellen jährlichen Wirtschaftswachstum von real zwei Prozent aus. Dank der nur schwachen Teuerung dürften sich die langfristigen Zinssätze auf dem Niveau von 1997 stabilisieren. Turbulenzen an den Währungsmärkten können wegen der bevorstehenden Einführung des EURO nicht ausgeschlossen werden. Deshalb entsprechen die Wechselkursannahmen praktisch den gegenwärtigen Werten Pour établir le plan financier, nous nous sommes fondés sur le taux de croissance potentiel de l'économie, estimé à près de deux pour cent en termes réels. En raison du faible renchérissement, les taux d'intérêt à long terme se stabiliseront au niveau de 1997. A l'approche des décisions concernant l'introduction de l'euro, des turbulences sur les marchés des changes ne peuvent pas être exclues. Étant donné les incertitudes dans ce domaine, nous avons retenu des taux de change proches de leur niveau actuel.

156 Finanzplan Plan financier Ergebnisse der Finanzplanüberarbeitung Der Finanzplan 1998-2000 geht von Defiziten in der Grössenordnung von 4,8 bis 5,9 Milliarden aus. In diesen Zahlen sind die Auswirkungen der Kreditsperre berücksichtigt. Dem Finanzplan liegen insgesamt eher optimistische Wirtschaftsannahmen zugrunde. Auch wenn gegenüber dem Legislaturfinanzplan dank einer rigorosen Überarbeitung wesentliche Verbesserungen ausgewiesen werden können, verbleiben Defizite in Milliardenhöhe. Die Entwicklung der Erfolgsrechnung gibt ebenfalls keinen Anlass zur Entwarnung. Résultats de la mise à jour du plan financier Le plan financier prévoit pour les années 1998 à 2000 des déficits de l'ordre de 4,8 à 5,9 milliards. Ces montants tiennent compte des répercussions du blocage des crédits. Dans l'ensemble, les hypothèses économiques sur lesquelles repose le plan financier sont plutôt optimistes. Toutefois, même si l'on est parvenu à une nette amélioration par rapport au plan financier de la législature grâce à un réexamen rigoureux des dépenses, les déficits atteindront malgré tout plusieurs milliards. L'évolution du compte de résultats ne donne pas non plus lieu à un quelconque relâchement de nos efforts d'assainissement.

41 Die Finanzplaneingaben 41 Situation initiale Der Finanzplan des Bundes weist für die Jahre 1998 bis 2000 Defizite in der Grössenordnung von 4,8 bis 5,9 Milliarden aus. Die finanziellen Auswirkungen der Kreditsperre sind in diesen Zahlen berücksichtigt. Die allgemeine Kreditsperre stellt eine verbindliche Gesamtvorgabe an die Departemente dar. die dem Bundesrat bei deren Umsetzung grösstmöglich-ste Flexibilität gewährt. Die Kreditsperre wurde für die Jahre 1998 und 1999 auf je 2.5 Prozent und für das Planjahr 2000 auf drei Prozent festgelegt. Unter Berücksichtigung der Kreditsperre nehmen die Ausgaben in der vierjährigen Periode 1996-2000 um durchschnittlich zwei Prozent pro Jahrzu. was deutlich unter dem geschätzten Wirtschaftswachstum von

3.8 Prozent liegt. Die Einnahmen legen in der gleichen Zeitspanne mit jährlich 1.7 Prozent enttäuschend schwach zu. Wenn allerdings die Sonderfaktoren ausgeklammert werden, die das Bild verzerren, ergibt sich eine Zuwachsrate im Rahmen der erwarteten Wirtschaftsentwicklung. Le plan financier prévoit pour les années 1998 à 2000 des déficits de l'ordre de 4,8 à 5,9 milliards. Les répercussions financières du blocage des crédits sont prises en considération dans ces chiffres. Le blocage général des crédits impose une ligne de conduite aux départements qui donne la plus grande souplesse possible au Conseil fédéral lors de son application. La part de crédit bloqué sera de 2,5 pour cent en 1998 et en 1999 et de trois pour cent en l'an 2000. Compte tenu du blocage des crédits, les dépenses augmenteront en moyenne de deux pour cent par an durant la période de quatre ans allant de 1996 à 2000. ce qui est nettement inférieur à la croissance économique estimée quant à elle à

3.8 pour cent. Durant la même période, les recettes ne devraient malheureusement augmenter que de 1.7 pour cent par an. Si l'on fait cependant abstraction des facteurs particuliers, qui déforment la réalité, le taux de croissance se situera dans les limites de l'évolution économique prévue. Übersicht V1997 B* F1998PF F1999PF P 2000 P A% 96-2000* Millionen Franken - millions de francs Tabelle / Tableau 2 Aperçu général Ausgaben — in Milliarden — in °o Vorjahr Einnahmen — in Milliarden — in °o Vorjahr Defizit

9.3 9,6 9,4 9,6 5,6 7,4 8,0 8,4 Chiffres clés — Quote-part de l'Etat — Quote-part d'impôt — Charge d'intérêts nette 'Selon ACF du 30 septembre 1996 "Pour les chiffres indiqués dans ce tableau et le tableaux suivants, il s'agit de taux de croissance annuels moyens. Dem Finanzplan liegen insgesamt eher optimistische Wirtschaftsannahmen zugrunde (vgl. Ziff. 32). Sollte sich der erhoffte Wirtschaftsaufschwung verzögern oder schwächer als erwartet ausfallen, müsste mit einer spürbaren Verschlechterung der Haushaltlage gerechnet werden. Les hypothèses économiques sur lesquelles repose le plan financier sont plutôt optimistes (cf. ch. 32). Si la reprise économique souhaitée devait se faire attendre ou être moins forte que prévu, une détérioration sensible de la situation des finances fédérales serait inéluctable.

92 V96B F98PF F99PF Gegenüber dem Legislaturfinanzplan vom 18. März 1996 wird der Bundeshaushalt in der Grössenordnung von gegen drei Milliarden pro Jahr entlastet. Diese Verbesserungen sollen in erster Linie durch weitreichende Sparmassnahmen sowohl im Eigen- wie auch im Transferbereich erreicht werden. Die Ausgabenplafonds sind im Finanzplanjahr 1998 um 1.8 Milliarden und 1999 gar um 2.1 Milliarden reduziert worden, wobei sich die Kreditsperre in der Grössenordnung von jährlich 700 Millionen auswirkt. Mit Einsparungen von

500 Millionen pro Jahr redimensioniert werden. Konnten vor allem die Ausgaben für die AHV und die Flüchtlingshilfe reduziert werden, mussten die Leistungen für die Arbeitslosenversicherung insbesondere 1998 angehoben werden. Auch in den übrigen Aufgabengebieten wurde das Ausgabenniveau des Legislaturfinanzplanes nach unten gedrückt. Die Einnahmenprognosen wurden gegenüber dem Legislaturfinanzplan um rund 800 Millionen pro Jahr nach oben revidiert. Insbesondere die im Zusammenhang mit der Finanzierung des öffentlichen Verkehrs beantragten Steuererhöhungen tragen erheblich zur Verbesserung bei. Die vorgesehene Erhöhung des Mineralölsteuerzuschlags um 10 Rappen pro Liter sowie die Umwidmung und Anhebung der Par rapport au plan financier de la législature du 18 mars 1996. le budget de la Confédération sera délesté de près de trois milliards par an. Cette amélioration sera obtenue en premier lieu grâce aux mesures d'assainissement prises aussi bien dans le domaine propre que dans le domaine des transferts. Les plafonds de dépenses ont été réduits de 1,8 milliard en 1998 et même de 2.1 milliards en 1999. alors que le blocage des crédits concerne des montants de l'ordre de

700 millions par an. Les économies de 500 à 600 millions par an dans le domaine du trafic représentent elles aussi un allégement pour le budget. Les investissements destinés aux transports publics ont pu être réduits de manière substantielle. Les dépenses destinées à la défense nationale ont elles aussi été réduites de près de 400 millions par an. Il en va de même pour la prévoyance sociale, domaine dans lequel les dépenses ont pu être abaissées de 200 à 500 millions par an. Alors qu'il a été possible de réduire notamment les dépenses en faveur de l'AVS et de l'aide aux réfugiés, il a fallu augmenter les prestations destinées à l'assurance-chômage, principalement en 1998. Dans les autres groupes de tâches, le niveau des dépenses a également été revu à la baisse par rapport au plan financier de la législature. Les prévisions concernant les recettes ont en revanche été revues à la hausse par rapport au plan financier de la législature pour un montant de près de 800 millions. Ce sont notamment les hausses d'impôts proposées en relation avec le financement des transports publics qui contribuent de manière décisive à cette amélioration. En effet, l'augmentation de la surtaxe sur les huiles minérales de 10 centimes par -- 110 of 233 --

158 Finanzplan Plan financier geltenden pauschalen Schwerverkehrsabgabe bringen Mehreinnahmen von jährlich rund 800 Millionen. Die Tieferschätzung der Einnahmen aus der direkten Bundessteuer, Verrechnungssteuer und den Einfuhrzöllen konnte durch die Neueinschätzung der Mehrwertsteuererträge weitgehend kompensiert werden. Die Mehrwertsteuer erweist sich neben den Stempelabgaben als einziger Wachstumsträger. litre ainsi que le relèvement de la taxe forfaitaire actuelle sur les poids lourds rapporteront quelque 800 millions de plus par an. Les estimations plus modestes concernant le produit de l'impôt fédéral direct, l'impôt anticipé et les droits d'entrée ont pu être compensées dans une large mesure par les nouvelles estimations relatives aux recettes de la TVA. Avec les droits de timbre, la TVA est le seul facteur de croissance des recettes. Grafik/ Graphique 2 Ausgaben und Steuern in % des BIP Dépenses et impôts en % du PIB c3 des Brultoinlandproduktes / °0 du produit intérieur brut 125 12

91 93 V96B F98PF P2000P V97B F99PF Trotz einschneidender Massnahmen und den damit verbundenen Haushaltsentlastungen signalisieren die finanzpolitischen Kennziffern keine Entwarnung. Jährliche Defizite in der Grössenordnung von fünf bis sechs Milliarden bedeuten bis ins Jahr 2000 eine Neuverschuldung von weit über 20 Milliarden. Damit werden die Schulden die 100-Milliarden-Grenze deutlich überschreiten und rund 26 Prozent des Bruttoinlandproduktes betragen. Auch wenn erste Früchte der Sanierungsbemühungen geerntet werden können, müssen für die Stabilisierung beziehungsweise Reduktion der Verschuldungsquote noch weitere Anstrengungen unternommen werden. Keinesfalls darf die Ausgabendisziplin gelockert werden. Eine unheilvolle Entwicklung zeichnet sich als Folge dieser Neuverschuldung bei den Zinsausgaben ab. Trotz tiefer Zinssätze steigen die Passivzinsen in den Jahren 1996 bis 2000 von drei auf vier Milliarden an und werden mehr als neun Prozent der Gesamtausgaben ausmachen. Die zusätzlichen Zinslasten erreichen damit die Grössenordnung des ETH-Budgets. Die Nettozinslast zeigt ebenfalls deutlich steiMalgré les mesures drastiques qui ont été prises et les allégements qui en découlent pour les finances fédérales, les indicateurs financiers ne permettent pas de déduire que tout danger est écarté. Des déficits annuels oscillant entre cinq et six milliards ont pour corollaire un accroissement de la dette de plus 20 milliards jusqu'en l'an 2000. L'endettement de la Confédération dépassera donc nettement le cap des 100 milliards, représentant près de 26 pour cent du produit intérieur brut. Même si les mesures d'assainissement devraient alors porter leurs premiers fruits, des efforts supplémentaires seront encore nécessaires pour stabiliser ou réduire le ratio de la dette. Il ne saurait être question d'assouplir la discipline budgétaire. Ce surcroît d'endettement aura des conséquences néfastes sur les dépenses d'intérêt. Malgré des taux peu élevés, les intérêts passifs passeront de trois à quatre milliards durant les années 1996 à 2000 et représenteront plus de neuf pour cent des dépenses globales. Les charges d'intérêts supplémentaires atteignent ainsi à peu près le niveau du budget des EPF La charge d'intérêts nette affiche également une ten-- 111 of 233 -Finanzplan Plan financier 159 gende Tendenz auf. Von 5,6 Prozent im Voranschlag 1997 schnellt sie gegen Ende der Planungsperiode auf über acht Prozent hinauf. Auch wenn diese Entwicklung teilweise auf die Bahnreform zurückführen ist, signalisiert sie doch eine rapid abnehmende Handlungsfähigkeit des Bundes. dance marquée à la hausse. De 5,6 pour cent dans le budget 1997, elle devrait s:élever à près de neuf pour cent vers la fin de la période de planification. Même si cette évolution découle partiellement de la réforme des chemins de fer, elle dénote cependant la rapide réduction de la marge de manoeuvre de la Confédération. Grafik / Graphique 3 Durchschnittliches jährliches Ausgabenwachstum 1996-2000 Taux de croissance annuels moyens des dépenses 1996-2000 Verkehr Trafic Schuldenverwaltung Gérance des dettes BIP PIB Total Ausgaben Total de dépenses Bildung und Grundlagenforschung Formation et recherche fondamentale Landwirtschaft und Ernährung Agriculture et alimentation Umwelt- und Raumordnung Protection et aménagement de l'environnement Soziale Wohlfahrt Prévoyance sociale Landesverteidigung Defense nationale Beziehungen zum Ausland Relations avec l'étranger 1,8% I Bei der Staatsquote dagegen ergibt sich als Folge der Sanierungsbemühungen eine Trendwende. Betragen die Bundesausgaben 1996 noch rund zwölf Prozent des Bruttoinlandproduktes, sollte die Staatsquote unter den getroffenen Wirtschaftsannahmen bis ins Jahr 2000 auf 11,3 Prozent zurückgehen. Diese Entwicklung ist umso bemerkenswerter, als die Ausgaben mit der neuen Rechnungsdarstellung 1997 einen markanten Sprung nach oben machen. Nachdem die Steuerquote (= Fiskaleinnahmen des Bundes in % des BIP) zu Beginn der neunziger Jahre rezessionsbedingt rückläufig war, erholte sie sich in den vergangenen Jahren dank der beschlossenen Steuererhöhungen (MWSt, Mineralölsteuer). Die Quote wird sich in der Planungsperiode auf dem Niveau von 9,4 bis 9,5 Prozent stabilisieren. Die zur Diskussion stehenden Erleichterungen bei der Mehrwertsteuer, die mit Einnahmenausfällen von jährlich mehreren hundert Millionen verbunden sind, würde die sich abzeichnende Konsolidierung des Steuersubstrates rasch wieder zunichte machen. En ce qui concerne la quote-part de l'Etat en revanche, la tendance s'inverse grâce aux mesures d'assainissement. Si les dépenses de la Confédération représentaient encore près de 12 pourcentdu produit intérieur brut en 1996. la quote-part de l'Etat devrait redescendre à 11,3 pour cent d'ici l'an 2000 d'après nos hypothèses macro-économiques. Cette évolution est d'autant plus remarquable que les dépenses ont fait un bond en avant en raison de la nouvelle présentation des comptes de 1997. Alors que la quote-part d'impôt (= recettes fiscales de la Confédération en pour cent du PIB) régressait au début des années nonante en raison de la récession, elle s'est reprise durant ces dernières années grâce aux hausses d'impôt qui ont été décidées (TVA, impôt sur les huiles minérales). La quote-part se stabilisera aux alentours de 9.4 à 9,5 pour cent durant la période de planification. Les allégements touchant la TVA dont il est question actuellement et qui feraient perdre plusieurs centaines de millions par an à la Confédération auraient vite fait de réduire à néant la consolidation de l'assiette fiscale qui se profile.

42 Plan d'assainissement 2001 Par le biais du programme de la législature 1995-1999, le Conseil fédéral a soumis au Parlement un programme financier global visant à rééquilibrer les finances fédérales d'ici le début de la prochaine décennie. Ce programme se compose des éléments principaux suivants: • ein verfassungsmässig verankertes Budgetziel für die Jahre 1999 und 2001. • un objectif budgétaire ancré dans la constitution pour les années 1999 et 2001, • eine auf der Ausgabenseite ansetzende Sanierungsstrategie, wobei Ausgabenkürzungen im Rahmen der Budgetund Finanzplanbereinigung durch strukturelle Reformen ergänzt werden sollen, • une stratégie d'assainissement déployant ses effets en premier lieu sur les dépenses, étant entendu que les coupes opérées lors de l'élaboration des budgets et des plans financiers devront être complétées par des réformes structurelles, • ein verbindliches Kostendach für die Sozialversicherungen sowie • une consolidation financière des assurances sociales et • ein schlankes Programm auf der Einnahmenseite. Eine weitgehend haushaltsneutrale Reform der Unternehmungsbesteuerung soll um Steuererhöhungen für die Finanzierung der Infrastrukturprojekte des öffentlichen Verkehrs und der AHV/IV ergänzt werden. Der Sanierungsplan 2001 stellt gewissermassen die übergreifende Klammer, das gemeinsame Dach der künftigen Sanierungsanstrengungen dar. Durch Verfassungsnorm sollen Bundesrat und Parlament auf einen verbindlichen Sanierungskurs verpflichtet werden. In den Übergangsbestimmungen zur Bundesverfassung soll der Haushaltsausgleich bis 2001 verankert werden. Wird dieses Ziel verfehlt, müssen Bundesrat und Parlament zwingend Massnahmen ergreifen. Der Verfassungsbestimmung kommt deshalb weitgehend präventiver Charakter zu. Mit dem Verfassungsziel soll der für eine zielführende Budgetierung und eine rasche Umsetzung der Reformen notwendige Druck ausgeübt werden. Das Ziel gilt als erreicht, wenn der Ausgabenüberschuss in der Finanzrechnung zwei Prozent der Einnahmen oder eine Milliarde nicht übersteigt. Für 1999 wird als Zwischenziel ein Defizit von vier Milliarden fixiert, was einen Sanierungsbedarf von über einer Milliarde ergibt. Gemäss einer Hochrechnung für das Jahr 2001 steigt dieser Bedarf auf mehr als drei Milliarden an. Mit einer straffen Budgetierung und Finanzplanung sollen weitere Korrekturen erzwungen werden. Grosses Gewicht wird sodann der konsequenten Umsetzung der bereits in die Wege geleiteten strukturellen Reformvorhaben beigemessen. Im Vordergrund stehen dabei der neue Finanzausgleich, die Verwaltungsreform und die wirkungsorientierte Verwaltgungsführung (Führen mit Leistungsauftrag und Globalbudget). Weitere Entlastungsmöglichkeiten sollen die Überprüfung der Bundessubventionen sowie der Normen und Standards im Hoch- und Tiefbau aufzeigen. Der Sanierungsplan 2001 ist die konsequente Antwort des Bundesrates auf die äusserst besorgniserregenden Haushaltsprobleme des Bundes. Er setzt klare Ziele und macht die Finanzpolitik transparent und berechenbar. Seine Vorgaben lassen genügend Zeit und Spielraum für eine wirtschafts- und sozialverträgliche Haushaltssanierung. Die mit dem Finanzplan 1998-2000 beschlossenen Verbesserungen sind ein wichtiger Schritt auf dem Weg zum dringend notwendigen Haushaltsausgleich. • un régime minceur en matière de recettes. Une réforme de l'imposition des sociétés pour ainsi dire sans répercussion sur le budget sera complétée par des relèvements d'impôts destinés à financer les projets d'infrastructure des transports publics et l'AVS/AI. Le plan d'assainissement 2001 représente la pierre angulaire des futurs efforts d'assainissement. Une disposition constitutionnelle obligera le Conseil fédéral et le Parlement à mener une politique d'assainissement contraignante. L'objectif visé, soit l'équilibre budgétaire d'ici l'an 2001. figurera dans les dispositions transitoires de la constitution. Si cet objectif n'est pas atteint, le Conseil fédéral et le Parlement auront l'obligation de prendre des mesures. La disposition constitutionnelle a donc avant tout un caractère préventif. Le fait de fixer cet objectif dans la constitution devrait exercer la pression voulue pour qu'il soit respecté lors de l'établissement du budget et que les réformes soient mises en oeuvre rapidement. L'objectif sera considéré comme atteint si l'excédent de dépenses du compte financier ne représente pas plus de deux pour cent des recettes soit un milliard de francs. Un objectif intermédiaire est fixé pour 1999. soit un déficit de quatre milliards au maximum, ce qui correspond à un besoin d'assainissement de plus d'un milliard. En extrapolant pour l'année 2001. ce besoin d'assainissement s'élèvera à plus de trois milliards. D'autres corrections devront être obtenues grâce à une budgétisation et une planification financière rigoureuses. Il est donc primordial de poursuivre systématiquement la réalisation des projets de réformes structurelles déjà mis en route, soit notamment la nouvelle péréquation financière, la réforme de l'administration et la gestion des affaires administratives axée sur les résultats (gestion par mandats de prestations et enveloppes budgétaires). L'examen des subventions fédérales ainsi que la vérification des normes et standards dans le domaine du bâtiment et du génie civil devraient encore offrir des possibilités de correction supplémentaires. Le plan d'assainissement 2001 est la réponse logique du Conseil fédéral aux problèmes budgétaires extrêmement préoccupants de la Confédération. Ce plan fixe des objectifs clairs et permet à la politique budgétaire d'être transparente et fiable. Les directives qu'il contient accordent suffisamment de temps et une marge de manoeuvre assez large pour opérer un assainissement des finances fédérales supportable sur les plans économique et social. Les améliorations décidées dans le cadre du plan financier 1998-2000 constituent une étape importante sur la voie de l'assainissement urgent des finances fédérales.

43 Clôture du compte de résultats Pour ce qui est des variations de la fortune de la Confédération, qui se reflètent dans la clôture du compte de résultats ou dans l'évolution du découvert du bilan, on doit s'attendre aux découverts suivants au cours des prochaines années: Erfolgsrechnungs-Ergebnisse Aufwandiiberschuss Tabelle /Tableau 3 V1997B F1998PF F1999 PF P2000P Milliarden Franken - milliards de francs 7,0 6,6 5,4 4,7 Clôture du compte de résultats Excédent de charges Die Aufwandüberschüsse der Erfolgsrechnung entsprechen ungefähr der Grössenordnung der Finanzierungsfehlbeträge. Die etwas grössere Unterdeckung im Jahre 1998 ist auf die letztmals hohen Darlehensrückflüsse aus der Umfinanzierung der Arbeitslosenversicherung zurückzuführen. Diese Rückzahlungen stellen reine Bilanzverschiebungen dar, die sich in der Erfolgsrechnung ertragsmässig nicht niederschlagen. Der Aufwandüberschuss der Erfolgsrechnung erhöht den Bilanzfehlbetrag. Unter Einrechnung der für 1996 und 1997 veranschlagten Aufwandüberschüsse ist bis zum Jahr 2000 mit einer Bilanzunterdeckung von über 70 Milliarden zu rechnen, was bereits dem Anderthalbfachen des Jahresaufwandes entspricht. Les excédents de charges du compte de résultats correspondent en gros aux déficits. Les insuffisances de couverture un peu plus élevées en 1998 proviennent du dernier remboursement important de prêts dû au nouveau mode de financement de l'assurance-chômage. Ces remboursements représentent de simples redistributions dans le bilan qui ne se répercutent pas dans le compte de résultats. L'excédent de charges du compte de résultats augmente le découvert du bilan. Compte tenu des excédents de charges budgétés pour 1996 et 1997, on prévoit que le découvert du bilan sera supérieur à 70 milliards en l'an 2000, ce qui correspond déjà à une fois et demie la charge annuelle.

51 Ausgaben 51 Dépenses Die Ausgabenentwicklung stellt im Finanzplan eine eigentliche Trendwende dar. So werden die Zahlen des Legislaturfinanzplanes um 1,3 bis 2,1 Milliarden unterschritten. Die Massnahmen zur Sanierung der Bundesfinanzen und die straffe Finanzplanüberarbeitung zeigen allmählich Wirkung. Die Ausgaben werden während der ganzen Planungsperiode real eingefroren. Lediglich die Verkehrsausgaben (neue Rechnungsdarstellung, Bahnreform, AlpTransit) legen überdurchschnittlich stark zu (+6,2%)1. Andere Bundesaufgaben wie die Landesverteidigung oder die Beziehungen zum Ausland müssen mit gleich viel oder gar weniger Ressourcen auskommen. Als Folge der Neuverschuldung von über 20 Milliarden steigen die Zinszahlungen um über fünf Prozent pro Jahr an. Un véritable changement de tendance se dessine dans le plan financier en ce qui concerne l'évolution des dépenses. Les chiffres à ce sujet sont inférieurs de 1,3 à 2,1 milliards aux chiffres prévus dans le plan financier de la législature. Les mesures destinées à assainir les finances fédérales et les importantes corrections apportées au plan financier commencent à produire des effets. Les dépenses en termes réels sont gelées durant toute la période de planification. Seules celles affectées aux transports (nouvelle présentation des comptes, réforme des chemins de fer, transit alpin) croissent de manière nettement supérieure à la moyenne (+6,2%)1. Les autres tâches fédérales, telles que la défense nationale ou les relations avec l'étranger, devront être assumées avec le même volume de ressources, voire un volume moindre. Les paiements d'intérêts augmenteront de plus de cinq pour cent par an en raison d'un surcroît d'endettement de plus de 20 milliards.

510 Soziale Wohlfahrt Die soziale Wohlfahrt als grösster Aufgabenbereich wird in den Jahren 1996-2000 ein unterdurchschnittliches Wachstum von 0.4 Prozent aufweisen. Der Zahlenvergleich für diese Periode wird durch den Voranschlag 1996 verzerrt. Die Überschneidung der Beiträge nach den alten und neuen Bestimmungen über die Krankenversicherungsbeiträge hat die Budgetausgaben in diesem Bereich 1996 mit ungefähr 1200 Millionen belastet. Im allgemeinen nehmen die Bundesbeiträge an die wichtigsten Sozialwerke stark zu; eine Ausnahme bildet die Arbeitslosenversicherung.

1 200 millions les dépenses budgétisées dans ce domaine en 1996. De façon générale, les contributions fédérales aux principales oeuvres sociales augmentent à un rythme soutenu, exception faite pour l'assurance-chômage. Tabelle / Tableau 4 Soziale Wohlfahrt. „ V1997B ¥*m& F*998PF P2000P 'MHonwvRarifcsn - inMJoM deftancs A% 96-2000 Total 11 523,1.f(É»; v 11971 12165 in % Vorjahr -3.9 ä <&•:.:.,. 2,7. 1,6 0,4 davon i; •■'" '' ' ' — Altersversicherung 4 506 4*1,4': ".: 489S 5003 3,8 — Invalidenversicherung 2 951 - S0S2 '.3221 3369 4,8 — Krankenversicherung 1 554 1644 1713 1811 -7,6 — Arbeitslosenversicherung 655 4è5 205 5 -68,0 — Flüchtlingshilfe 870 877 888 902 -0,4 Prévoyance sociale Total en °o de l'année précédente dont — Assurance-vieillesse — Assurance-invalidité — Assurance-maladie — Assurance-chômage — Aide aux réfugiés en Suisse Mit dringlichem Bundesbeschluss schlägt der Bundesrat vor. ab 1997 die à fonds perdu geleisteten Bundesbeiträge an die Arbeitslosenversicherung zu streichen, was den Finanzplan entlasten wird. Umgekehrt werden die Darlehen, die der Bund zusammen mit den Kantonen paritätisch zur Deckung des Versicherungsdefizits gewährt, stärker ins Gewicht fallen. Die zu erwartende wirtschaftliche Erholung wird zu einem Rückgang der Arbeitslosigkeit führen. Zwischen 1997 und 2000 dürfte die Arbeitslosenquote von 4,1 Prozent (150 000 Arbeitslose) auf 2.8 Prozent (100 000 Arbeitslose) sinken. Die Versicherungsdefizite wie auch die Bundesdarlehen dürfPar arrêté fédéral urgent, le Conseil fédéral propose d'abandonner à partir de 1997 les contributions à fonds perdu de la Confédération à l'assurance-chômage. Le plan financier sera par conséquent allégé. En revanche, les prêts octroyés par la Confédération, à part égale avec les cantons, pour la couverture du déficit de l'assurance, seront plus importants. La reprise économique attendue amènera à une régression du chômage. De 1997 à 2000 le taux de chômage devrait passer de 4,1 pour cent (150 000 chômeurs) à 2,8 pour cent (100 000 chômeurs). Les déficits de l'assurance devraient se réduire graduellement ainsi que les prêts de la Confédéra'Bei der Beurteilung der Ausgabenentwicklung wird auf den Durchschnitt der Wachstumsraten der Jahre 1997 bis 2000 abgestellt. Ausgangsbasis ist der Voranschlagswert 1996 Pour évaluer révolution des dépenses, on se fonde sur la moyenne des taux de croissance des années 1997 a 2000. La valeur inscrite au budget 1996 sert de base de référence.

Finanzplan Plan financier 163 ten stufenweise kleiner werden. Die Rückzahlung der bis Ende 1995 kumulierten Schulden (5,8 Milliarden) wird bis zum Jahr 1999 abgeschlossen sein; die ab 1996 kumulierten Schulden werden im Jahr 2000 3,1 Milliarden ausmachen. Nach der für 1997 geplanten Anpassung müssten die Renten der Alters- und Hinterlassenenversicherung 1999 ein weiteres Mal angepasst werden. Zu den Folgen der zweiten Etappe der 10. AHV-Revision wird ab 1997 auch ein Ausgabenwachstum zählen. Der dringliche Bundesbeschluss über den befristeten Verzicht auf den Beitrag des Bundes an die AHV zur Mitfinanzierung der Kosten für das vorgezogene Rentenalter ermöglicht es, den Finanzplan jährlich um 170 Millionen zu entlasten. tion. Tandis que le remboursement des dettes cumulées jusqu'à fin 1995 (5,8 mrd) sera terminé d'ici 1999. les dettes cumulées à partir de 1996 atteindront 3,1 milliards en l'an 2000.

Après l'adaptation prévue pour 1997, les rentes de l'assurance-vieillesse et survivants devraient être adaptées encore en 1999. Les conséquences de la deuxième étape de la 10e révision marqueront aussi la croissance des dépenses à partir de 1997. La suppression temporaire, par arrêté fédéral urgent, du versement des contributions volontaires au financement des rentes anticipées permet de décharger le plan financier de 170 millions par an. In der Invalidenversicherung nehmen die Ausgaben allgemein und nachhaltig zu. Die Anpassung der Renten wird diese Tendenz ab 1999 noch verstärken. Die Auszahlungen im Rahmen der Krankenversicherung betreffen die jährlichen Beiträge an die Kantone, mit denen die Prämien der in bescheidenen wirtschaftlichen Verhältnissen lebenden Versicherten gesenkt werden sollen. Diese Beträge nehmen progressiv bis zum letzten Jahr der Finanzplanperiode zu. Die Bundesbeiträge sind bis ins Jahr 1999 im Gesetz festgeschrieben. Für die Periode 2000-2003 werden die Beträge durch Bundesbeschluss festgelegt werden müssen.

511 Verkehr Für den Verkehr ist in der Planungsperiode ein durchschnittliches Ausgabenwachstum von 6,2 Prozent pro Jahr vorgesehen. Damit liegt das Wachstum weit über demjenigen des Gesamthaushalts des Bundes. Während die Strassenausgaben um 1,6 Prozent jährlich zunehmen, wachsen die Ausgaben für den öffentlichen Verkehr sehr rasch (6.9%). Im Jahr 2000 gehen gemäss Finanzplan 37 Prozent der Verkehrsausgaben an die Strassen und 60 Prozent an den öffentlichen Verkehr. Quant à l'assurance-invalidité, ses dépenses augmentent globalement et à un rythme soutenu. L'adaptation des rentes renforcera encore cette tendance à partir de 1999. Les versements opérés dans le cadre de l'assurance-maladie concernent les subsides annuels octroyés aux cantons pour réduire les primes aux assurés de condition économique modeste. Ces montants augmentent progressivement jusqu'à la dernière année du plan financier. Les subsides fédéraux sont fixés dans la loi jusqu'en 1999. Pour la période 2000-2003, les montants devront être fixés par un arrêté fédéral.

511 Trafic Ce secteur présente une augmentation moyenne des dépenses de 6,2 pour cent pour la période de planification, ce qui est largement supérieur à l'évolution des dépenses totales de la Confédération. Alors que les dépenses pour les routes augmente au rythme supportable de 1.6 pour cent par an, celles qui ont trait aux transports publics évoluent à un rythme très rapide (6,9%). En l'an 2000, les dépenses consacrées au trafic se répartiront à raison de 37 pour cent pour les routes et 60 pour cent pour les transports publics. Verkehr Tabelle /Tableau 5 Trafic V1997B F1998 PF F 1999 PF P2000P A% 96-2000 Millionen Franken - millions de francs Total 7 058 8806 7606 7991 Total in % Vorjahr 12,4 24,8 -13,6 5,1 6,2 en % de l'année précédente davon dont — Strassen 2 703 2 891 2 916 2 923 1,6 — Routes — Öffentlicher Verkehr 4 115 5 596 4408 4 797 9,9 — Transports publics — Luftfahrt 91 94 82 79 -5,9 — Navigation aérienne Die Strassenausgaben wachsen im Jahresdurchschnitt um 1,6 Prozent. Dieses Wachstum geht auf die Alterung des Nationalstrassennetzes zurück, für das zusätzliche Mittel bereitgestellt werden müssen (im Jahr 2000 100 Millionen mehr als 1996). Zudem zieht in den nächsten Jahren die Fertigstellung von einigen Dutzend Nationalstrassenkilometern eine Erhöhung der Betriebskosten für die Nationalstrassen nach sich (im Jahr 2000 24 Millionen mehr als 1996). Ab 1998 werden die Einnahmen aus der Schwerverkehrsabgabe für die Spezialfinanzierung der Eisenbahninfrastrukturen verwendet. Sie werden bei der Spezialfinanzierung «Strassenverkehr», deren Saldo sich auf ca. 1,8 Milliarden einspielen wird, fehlen. Les dépenses pour les routes connaissent une augmentation moyenne de 1,6 pour cent par an. Cela s'explique par le vieillissement du réseau des routes nationales, qui demande la mise à disposition de moyens supplémentaires (2000: +100 mio par rapport à 1996). En outre, l'achèvement dans les années à venir de plusieurs dizaines de kilomètres entraîne une augmentation des coûts d'exploitation des routes nationales (2000: +24 mio par rapport à 1996). Dès 1998, les recettes provenant de la redevance poids lourds seront affectées au financement spécial des infrastructures ferroviaires. Elles manqueront au financement spécial pour la circulation routière qui verra son solde se stabiliser aux alentours de 1,8 milliard.

164 Finanzplan Plan financier Beim öffentlichen Verkehr liegt das durchschnittliche Wachstum mit 9.9 Prozent pro Jahr deutlich über dem Gesamtwachstum. Das ist vor allem auf die Sonderfaktoren, neue Rechnungsdarstellung der SBB-Darlehen (ab 1997) und die Bahnreform (voraussichtlich ab 1998), sowie die steigenden Ausgaben für den AlpTransit zurückzuführen. Im Jahr 1998 ergibt sich eine Mehrbelastung aus dem Übergang vom SBB-Leistungsauftrag 1987 zum neuen Rechnungsmodell der SBB gemäss Bahnreform. Im Jahre 1998 werden zum letzten Mal die Infrastrukturkosten der SBB aus dem Vorjahr (gemäss Leistungsauftrag 1987) und gleichzeitig der Betriebsbeitrag an die Infrastruktur für das laufende Jahr (Bahnreform) finanziert. Die neue Rechnungsdarstellung der SBB-Darlehen und das neue Rechnungsmodell der SBB führen bei den Beiträgen an den öffentlichen Verkehr zu einer Entlastung der Betriebsbeiträge und zu einer Erhöhung der Investitionsbeiträge an die SBB. Die Betriebsbeiträge gehen um durchschnittlich 8,9 Prozent pro Jahr zurück. Der Beitrag des Bundes an die Infrastruktur der SBB reduziert sich vor allem infolge der geringeren Kapitalkosten (neu à fonds perdu-Beiträge und variabel verzinsliche Darlehen). Die Abgeltung für den Regionalverkehr nimmt um durchschnittlich 1.2 Prozent pro Jahr zu. Die neue Rechnungsdarstellung der SBB-Darlehen und die Bahnreform wirken sich insbesondere bei den Investitionsbeiträgen aus. Diese steigen von 1,3 Milliarden (V 1997) auf

2.8 Milliarden (P 2000). Davon entfallen anfänglich etwa die Hälfte, später noch gut 40 Prozent auf den Grundbedarf, der Rest auf die grossen Infrastrukturprojekte. Beim Grundbedarf wirken sich die ab 1997 neu in die Finanzrechnung aufgenommenen SBB-Darlehen für den ordentlichen Infrastrukturbedarf der SBB (250 bis 300 Mio) wachstumssteigernd aus. Mit der Bahnreform kommen ab 1998 die Beiträge an die SBB für die Substanzerhaltung (Abschreibungen) im Umfang von 700 bis 780 Millionen hinzu. Der übrige Grundbedarf, der verschiedene Projekte zur Erhaltung und zur punktuellen Verbesserung des bestehenden Netzes enhält. ist rückläufig. Grössere Bauprojekte können in den nächsten Jahren (Vereina, Doppelspurausbau BLS. Übergangslösung Huckepackkorridor BLS) abgeschlossen werden. Bei den grossen Infrastrukturprojekten wie sie in der Botschaft des Bundesrates vom 26. Juni 1996 zur Finanzierung der Infrastrukturprojekte des öffentlichen Verkehrs enthalten sind, zeichnet sich ein überaus stark ansteigender Finanzbedarf ab. Die Ausgaben erhöhen sich von 640 Millionen (V 1997) auf 1.6 Milliarden. Bei der Bahn 2000 sind 75 Prozent der Infrastrukturinvestitionen in der Finanzrechnung enthalten. Diese Darlehen sind mit dem Voranschlag 1997 erstmals in die Finanzrechnung aufgenommen worden. Der Mittelbedarf erhöht sich von 420 Millionen (V 1997) auf 610 Millionen (P2000). L'accroissement moyen des dépenses pour les transports publics (9,9%) est nettement supérieur à la croissance totale des dépenses notamment du fait de facteurs particuliers, des nouvelles règles de comptabilisation des prêts aux CFF (à partir de 1997), de la réforme des chemins de fer (vraisemblablement à partir de 1998) et de la forte augmentation des dépenses engendrées par le Transit alpin. En 1998. le passage du mandat de prestations des CFF de 1987 au nouveau modèle comptable des CFF découlant de la réforme des chemins de fer entraînera des charges supplémentaires. Cette même année 1998, il s'agira pour la dernière fois de financer les frais d'infrastructure des CFF de l'année précédente (conformément au mandat de prestations de 1987) en même temps que les contributions aux frais d'infrastructure de l'année en cours (réforme des chemins de fer). S'agissant des contributions aux transports publics, les nouvelles règles de comptabilisation des prêts aux CFF et le nouveau modèle comptable des CFF entraînent une diminution des contributions aux frais d'exploitation et une augmentation des contributions aux infrastructure des CFF. Les contributions aux frais d'exploitation reculent en moyenne de 8.9 pour cent. La contribution de la Confédération aux infrastructures des CFF diminue avant tout en raison de frais financiers plus bas (nouvelle contribution à fonds perdu et prêts à intérêts variables). L'indemnisation du trafic régional augmente en moyenne de 1,2 pour cent. Les nouvelles règles de comptabilisation des prêts CFF et la réforme des chemins de fer influencent en particulier les contributions aux investissements. Ceux-ci passent de

1.3 milliard (B 1997) à 2.8 milliards (P 2000). Dans un premier temps, près de la moitié de ce montant sera consacrée aux besoins de base, puis 40 pour cent ultérieurement, le reste étant destiné aux grands projets d'infrastructure. Les prêts aux CFF destinés à couvrir les besoins ordinaires en infrastructures (250 à 300 mio), qui seront intégrés à partir de 1997 au compte financier, font augmenter les besoins de base. Avec la réforme des chemins de fer, s'ajouteront à partir de 1998 les contributions versées aux CFF pour maintenir leur substance (amortissement) d'un montant de 700 à 780 millions. Les autres besoins de base, qui comprennent différents projets destinés à entretenir ou à améliorer ponctuellement le réseau actuel, sont en régression. Divers grands projets (tunnel de la Vereina, doublement de la voie du BLS, solution transitoire pour le couloir de ferroutage) seront terminés ces prochaines années. Les grands projets d'infrastructure, tels qu'ils apparaissent dans le message du Conseil fédéral du 26 juin 1996 concernant le financement de l'infrastructure des transports publics, requièrent des moyens financiers en forte hausse. Les dépenses passeront de 640 millions (B 1997) à 1,6 milliard. En ce qui concerne Rail 2000, 75 pour cent des investissements destinés à des infrastructures sont compris dans le compte financier. Ces prêts sont intégrés pour la première fois dans le compte financier avec le budget 1997. Les besoins en moyens financiers passeront de 420 millions (B 1997) à 610 millions (P 2000). Der Ausgabenanteil für den AlpTransit wird in den nächsten Jahren beträchtlich steigen, von 214 Millionen im Jahr 1997 auf 954 Millionen im Jahr 2000. Dies entspricht einem Ausgabenwachstum von über 45 Prozent pro Jahr. Zudem wird sich das Eisenbahnprojekt - zu einem geringeren Teil - direkt auf die Bilanz des Bundes auswirken, indem die Darlehen der Bundestresorerie an die SBB von 56 Millionen im Jahr 1997 auf 208 Millionen im Jahr 2000 aufgestockt werden. Diese Zahlen berücksichtigen bekanntlich die Redimensionierungen. die in der Botschaft des Bundesrates vom Juni 1996 über Bau und Finanzierung der Infrastruktur des öffentlichen Verkehrs vorgesehen sind, sowie auch das veränderte Buchungsverfahren fürdieSBB-Kredite. Die Zahlen berücksichLa part des dépenses consacrée au transit alpin va connaître ces prochaines années une augmentation décisive, passant de 214 millions en 1997 à 954 millions en 2000. Cela signifie un rythme annuel de croissance des dépenses de plus de 45 pour cent sur les quatre ans. En outre, le projet ferroviaire va, dans une moindre mesure, affecter directement le bilan de la Confédération par l'octroi de prêts de trésorerie aux CFF de 56 millions en 1997 à 208 millions en 2000. Il faut rappeler que ces chiffres prennent en considération les redimensionnements envisagés dans le Message fédéral de juin 1996 concernant la construction et le financement des infrastructures de transport public, de même que les changements de règles de comptabilisation des prêts -- 117 of 233 -Finanzplan Plan financier 165 tigen die Tatsache, dass 645 Millionen des 2. Verpflichtungskredits noch blockiert sind, bis die globale Finanzierung der Transversalen gesichert ist. Die Volksabstimmung darüber wird voraussichtlich 1997/98 stattfinden. CFF. Les chiffres prennent en considération le fait que 645 millions du 2eme crédit d'engagement sont encore bloqués en attendant que le financement global des transversales soit assuré. La votation populaire à ce sujet aura vraisemblablement lieu à fin 97 ou au début 98. Finanzierung AlpTransit* Total V1996B 76 V1997B F1998PF F1999 PF Millionen Franken - millions de francs

512 Défense nationale Le rythme de croissance des dépenses du secteur défense nationale durant la période 1996-2000 est de 0,2 pour cent par an, soit un taux inférieur au renchérissement présumé. De ce fait, les dépenses en la matière diminueront sensiblement en termes réels. La politique adoptée par le Conseil fédéral - avant application du blocage des crédits - peut se résumer dans les grandes lignes comme suit: • Nominale Plafonierung der Ausgaben im Jahr 1997. auf dem Stand des Budgets 1996; • Plafonnement nominal des dépenses en 1997 par rapport au budget 1996; • Ausgabenwachstum im EMD von jährlich einem Prozent während der Jahre 1998 - 2000. Stabilisierung der Ausgaben für die anderen Sektoren der Landesverteidigung auf einem tieferen Stand als 1997. • Croissance d'un pour cent par an des dépenses durant les années 1998 à 2000 s'agissant du Département militaire. Stabilisation à un niveau inférieur à celui de 1997 des dépenses pour les autres composantes de la défense nationale. Diese Politik führt zu gezielten Einsparungen von über 670 Millionen während der Jahre 1997 - 2000. Diese bedeutende Redimensionierung. die aufgrund des gegenwärtigen wirtschaftlichen, demographischen und strategischen Umfelds unausweichlich ist, lässt den Anteil der Landesverteidigung an den Gesamtausgaben des Bundes von 12,9 Prozent im Jahre 1996 auf 11,9 Prozent im Jahr 2000 sinken (1990: 19,0%). Cette politique s'est traduite par des économies ciblées de plus de 670 millions durant les années 1997 à 2000. L'important redimensionnement à la baisse de ce secteur - au demeurant inéluctable dans le contexte économique, démographique et stratégique actuels - fait passer la quote-part de la défense nationale aux dépenses totales de la Confédération de 12,9 pour cent en 1996 à 11,9 pour cent en 2000 (1990: 19,0%). Tabelle /Tableau 7 Landesverteidigung Défense nationale V1997B P1998 P P1999 P P2000P A% 96-2000 Millionen Franken - millions de francs Total 5517 5 549 5 629 5 688 Total in % Vorjahr -2,4 0,6 1,4 1,1 0,2 en % de l'année précédente davon dont — Militärische Landes- 5 354 5 387 5 468 5 530 0,2 — Défense nationale verteidigung militaire — Zivile Landesver- 163 163 161 158 -1,4 — Défense nationale civile teidigung -- 118 of 233 --

166 Finanzplan Plan financier Die militärische Landesverteidigung beansprucht ungefähr 97 Prozent der Gesamtausgaben der Lansdesverteidigung. Die Rüstungsausgaben nehmen während der Finanzplanperiode jährlich um 0,8 Prozent ab und werden im Jahr 2000 annähernd 2.3 Milliarden betragen. Die Betriebskosten der militärischen Landesverteidigung (Personalausgaben, laufende Ausgaben und Sachausgaben) wachsen hingegen um ca. ein Prozent. Mit etwas weniger als 3.2 Milliarden im Jahr 2000 machen sie über 58 Prozent der militärischen Gesamtausgaben aus. In den Zahlen sind die positive Auswirkung auf die Ausgaben der Reform «Armee 95» und des dazugehörigen Verwaltungsprojekts «EMD 95» mitberücksichtigt. Der Abbau der Arbeitsplätze im EMD, der 1990 in Angriff genommen wurde, geht mit jährlich 100 abbaubaren Stellen weiter. Bis zum Jahr 2001 wird der gesamte Stellenabbau des EMD - Rüstungsbetriebe mit eingeschlossen - die Zielvorgabe von 5000 Stellen erreicht haben. Die verhältnismässige Vorrangstellung der Betriebskosten gegenüber den Rüstungsausgaben kann als Zeichen des Willens interpretiert werden, einen qualitativen Sprung im Instruktionsbereich zu vollziehen, indem man der Armee die operativen Mittel zur Verfügung stellt, die sie zur Erfüllung ihrer Aufgaben benötigt. Diese Entwicklung ist auch ein Indiz dafür, dass die im Zuge der Budgetbeschneidungen notwendige Senkung der Betriebskosten trotz der bereits mit einem gewissen Erfolg durchgeführten Rationalisierungsmassnahmen auf gewisse Grenzen stösst. die man nicht kurz- oder mittelfristig überschreiten darf, so dass man die geforderten zusätzlichen Einsparungen bei den Rüstungsausgaben realisiert, wo man mehr Spielraum hat. La défense nationale militaire absorbe près de 97 pour cent des dépenses consacrées à la défense nationale. Les dépenses d'armement reculent à un rythme annuel de 0,8 pour cent durant les années du plan, pour atteindre en l'an 2000 un montant d'un peu moins de 2,3 milliards. Les dépenses d'exploitation (dépenses de personnel, dépenses courantes et dépenses d'équipement) imputées à la défense militaire croissent au contraire de près d'un pour cent. Avec un peu moins de 3,2 milliards en l'an 2000, elles représentent plus de 58 pour cent des dépenses militaires totales. Dans rétablissement des chiffres, il a été tenu compte de l'effet positif sur les dépenses des réformes «Armée 95» et de son pendant administratif «DMF 95». La réduction des postes de travail au sein du DMF entamée depuis 1990 se poursuivra à un rythme de 100 par année. D'ici 2001, la diminution totale des postes du DMF aura, y compris dans les fabriques d'armement, atteint la barre des 5 000 emplois. La relative priorité accordée aux dépenses d'exploitation par rapport aux dépenses d'armement peut être interprétée comme une marque de volonté d'engager un saut qualitatif dans le domaine de l'instruction en mettant à disposition de l'armée les ressources opérationnelles dont elle a besoin pour remplir ses missions. Cette évolution indique aussi que la capacité de compression des dépenses d'exploitation face aux restrictions budgétaires a - malgré les mesures de rationalisation déjà introduites avec un certain succès - certaines limites que l'on ne peut dépasser à court et moyen termes, de sorte que les suppléments d'économies requises se font sur les dépenses d'armement où l'on dispose de davantage de marge de manoeuvre. Die Ausgaben für die zivile Landesverteidigung - ungefähr drei Prozent der Landesverteidigungsausgaben - vermindern sich zwischen 1997 und 2000 um 1.4 Prozent. Dieser Rückgang erklärt sich insbesondere aus der umfangreichen Redimensionierung des Zivilschutzes (ZiS95). die zu einem Abbau des Personalbestandes, zum Verzicht baulicher Massnahmen sowie zur Lockerung verschiedener Organisationsvorschriften führt. Die Subventionen für Gebäude gehen zwischen 1997 und 2000 um 11 Millionen zurück. Les dépenses au titre de la défense civile - environ trois pour cent des dépenses consacrées à la défense nationale diminuent de 1,4 pour cent par an entre 1997 et 2000. Ce recul s'explique notamment par les efforts de redimensionnement importants entrepris dans le cadre du projet «Protection civile 95». qui se traduit par une réduction des effectifs incorporés, des renonciations diverses au niveau des mesures de construction et par un assouplissement des différentes réglementations en matière d'organisation. Les subventions pour les constructions sont en régression de 11 millions entre 1997 et 2000.

513 Bildung und Grundlagenforschung Die Ausgaben für Bildung und Grundlagenforschung weisen in der Planungsperiode eine durchschnittliche Wachstumsrate von 1.7 Prozent pro Jahr aus. Auch bei diesem prioritären Aufgabengebiet musste das Ausgabenwachstum wegen der desolaten Finanzlage reduziert werden. Hierbei gilt es zu bedenken, dass dieser Bereich seit der zweiten Hälfte der achtziger Jahre ein ausserordentlich hohes Wachstum von jährlich acht Prozent aufwies und der Bund die Ausgaben von 1985 bis 1994 verdoppelte.

513 Formation et recherche fondamentale Les dépenses pour la formation et la recherche fondamentale affichent un taux de croissance de 1,7 pour cent durant la période du plan. Bien que prioritaire, ce groupe de tâches subit une réduction sensible de l'accroissement de ses dépenses, consécutive à la grave détérioration des finances fédérales. Rappelons toutefois qu'un effort important avait été entrepris dès la deuxième moitié des années 80, avec une progression moyenne de huit pour cent par an et un doublement des moyens financiers de 1984 à 1994. Es zeichnen sich zwei Schwerpunkte ab: Deux projets jouent un rôle prépondérant: • Die Zusammenarbeit mit der Europäischen Union im Bereich Bildung und Grundlagenforschung in den Jahren 1996 bis 2000 (BB vom 14.12.94). Angestrebt wird die integrale Beteiligung am vierten Rahmenprogramm: bis zur Erreichung dieses Ziels werden die SchweizerTeilnehmer für ihre projektweise Beteiligung mit Direktzahlungen unterstützt. Zu diesem Zweck werden 1997 126 Millionen und ab 1998 jährlich 167 Millionen zur Verfügung gestellt. • La coopération avec l'Union européenne en matière de recherche et de formation pour les années 1996 à 2000 (ACF du 14.12.94). Une participation complète au quatrième programme-cadre est envisagée; avant d'atteindre cet objectif, les participants suisses sont soutenus par des paiements directs. Les montants misa disposition à ce titre passeront de 126 millions en 1997 à 167 millions par an à partir de 1998. • Die Schaffung von Fachhochschulen, die für den Bund von 1996 bis 2003 (Aufbauphase) zu Mehrausgaben in der Grössenordnung von 600 Millionen führt (Fachhochschulgesetz. FHSG vom 6.10.1995). Im Finanzplan werden Beiträge von 39 Millionen (1997) bis 179 Millionen (2000) zur Verfügung gestellt. Da die Fachhochschulen Ausbildungsstätten auf Hochschulstufe sind, werden diese Auf• La création des Hautes Ecoles Spécialisées, qui induisent pour la Confédération des dépenses supplémentaires de l'ordre de 600 millions de 1996 à 2003 (phase de démarrage) (loi sur les hautes écoles spécialisées, LHES du 6.10.95). Pour ce qui concerne le plan financier, ce sont des montant de 39 millions (1997) à 179 millions (2000) qui ont été budgétés. Comme les hautes écoles spéciali-- 119 of 233 -Finanzplan Plan financier 167 Wendungen nicht dem Aufgabengebiet «Berufsbildung», sondern den «Hochschulen» zugerechnet, was zu entsprechenden Verschiebungen in den Zuwachsraten führt. sées sont des établissement de niveau universitaire, ces dépenses ne seront pas attribuées à la «formation professionnelle» mais aux «établissements universitaires», ce qui entraîne une modification des taux de croissance correspondants. Bildung und Grundlagenforschung Total in % Vorjahr davon — Berufsbildung und Ingenieurschulen — Hochschulen — Grundlagenforschung Tabelle/Tableau 8 Formation et recherche V1997B $ 1998 PF F1999 PF P2000P A% 96-2000 fondamentale Millionen Franken - millions de francs

702 752 752 755 2,1 — Recherche fondamentale Damit fliessen in der Planungsperiode 58 Prozent der Ausgaben für Bildung und Grundlagenforschung in die Hochschulen (inkl. Fachhochschulen). Berufsbildung und Ingenieurschulen (ohne Fachhochschulen) beanspruchen 18 Prozent: für die Grundlagenforschung werden 22 Prozent aufgewendet. Die Ausgaben für die angewandte Forschung werden den jeweiligen Aufgabengebieten zugeordnet. Währenddem das mittlere jährliche Wachstum des Bereichs Bildung und Forschung bei 1,7 Prozent liegt, steigen die Ausgaben für die angewandte Forschung in der Planungsperiode lediglich um

1.6 Prozent. Allerdings muss berücksichtigt werden, dass dieser Bereich in den Jahren 1985 bis 1994 mit jährlich annähernd elf Prozent die höchste Wachstumsrate dieses Aufgabengebiets verzeichnete. Au total, 58 pour cent des dépenses prévues pour la formation et la recherche fondamentale durant la période du plan sont affectées aux établissements universitaires (hautes écoles spécialisées comprises). La formation professionnelle et les écoles d'ingénieurs (sans les hautes écoles spécialisées) absorbent 18 pour cent, la recherche fondamentale 22 pour cent. En tenant compte des dépenses afférentes à la recherche appliquée - affectées aux divers groupes de tâches - le domaine «formation et recherche» présente une croissance moyenne annuelle de 1.7 pour cent. Les dépenses en faveur de la recherche appliquée n'accusent, sur la durée du plan, qu'une progression de 1,6 pour cent. Il faut cependant rappeler que ce domaine était également celui qui avait profité de la plus forte croissance de 1985 à 1994 avec un taux moyen annuel proche de onze pour cent.

514 Agriculture et alimentation Les dépenses pour l'agriculture et l'alimentation augmentent de 126 millions ou 0.8 pour cent en moyenne par année durant la période du plan. Landwirtschaft und Ernährung Tabelle / Tableau 9 Agriculture et alimentation V1997B F 1998 PF F 1999 PF P2000P A% 96-2000 Millionen Franken - millions de francs Total 4 029 4040 3957 3856 Total in % Vorjahr 8.0 0,3 -2,1 -2,6 0.8 en % de l'année précédente davon dont — Verbesserung der 201 200 183 166 -1,2 — Amélioration des bases Produktionsgrundlagen de la production — Preis- und Absatz- 1 265 1 156 957 844 -9,4 — Garantie de prix et de sicherung l'écoulement — Direktzahlungen und 2 350 2472 2602 2 628 5,9 — Paiements directs et soziale Massnahmen mesures sociales Die Ausgaben für die Preis- und Absatzsicherung (u. a. Verwertung von Milch und Milchprodukten, Pflanzenbau) sinken um 407 Millionen, wobei namentlich die Verwertungsbeiträge für Butter und Käse im Rahmen der Neuorientierung unserer Agrarpolitik um 395 Millionen zurückgehen. Eine weitere Entlastung bewirkt die zusätzliche Milchproduzentenabgabe. Die Kosten der Massnahmen gegen die BSE sind in den Jahren 1997 und 1998 mit netto je 68 Millionen Les dépenses destinées à garantir les prix et l'écoulement (mise en valeur du lait et des produits laitiers et production végétale notamment) diminuent de 407 millions, les montants prévus pour le placement du fromage et la mise en valeur du beurre régressant de 395 millions à la suite de la réorientation de notre politique agricole. Un autre allégement est dû à la participation des producteurs. Les coûts des mesures de lutte contre l'EBS ont été pris en compte dans les années 1997 et -- 120 of 233 --

2.1 Milliarden (V 1996) auf über 2.6 Milliarden aufgestockt werden. Hauptursache dieser Entwicklung ist der stark steigende Mittelbedarf für ergänzende Direktzahlungen und Ökobeiträge im Sinne der Artikel 31a und b des Landwirtschaftsgesetzes, die von zwei Milliarden (1996) auf 2,5 Milliarden (2000) erhöht werden sollen. Pro Jahr ergibt sich eine Zunahme von durchschnittlich gegen sechs Prozent. 1998 pour un montant net de 68 millions par année (cf. Message sur le budget, ch. 215.4). En revanche, les dépenses consacrées aux paiements directs et aux mesures sociales accusent, avec presque six pour cent, une croissance supérieure à la moyenne. En quatre années, elles passeront de 2.1 milliards (B 1996) à plus de 2.6 milliards. Cette évolution est principalement due à la forte hausse des crédits destinés aux paiements directs complémentaires et aux contributions pour des prestations écologiques particulières au sens des articles 31a et b de la loi sur l'agriculture, qui passent de deux milliards (1996) à 2,5 milliards (2000). Il en résulte une croissance annuelle moyenne d'environ six pour cent.

515 Relations avec l'étranger L'évolution des dépenses entre 1996 et 2000 dans le domaine des relations avec l'étranger se caractérise par une stagnation quasi absolue. Cette stabilisation s'explique essentiellement par le frein sensible imposé à l'accroissement des dépenses prévues pour l'aide au développement ainsi que par le blocage général des crédits, dont seules ont été exemptées, dans ce domaine, les contributions obligatoires aux organisations internationales. Beziehungen zum Ausland Tabelle / Tableau 10 Relations avec l'étranger V1997B F 1998 PF F 1999 PF P2000P A% 96-2000 Millionen Franken - millions de francs Total 2 113 2102 2131 2139 Total in °o Vorjahr -1.3 -0,5 1,4 0,4 - en % de l'année précédente davon dont — Politische Beziehungen 707 681 688 684 -0,8 — Relations politiques — Wirtschaftliche 179 179 182 184 -0,3 — Relations économiques Beziehungen — Entwicklungshilfe 1 226 1 241 1 261 1 270 0,4 — Aide au développement Die Ausgaben für die Entwicklungshilfe bilden mit beinahe

60 Prozent den grössten Posten dieser Ausgabengruppe. Unter Berücksichtigung der Kürzungen, die durchgeführt wurden, um für 1997 eine nominelle Stabilisierung gegenüber dem Budget 1996 und für die Periode 1998 - 2000 ein Wachstum von jährlich 1,5 Prozent zu erzielen, sowie unter Berücksichtigung der Kürzungen infolge Kreditsperre wird das durchschnittliche jährliche Ausgabenwachstum für die betreffende Periode nur gerade 0,4 Prozent betragen. Diese deutliche Verlangsamung gegenüber den Prognosen im Finanzplan, der noch eine durchschnittliche Jahreszunahme von drei Prozent voraussagte, ist die Folge der gegenwärtigen finanziellen Schwierigkeiten, die den Bundesrat gezwungen haben, auch in diesem Bereich schmerzliche Kürzungen vorzunehmen. Diese Entwicklung wird in den nächsten Jahren zu einem Rückgang der Leistungen der öffentlichen Entwicklungshilfe - gemessen am Bruttospzialprodukt - von

0.31 Prozent (B 1997) auf 0.29 Prozent im Jahre 2000 führen. Die im Finanzplan vorgesehenen Ausgaben für politische Beziehungen gehen um durchschnittlich 0,8 Prozent pro Jahr zurück. Dieser Rückgang ist grossenteils auf die Vollendung von Bauprojekten wie des Palais Wilson oder des Konferenzsaals für die WHO zurückzuführen. Teilweise neutralisiert wird diese Kostensenkung durch neue Ausgaben für die Beteiligung unseres Landes an den Weltausstellungen. Die Ausgaben für wirtschaftliche Beziehungen verzeichnen zwischen 1996 und 2000 ebenfalls einen leichten Rückgang in der Grössenordnung von jährlich 0.3 Prozent. Der hauptsächliche Grund dafür liegt in den geringeren Ausgaben für die Unterstützung der Oststaaten. Etwas abgeschwächt Les dépenses pour l'aide au développement représentent, avec presque 60 pour cent, la part la plus importante de ce groupe de tâches. Compte tenu des coupes opérées pour atteindre en 1997 la stabilisation en termes nominaux par rapport au budget 1996 et, pour la période 1998-2000, une croissance de 1,5 pour cent par an, ainsi que des réductions au titre du blocage des crédits, la croissance moyenne annuelle de ces dépenses est ramenée pour la période considérée à 0,4 pour cent. Ce ralentissement important par rapport aux prévisions du plan financier qui prévoyait encore une progression annuelle moyenne de trois pour cent, est la conséquence des contraintes financières actuelles qui ont forcé le Conseil fédéral à opérer également des coupes sévères dans ce domaine. Cette évolution va entraîner ces prochaines années une régression du volume de l'aide publique au développement, exprimé en pour cent du produit national brut, de 0.31 pour cent (B 1997) à 0.29 pour cent en l'an 2000. Les dépenses prévues au plan financier pour les relations politiques sont en recul de 0,8 pour cent en moyenne par an. Cette baisse s'explique en grande partie par l'achèvement de projets de construction tels que le Palais Wilson et la salle de conférence pour l'OMC. Elle est en partie compensée par de nouvelles dépenses au titre de la participation de notre pays aux expositions universelles. Les dépenses relatives aux relations économiques connaissent elles aussi, entre 1996 et 2000. une légère régression de l'ordre de 0.3 pour cent par an. La principale cause en est la diminution des dépenses pour l'aide aux pays de l'Est. Ce recul est toutefois quelque peu atténué par -- 121 of 233 -Finanzplan Plan financier 169 wird dieser Rückgang indessen durch die vorgesehene Erhöhung der jährlichen Beiträge zuhanden der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD). l'augmentation prévue des contributions annuelles à l'Organisation de coopération et de développement économique (OCDE).

516 Autres groupes de tâches Les autres tâches comprennent l'administration, la justice et la police, la culture et les loisirs, la santé, la protection et l'aménagement de l'environnement ainsi que l'économie. La réduction des dépenses est due à différents facteurs particuliers. Übrige Aufgabengebiete Tabelle /Tableau 11 Autres groupes de tâches V1997 B F 1998 PF F 1999 PF P2000P A% 96-2000 Millionen Franken - millions de francs Total 3 839 3 882 3 884 3 922 Total in °o Vorjahr -6.5 1,1 0,1 1,0 -1,2 en °o de l'année précédente davon dont — Allg. Verwaltung 1 425 1 411 1 407 1 462 0,2 — Administration genéraie — Justiz, Polizei 488 509 504 492 0,8 — Justice, police — Kultur und Freizeit 433 443 427 431 2,0 — Culture et loisirs — Gesundheit 173 170 168 169 -2,2 — Santé — Umwelt- und Raum- 633 639 651 655 0,8 — Protection et aménageordnung ment de l'environnement — Übrige Volkswirtschaft 687 711 728 714 -7,2 — Autres secteurs économiques Die Aufwendungen für Kultur und Freizeit, einschliesslich Sport, weisen im Planungszeitraum eine Steigerung von durchschnittlich zwei Prozent pro Jahr auf. Hauptgrund für diesen Anstieg sind die Kosten für das Jubiläum 1998 und die Beitragsleistung des Bundes an die Expo 2001 sowie die Abgeltung der gemeinwirtschaftlichen Leistungen der PTTfür die Zeitungstransporte. Die Mittel für die eigentliche Kulturförderung, für die Denkmalpflege und den Heimatschutz sowie für den Sport werden indessen nicht erhöht. Das Gesundheitswesen verzeichnet in der Planungsperiode einen Rückgang von durchschnittlich zwei Prozent pro Jahr. Nach den Ausgabenspitzen im Bereich der Suchtprävention bis Mitte der Planungsperiode und nach dem Abschluss der Arbeiten für die neuen Büro- und Laborgebäude folgt eine Stabilisierung der Gesundheitsausgaben auf einem etwas tieferem Niveau. Die Kredite für den Bereich Umwelt und Raumordnung sollen jährlich um ein Prozent aufgestockt werden. Höhere Mittel sind namentlich für Verluste aus Verpflichtungen im Wohnungsbau, für die Förderung von Umwelttechnologien, für die Subventionierung von Abwasser- und Abfallanlagen und für die Investitionshilfe an das Berggebiet vorgesehen. Der Bereich Übrige Volkswirtschaft umfasst Ausgaben für die Forstwirtschaft, Jagd und Fischerei. Tourismus. Industrie. Gewerbe und Handel sowie Energie. Diese Ausgabengruppe weist eine beachtliche Abnahme von durchschnittlich sieben Prozent pro Jahr auf. Dieser Rückgang ist allerdings zur Hauptsache durch zwei Sonderfaktoren begründet. Einerseits wird in der Planungsperiode mit abnehmenden Vorschüssen an die Exportrisikogarantie gerechnet und andererseits hatte der Bund im Jahr 1996 eine einmalige Entschädigung an die Kernkraftwerk Graben AG (225 Mio) zu leisten. Les dépenses pour la culture et les loisirs, sport compris, enregistrent une croissance de deux pour cent en moyenne par an durant la période du plan. Cette augmentation est imputable principalement aux frais inhérents à la célébration de l'anniversaire de 1998, aux prestations de la Confédération pour l'Expo 2001 et à l'indemnisation des prestations d'intérêt général des PTT pour le transport des journaux. En revanche, les moyens consacrés à l'encouragement à la culture proprement dit, à la conservation des monuments historiques et à la protection du patrimoine culturel ainsi qu'au sport n'augmentent pas. Les dépenses pour la santé accusent pour la période du plan un recul de deux pour cent en moyenne. Après les dépenses excédentaires engagées dans le domaine de la prévention de la toxicomanie jusqu'au milieu de la période de planification et une fois les travaux pour les nouveaux bureaux et laboratoires terminés, les dépenses pour la santé se stabiliseront à un niveau un peu moins élevé. Les crédits budgétés pour la protection et l'aménagement de l'environnement progressent annuellement de un pour cent. Il est prévu d'accorder plus de crédits pour les pertes provenant des engagements dans la construction de logements, pour encourager les technologies de l'environnement, pour subventionner les installations de traitement des eaux usées et des déchets ainsi que pour l'aide aux investissements dans les régions de montagne. Les dépenses des autres secteurs économiques concernent la sylviculture, la chasse et la pêche, le tourisme, l'industrie, l'artisanat et le commerce ainsi que l'énergie. Une diminution notable de sept pour cent en moyenne par an est prévue pour ce groupe. Ce recul est cependant principalement imputable à deux facteurs particuliers. D'une part les avances consacrées à la garantie contre les risques a l'exportation régresseront durant la période du plan et d'autre part la Confédération a dû verser une indemnité unique en 1996 à la centrale nucléaire de Graben (225 mio).

517 Finances et impôts Avec un accroissement annuel moyen de 5.1 pour cent, les dépenses de ce groupe augmentent dans une proportion nettement supérieure à la moyenne des dépenses totales durant la période de planification. Les quotes-parts des cantons aux recettes de la Confédération et le service de la dette, qui constituent les deux éléments principaux de ce groupe, échappent à toute influence directe. Finanzen und Steuern Tabelle / Tableau 12 Finances et impôts V1997B F 1998 PF F1999 PF P2000P A% 96-2000 Millionen Franken - millions de francs Total 6 676 7464 7805 8 351 Total in °o Vorjahr -2,4 11,8 4,6 7,0 5,1 en % de l'année précédente davon dont — Kantonsanteile 3219 3366 3504 3800 3,9 — Part des cantons — Vermögens- und 3 421 4 049 4 262 4503 6,2 — Gérance de la fortune Schuldenverwaltung et des dettes Die Entwicklung der Kantonsanteile, die in den Jahren 1996 bis 2000 um durchschnittlich 3.9 Prozent pro Jahr zulegen, ist von der Höhe der direkten Bundessteuer (Kantonsanteil: 30°o) und der Verrechnungssteuer (Kantonsanteil: 10°o) abhängig. Bei den Auslagen für die Vermögens- und Schuldenverwaltung ist ein starker Anstieg zu verzeichnen. Die Aufwendungen für die Passivzinsen nehmen in den Jahren 1996 bis 2000 als Folge der Neuverschuldung am Geld- und Kapitalmarkt im Jahresdurchschnitt um 6,2 Prozent zu. Vermehrte Ausgaben erfordern auch die Verzinsung der Guthaben der PKB beim Bund und die Schuld der SBB gegenüber ihrer Pensions- und Hilfskasse, für die der Bund im Rahmen der Sanierung der SBB aufkommt. Der Anteil der Passivzinsen an den Gesamtausgaben des Bundes steigt von 7.6 Prozent im Jahr 1995 auf 9.2 Prozent im Jahr 2000. L'évolution des quotes-parts des cantons, qui augmentent de 3,9 pour cent en moyenne annuelle pour les années 1996 à 2000, reflète les estimations faites au titre du produit de l'impôt fédéral direct (quote-part des cantons: 30 pour cent) et de l'impôt anticipé (quote-part des cantons: 10 pour cent). Les dépenses pour la gestion de la fortune et de la dette dénotent une forte progression. La hausse des intérêts passifs de 6,2 pour cent en moyenne annuelle pour la période 1996 à 2000 est la conséquence de l'endettement supplémentaire considérable sur les marchés monétaire et financier. A cela s'ajoutent l'augmentation de la dette envers la Caisse fédérale de pensions ainsi que, dans le cadre de l'assainissement des CFF, la prise en charge par la Confédération de la dette des CFF envers leur Caisse de pensions et de secours. La part des intérêts débiteurs dans les dépenses totales grimpent ainsi de 7,6 pour cent en 1995 à 9,2 pour cent en l'an 2000. Die Nettozinslast, die sich aus der Differenz zwischen den Zinsausgaben und dem Kapitalertrag ergibt, ist allerdings aussagekräftiger als die Entwicklung der Zinsausgaben. Während die Nettozinslast im Jahr 1995 noch 4,4 Prozent betrug, wird sie bis ins Jahr 2000 auf 8,5 Prozent klettern. Der Zuwachs 1998 ist in erster Linie auf die Sanierung der SBB zurückzuführen. Der Anstieg dieser wichtigen Kennziffer zeigt deutlich, dass der finanzielle Handlungsspielraum des Bundes zusehends enger wird. La charge nette des intérêts, qui représente la différence entre les dépenses d'intérêts et le produit des capitaux, est un indicateur plus révélateur que l'évolution des dépenses d'intérêts. Alors que la charge nette des intérêts s'élevait encore à 4,4 pour cent en 1995, elle devrait grimper à 8,5 pour cent en l'an 2000. L'augmentation observée en 1998 résulte pour l'essentiel de l'assainissement des CFF. La progression de ce chiffre-clé indique clairement que notre marge de manoeuvre sur le plan financier se rétrécit rapidement. Entwicklung der Nettozinslast Total in °o Vorjahr davon — Passivzinsen — Kapitalertrag Tabelle /Tableau 13 Evolution de la charge V1997B F1998 PF F 1999 PF P2000P A% 96-2000 nette des intérêts Millionen Franken - millions de francs

1 173 913 868 770 -12,7 — Rendement du capital Der Finanzplanung zugrunde liegen kurzfristige Zinssätze von 3.5 Prozent und langfristige von 4,25 Prozent. Die Schulden des Bundes betrugen Ende 1995 gut 80 Milliarden. Wenn keine drastischen Sparmassnahmen ergriffen werden, dürften sie bis ins Jahr 2000 die Rekordhöhe von 110 Milliar-La planification financière se fonde sur des taux d'intérêts de 3,5 pour cent à court terme et de 4,25 pour cent à long terme. S'élevant à plus de 80 milliards à fin 1995, la dette de la Confédération devrait atteindre selon le plan financier le niveau record de près de 110 milliards à fin 2000. Cette -- 123 of 233 -Finanzplan Plan financier 171 den erreichen. 80 Prozent dieses Anstiegs gehen auf die Neuverschuldung am Geld- und Kapitalmarkt und 20 Prozent auf die Zunahme der PKB-Guthaben beim Bund zurück. augmentation de la dette s'explique pour environ quatre-vingt pour cent par l'endettement supplémentaire sur les marchés monétaire et financier et pour environ vingt pour cent par l'augmentation des avoirs de la CFP auprès de la Confédération.

518 Personal Diese Sachgruppe umfasst im wesentlichen die Aufwendungen für die Behörden, das Personal, weitere Fachleute für technische Zusammenarbeit oder Zusatzpersonal für Lehre und Forschung sowie die Sozial- und Personalversicherungsbeiträge. Die Personalausgaben sinken in der Planungsperiode um durchschnittlich 0,3 Prozent pro Jahr: die Auswirkungen der verschiedenen Stellenverlagerungen sind darin nicht eingerechnet. Während die Arbeitgeberbeiträge für die Personalfürsorge um 1.7 Prozent zunehmen, vermindern sich die Personalbezüge um 0,8 Prozent.

518 Dépenses de personnel Ce groupe englobe les dépenses pour les autorités, les rétributions du personnel, experts engagés dans la coopération technique et personnel complémentaire chargé de l'enseignement et de la recherche ainsi que les cotisations d'assurances sociales et les cotisations aux caisses de pension et de prévoyance. Pour la période de planification, sans tenir compte des répercussions des différents transferts de postes, les dépenses de personnel présentent une diminution de 0.3 pour cent en moyenne annuelle. Alors que les prestations de l'employeur pour les mesures de prévoyance augmentent de 1.7 pour cent, les dépenses au titre des rétributions du personnel diminuent de 0,8 pour cent. Tabelle /Tableau 14 Personalausgaben Dépenses de personnel V1997B F 1998 PF F 1999 PF P2000P A% 96-2000 Millionen Franken - millions de francs Total 4 713 4722 4 796 4 887 Total in % Vorjahr -4,8 0,2 1,6 1,9 -0,3 en % de l'année précédente davon dont — Behörden 44 43 43 43 -0,6 — Autorités — Personalbezüge 3 790 3 810 3 839 3 862 -0,8 — Rétribution du personnel — Sozialversicherungen 222 221 223 224 -2,6 — Assurances sociales Im Finanzplan ist der Personalbestand auf dem Niveau von 1997 plafoniert. Hinzu kommen 1998 allerdings 230 Stellen, die von den PTT ins Bundesamt für Kommunikation transferiert werden. Unter Einbezug der während der Planungsperiode vorgesehenen Stellenverlagerungen verändern sich allerdings die Auslagen für Personalbezüge, gemessen am Jahresdurchschnitt, nicht. Dies trotz des Teuerungsausgleichs um 0,5 Prozent im Jahre 1998 und 1,0 Prozent in den Jahren 1999 und 2000 sowie einer Leistungslohnkomponente von 0,1 Prozent pro Jahr. Diese Einsparungen können nur erzielt werden, wenn neben dem nur teilweisen Teuerungsausgleich weitere Massnahmen im Bereich der Stellen und der Löhne ergriffen werden mit allen wirtschaftlichen Konsequenzen, die damit verbunden sind. Die Arbeitgeberleistungen des Bundes an die PKB nehmen in den Finanzplanjahren um durchschnittlich 3,4 Prozent pro Jahr zu. Diese Entwicklung ist im wesentlichen auf den Einbau der Teuerung in die Renten zurückzuführen. Bis 1998 sind diese Ausgaben durch zusätzliche Zinserträge gedeckt. Ab 1999 ist dies nicht mehr der Fall. Daher rührt der spürbare Anstieg der Arbeitgeberbeiträge des Bundes an die PKB. Dans le plan financier, les effectifs sont limités au niveau du budget 1997. auquel s'ajoute à partir de 1998 le transfert de

230 postes des PTT à l'Office fédéral de la communication. En tenant compte des transferts de postes opérés durant la période de planification, les dépenses au titre des rétributions du personnel ne varient pas en moyenne annuelle. ceci malgré la prise en compte d'une compensation du renchérissement de 0.5 pour cent en 1998 et de 1.0 pour cent pour les années 1999 et 2000 ainsi que des éléments déterminant la rémunération au mérite (+0.1 % par an). Les réductions nécessaires ne pourront pas être réalisées que par la seule compensation partielle du renchérissement. D'autres mesures à décider au niveau des salaires et des postes devront être prises, avec toutes les conséquences économiques qu'elles impliqueront. Les cotisations d'employeur versées par la Confédération à la Caisse fédérale de pensions (CFP) augmentent en moyenne annuelle de 3.4 pour cent durant la période de planification. Cette augmentation s'explique pour l'essentiel par l'incorporation du renchérissement dans les rentes, dont les dépenses à charge de la Confédération seront entièrement couvertes par les suppléments d'intérêts jusqu'en 1998. A partir de 1999 cela ne sera plus le cas. d'où une augmentation sensible des cotisations d'employeur de la Confédération à la CFP.

52 Einnahmen 52 Recettes Die Gesamteinnahmen des Bundes nehmen in der Planperiode nur bescheiden zu. Die Ursache liegt in erster Linie im nicht-fiskalischen Bereich. Bei den Fiskaleinnahmen stellen die Mehrwertsteuer und die Stempelabgaben eigentliche Wachstumsfaktoren dar. Les recettes totales de la Confédération n'augmenteront que légèrement. La cause de cette faible augmentation est à chercher avant tout dans le domaine non fiscal. Côté recettes fiscales, la croissance est assurée pour l'essentiel par la taxe sur la valeur ajoutée et les droits de timbre.

520 Überblick Die Gesamteinnahmen1 nehmen 1998 um 6.3 Prozent. 1999 um 0,7 und 2000 um 3.8 Prozent zu. Dies ergibt in den Jahren 1996 bis 2000 eine durchschnittliche Jahreszuwachsrate von 1.7 Prozent. Dieser deutlich unter dem langjährigen Durchschnitt liegende Wert ist in erster Linie im Bereich der nicht-fiskalischen Einnahmen begründet. Der nicht mehr in der Finanzrechnung verbuchte Uberschuss der Pensionskasse des Bundes (PKB). die ruckläufige Rückzahlung von Darlehen durch die Arbeitslosenversicherung (AIV) sowie der Wegfall von Zinserträgen als Folge der SBB-Sanierung sind die Ursache. Mit einer Zuwachsrate von jährlich 3,3 Prozent zeichnet sich bei den Fiskaleinnahmen eine etwas günstigere Entwicklung ab. Eigentliche Wachstumsfaktoren sind die Mehrwertsteuer und die Stempelabgaben. Die Ertragszunahme bei der direkten Bundessteuer und bei der Verrechnungssteuer fällt hingegen unterdurchschnittlich aus. Die Steuerquote (Fiskaleinnahmen in °o des BIP) verharrt trotz beantragter Mehreinnahmen (Erhöhung Mineralölsteuerzuschlag von 10 Rappen pro Liter sowie Verdoppelung der pauschalen Schwerverkehrsabgabe für die Finanzierung der Eisenbahnprojekte) unverändert auf etwas über neun Prozent.

520 Aperçu Les recettes totales1 augmenteront de 6.3 pour cent en 1998. de 0,7 pour cent en 1999 et de 3.8 pour cent en l'an 2000. D'où un taux de croissance annuelle moyen de 1.7 pour cent pour les années 1996 à 2000. Nettement inférieure à la moyenne à long terme, cette valeur s'explique par des causes essentiellement non fiscales, telles que la suppression de l'enregistrement, dans le compte financier, de l'excédent de recettes de la Caisse de pensions de la Confédération (CFP). la diminution des remboursements de prêts par l'assurance-chômage (AC) ainsi qu'une abolition de revenus d'intérêt, en raison de l'assainissement des CFF. Une évolution légèrement plus favorable se dessine du côté des recettes fiscales qui croissent de 3,3 pour cent. La TVA et les droits de timbre sont les éléments qui expliquent la croissance des recettes. L'accroissement des revenus issus de l'impôt fédéral direct et de l'impôt anticipe est par contre inférieur à la moyenne. La quote-part d'impôt (recettes fiscales de la Confédération en % du PIB) demeure inchangée à un peu plus de neuf pour cent maigre les propositions de recettes supplémentaires (relèvement de 10 ct./l de la surtaxe sur les huiles minérales et doublement de la taxe poids lourds forfaitaire pour financer les projets de chemins de fer). Tabelle/ Tableau 15 Einnahmen Total \ Vorjahr in °c davon — Direkte Bundessteuer — Verrechnungssteuer — Stempelabgaben — Mehrwertsteuer — Tabaksteuer — Verkehrsabgaben — Einfuhrzölle — Mineralölsteuer — Mineralölsteuerzuschlag — Automobilsteuer — Landwirtschaftliche Abgaben — Vermogenserträge Recettes V1997 B F 1998 PF F 1999 PF P 2000 P A% 96-2000 Millionen Franken - millions de francs

521 Direkte Bundessteuer Die Einnahmen aus der direkten Bundessteuer dürften in den Jahren 1996 bis 2000 um durchschnittlich 2,1 Prozent pro Jahr zulegen. Diese Zuwachsrate liegt deutlich unter dem langjährigen Durchschnitt, was in erster Linie Folge der schwachen Einkommensentwicklung bei den natürlichen Personen in den Jahren 1993 bis 1996 ist. Ausserdem reduziert der Ausgleich der Folgen der kalten Progression um voraussichtlich 8,5 Prozent den Jahresertrag ab 1998 um rund 600 Millionen pro Jahr. D e E ■vv;r,^enent,.\ oiang Fmanzplanpencnt dargestellt n de Taoelle irr Anhang zi.r

521 Impôt fédéral direct Les recettes provenant de l'impôt fédéral direct devraient augmenter de 2.1 pour cent par an en moyenne de 1996 à fan 2000. Ce taux de croissance se situe nettement au-dessous de la moyenne pluriannuelle. ce qui s'explique en premier lieu par la faible augmentation des revenus des personnes physiques dans les années 1993 à 1996. De plus, à partir de 1998. la compensation des effets de la progression à froid réduira vraisemblablement de 8.5 pour cent le rendement annuel de cet impôt, soit d'environ 600 millions par an. L'évolution detainee des recettes est représentée clans etab ea.i tigirant clans rannexe au rapport concernant le plan financier.

Finanzplan Plan financier 173 Das Finanzplanjahr 1998 ist bei den natürlichen Personen das erste Fälligkeitsjahr der Steuerperiode 1997/98 mit den Bemessungsjahren 1995/96. Der Zuwachs der massgebenden Einkommen wird auf 3,5 Prozent geschätzt. Bei einer angenommenen Einkommenselastizität von 2.0 nimmt der Sollertrag um sieben Prozent auf 6,4 Milliarden zu. Durch den Ausgleich der Folgen der kalten Progression vermindert sich der Sollertrag auf 5,8 Milliarden. Bei den juristischen Personen wird der massgebende Gewinnzuwachs im Bemessungsjahr 1997 auf 3,6 Prozent geschätzt. Bei einem Elastizitätsfaktor von 1.5 nimmt der Sollertrag um 5.4 Prozent auf 3,5 Milliarden zu. Unter Berücksichtigung der geschätzten Eingänge nach Fälligkeit und aus früheren Perioden sowie der vorzeitig fälligen Beträge resultiert für 1998 ein Bruttoertrag von insgesamt 9,3 Milliarden. 1999 ist bei den natürlichen Personen das zweite Fälligkeitsjahr der Steuerperiode 1997/98. Der Sollbetrag beläuft sich wie 1998 auf 5,8 Milliarden. Bei den juristischen Personen wird den Schätzungen eine Zunahme der massgebenden steuerbaren Gewinne im Jahre 1998 von 4,6 Prozent zugrunde gelegt. Dies führt bei einem Elastizitätsfaktor von 1,5 zu einem Sollertrag von 3,7 Milliarden. Insgesamt wird für 1999 mit einem Bruttoertrag von 9,45 Milliarden gerechnet (9.6 Milliarden gemäss Legislaturfinanzplan). Das Finanzplanjahr 2000 ist bei den natürlichen Personen das erste Fälligkeitsjahr der Steuerperiode 1999/2000 mit den Bemessungsjahren 1997/98 (Ausnahme: Kanton Basel-Stadt). Sollten 1999 einzelne Kantone zur jährlichen Gegenwartsbemessung wechseln, sind in diesen Kantonen entweder die Bemessungsjahre 1997/98 oder 1999 massgebend. je nachdem welche Bemessungsgrundlage den höheren Steuerertrag ergibt. Der Jahres-Sollertrag 2000 basiert auf einem angenommenen Zuwachs der massgebenden Einkommen von 4,2 Prozent und wird auf 6,3 Milliarden geschätzt. Bei den juristischen Personen beruht die Schätzung des Sollertrages von 4,0 Milliarden auf einer angenommenen Zunahme der massgebenden steuerbaren Gewinne im Jahre 1999 von 5,0 Prozent. Insgesamt wird für das Jahr 2000 mit einem Bruttoertrag von 10,2 Milliarden gerechnet. Dans le plan financier, l'année 1998 correspondra, pour les personnes physiques, à la première année d'échéance de la période fiscale 1997/98. basée sur les années de calcul 1995/96. La croissance du revenu déterminant des personnes physiques est estimée à 3.5 pour cent. Si l'on admet un coefficient d'élasticité du revenu de 2. le produit de l'impôt pour la période devrait augmenter de sept pour cent et atteindre 6,4 milliards. La compensation des effets de la progression à froid réduira le produit de l'impôt de la période de 5.8 milliards. L'accroissement du bénéfice déterminant des personnes morales pour l'année de calcul 1997 est estimé à 3,6 pour cent. Avec un coefficient d'élasticité de 1,5. le produit de l'impôt devrait augmenter de 5,4 pour cent pour atteindre 3,5 milliards. Si l'on tient compte des estimations des rentrées fiscales après échéance et de celles des précédentes périodes ainsi que des montants dus avant l'échéance, le produit brut de l'impôt pour 1998 devrait s'élever globalement à 9,3 milliards. 1999 sera, pour les personnes physiques, la seconde année de prélèvement de la période fiscale 1997/98. Le montant de l'impôt à atteindre devrait s'élever, comme en 1998. à 5,8 milliards. Pour les personnes morales, les estimations se fondent sur un accroissement en 1998 des bénéfices imposables de 4,6 pour cent. Avec un coefficient d'élasticité de 1,5, le produit de l'impôt devrait atteindre 3,7 milliards. Globalement, on s'attend, pour 1999. à un produit brut de 9,45 milliards (contre les 9.6 milliards prévus au plan financier de la législature). L'an 2000 du plan financier constituera, pour les personnes physiques, la première année d'échéance de la période fiscale 1999/2000 avec les années 1997/98 comme années de calcul de l'impôt (exception: canton de Bâle Ville). Pour les cantons qui, en 1999, passeront au système de la taxation annuelle, les années de calcul déterminantes seront soit les années 1997/98 soit 1999 en fonction de la base de calcul qui permet d'obtenir le produit d'impôt le plus élevé. Le produit de l'impôt pour l'an 2000 se fonde sur une hypothèse de croissance du revenu déterminant de 4,2 pour cent et est estimé à 6,3 milliards. Pour les personnes morales, l'estimation se base sur un produit de l'impôt de 4.0 milliards, selon une hypothèse de croissance des bénéfices imposables déterminants de cinq pour cent en 1999. Globalement, on s'attend pour l'an 2000 à un produit brut de l'impôt de 10,2 milliards.

522 Verrechnungssteuer Den Rohertrag der Verrechnungssteuer mittelfristig zu prognostizieren ist mit besonderen Schwierigkeiten verbunden. Er ergibt sich aus der Differenz zwischen Einnahmen von 24 bis 28 Milliarden und Rückerstattungen von 21 bis 24 Milliarden. Während der Planungsperiode steigen die Zinssätze im Vergleich zu Anfang 1996 voraussichtlich leicht an. Die Ertragskurve zeigt weiterhin nach oben. Da wir mit einer weiteren Zunahme der Dividendenausschüttungen rechnen, legen auch die Einnahmen zu. Von 1998 bis ins Jahr 200 dürften sie einen durchschnittlichen jährlichen Zuwachs von 7,0 Prozent aufweisen. Gleichzeitig nehmen einerseits die Rückerstattungen auf hochverzinsten Anlagen kontinuierlich ab, anderseits nehmen die Dividendenausschüttungen einen immer grösseren Platz ein. Die Rückerstattungsquote dürfte per Saldo entsprechend bis 1999 leicht sinken, nachdem sie 1993 bis 1995 noch einen ausserordentlich hohen Wert erreicht hatte. Ab dem Jahr 2000 steigt sie wegen der bereits heute sichtbaren Aenderung der Einnahmenstruktur - zunehmendes Gewicht der Einnahmen aus Dividendenausschüttungen und Anlagestiftungen - tendenziell eher wie-

522 Impôt anticipé Le rendement brut de l'impôt anticipé est difficile à estimer à moyen terme, car il résulte de la différence entre les rentrées de l'ordre de 24 à 28 milliards et les remboursements se situant entre 21 et 24 milliards. Durant la période de planification, les taux d'intérêt devraient légèrement progresser en comparaison du niveau atteint au début de 1996. La courbe des rendements garderait un profil ascendant. Comme nous attendons en outre une hausse des dividendes versés, les rentrées continueront de progresser. De 1998 à 2000. elles devraient augmenter à un rythme de près de 7 pour cent en moyenne par année. Les remboursements cesseront graduellement de porter sur des placements à taux d'intérêt élevés. Ils concerneront de plus en plus les dividendes versés, vu le poids grandissant de ceux-ci dans le total des recettes. Ainsi, la quote-part des remboursements continuera certes de fléchir légèrement jusqu'en 1999, après avoir atteint un niveau exceptionnellement élevé durant les années 1993 à 1995. Dès l'an 2000 toutefois, elle pourrait accuser une inflexion, laquelle aura pour origine principale le changement structurel dans la composition des recettes déjà -- 126 of 233 --

523 Stempelabgaben Der Ertrag aus den Stempelabgaben zeichnete sich in den letzten zehn Jahren durch grosse Schwankungen aus. Deshalb lässt er sich nur sehr schwer voraussagen. Erstens sind die Börsentransaktionen naturgemäss unvorhergesehenen Ereignissen ausgesetzt. Entsprechend bleibt der Ertrag aus dem Umsatzstempel, der nahezu die Hälfte der gesamten Stempelabgaben ausmacht, eine unbekannte Grosse. Zweitens schwanken je nach der Anzahl Neugründungen oder Erweiterungen von Gesellschaften auch die Emissionsabgaben von Jahr zu Jahr stark. Die Einnahmenentwicklung wird zudem durch die Reformen der Stempelabgaben von 1993 und 1996 geprägt. Wie schon in den vergangenen Jahren rechnen wir für die kommenden Jahre mit einer regelmässigen Zunahme. Im Jahr 2000 dürfte sich der Ertrag auf 2,2 Milliarden belaufen.

524 Mehrwertsteuer Die Mehrwertsteuer (MWSt) stellt mit rund einem Drittel der Gesamteinnahmen die wichtigste Einnahmenquelle des Bundes dar. Jährliche Steuerausfälle im Umfange von mehreren hundert Millionen im Rahmen des neuen Gesetzes wären für die Haushaltsentwicklung verheerend. Die Einnahmenschätzungen für die Finanzplanjahre sind mit grösseren Unsicherheiten behaftet, die auf zwei Ursachen zurückzuführen sind. Einerseits lassen die wenigen vorliegenden Quartalszahlen nur bedingt Rückschlüsse auf die Ergiebigkeit der MWSt zu. Diese Unsicherheit wird durch die auf den 1. Januar 1996 in Kraft getretenen Änderungen der Mehrwertsteuer-Verordnung sowie durch den ab 1. Oktober 1996 gewährten Sondersatz für Beherbergungsleistungen noch erhöht, weil die mit diesen Massnahmen verbundenen Mindereinnahmen schwer zu schätzen sind. Andererseits hat man derzeit kaum Anhaltspunkte über die Konjunkturreagibilität der MWSt. Mit anderen Worten: die BIP-Elastizität der MWSt (Wachstum der MWSt-Erträge im Verhältnis zur Zuwachsrate des BIP) ist noch weitgehend unbekannt. Bei der Warenumsatzsteuer (WUSt) betrug die BIP-Elastizität zwischen 1983 und 1994 im Durchschnitt 0,8. In den wirtschaftlich guten Jahren 1983 bis 1990 belief sich der Elastizitätsfaktor auf 1,2. während in den rezessiven Jahren 1991 bis 1994 die BIP-Elastizität gar negativ war. Dieses Resultat ist darauf zurückzuführen, dass die Entwicklung der WUSt-Einnahmen stark von den konjunktursensitiven Investitionen geprägt wurde. Mit Einführung der MWSt fällt diese Investitionsbesteuerung weitgehend weg. Ausserdem erfasst die MWSt - im Gegensatz zur WUSt -auch eine breite Palette von Dienstleistungen. Diese beiden Faktoren dürften dazu führen, dass die BIP-Elastizität der MWSt weniger grossen Schwankungen unterliegt als die BIP-Elastizität der WUSt. perceptible actuellement, à savoir le poids grandissant des recettes découlant des dividendes et des fonds gérés par les fondations de placement. En outre, de nouvelles conventions de double imposition devraient être conclues, qui prévoient le remboursement intégral de l'impôt anticipé. Dès lors, les demandes de remboursements seront plus importantes et plus précoces que par le passé.

523 Droits de timbre Le produit des droits de timbre a présenté d'amples fluctuations ces dix dernières années, ce qui rend son évaluation hasardeuse. D'abord, les transactions boursières sont soumises à de nombreux aléas imprévisibles par nature. Aussi le produit des droits de négociation, qui constitue près de la moitié des droits encaissés, demeure-t-il une inconnue. En outre, les droits d'émission varient fortement d'une année à l'autre, au gré des vagues de créations et d'agrandissements de sociétés. Enfin, les modifications de la législation de 1993 et 1996 ont largement déterminé l'évolution du produit des droits de timbre. Comme ces années passées, nous partons de l'idée que le produit augmentera régulièrement durant les prochaines années pour atteindre près de 2,2 milliards en l'an 2000.

524 Taxe sur la valeur ajoutée La taxe sur la valeur ajoutée (TVA), qui rapporte quasiment un tiers des recettes totales, constitue la principale source de recettes de la Confédération. Les pertes fiscales annuelles de l'ordre de plusieurs centaines de millions que pourrait entraîner la nouvelle loi sur la TVA seraient dévastatrices pour révolution des finances. Les estimations concernant les recettes pour les années du plan financier sont entachées de très grandes incertitudes qui tiennent à deux raisons. D'une part, les quelques chiffres trimestriels à disposition ne permettent de tirer que des conclusions partielles quant au produit de la TVA. Cette incertitude est encore accrue par les modifications de l'ordonnance sur la TVA, entrées en vigueur le 1er janvier 1996, et par le taux spécial de la taxe sur la valeur ajoutée pour les prestations du secteur de l'hébergement, applicable à partir du 1 er octobre 1996, car les baisses de recettes liées à ces mesures sont difficilement estimables. D'autre part, on ne dispose d'aucune indication sur la manière dont la TVA réagit aux changements conjoncturels. En d'autres termes, le coefficient d'élasticité PIB concernant la TVA (taux de croissance du produit de la TVA par rapport au taux de croissance du PIB) demeure largement inconnu. Le coefficient d'élasticité PIB concernant l'impôt sur le chiffre d'affaires (IChA) était de 0,8 en moyenne entre 1983 et 1994. Dans les bonnes années, de 1983 à 1990, ce coefficient s'élevait à 1,2 et était même négatif dans les années de récession de 1991 à 1994. Ce résultat s'explique par le fait que l'évolution des recettes de l'IChA dépendait en grande partie des investissements sensibles à la conjoncture. L'introduction de la TVA a supprimé dans une mesure importante cette imposition des investissements. Par ailleurs, contrairement à l'IChA, la TVA frappe une large gamme de services. Ces deux facteurs pourraient bien avoir pour effet que l'élasticité PIB de la TVA varie moins fortement que celle de l'IChA. Für die Finanzplanjahre haben wir eine BIP-Elastizität von 1,1 unterstellt. Ausgehend von einem MWSt-Ertrag von

526 Weitere Einnahmen Mangels Erhöhung der Zigarettenpreise, dürfte der Ertrag aus der Tabaksteuer in den kommenden Jahren bei 1 400 Millionen verharren. Wie bisher ist der Ertrag für die Finanzierung der AHV bestimmt. Die Einfuhrzölle haben als Einnahmequelle des Bundes weiter an Bedeutung verloren. Dies ist in erster Linie auf die gewichts-, volumen- und mengenmässige und damit preisunabhängige Bemessungsgrundlage zurückzuführen. Aber auch die diversen Zollabbaurunden haben zum Einnahmenrückgang beigetragen. Mit neuen Einbussen wird durch den Abschluss der Uruguay-Runde des GATT zu rechnen sein. Deshalb fallen die Einnahmen im Jahr 2000 voraussichtlich auf 800 Millionen. Im Budget 1997 sind sie noch mit 860 Millionen veranschlagt.

526 Autres recettes A défaut d'une majoration du prix des cigarettes, le produit de l'impôt sur le tabac devrait se maintenir à 1 400 millions durant les prochaines années. Comme par le passé, il est destiné à financer l'AVS. Les droits d'entrée n'ont cessé de perdre de leur importance dans les recettes de la Confédération au cours des dernières années. Cela s'explique d'abord par le mode de taxation, qui repose sur le poids, le volume ou la quantité de marchandises dédouanées, indépendamment de l'évolution des prix. Ensuite, de nombreux démantèlements tarifaires ont contribué au fléchissement des recettes. La conclusion du cycle de l'Uruguay du GATT va se traduire par de nouvelles pertes ces prochaines années. Dès lors, les recettes tomberont à 800 millions en l'an 2000, contre 860 millions prévus au budget 1997.

Der Bundesrat beantragt im Hinblick auf die Finanzierung der grossen Eisenbahnprojekte, die Schwerverkehrsabgabe ab 1998 zu verdoppeln. Daraus ergibt sich für die Planungsperiode ein jährlicher Ertrag von rund 370 Millionen. Afin de contribuer au financement des grands projets ferroviaires, le Conseil fédéral propose de doubler la redevance sur le trafic des poids lourds à partir de 1998. Cette dernière rapporterait alors quelque 370 millions par année durant la période de planification.

176 Finanzplan Plan financier Defizite und Verschuldung Déficits et endettement Mit jährlichen Ausgabenüberschüssen von fünf bis sechs Milliarden ist der Bundeshaushalt nach wie vor strukturell stark überlastet. Ohne weitere Sparmassnahmen kommt der Bund nicht aus der Schuldenfalle: die Verschuldungsquote zeigt immer noch eine steigende Tendenz. Die Finanzrechnung des Bundes soll mit dem Sanierungsplan 2001 ausgeglichen werden. Avec la persistance d'excédents annuels de dépenses de cinq à six milliards, les déficits structurels continuent à peser fortement sur le budget fédéral. Sans l'adoption d'autres mesures d'économies, la Confédération ne sortira pas de l'ornière de la dette: la quotepart d'endettement continue en effet de s'inscrire à la hausse. Le compte financier de la Confédération devrait retrouver l'équilibre à l'aide du plan d'assainissement 2001.

610 Der Voranschlag 1997 und der Finanzplan 1998-2000 weisen jährliche Defizite von fünf bis sechs Milliarden aus. Obwohl dank rigoroser Budgetierung und Finanzplanbereinigung die Ausgabenüberschüsse gegenüber dem Legislaturfinanzplan deutlich zurückgenommen werden konnten, beläuft sich das Defizit gegen gegen Ende der Planungsperiode auf 1,1 Prozent des Bruttoinlandproduktes. Dies liegt immer noch im Rahmen des früheren Rekordwerts des Rezessionsjahres 1976. Der Finanzplan 1998-2000 basiert auf einer sich schrittweise erholenden Wirtschaft, einer geringen Teuerung und auf moderaten Zinssätzen. Weil sich die Defizite trotz dieser günstigen Wirtschaftsannahmen nicht stärker zurückbilden, muss der Bundeshaushalt als strukturell überlastet bezeichnet werden. Die für die Defizitfinanzierung notwendige Neuverschuldung wird bis Ende 2000 weit über 20 Milliarden betragen und die Schulden erhöhen sich auf gegen 110 Milliarden oder rund 26 Prozent des Bruttoinlandproduktes. 1990 betrug die Verschuldungsquote des Bundes noch 12,3 Prozent. Diese Defizit- und Verschuldungsentwicklung ist nicht nur aus finanz-, sondern auch aus wirtschaftspolitischer Sicht bedenklich.

610 Le budget 1997 et le plan financier 19982000 font état de déficits annuels de cinq à six milliards. Vers la fin de la période de planification, le déficit s'élèvera (vraisemblablement) à 1,1 pour cent du produit intérieur brut, nonobstant le net recul des excédents de dépenses par rapport aux chiffres figurant au plan financier de la législature. Ce recul a été obtenu grâce à la rigueur avec laquelle le budget et le plan financier ont été établis. Toutefois, ce déficit demeure dans les limites du précédent record de 1976. année de récession. Le plan financier 1998-2000 part de l'hypothèse d'un rétablissement progressif de la situation économique, d'une inflation faible et de taux d'intérêt modérés. Malgré ces hypothèses optimistes, la faiblesse du recul du déficit nous permet d'affirmer que les difficultés budgétaires de la Confédération sont d'origine structurelle. Jusqu'en l'an 2000, le montant des nouveaux emprunts nécessaires pour financer le déficit dépassera nettement les 20 milliards, portant l'endettement total à quelque 110 milliards, soit environ 26 pour cent du produit intérieur brut. En 1990, la quotepart d'endettement de la Confédération s'élevait encore à 12,3 pour cent. L'évolution de ces déficits et de l'endettement est inquiétante non seulement d'un point de vue financier, mais également économique.

611 Die finanzwissenschaftliche Theorie vermittelt keine objektiven Höchstgrenzen für die Defizite und die Verschuldung. Über die negativen Folgen anhaltender struktureller Ausgabenüberschüsse für die Volkswirtschaft besteht indessen weitgehend Einigkeit. Für die Beurteilung der Defizite und der Verschuldung stehen verschiedene Indikatoren zur Verfügung. Zu erwähnen sind insbesondere die haushaltspolitischen Maastrichter-Kriterien, das Konzept der strukturellen Defizite, der sogenannte Primärsaldo sowie die «goldene Finanzierungsregel». Die beiden haushaltspolitischen Konvergenzkriterien der Europäischen Union (Maastrichter-Kriterien) betreffen die Defizite und die Bruttoschulden der öffentlichen Hand einschliesslich Sozialversicherungen. Während die Ausgabenüberschüsse den Wert von 3,0 Prozent des Bruttoinlandproduktes (Defizitquote) nicht überschreiten dürfen, setzt die EU die zulässige Verschuldungsquote (Bruttoschulden in % des BIP) bei 60 Prozent fest. Die Defizitquote der Schweiz bildete sich nach dem Rekordwert von 3,7 Prozent im Rezessionsjahr 1993 auf 1,7 Prozent im abgelaufenen Jahr zurück. Doch bereits 1996 dürfte diese Quote wieder auf über zwei Prozent ansteigen und 1997 voraussichtlich 2,3 Prozent des BIP erreichen. Auch wenn in den Finanzplanjahren dank Sanierungsmassnahmen auf allen Ebenen mit einem Rückgang zu rechnen ist, muss vor allem der Defizitanteil des Bundes, welcher weit mehr als die Hälfte ausmacht, als zu hoch eingestuft werden. Die Maastrichter-Limite kann nur eingehalten werden, weil die Kantone und Gemeinden ihre "Hausaufgaben" weitgehend gemacht haben. Die Verschuldungs-

611 La littérature économique ne fixe aucune limite supérieure objective en matière de déficit et d'endettement. Toutefois, les avis sont largement unanimes en ce qui concerne les effets négatifs de la persistance de déficits d'origine structurelle. Différents indicateurs permettent d'analyser les déficits et l'endettement. Mentionnons, notamment, les critères de Maastricht relatifs à la politique budgétaire, le déficit structurel, le solde primaire et, enfin, la "règle d'or du financement". Les deux critères de convergence budgétaire de l'Union européenne (critères de Maastricht) concernent les déficits et l'endettement brut des pouvoirs publics, assurances sociales comprises. Alors que les excédents de dépenses ne doivent pas dépasser trois pour cent du produit intérieur brut (quotepart de déficit), le taux d'endettement maximal admis par l'Union européenne (dette brute en % du PIB) est fixé à

60 pour cent. Après avoir atteint la valeur record de 3,7 pour cent pour l'année 1993, la quotepart de déficit de la Suisse a diminué pour s'inscrire en 1995 à 1,7 pour cent du PIB. Mais en 1996 déjà, cette quotepart devrait dépasser de nouveau les deux pour cent et atteindre vraisemblablement 2,3 pour cent du PIB en 1997. Même s'il faut s'attendre à un recul du déficit de 1998 à l'an 2000 grâce aux mesures d'assainissement adoptées à tous les échelons, la part du déficit de la Confédération, qui représente plus de la moitié du déficit total des collectivités publiques, doit être considérée comme trop élevée. La limite fixée par le Traité de Maastricht est respectée uniquement parce que les cantons et les communes ont -- 129 of 233 -Finanzplan Plan financier 177 quote hat sich in den vergangenen Jahren von einem tiefen Niveau aus stark erhöht. 1990 betrug sie nur 32 Prozent. Bereits im nächsten Jahr dürfte die 50-Prozent-Marke nur knapp verfehlt werden. Auch wenn die Schweiz im internationalen Vergleich noch gut dasteht, ist der Trend der vergangenen Jahre, welcher entscheidend von den Bundesfinanzen geprägt ist, äusserst bedenklich. Ohne konsequente Umsetzung des Sanierungsplanes wird es uns nicht einmal gelingen, die Verschuldungsquote auf dem für schweizerische Verhältnisse hohen Niveau zu stabilisieren. réduit dans une large mesure leurs déficits. Parti d'un niveau plutôt réduit, la quotepart d'endettement a fortement augmenté ces dernières années. De 32 pour cent seulement en 1990. elle frisait un an plus tard la barre des 50 pour cent. Même si la Suisse continue à bien s'en tirer en comparaison internationale, la tendance observée au cours des années écoulées, qui est fortement dépendante de l'évolution des finances fédérales, est des plus inquiétante. Sans une mise en oeuvre résolue du plan d'assainissement, nous ne réussirons pas à contenir l'endettement au niveau actuel qui est déjà élevé dans le contexte suisse. Die Maastrichter-Kriterien ermöglichen eine finanz- und wirtschaftspolitische Standortbestimmung im internationalen Vergleich. Keinesfalls können die beiden Budgetkriterien als Aufforderung verstanden werden, den Verschuldungsspielraum bis zu diesen Limiten auszureizen. Die Tragbarkeit von Defiziten und Verschuldung muss für jede Volkswirtschaft unterschiedlich beurteilt werden. Als rohstoffarmes und exportabhängiges Land hat die Schweiz ein vitales Interesse an günstigen Rahmenbedingungen für die Wirtschaft. Eine moderate und weitgehend schuldenfrei finanzierte Staatsquote bei tragbarer Steuerbelastung gehören zu den Trümpfen der schweizerischen Wirtschaft. Les critères de Maastricht permettent de procéder à un tour d'horizon international sur les plans budgétaire et économique. Mais les deux critères budgétaires ne doivent être compris comme une invitation à épuiser la marge de manoeuvre budgétaire dans la proportion admise par le Traité de Maastricht. Les limites à fixer pour les déficits et l'endettement doivent être jugées de manière différente pour chaque économie nationale. En tant que pays pauvre en matières premières et tributaire de ses exportations, la Suisse a un intérêt vital à se doter de conditionscadres favorables pour son économie. Une quotepart de l'Etat modérée et financée dans une large mesure sans recourirà l'emprunt ainsi qu'une charge fiscale supportable représentent deux atouts pour l'économie suisse.

612 Ein weiterer Indikator zur Beurteilung der Haushaltslage ist die Entwicklung der strukturellen Defizite. Unsere Berechnungen, welche auf einer von der Konjunkturforschungsstelle der ETH Zürich empfohlenen Methode zur Bestimmung des Referenz-BIP (vgl. Ziff. 431 der Budgetbotschaft) beruhen, zeigen deutlich, dass der Bundeshaushalt strukturell immer noch stark überlastet ist. Die Defizite im Voranschlag 1997 und im Finanzplan erweisen sich als weitestgehend strukturell bedingt. Selbst wenn bei der Berechnung ein gewisser Ermessensspielraum gegeben ist und je nach Annahmen und Methoden höhere konjunkturelle Defizite ausgewiesen werden können, verbleiben jährliche strukturelle Ausgabenüberschüsse in Milliardenhöhe. Die Berechnungen unterstreichen in eindrücklicher Weise die Notwendigkeit von substantiellen Entlastungsmassnahmen. Der Sanierungsbedarf dürfte sich gegen Ende der Planungsperiode auf mindestens vier Milliarden belaufen.

431 du message concernant le budget) montrent clairement que le budget de la Confédération demeure fortement grevé par les déficits structurels. Les déficits inscrits au budget 1997 et dans le plan financier sont dans une très large mesure d'origine structurelle. Même si les calculs laissent une certaine marge à l'appréciation et si les déficits conjoncturels fluctuent en fonction des hypothèses retenues et des méthodes utilisées, les déficits d'origine structurelle continuent de se chiffrer en milliards de francs. Les calculs le démontrent: des mesures d'économies substantielles sont indispensables. Vers la fin de la période de planification, le déficit à combler pourrait s'élever à au moins quatre milliards par année.

613 Eine weitere finanzpolitische Kennziffer ist der sogenannte «Primärsaldo». Er entspricht dem Saldo der Finanzrechnung unter Ausklammerung der Zinszahlungen. Diese Ausklammerung schafft ein gegenwartsbezogenes Defizitmass. weil der Einfluss früherer Fehlbeträge beziehungsweise der bestehenden Staatsschuld auf die aktuellen Ausgaben ausgeschaltet wird (vgl. Ziff. 433 der Budgetbotschaft). Die folgende Tabelle zeigt, wie sich der Primärsaldo entwickeln müsste, um die Verschuldungsquote auf dem Stand des Budgets 1996 zu stabilisieren und welches der notwendige Sanierungsbedarf ist.

613 Le solde primaire est un autre indicateur budgétaire. Il correspond à la différence entre le solde du compte financier et le montant des intérêts payés. Cette soustraction permet de dégager le déficit corrigé des influences du passé parce qu'elle annule l'effet des déficits antérieurs et de l'endettement accumulé sur les dépenses actuelles (cf. ch. 433 du message sur le budget). Le tableau suivant indique la manière dont devrait évoluer le solde primaire pour contenir l'endettement au niveau de celui du budget 1996 et quelles économies doivent être réalisées dans ce but. Jahr Effektiver Saldo Année Solde effectif V 1997B -5 527 F1998PF -5 949 F 1999 PF -5 216 P 2000 P -4 834 Stabilisierungssaldo Solde stabilisant Sanierungsbedarf Assainissement requis Millionen Franken - en millions de francs -2 586 -3 551 -3 693 -3 841

178 Finanzplan Plan financier Die dem Finanzplan zugrunde gelegten Zinssatzannahmen liegen im Rahmen des erwarteten BIP-Wachstums. Aus diesem Grund müsste der Bund einen ungefähr ausgeglichenen Primärhaushalt ausweisen, sollte die Verschuldungsquote auf dem Niveau von 1996 stabilisiert werden. Dies wäre jedoch nur dann der Fall, wenn die Defizite in der Finanzrechnung auf 2,6 bis 3,8 Milliarden reduziert werden könnten. Selbst mit den beantragten dringlichen Bundesbeschlüssen und der mit dem vorliegenden Finanzplan angestrebten realen Plafonierung der Ausgaben gelingt es nicht, die Verschuldungsquote zu stabilisieren. Das Konzept des Primärsaldos unterstreicht damit deutlich die Notwendigkeit weitergehender Entlastungen im Rahmen des Sanierungsplanes. Les hypothèses en matière de taux d'intérêt, sur lesquelles est fondé le plan financier, se situent dans les limites du taux de croissance escompté du PIB. Pour cette raison, la Confédération devrait présenter un solde primaire quasi équilibré si elle veut contenir le taux d'endettement au niveau de celui de 1996. Mais cela ne serait possible que si les déficits du compte financier pouvaient être réduits à un niveau compris entre 2,6 et 3,8 milliards. Même au moyen des arrêtés fédéraux urgents proposés et du plafonnement des dépenses en termes réels retenu dans l'actuel plan financier, il ne sera pas possible de contenir l'endettement. Le concept de solde primaire souligne clairement la nécessité d'opérer des économies plus importantes dans le cadre du plan d'assainissement.

614 In der ökonomischen Theorie wird vielfach die Ansicht vertreten, dass nicht jede Verschuldung des Staates zum vornherein Ausdruck eines schlechten Finanzgebarens sein muss. Wie in privaten Unternehmen könnten die fremden Mittel zweckmässigen und ökonomisch sinnvollen Verwendungen dienen. Diese Ansicht findet ihren Niederschlag in der sogenannten «goldenen Finanzierungsregel». Diese besagt, dass die Neuverschuldung nicht grosser sein dürfe als die staatlichen Investitionsausgaben. Investitionsausgaben könnten demnach über den Kapitalmarkt finanziert werden, weil die daraus fliessenden Vorteile hauptsächlich den künftigen Generationen zugute kommen. Im Unterschied zur Privatwirtschaft wirft die «goldene Finanzierungsregel» beim Staat allerdings grosse Abgrenzungsprobleme beim Investitionsbegriff auf. Aus volkswirtschaftlicher Sicht sind jene Ausgaben zu den Investitionen zu zählen, die der Schaffung zusätzlicher, beziehungsweise der Nutzung bestehender Produktionsmöglichkeiten dienen. Die in der Finanzrechnung des Bundes ausgewiesenen Investitionen entsprechen diesem volkswirtschaftlichen Investitionsbegriff nurteilweise. So werden zum Beispiel die Darlehen an den Ausgleichsfonds der Arbeitslosenversicherung als Investitionen betrachtet und entsprechend in der Bilanz des Bundes als Verwaltungsvermögen aktiviert. Demgegenüber werden die weitgehend zukunftsträchtigen Ausgaben für Bildung und Forschung nicht als solche betrachtet, obwohl sie die künftige Produktivkraft unserer Volkswirtschaft zweifelsohne stärker fördern als viele Investitionen in die materielle Infrastruktur. Unter Ausklammerung der Investitionsbeiträge - diese begründen keine Eigentumsrechte des Bundes und werden daher auch nicht aktiviert - will der Bundesrat für Investitionen in den Finanzplanjahren rund 2,4 Milliarden pro Jahr ausgeben. Damit werden Konsumausgaben in der Grössenordnung von 2,5 bis 3,5 Milliarden pro Jahr über Schulden bezahlt. Der Bund finanziert mit anderen Worten in grossem Stil Aufgaben mit Schulden, denen keine adäquaten volkswirtschaftlichen Werte gegenüberstehen. Obwohl die «goldene Finanzierungsregel» für die Beurteilung der Defizite und Staatsverschuldung nur bedingt Anhaltspunkte liefern kann, müssen die finanziellen Perspektiven des Bundes auch aus dieser Sicht als besorgniserregend bezeichnet werden.

614 L'opinion défendue maintes fois dans la littérature économique est que les endettements publics ne sont pas forcément l'expression d'une mauvaise situation budgétaire. Comme dans les entreprises privées, les fonds de tiers devraient servir à des fins appropriées et judicieuses économiquement. Cette opinion se concrétise dans ce qu'il est convenu d'appeler «la régie d'or du financement», qui prescrit que le montant total des nouveaux emprunts ne doit pas dépasser celui des dépenses d'investissement. D'après cette règle, les investissements pourraient être financés en recourant au marché des capitaux car les avantages qui en découlent profiteront principalement aux générations futures. Contrairement à l'économie privée, "la règle d'or du financement" pose toutefois d'importants problèmes de délimitation de la notion d'investissement. D'un point de vue macroéconomique, les dépenses effectuées à ce titre doivent être considérées comme des investissements lorsqu'elles servent à créer des capacités de production supplémentaires ou à exploiter des capacités déjà existantes. Les investissements inscrits dans le compte financier de la Confédération ne correspondent qu'en partie à la définition macroéconomique de l'investissement. Ainsi les prêts alloués au fonds de compensation de l'assurancechômage, par exemple, sont considérés comme des investissements et, par conséquent, sont inscrits à l'actif dans le bilan de la Confédération en tant que patrimoine administratif. A l'opposé, ne sont pas considérées comme telles les dépenses au titre de l'éducation et de la recherche, qui profiteront principalement aux prochaines générations, alors que ces dépenses encourageront davantage, à n'en pas douter, la force productive future de notre économie que nombre d'investissements destinés aux infrastructures. Le Conseil fédéral entend consacrer quelque 2,4 milliards par an aux investissements à réaliser durant les années du plan financier. Ce montant ne comprend pas les contributions aux investissements, qui ne fondent aucun droit de propriété de la Confédération et qui, par conséquent, ne sont pas portés à l'actif du bilan. Ainsi, les dépenses de consommation qui devraient se situer dans une fourchette de 2,5 à 3,5 milliards par année seront payées au moyen d'emprunts. En d'autres termes, la Confédération finance des tâches à l'aide de dettes auxquelles ne correspond aucune valeur macroéconomique adéquate. Bien que la "règle d'or du financement" ne fournisse qu'une partie des indications permettant de porter un jugement sur les déficits et l'endettement de l'Etat, il convient de ce point de vue de qualifier d'inquiétantes les perspectives financières de la Confédération.

62 Appréciation Les principaux indicateurs budgétaires confirment de manière éloquente la nécessité des mesures d'économies proposées dans le plan d'assainissement. Avec des déficits annuels et un surcroît d'endettement de cinq à six milliards, la Confédération se donne en matière financière une marge de manoeuvre un peu plus grande à court terme mais, en même temps, elle restreint cette marge de manière consi-- 131 of 233 -Finanzplan Plan financier 179 Ausgabenüberschüsse steigen die Zinsausgaben ständig an und beanspruchen damit zunehmend Bundesmittel, die nicht mehr für die eigentliche Aufgabenerfüllung zur Verfügung stehen. Neben finanzpolitischen Argumenten erzwingen auch volkswirtschaftliche Gründe einen deutlichen Kurswechsel. Die Defizite des Bundes fallen zusammen mit den Fehlbeträgen der kantonalen und kommunalen Haushalte und auf längere Sicht auch der Sozialversicherungen, wie im Bericht der interdepartementalen Arbeitsgruppe «IDA-FISO» eindrücklich belegt wird. Die Defizite des Bundes können zwar heute aufgrund der flüssigen Verfassung der Geld- und Kapitalmärkte noch problemlos finanziert werden. Sollte die Wirtschaft in den nächsten Jahren wie erwartet in Schwung kommen, gesellen sich zur hohen staatlichen Geldnachfrage steigende Bedürfnisse der Wirtschaft. Zinstreibende Wirkung und die Gefahr des sogenannten «crowding out-Effektes». des Verdrängens privater Wirtschaftssubjekte vom Kapitalmarkt durch den staatlichen Kapitalbedarf, können die Folge sein. Kann der Finanzplan eingehalten werden, entwickelt sich die Konjunktur wie erwartet und werden nicht leichtfertig Steuererleichterungen beschlossen, kann ein Silberstreifen am finanzpolitischen Horizont ausgemacht werden. So darf bei der Ausgabenentwicklung eine eigentliche Trendwende erwartet werden. Die Legislaturfinanzplanzahlen sollen um

1.3 bis 2,1 Milliarden unterschritten werden, was einer realen Plafonierung der Ausgaben auf dem Niveau des Voranschlages 1997 gleichkommt. Wichtige finanzpolitische Indikatoren zeigen allerdings immer noch einen erheblichen Sanierungsbedarf. Unbefriedigend bleibt nach wie vor die zu bescheidene Rückbildung der Haushaltdefizite. Ohne weitere Entlastungen wird die Verschuldungsquote weiter ansteigen, was insbesondere für Investoren nicht vertrauensbildend ist. Internationale Anleger nehmen finanzpolitisch bedenkliche Entwicklungen rasch zur Kenntnis und verlangen eine entsprechende Risikoprämie. Die dadurch ausgelösten Zinseffekte gefährden ein nachhaltiges Wirtschaftswachstum, auf das insbesondere auch die Sozialversicherungen dringend angewiesen sind. Gesunde öffentliche Finanzen sind mit anderen Worten eine notwendige Voraussetzung für eine konkurrenzfähige und soziale Wirtschaft und für die Zukunft unseres Landes von herausragender Bedeutung. dérable à moyen et long terme. Des déficits persistants ne cessent d'augmenter les charges d'intérêt et requièrent par conséquent davantage de fonds de la Confédération qui ne sont plus disponibles pour accomplir les véritables tâches de l'Etat. C'est non seulement pour des considérations budgétaires, mais encore pour des raisons macroéconomiques qu'un net changement de cap s'impose. Comme l'atteste de manière éloquente le rapport du groupe de travail interdépartemental «IDAFiso». les déficits de la Confédération s'additionnent à ceux des cantons et des communes et. à plus long terme, à ceux des assurances sociales. Etant donné les liquidités des marchés monétaire et des capitaux, les déficits de la Confédération peuvent actuellement encore être financés sans problème. Mais si l'économie devait repartir ces prochaines années, nous aurions en même temps une importante demande de capitaux de la part des pouvoirs publics et de l'économie privée avec, pour conséquence, un effet de hausse des taux d'intérêt et le risque d'un effet dit d'éviction (crowding out), à savoir que l'Etat avec ses importants besoins en ressources prenne la place du secteur privé sur le marché des capitaux. Un embellie à l'horizon budgétaire ne sera visible que si les objectifs du plan financier sont respectés, si la conjoncture évolue selon nos attentes et si des allégements fiscaux ne sont pas accordés de manière inconsidérée.Un véritable tournant n'est donc pas à exclure au chapitre de l'évolution des dépenses. En ce qui concerne ces dernières, les chiffres du plan financier de la législature devront vraisemblablement être réduits de 1,3 à 2,1 milliards, ce qui équivaut à un plafonnement en termes réels des dépenses au niveau du budget 1997. Les principaux indicateurs budgétaires continuent toutefois à faire ressortir la nécessité d'assainir les finances publiques. Le recul modeste des déficits budgétaires demeure peu satisfaisant. Aussi, faute d'autres mesures d'économies, l'endettement continuera à s'aggraver, ce qui ne manquera pas de décourager les investisseurs. Les détenteurs internationaux de capitaux sont vite informés des mauvais résultats budgétaires et réclament alors une prime de risque accrue. L'effet ainsi provoqué sur les intérêts nuit à une croissance économique durable, dont les assurances sociales notamment ont impérieusement besoin. En d'autres termes, des finances publiques saines sont indispensables à l'existence d'une économie concurrentielle et vitales pour l'avenir de notre pays.

50 Recettes fiscales 5000 Impôt fédéral direct 5010 Impôt anticipé 5020 Droits de timbre 5050 Impôts de consommation Impôt sur le chiffre d'affaires Taxe sur la valeur aputee Impôt sur les huiles mmerles grevant les caraburants Surtaxe sur les huiles minérales grevant les carburants Impôt sur les huiles minérales grevant les combustibles et autres produits a base d'huiles minérales Impôt sur les automobiles Impôt sur le tabac Impôt sur la bière 5060 Taxes routières Redevance sur le trafic des poids lourds Redevance pour l'utilisation des routes nationales 5070 Droits de douane Droits d'entrée Droits sur les carburants Droits supplémentaires sur les carburants Droits sur le tabac 5080 Taxes d'orientation agricoles a la frontière de la part des producteurs diverses 5090 Taxes d'orientation, protection de l'environnement

201 B Statistikteil Inhaltsverzeichnis Seite A Überblick A 001 Rechnungsabschlüsse des Bundes 203 1950-1995, Voranschläge 1996-1997 A 002 Verwaltungsrechnung nach Sachgruppen 204 A 003 Statistische Erfolgsrechnung 205 A 004 Finanzrechnung 206 B Ausgaben B001 Ausgaben nach Aufgabengebieten 1997 207 B002 Ausgaben nach Aufgabengebieten 1960-1997 212 B 003 Entwicklung der Ausgaben nach Aufgaben- 220 gebieten Struktur der Ausgaben nach Aufgabengebieten 220 B 004 Ausgaben nach Aufgabengebieten und 222 Sachgruppen 1997 B 005 Übersicht zur Finanzierung des 224 ETH-Bereichs 1997 B 007 Finanzierung der Ausgaben nach Aufgaben- 225 gebieten durch direkt zuteilbare Einnahmen B 008 Ausgaben nach Aufgabengebieten; Indizes 226 1980-1997 B020 Ausgaben nach Sachgruppen 1997 228 B 021 Ausgaben nach Sachgruppen und 230 Departementen 1997 B022 Ausgaben nach Sachgruppen 1960-1997 232 B 023 Entwicklung der Ausgaben nach Sachgruppen 236 Struktur der Ausgaben nach Sachgruppen 236 B 040 Übertragungen nach Aufgabengebieten und Empfängergruppen 1997 B 041 Übertragungen nach Aufgabengebieten und Sachgruppen 1997 B 042 Übertragungen nach Empfängergruppen und Sachgruppen 1997 B 060 Bauausgaben des Bundes und der Betriebe B 061 Ausgaben des Bundes für bauliche Massnahmen 240 B 062 Übersicht über die zweckfinanzierten Strassenverkehrsausgaben B 063 Umwelt- und Landschaftsschutz (Strassenverkehr)/Schutz übriger Strassen vor Naturgewalten B 064 Ausgaben für Forschung und Entwicklung B 065 Gesperrte Kredite C Einnahmen C 001 Einnahmen nach Sachgruppen 1997 248 C002 Einnahmen nach Sachgruppen 1960-1997 250 C 003 Entwicklung der Einnahmen nach Sachgruppen 254 Struktur der Einnahmen nach Sachgruppen 254 B Partie statistique Table des matières Page A Aperçu général A 001 Clôture des comptes de la Confédération 203 1950-1995, Budgets 1996-1997 A 002 Compte administratif selon les groupes par nature 204 A 003 Compte statistique de résultats 205 A 004 Compte financier 206 B Dépenses B 001 Dépenses par groupes de tâches 1997 B 002 Dépenses par groupes de tâches 1960-1997 B 003 Evolution des dépenses par groupes de tâches B004 B005 B007 B008 B020 B021 B022 B023

247 B065 Structure des dépenses par groupes de tâches Dépenses de 1997 selon les groupes de tâches et les groupes par nature Tableau du financement du domaine desEPF 1997 Financement des tâches de la Confédération par des recettes imputables directement Dépenses par groupes de tâches: Indices 1980-1997 Dépenses selon les groupes par nature 1997 Dépenses selon les groupes par nature et les départements 1997 Dépenses selon les groupes par nature 1960-1997 Evolution des dépenses selon les groupes par nature Structure des dépenses selon les groupes par nature Transferts suivant les groupes de tâches et les groupes de bénéficiaires en 1997 Transferts suivant les groupes de tâches et les groupes par nature en 1997 Transferts suivant les groupes de bénéficiaires et les groupes par nature en 1997 Dépenses pour les constructions de la Confédération et des entreprises Dépenses de la Confédération relatives à la construction Tableau des dépenses affectées à la circulation routière Protection de l'environnement et du paysage (circulation routière)/Protection des autres routes contre les éléments naturels Dépenses pour la recherche et le développement 246 Crédits bloqués 247 C Recettes C 001 Recettes selon les groupes par nature 1997 248 C 002 Recettes selon les groupes 250 par nature 1960-1997 C 003 Evolution des recettes selon les groupes 254 par nature Structure des recettes selon les groupes 254 par nature 207 212 220 220 222 224 225 226 228 230 232 236 236 237 238 238 239 240 243 245 -- 139 of 233 --

202 D Schulden D 001 Schulden des Bundes 1960-1995 255 E Verpflichtungskredite E 001 Früher bewilligte, laufende Verpflichtungskredite 256 E 002 Jahreszusicherungskredite (JZK) für 1997 262 E 003 Früher bewilligte, laufende Zahlungsrahmen 263 E004 Mit dem Voranschlag 1997 beantragte Ver- 264 pflichtungskredite (VK) F Personal F 001 Personalbestand und -aufwand des Bundes 265 und seiner Betriebe F 002 Personalbestand und -ausgaben der 266 allgemeinen Bundesverwaltung F 003 Bestand und Bezüge des plafonierten 267 Personals nach Departementen und Dienststellen F 004 Löhne, Zulagen und Vergütungen 271 des Etatpersonals F 005 Massgebende Besoldungsmindest- und 271 -höchstbeträge im Jahre 1996 F 006 Personalversicherungskassen des Bundes 272 D Dette D 001 Dette de la Confédération 1960-1995 255 E Crédits d'engagements E 001 Crédits d'engagements ouverts, autorisés 256 antérieurement E002 Crédits annuels d'engagements (CAE) pour 1997 262 E 003 Plafonds de dépenses ouverts, autorisés 263 antérieurement E 004 Crédits d'engagements (CE) demandés par la voie du budget 1997 F Personnel F 001 Effectifs et dépenses du personnel de la Confédération et de ses entreprises F 002 Effectifs et dépenses du personnel de l'Administration fédérale générale F 003 Effectifs et rétribution du personnel à effectif plafonné, par départements et offices F 004 Salaires, allocations et indemnités du personnel permanent F 005 Traitements minimums et maximums déterminants en 1996 F 006 Caisses d'assurance du personnel de la Confédération 264 265 266 267 271 271 272 -- 140 of 233 -A 001 203 in Millionen Franken Rechnungsabschlüsse des Bundes Clôture des comptes de la Confédération 1950-1990 alte Rechnungsdarstellung - ancienne présentation des comptes en millions de francs Ausgaben Dépenses

1 637.0 Jahr Année Finanzrechnung Compte financier Einnahmen Recettes 1950 1 973,7 1951 1 786.5 1 757,3 1952 2 161,5 1 949.9 1953 1 884,0 1 974,8 1954 1 959,2 2 320,2 1955 1 948.7 2 245,3 1956 1 963.6 2 610,6 1957 2 238,2 2 440,3 1958 2 643.2 2 826,2 1959 2 482.4 2 722,7 1960 2601.1 3316,1 1961 3 267,1 3 406,0 1962 3 684,2 4 116,6 1963 4 082.9 4 209,3 1964 4 856.6 5 276.7 1965 4 920.3 4951.7 1966 5 682.9 5 687.6 1967 5 873.8 5717.8 1968 6 646,7 6 603,5 1969 7 080.8 7 108,4 1970 7 765,0 7 974.5 1971 8 962,5 8 668.9 1972 10 366.0 10118,7 1973 11 625,1 10 846,5 1974 13 051.6 12011,5 1975 13 540.8 12231.6 1976 15 860.0 14 287.2 1977 15 492,9 14 025.8 1978 15 824,5 15 106.0 1979 16612,5 14 898.0 1980 17 388.8 16317,6 1981 17 574,7 17401.5 1982 19 293.1 18 868.7 1983 20 283.3 19 427.9 1984 21 643.8 21 196.3 1985 22 881,3 22 185.5 1986 23 176,2 25 144,0 1987 23 860,7 24 902.0 1988 26 633.0 27 880.7 1989 27 449.0 28 333.7 1990 30 108.4 31 166,0 Gesamtrechnung - Compte général Uberschuss Excédent 336,7 -29,2 -211.6 90.8 361,0 296,6 647,0 202.1 183,0 240,3 715.0 138.9 432,4 126,4 420.1 31,4 4,7 - 156.0 156,8 27.6 209.5 - 293.6 - 247,3 - 778,6 -1 040.1 -1 309.2 -1 572,8 -1 467,1 -718,5 -1 714.5 -1 071.2 - 173.2 -424.4 - 855.4 - 447,5 -695.8

2 620.8 1 213.3 -1 407.5 349,9 17 493.1 in Millionen Franken ab/dès 1991 neue Rechnungsdarstellung - nouvelle présentation des comptes en millions de francs Verwaltungsrechnung - Compte adm nistratif Jahr Année Finanzrechnung Compte financier Finanzierungserfolg Solde de financement Saldo Finanzrechnung Solde du compte financier Erfolgs Compte buchmässiger Aufwand Charges comptables rechnung de résultats Deckungserfolg Résultat de couverture Fehlbetrag der Bilanz Ausgaben Dépenses Einnahmen Recettes buchmässiger Ertrag Revenus comptables Découvert du bilan 1991 35 501.3 33 489.8 -2011.5 -2 011.5 3 085.9 1 975.6 -3 121.8 20 593,5 1992 37 816,5 34 953,0 -2 863.5 -2 863.5 3 256.5 2 089,2 -4 030.8 24 624,3 1993 40 600,2 32 781,7 -7 818.5 -7 818.5 2 875.2 4 442,6 -6 251,1 30 875,4 1994 41 341.2 36 238,8 -5 102.4 -5 102.4 3 397,5 2 806.6 -5 693,3 36 568,7 1995 40 528.4 37 265.7 -3 262.7 -3 262.7 3 605.2 1 853.5 -5 014.4 41 583,1 V1996 B 43 971.8 39 923.8 -4 048.0 -4 048.0 3 734.4 1 675.1 -6 107.3 47 690.4 V1997 B 44 528.7 38 470.6 -6 065.0 -6 058.1 4 213.8 2 799.5 -7 472,4 55 162.8 -- 141 of 233 --

2. Stufe: ERFOLGSRECHNUNG Einnahmen- bzw. Ausgabenüberschuss (-) der Finanzrechnung Buchmässiger Aufwand Abschreibungen auf dem Finanzvermögen Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen Abgang von Investitionsgütern Abgang von Darlehen und Beteiligungen Einlagen in Sonderrechnungen PKB Einlagen in Rückstellungen Einlagen in Spezialfinanzierungen Übriger Aufwand Buchmässiger Ertrag Zuwachs von Investitionsgütern Zuwachs von Darlehen und Beteiligungen Entnahmen aus Rückstellungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen Übriger Ertrag Ertrags- bzw. Aufwandüberschuss (-)

64 Remboursement de contributions à des investissements Excédent de recettes ou de dépenses (-) 2ème degré: COMPTE DE RÉSULTATS Excédent de recettes ou de dépenses (-{ du compte financier Charges comptables Amortissement du patrimoine financier Amortissement du patrimoine administratif Diminution des biens d'investissement Diminution des prêts et participations Attributions au compte spécial CFP Attributions aux provisions Attributions aux financements spéciaux Autres charges Revenus comptables Augmentation des biens d'investissement Augmentation des prêts et participations Prélèvements sur les provisions Prélèvements sur les financements spéciaux Autres revenus Excédent de revenus ou de charges (-] Valeurs statistiques approximatives selon les nouveaux principes d'évaluation Les différences éventuelles sont dues à la présentation en nombres ronds -- 142 of 233 -A 003 205 Statistische Erfolgsrechnung in Millionen Franken Gesamtaufwand Laufende Ausgaben Personalausgaben Sachausgaben Rüstungsausgaben Passivzinsen Kantonsanteile an Bundeseinnahmen Entschädigungen an Gemeinwesen Beiträge an laufende Ausgaben Investitionsbeiträge Abschreibungen auf dem Finanzvermögen Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen Einlagen in Sonderrechnung PKB Einlagen in Rückstellungen Einlagen in Spezialfinanzierungen Übriger Aufwand Gesamtertrag Laufende Einnahmen Fiskaleinnahmen Regalien und Konzessionen Vermögenserträge Entgelte Einnahmenüberschuss PKB Veräusserung von Investitionsgütern Rückerstattung von Investitionsbeiträgen Entnahmen aus Rückstellungen Entnahmen aus Spezialfinanzierungen Übriger Ertrag Ertrags- (+) bzw. Aufwandüberschuss (-) 1990'

1 221 863 25 239 -7 472 Compte statistique de résultats en millions de francs Charges globales Dépenses courantes Dépenses de personnel Biens et services Dépenses d'armement Intérêts passifs Parts des cantons aux recettes fédérales Dédommagements à des collectivités publiques Contributions à des dépenses courantes Subventions à des investissements Amortissements du patrimoine financier Amortissements du patrimoine administratif Attributions au compte spécial CFP Attributions aux provisions Attributions aux financements spéciaux Autres charges Revenus globaux Recettes courantes Recettes fiscales Patentes et concessions Revenus des biens Taxes Excédent de recettes de la CFP Vente de biens d'investissements Remboursement de contributions à des investissements Prélèvements sur les provisions Prélèvements sur les financements spéciaux Autres revenus Excédent de revenus (+) ou de charges (-) Valeurs statistiques approximatives selon les nouveaux principes d evaluation Les différences éventuelles sont dues à la présentation en nombres ronds -- 143 of 233 --

206 A 004 Finanzrechnung - Compte financier Abweichungen der Rechnungs- von den Voranschlagszahlen Ecarts entre les résultats du compte et du budget in Millionen Franken Aus alte Rechnungsdarstellung - ancienne présentation di nses Einnahmen / Recettes »s comptes en millioris de lltat francs gaben / Dépei Ergetjnis / Rési Jahr Voranschlag Voranschlag Année (o. Nachträge) Rechnung Abweichung Voranschlag Rechnung Abweichung (o. Nachträge) Rechnung Abweichung Budget (sans Compte Ecart Budget Compte Ecart Budget (sans Compte Ecart Supplements) suppléments) 1970 7 594 7 765 + 171 7 571 7 975 + 404 23 + 210 + 233 1971 8 609 8 963 + 354 8517 8 669 + 152 92 294 202 1972 9 746 10 366 + 620 9 926 10 119 + 193 + 180 247 427 1973 11 360 11 625 + 265 11 161 10 847 314 199 778 579 1974 12 862 13 052 + 190 12 656 12011 645 206 - 1 041 835 1975 13 366 13 541 + 175 12 908 12 232 676 458 - 1 309 851 1976 15 658 15 860 + 202 14 486 14 287 199 - 1 172 - 1 573 401 1977 15 991 15 493 - 498 14 223 14 026 197 - 1 768 - 1 467 + 301 1978 16 168 15 825 343 14 956 15 106 + 150 - 1 212 719 + 493 1979 16 494 16612 + 118 15 152 14 898 254 - 1 342 - 1 714 372 1980 17 337 17 389 + 52 16 046 16318 + 272 - 1 291 - 1 071 + 220 1981 17 277 17 575 + 298 16 104 17 402 + 1 298 - 1 173 173 + 1 000 1982 18 909 19 293 + 384 17 805 18 869 + 1 064 • 1 104 424 + 680 1983 19 672 20 283 + 611 18710 19 428 + 718 962 855 + 107 1984 21 433 21 644 + 211 20 773 21 196 + 423 660 448 + 212 1985 22 914 22 881 33 22 231 22 185 46 • 683 696 13 1986 23 609 23 176 433 23 711 25 144 + 1 433 + 102 + 1 968 + 1 866 1987 24 225 23 861 364 24 396 24 902 + 506 + 171 + 1 041 + 870 1988 26 000 26 633 + 633 27 219 27 881 + 662 + 1 219 + 1 248 + 29 1989 27 555 27 449 106 28 031 28 334 + 303 + 476 + 885 + 409 1990 29 607 30 108 + 501 30 264 31 166 + 902 + 657 + 1 058 + 401 in Millionen Franken ab/dès 1991 neue Rechnungsdarstellung - nouvelle présentation des comptes Ausgaben / Dépenses Jahr Voranschlag Année (o. Nachträge) Budget (sans suppléments) Rechnung Compte Abweichung Ecart Einnahmen / Recettes en millions de francs Voranschlag Rechnung Abweichung Budget Compte Ecart Ergebnis/ Résultat Voranschlag (o. Nachträge) Rechnung Budget (sans Compte suppléments) Abweichung Ecart 1991 33 829 35 501 + 1 672 33 902 33 490 412 + 73 • 2011 - 2 084 1992 37 117 37 816 + 699 35 788 34 953 835 - 1 329 - 2 863 - 1 534 1993 39 738 40 600 + 862 36 652 32 782 • 3 870 - 3 086 - 7818 - 4 732 1994 42 583 41 341 - 1 242 35 609 36 239 + 630 - 6 974 - 5 102 + 1 872 1995 42 399 40 529 - 1 870 36 319 37 266 + 947 - 6 080 - 3 263 + 2817 -- 144 of 233 -B001 207 Ausgaben nach Aufgabengebieten 1997 in Tausend Franken Rechnung j Rechnung Voranschlag Compte Compte Budget TOTAL AUSGABEN

33 Fonds national et divers Bemerkungen Remarques Ziff. 1: Ausgaben des ETH-Bereichs gemäss institutioneller Gliederung. Ziff. 2: Neben KBZ (insbesondere Bauten und Anlagen, 172 Mio) sowie EDMZ (insbesondere Informatikeinrichtungen, 70 Mio) erbringen EFV (Post- und Telefontaxen), EPA, EVK (Arbeitgeberbeiträge, Ruhegehälter der Professoren) und weitere Verwaltungsstellen Leistungen zugunsten des ETH-Bereichs. Ziff. 3: Eigentliche Drittmittel (Ziff. 31) fliessen dem ETH-Bereich zur Hauptsache aus Industrieaufträgen und -beteiligungen, die gemäss Forschungsvertragsweisungen vom 20.1.1988 abgewickelt werden, zu. Die Ausgaben unter Ziff. 32 belasten die Eidg. Staatsrechnung direkt (Rubriken der Bundesämter), jene unter Ziff. 33 indirekt (Bundesbeiträge u.a. an NF, EURATOM, NEFF, NAGRA). Ch. 1: Dépenses du domaine des EPF selon la classification organique. Ch. 2: En plus du CCC (constructions et installations notamment, 172 mio de francs), ainsi que de l'OCFIM (systèmes informatiques notamment, 70 mio de francs), l'AFF (taxes postales et téléphoniques), l'OFPER, la CFA (contributions de l'employeur, pensions de retraite des professeurs) et d'autres offices administratifs fournissent des prestations en faveur du domaine des EPF. Ch. 3: Les fonds de tiers proprement dits destinés au domaine des EPF. résultent principalement des mandats et des participations de la part de l'industrie, lesquels sont réglés selon les instructions du 20.1.1988 concernant les contrats de recherche. Les dépenses figurant sous ch. 32 sont supportées directement par le compte d'Etat (articles des offices fédéraux), celles qui sont supportées indirectement figurant sous ch. 33 ( subventions versées au Fonds national, à EURATOM, FNRE, CEDRA notamment).

112. i 99 122 116.0 105 117 114.9 102 116 113.6 102 117 112.3 105 106 113.8 93 104 113.6 91 108 114,5 94 119 112.6 106 110 112.5 98 88 112.6 78 96 112.7 85 71 112.5 63 112 112.5 100 Grundlage für die Berechnung der aufgabenspezifischen Deflatoren sind ein bundesspezifischer Personalkosten-Deflator sowie die Deflatoren für den privaten Konsum sowie für die Bau- und Ausrüstungsinvestitionen gemäss Nationaler Buchhaltung. Der aufgabenspezifische Deflator! ist das nach Sachgruppen gewichtete Mittel aus diesen Deflatoren 89 113.6 78 106 115.0 92 107 113.4 95 115 115.1 100

102 103 92 114,6 80 124 117,9 106 114 114,5 100 122 118.5 103 132 123,1 108 135 131,4 103 138 128,6 108 151 124,3 122 144 124,4 115 125 124.Î 100 148 123.2 120 122 127.f 96 139 123.E 112 127 118.Î 107 118.3 74 126 121.9 104 111 118.3 94 123 122.8 100 135 124.7 108 145 138.3 105 145 133.7 109 158 126, { 125 138 125,6 110 135 127,8 106 144 126.2 114 139 132.1 105 144 124.3 116 121 120.9 100 90 121.0 74 130 123.2 105 101 120.9 84 139 123.4 112 138 125.2 110 145 132.9 109 147 130,4 113 164 127,0 129 134 123.1 109 143 127.4 112 175 126.2 139 141 130.2 108 152 126.0 121 125 123.4 101 100 122.6 82 137 125.1 110 126 122.4 103 131 125,5 105 154 129,6 119 173 140,7 123 154 137,1 112 244 130,4 187 142 129,0 110 158 132,3 119 177 130.É 135 180 136.Ï 131 162 129,1 125 137 127.9 107 134 127.5 105 147 128.9 114 193 127.0 152 149 128.7 116 Allfällige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt -- 162 of 233 -B008 227 Compte - Rechnung 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 160 134.6 119 172 143.4 120 169 140.5 120 204 136.0 150 150 134.0 112 177 143.3 124 197 163.2 121 188 158.Î 119 235 146.1 161 167

90 Finances et impôts Indice des dépenses nominales Deflateur Indice des dépenses réelles Sont considérés comme base pour le calcul des déflateurs spécifiques aux tâches le deflateur spécifique aux frais de personnel propre a la Confédération, ainsi que le deflateur comprenant la consommation privée et les investissements destines a la construction et a l'armement selon la comptabilité nationale Le deflateur spécifique aux tâches est la moyenne de ces déflateurs moyenne pondérée suivant les groupes par nature "provisorisch provisoire Les différences éventuelles sont dues a la présentation en nombres ronds -- 163 of 233 --

2 961 894 Etatpersonal 2 786 921 Hilfspersonal 134 758 Experten technische Zusammen- 30 311 arbeit Personal Katastrophenhilfskorps 6 391 Personal Schweizerisches Institut 3513 fur Rechtsvergleichung Personal, der mit Leistungsauftrag geführten Ämter 3020 Bezüge des Lehr-und Forschungs- 685 160 personals Etatpersonal 507 929 Hilfspersonal! 2 806 Zusatzpersonal in Lehre und 174 424 Forschung 3030 Bezüge der Instruktoren EMD! 248 276 Lehrpersonal EMD 248 276 3040 Sozialversicherungsbeiträge 229 529 3050 Personalversicherungsbeiträge 629 348 3060 Unfall- und Krankenversicherungs-. 75 561 beitrage 3070 Dienstkleider, Verpflegungsstätten 3 187 Dienstkleider 3 010 Verpflegungsstätten 177 3080 Rentenleistungen 38 043 3090 Übrige Personalausgaben 9 786 Heimarbeiter 1 608 Verschiedenes ' 8 178

30 Dépenses de personnel 3000 Autorités, commissions, juges Traitement et allocations aux autorités et aux juges Indemnités aux autorités et aux juges Indemnités aux commissions parlementaires Indemnités aux commissions instituées par les autorités Divers 3010 Rétribution du personnel administratif et d'exploitation Personnel permanent Personnel auxiliaire Experts de la coopération technique Personnel du corps pour l'aide en cas de catastrophes Personnel de l'Institut suisse de droit comparé Personnel des offices gérés par mandat de prestations -3 837 3020 Rétribution du personnel chargé de l'enseignement et de la recherche -8 504 Personnel permanent

30 Dépenses de personnel 3000 Autorités, commissions, juges T'aitc-meo; - '.7 770 o-'is:■..,,, ndo-n 17-,,.:. iron'.airos;.'07r7P *c-e a, 0,C-C-S 70' '-77 < Divr-'S...to'-'.es 3010 Rétribution du personnel administratif et d'exploitation Pe7-onocl P'7'"-.1777! Pr-77PnO-,'i.,<;,; 71 OclS Ü6 C7:ul-3'77,-|7':, Pc-sonnel ri.-.- i'Ins: tu: suisse ae aiu.: son'oa'u 3020 Rétribution du personnel charge de l'enseignement et de la recherche P-.-'SQIVK: 7.7*1 H 17 Pciscnne ri.",;;7'7er!:7.. 717177. ci 3030 Rétribution des instructeurs du DMF Personne..-.urjuuiO „7. [IMF 3040 Cotisations d'assurances sociales 3050 Cotisations aux caisses de pensions et de prévoyance 3060 3070 Vêtements de fonction, cantines Cotisations d'assurance-maladie et accidents 3080 Prestations aux retraités 3090 Autres dépenses de personnel

36 Contributions à des dépenses courantes Dépenses d'investissement Biens d'investissement Terrains et constructions Mobilier, machines, véhicules, installations Approvisionnements Prêts et participations Contributions à des investissements 87,3 3 10,8 8,7 1,3 30 0.8 6,9 2,2 1.3 2,6 0,9 31 5,1 32 7,5 33 7,2 34 0,2 35 49,7 36 12,7 4 1,7 1,0 0,7 40 4,0 42 7,0 46 Structure des dépenses selon les groupes par nature DEPENSES TOTALES Dépenses courantes Dépenses de personnel Rétribution du personnel Cotisations aux caisses de pensions et de prévoyance Divers Biens et services Infrastructure Exploitation Prestations de service de tiers Autres dépenses d'équipement Dépenses d'armement Intérêts passifs Parts des cantons aux recettes fédérales Dédommagements à des collectivités publiques Contributions à des dépenses courantes Dépenses d'investissement Biens d'investissement Terrains et constructions Mobilier, machines, véhicules, installations Approvisionnements Prêts et participations Contributions à des investissements Anfällige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt Les différences éventuelles sent dues a la présentation en nombres ronds -- 172 of 233 -B040 237 Übertragungen nach Aufgabengebieten und Empfängergruppen 1997 Transferts suivant les groupes de tâches et les groupes de bénéficiaires en 1997 Empfängergruppen Aufgabengebiete ~-~^ in Tausend Franken Privater Sektor Secteur privé öffentliche [ Sozialver- öffentl. Unter-! Ausland Haushalte Sicherungen ' nehmungen Int. Org. Collectivités Assurances Entreprises Etranger publiques! sociales: publiques | Inst. int. TOTAL

238 B041 Übertragungen nach Aufgabengebieten und Sachgruppen 1997 Transferts suivant les groupes de tâches et les groupes par nature en 1997 Sachgruppen Aufgabengebiete \ in Tausend Franken \ Subventionen / Subventions Leistungen Militärversicherung Prestations Assurance militaire Kantons- Entschädi- Darlehen/ Beteiligungen Prêts et participations TOTAL Groupes par nature / /^Groupes de tâches // en milliers de francs Abgeltungen Indemnités Finanzhilfen Aides financières TOTAL Einnahmen off. Gemeinwesen Parts Dédommagedes cantons ments à des aux recettes collect, publ. TOTAL 17 605 014 7 363 644 24 968 658 247 550 3 219 220 80 732 1 789 721 30 305 882 TOTAL

90 Finanzen und Steuern 3 219 220 3 219 220 90 Finances et impôts B042 Übertragungen nach Empfängergruppen und Sachgruppen 1997 Transferts suivant les groupes de bénéficiaires et les groupes par nature en 1997 \ laufende Übertragungen Investitions- Darlehen/ / \ Sachgruppen Transferts courants beiträge Contributions Beteiligungen Prêts et TOTAL Groupes par nature // \ Kantons- Entschädi- Beiträge1 // \^ anteile gungen à des inves- participa- // \. TOTAL tissements tions Empfängergruppen \. Parts des Dédom- Contribu- /^Groupes de bénéficicaires m Tausend Franken \. cantons magements tions1 // en milliers de francs r " TOTAL 3 219 220 80 732 22 110 802 25 410 754 3 105 407 1 789 722 30 305 882 TOTAL

B060 239 Bauausgaben des Bundes und der Betriebe in Millionen Franken TOTAL Bauausgaben Tiefbau Departemente (inkl. BRBT+EAV) SBB PTT Hochbau Departemente (inkl. BRBT+EAV) SBB PTT Baulicher Unterhalt Departemente (inkl. BRBT+EAV) SBB PTT Bundeseigene Bauten Departemente Tiefbau Hochbau Baulicher Unterhalt Bundesamt für Rüstungsbetriebe Hochbau Baulicher Unterhalt SBB Tiefbau Hochbau Baulicher Unterhalt PTT Tiefbau Hochbau Baulicher Unterhalt Alkoholverwaltung Tiefbau Hochbau Baulicher Unterhalt Beiträge an bauliche Massnahmen Departemente Tiefbau Hochbau Baulicher Unterhalt SBB Tiefbau Hochbau Baulicher Unterhalt PTT Tiefbau Baulicher Unterhalt Darlehen Departemente Tiefbau Hochbau SBB Hochbau PTT Hochbau Rechnung Rechnung Voranschlag Voranschlag Diffe Compte Compte Budget Budget différence V/B1996 1994 1995 1996 1997 in/en %

9.0 12.0 10.0 -16.7 V/B 1996 in/en Mio 863,1 804,8 808.9 -4.1 -10,7 -10,7 -2,0 -2.0 Dépenses pour les constructions de la Confédération et des entreprises en millions de francs TOTAL des dépenses de construction 840,6 Génie civil 812.8 34,0 Départements (OFPA et RFA compris) CFF -6.2 PTT -13,5 Constructions 32.6 32,1 Départements (OFPA et RFA compris) CFF -78,2 PTT 36,0 Entretien des constructions 76.9 6.2 Départements (OFPA et RFA compris) CFF -47,1 PTT 25,5 Constructions de la Confédération 52,0 Départements

314.4000.004 Panorama der Schweizer Geschichte 314.4000,006 Kunst am Bau 322.3119.003 323.3119.003 601.3111.002 601.3119.002 601.3110.002 601.4000.003 606.3119,003 Baulicher Unterhalt Baulicher Unterhalt Baulicher Arbeiten an Mietund Pachtobjekten Nicht versicherte Schäden an Liegenschaften Unterhalt der zivilen Bauten und Anlagen sowie energietechnische Sanierungen Zivile Bauten Bauliche Arbeiten in gemieteten Räumen, Baukostenanteile, usw. 808,3140 001 Baulicher Unterhalt Militärische Bauten

12 355 806.4600.009 Améliorations des structures des fromageries artisanales Constructions nouvelles et complémentaires destinées à l'enseignement agricole Encouragement des investissements publics (bonus à l'investissement) Amélioration du logement dans les régions de montagne Améliorations techniques et adoption d'un autre mode de transport Chemin de fer rhétique, Vereina BLS, ferroutage, solution transitoire Séparation des courants de trafic Voies de raccordement Trafic combiné Intégration de la Suisse orientale SOB/BT Agrandissement des aérodromes Protection contre les inondations Correction de la Langeten Régularisation internationale du Rhin (de l'embouchure de I'M au lac de Constance) Régularisation du lac Léman Régularisation du lac Majeur Aménagement de l'écluse de Kembs Aide spéciale, dommages dus aux intempéries VS/TI 1993 Routes nationales, gros entretien Subventions routières générales et péréquation financière Subventions routières générales et péréquation financière (part extraordinaire) Routes alpestres servant au trafic international et cantons dépourvus de routes nationales Routes nationales, construction Routes nationales, renouvellement Routes principales Autres routes, dégâts dus aux intempéries de 1987 Passages à niveau Places de parc près des gares Protection contre le bruit Protection des sites construits (routes d'évitement) Galeries et tunnels paravalanches Ailfâllige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt Les différences eventuelles sont dues à la présentation en nombres ronds -- 177 of 233 --

11 000 803.4200.001 Fondation des immeubles pour les organisations internationales. Genève Crédits d'investissement pour la sylviculture Prêts aux coopératives immobilières du personnel fédéral Crédits d'investissement à l'agriculture Mesures d'encouragement en faveur des maîtres d'ouvrage s'occupant de la construction de logements d'utilité publique Transit alpin, Gothard. financement par le produit de l'impôt sur les huiles minérale Investissements d'infrastructure, besoins de base des CFF Rail 2000 BLS, doublement de la voie, crédit à la construction Transit alpin, Loetschberg, financement par le produit de l'impôt sur les huiles minérales Investissements en faveur du trafic combiné Surveillance des projets Gothard, prêts à un taux d'intérêt variable Intégration de la Suisse orientale dans le réseau des CFF Loetschberg, taux d'intérêt variable Prêts à des aérodromes Anfällige Abweichungen sind durch Rundungen bedingt Les différences éventuelles sont dues à la présentation en nombres ronds -- 178 of 233 -B062 243 Übersicht über die zweckfinanzierten Strassenverkehrsausgaben in Tausend Franken Rechnung Compte 1994 Rechnung Voranschlag Compte Budget 1995 1996 AUSGABEN Nationalstrassen

12 397 Differenz zu différence par rapport au V/B1996 V/B1996 in/en % in/en 1000 Recettes selon les groupes par nature 1997 -3,6 -3,8 -1,3 -25,9 6,9 4.2 -40,0 7,8 -9.3 -7.9 1.4 10.0 0.9 3,4 -0.7 -25.4 -28.7 -23.6 -5.9 5.7 3.1 -15.2 1,3 -12.8 22,0 -17,8 -13.3 -10,8 -11.4 -1.8 -51.8 -8.8 -11.1 -22.8 129,6 3.4 6,6 7.5 15.9 18.0 9.4 -10,3 4,1 4,8 0,6 8,7 -100,0 -1 453 221 RECETTES TOTALES -1 463 722 5 Recettes courantes - 443 775 50 Recettes fiscales - | 5000 Impôt fédéral direct -1050 000 5010 Impôt anticipé

50 Recettes fiscales 5000 Impôt fédéral direct 5010 Impôt anticipé 5020 Droits de timbre 5050 Impôts de consommation mpo! sur!e clv.flrc d alfaros Taxe sur!a '.d!cj- a outee l'^ool sur 'es MU'es mioe-a'os grevant es sansu-ams Surtaxe s^r.os hunes minen'Hes grevant les carburants mpot SL.r es Ouilon minérales grevant jes comojstit-es et ai.nes prec.its a case a'nu es nn-'era es Impôt su'.es ai.tomoe.es Impôt sur ie tabac Impôt su' ia oiere Autres moots de consommation 5060 Taxes routières Redevance sur le trafic des poids OLKdS Redevance peu' 'arasai on nos 5070 Droits de douane Droits d'entrée Droi's sur le tabac OMC 'ecettos aouame;ea."evees. 5080 Taxes d'orientation agricoles a la fiont-ere diverses 5090 Taxes d'orientation, protection de l'environnement Taxes o C'C-ntn'.!"''1. p'ote: t a

3600.109 Soutien d'établissements de recherche et de services scientifiques auxiliaires durant les années 1996-99 (AF 8.6.1995) Bewilligt mit den jeweiligen Voranschlägen bzw besonderen Botschaften: ohne Jahreszusicherungskredite Autorisés chaque fois par la voie du budget ou d'un message spécial, sans les credits annuels d'engagements -- 192 of 233 -E001 Früher bewilligte, laufende Verpflichtungskredite1 in Millionen Franken Verpflichtungskredite Crédits d'engagements Zahlungen Paiements Voraussichtlich nicht beanspruchte Kredite Qj-g Bewilligte Kredite verpflichtet bis Ende 1996 bis Ende 1996 Zahlungen 1997 Spätere Zahlungen Crédits Montant jusqu'à fin Paiements Paiements Crédits vraialloués engagé jusqu'à fin 1996 en 1997 ultérieurs semblablement non (3+4+5+6) 1996 utilisés 257 Crédits d'engagements ouverts, autorisés antérieurement1 en millions de francs

258 Früher bewilligte, laufende Verpflichtungskredite1 in Millionen Franken Verpflichtungskredite Crédits d'engagements Zahlungen Paiements Voraussichtlich nicht beanspruchte ] Kredite Crédits vraisemblablement non utilisés Bewilligte Kredite Crédits alloués (3+4+5+6) verpflichtet bis Ende 1996 Montant engagé jusqu'à fin 1996 bis Ende 1996 jusqu'à fin 1996 Zahlungen 1997 Paiements en 1997 Spätere Zahlungen Paiements ultérieurs E001 Crédits d'engagements ouverts, autorisés antérieurement en millions de francs 3600.008/ Finanzierung der Sondermass- 110,6 92,0; 65,6 j 18,7 26,3

24 066,0 19 154,3 10 171,6 1292,4 5 543,1 7 058,9 4 Coopération au développement et aide humanitaire 202 3600.001/ 3600.002 3600.001/ 3600.002 3600.001/ 3600.002/ 3600.005/ 3600.006 3600.001' 3600.002, 3600.005/ 3600.006 4200.002 Technische Zusammenarbeit I 1800.0 1800,0 1614,0 und Finanzhilfe (BB 18.9.1984) Dauer: 1984-87 Technische Zusammenarbeit 2 100,0 2 100,0 1794,0 und Finanzhilfe (BB 23.9.1987) Dauer: 1987-90 Technische Zusammenarbeit 3 300.0 3 300.0 2 551,0 und Finanzhilfe (BB 4.10.1990) Dauer: 1990-95 j Technische Zusammenarbeit 3 800.0 1050.0 195,0 und Finanzhilfe (BB 15.12.1994) Dauer: 1995-98 Kapitalbeteiligung regionale 1 900,0 1 346,1 ' 80.4 Entwicklungsbanken. Beitritt Interamerikanische Investitionsgesellschaft und multilaterale Investitionsgarantie-Agentur! (BB 26.9.1979/7.3.1985/ 9.10.1987/19.12.1995) Dauer: 1979-98 3600.201/Internationale humanitäre Hilfe 1050.0 930.0 842.2 3600.202/ (BB 10.12.1991) 3600.203

22.9 4 535,3 140,0 318,7 380,0 202 3600.001/ 3600.002 3600.001/ 3600.002 3600.001/ 3600.002/ 3600.005/ 3600.006 3600.001/ 3600.002/ 3600.005/ 3600.006 4200.002 3600.201/ 3600.202/ 3600.203 3600.401 Coopération technique et aide financière (AF 18.9.1984) Durée: 1984-87 Coopération technique et aide financière (AF 23.9.1987) Durée: 1987-90 Coopération technique et aide financière (AF 4.10.1990) Durée: 1990-95 Coopération technique et aide financière (AF 15.12.1994) Durée: 1995-98 Participation au capital de banques régionales de développement, adhésion de la Suisse à la Société interaméricaine d'investissement et à l'Agence multilatérale de garantie des investissements (AF 26.9.1979/7.3.1985/ 9.10.1987/19.12.1995) Durée: 1979-1998 Aide humanitaire internationale (AF 10.12.1991)

4200.002 Construction d'un bailment administrât f pour le CERN (Prêts a ia FIPOI.i lAF 15 12 19931 4200 002 Construction d'un bâtiment pour l'OMM (Prêts a la FIPOI; (AF 13 3 1995 4200 002 Report du paiement des annuités 1994-97 par l'UIT a la Confederation (Prêts a la FIPOIi (ACF25 5 1994 4200 002 Construction d'un bâtiment acmimstraU pou: e HCR (Prêts a la FIPOI) (AF 15.12.1989) 4600 001 Don a la FIPOI Dour!a construction a une nouvelle sa.ie ae Conference du Cent-e W; 'am Rappard iCWRi (AF 13 3 1995 310 3600 004 îùrgschaften fur Abfallanlagen 10.0 4.2 3.3 0.9 310 3600 004 Cautionnement pour depots oe déchets 401 3190 001 Radioversorgung in Katastrophen-. Krisen- und Kriegsfal (BB 17.12 1980/11.6.1990)

5.5 20,8 96.805.04 183,1 13,5 2,7 1,4 3.2 1,1 81,1 15,3 5.9 38.7 8.0 7,5 4,0 0.7 Soumis au frein aux dépenses Conservation des monuments historiques Installations pour les eaux usées et pour les déchets Protection contre des phénomènes naturels Améliorations structurelles et nstallations d'équipement Soins aux forêts et mesures de gestion Protection de la nature et du paysage Mesures de construction (abris) Indemnités versées dans le domaine de la mensuration officielle Constructions destinées à l'enseignement professionnel Améliorations foncières et constructions rurales Protection contre les inondations Activités de promotion propres de la Confédération Non soumis au frein aux dépenses 102,1 TOTAL 12,3 96.306.02 Protection du patrimoine culturel 1,4 96.310.02 Dispositions fondamentales selon loi sur la protection des eaux

707.4200.002 Crédits d'investissements à l'agriculture 1995-97 (AF 15.12.94) Bewilligt mit den jeweiligen Voranschlägen, bzw ^besonderen Botschaften "ohne Abzug EU-Kompensation von 11,5 Millionen ohne Abzug EU-Kompensation von 4,5 Millionen 'ohne Abzug EU-Kompensation von 19,0 Millionen Autorises par la voie du budget ou demessages spéciaux ''sans la compensation de 11.5 millions au programme de TUE ]sans la compensation de 4,5 millions au programme de l'UE 4sans la compensation de 19,0 millions au programme de l'UE -- 199 of 233 --

10.8 402.3600.003 Essais sur maquettes 221,5 1 351,2 5 Crédits annuels d'engagements 28,1 236,3 7,1 236,3 21,0 481,5 1 264,1 177,1 549,3 110,0 194,4 714,8 - 6 Risque de guerre lors de vols spéciaux à des fins humanitaires et diplomatiques, par intervention Non soumis au frein aux dépenses 622,2 Demandes de crédits d'engagements et de crédits additionnels, total 436,1 1 Projets de construction et acquisition de terrains 319,1 11 Secteur civil 18,7 601.3111,002 Travaux de construction sur des objets loués et affermés 300,4 601.3110.002 Entretien des constructions et installations civiles ainsi que réhabilitations énergétiques 117,0 12 Secteur militaire 117,0 510.3110.002 Entretien des immeubles et liquidations 3,0 2 Acquisition de matériel 3,0 803.4010.002 Aéronefs 183,1 3 Crédits annuels d'engagements -- 200 of 233 -F 001 Personalbestand und -aufwand des Bundes und seiner Betriebe Personalbestand1 (Anzahl Stellen) Allgemeine Bundesverwaltung2 Plafoniertes Personal Übriges Personal5 NPM-Ämter5 Industrieunternehmen Gruppe Rüstung Alkoholverwaltung Plafoniertes Personal Brennereiaufsichtstellenleiter PTT-Betriebe Bundesbahnen Personalaufwand (in Millionen Franken) Allgemeine Bundesverwaltung Personalbezüge (Total) Sozialversicherungsbeiträge Personalversicherungsbeiträge Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge Dienstkleider, Verpflegungsstätten Rentenleistungen Übrige Personalausgaben Minderungen auf Besoldungen und Gehältern3 Industrieunternehmen Gruppe Rüstung Personalbezüge (Total) Sozialversicherungsbeiträge Personalversicherungsbeiträge Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge Dienstkleider, Verpflegungsstätten Rentenleistungen Übrige Personalausgaben Minderungen auf Besoldungen und Gehältern Alkoholverwaltung Personalbezüge (Total) Sozialversicherungsbeiträge Personalversicherungsbeiträge Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge Dienstkleider, Verpflegungsstätten Rentenleistungen Übrige Personalausgaben Minderungen auf Besoldungen und Gehältern' Rechnung - Compte Voranschlag - Budget 1975 1980 1990 1995 1996

3 866.9 226.4 573.1 43.0 2.0 45,6 7.0 -33.3 481,9 50,1 28.3 1.7 19,8 0,3 0,1 0,1 -0,2 265 Effectifs et dépenses du personnel de la Confédération et des entreprises Effectif du personnel (nombre de places) Administration fédérale générale2 Personnel à effectif plafonné Autre personnel5 Offices NGP5 Entreprises industrielles du Groupement de l'armement Régie des alcools Personnel à effectif plafonné Préposés de l'office local des distilleries Entreprises des PTT Chemins de fer fédéraux Dépenses de personnel (en millions de francs) Administration fédérale générale4 Rétribution (totale) du personnel Cotisations d'assurances sociales Cotisations aux caisses de pensions et de prévoyance Cotisations d'assurance-maladie et accidents Vêtements de fonction, cantines Prestations aux retraités Autres dépenses de personnel Moins-values sur les traitements et les salaires3 Entreprises industrielles du Groupement de l'armement Rétribution (totale) du personnel Cotisations d'assurances sociales Cotisations aux caisses de pensions et de prévoyance Cotisations d'assurance-maladie et accidents Vêtements de fonction, cantines Prestations aux retraites Autres dépenses de personnel Moins-values sur les traitements et les salaires Régie des alcools Rétribution (totale) du personnel Cotisations d'assurances sociales Cotisations aux caisses de pensions et de prévoyance Cotisations d'assurance-maladie et accidents Vêtements de fonction, cantines Prestations aux retraites Autres dépenses de personnel Moins-values sur les traitements et les salaires3 Sans les apprentis, selon la loi sur la formation professionnelle et sans les ouvriers d entrepreneur des chemins de fer fédéraux Y compris les services du Parlement et les tribunaux 'indemnités de l'assurance militaire et de la CNA ainsi due les allocations pour pertes de gain "Sans autorités, commissions et luges \e message concernant le compte d'Etat vous informera sur les effectifs reels de I autre personnel et du personnel NGP -- 201 of 233 --

11 650 13 000 13 000 Apprentis mkl "übriges Personal:Uber die effektiven Bestände beim -übrigen Personal- und beim Personal der NPM-Ämter wird in der Botschaft zur Staatsrechnung orientiert 'incl. autres personnel 2Le message concernant le compte d'Etat vous informera sur les effectifs réels de l'autre personnel et du personnel NGP -- 202 of 233 -F 003 267 Bestand und Bezüge des plafonierten Personals nach Departementen und Dienststellen Personalbestand1 Effectif du personnel1 Effektiver Bestand Effectif réel Rechnung Compte 1995 TOTAL Bundesversammlung

268 F 003 Bestand und Bezüge des plafonierten Personals nach Personalbestand1 Effectif du personnel1 Departementen und Dienststellen Effektiver Bestand Effectif réel Stellenbestand Nombre de places Personalbezüge Rétribution du personnel in Tausend Franken en milliers de francs Rechnung Voranschlag Voranschlag Rechnung Voranschlag Voranschlag Compte Budget Budget Compte Budget Budget 1995 1996 1997 1995 1996 1997 Effectifs et rétribution du personnel à effectif plafonné, par départements et offices

F 003 269 Personalbestand1 Effectif du personnel1 Bestand und Bezüge des plafonierten Personals nach Departementen und Dienststellen-Effektiver Bestand Effectif réel Rechnung Compte 1995 Stellenbestand Nombre de places Personalbezüge Rétribution du personnel in Tausend Franken en milliers de francs Voranschlag Voranschlag Rechnung Voranschlag Budget Budget Compte Budget 1996 1997 1995 1996 Voranschlag Budget 1997 Effectifs et rétribution du personnel à effectif plafonné, par départements et offices

270 F 003 Personalbestand1 Effectif du personnel' Bestand und Bezüge des Effektiver plafonierten Personals nach Bestand Effectif réel Departementen und Dienststellen- Rechnung Compte 1995 Stellenbestand Nombre de places Personalbezüge Rétribution du personnel in Tausend Franken en milliers de francs Voranschlag Budget 1996 Voranschlag Rechnung Budget Compte 1997 1995 Voranschlag Voranschlag Budget Budget 1996 1997 Effectifs et rétribution du personnel à effectif plafonné, par départements et offices Teuerungsausgleich — Plafoniertes Personal Positive Leistungskomponente — Plafoniertes Personal Stellenkontingent des Bundesrates Noch nicht auf die Dienststellen verteilte Stellenkürzungen Globalrubrik EPA Erwerbsbehinderte. Praktikantinnen, stellenlose Lehrabgängerinnen 120,4 -151,1

22 11 15 Salaires, allocations et indemnités du personnel permanent en millions de francs TOTAL Traitement et salaires Compensation du renchérissement Indemnité de résidence Allocations familiales2 Allocations pour enfants Allocation de mariage Allocation de naissance Gratification pour ancienneté de service Allocations au personnel à l'étranger Indemnité pour service du dimanche Indemnité pour heures supplémentaires Indemnité pour service de nuit Autres allocations et indemnités3 Compte non tenu du personnel auxiliaire Jusqu'au compte 1992. l'allocation familiale figurait sous indemnité de residence 3Notamment indemnités de vol. prestations de service extraordinaires, remplacements F 005 Massgebende Besoldungsmindest- und -höchstbeträge im Jahre 1996 Traitements minimums et maximums déterminants en 1996 Die dem Teuerungsausgleich unterliegenden Bezüge gelten als ausgeglichen bis zum Indexstand Dezember 1995 (SR 172.221.153 01). Das Kaderlohnopfer (1% Besoldungsklasse 24-31 bzw. 2% Überklasse) ist in der Besoldungsskala nicht berücksichtigt. La rétribution donnant droit à la compensation du renchérissement est réputée compensée jusqu'au niveau de l'indice de décembre 1995 (RS 172 221.153.01 ). La réduction salariale imposée aux cadres (1% aux fonctionnaires rangés dans les classes 24 à 31 et 2% aux fonctionnaires hors classe) n'est pas prise en considération dans l'échelle des traitements. Jahresbetrag / Montant annuel Besoldungsklassen Classes de traitement 31 30 29 28 27 26 25 24 23 22 21 20 19 18 17 16 15 14 13 12 11 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 Unterklass/Degré infér. Minimum Fr.

1 310, Produit des intérêts de la créance 81: Autres recettes/revenus internes Revenus techniques - —Augmentation de l'engagement découlant de l'incorporation des allocations de renchérissement3 - — Incorporation de l'intérêt complémentaire dans les rentes Zunahme des versicherungstechnischen Fehlbetrages5 722 -389 -334 155 125 999 877 -263 665 Augmentation du découvert technique Bilanz Deckungskapital4 Aktiven Versicherungstechnischer Fehlbetrag5 Deckungsverhältnis (Aktiven'Deckungskapital)

1 Umfasst allgemeine Bundesverwaltung, PTT-Betriebe. Rüstungsbetriebe, Alkoholverwaltung und weitere Organisationen wie z.B. die SRG oder Radio Schweiz AG: ohne Einlegerkasse. Englobe l'Administration générale. l'Entreprise des PTT, les entreprises d'armements, la Régie des alcools et d'autres organisations telles que la SSR et Radio Suisse SA sans la Caisse des déposants. Berechnet sich aus der Grundbesoldung zuzüglich Teuerungszulage, vermindert um AHV-Koordinationsabzug (maximale einfache Rente). Für Alterspensionierte beträgt die maximale EVK-Rente in der Regel 60 Prozent des versicherten Verdienstes

1.1.1986 ist gemäss neuer Praxis sofort getilgt worden. Les allocations de renchérissement versées aux bénéficiaires de rente sont incorpo rées régulièrement dans les rentes. Selon l'importance de l'augmentation de la réserve mathématique qui en résulte, un engagement de la Confédération, en tan' qu'employeur, envers la Caisse prend naissance. Les engagements d'avant 1986 sont amortis dans les 10 ans au plus tard. Selon le nouveau système, entré en vigueur le 1 er janvier 1986, l'engagement incorporé a été amorti immédiatement.

4 Das Deckungskapital entspricht dem nach versicherungsmathematischen Grundsätzen berechneten Barwert (Gegenwartswert) der künftigen Leistungen, vermindert um den Barwert der künftigen Beiträge. Höhere versicherte Verdienste erfordern eine entsprechende Aufstockung des Deckungskapitals. La réserve mathématique correspond à la valeur actuelle des prestations, calculée selon les principes actuariels, sous déduction de la valeur actuelle des cotisations futures. La hausse des gains assurés requiert une augmentation correspondante de la réserve mathématique. ' Der versicherungstechnische Fehlbetrag entspricht dem nicht einbezahlten Dekkungskapital. Zur Wahrung des finanziellen Gleichgewichts der Kasse müssen die Arbeitgeber auf dem Fehlbetrag den statutarischen Zins von 4% pro Jahr entrichten (sogenannte Zinsgarantie). Le déficit technique correspond à la réserve mathématique non versée. Pour la sauvegarde de l'équilibre financier de la Caisse, les employeurs doivent verser sur le déficit un intérêt statutaire annuel de 4% (garantie de l'intérêt).

112 In der Unternehmung wird unterschieden zwischen interner und externer Rechnungslegung. Wegleitend für die externe Information sind der Schutz der Gläubiger und Kapitalgeber (handelsrechtliche Minimalvorschriften) sowie Überlegungen zur Unternehmenspolitik (Public relations, Konkurenzverhalten). Die Aufgabe des internen Rechnungswesens besteht darin, umfassende Entscheidungsgrundlagen für die Betriebsführung, die Preispolitik und die Erfolgskontrolle bereitzustellen. Eckpfeiler des privatwirtschaftlichen Rechnungswesens bilden die Erfolgsrechnung in ihren verschiedenen Formen, die Finanzierungsrechnung und die Unternehmungsbilanz. Die Erfolgsrechnung ermittelt den Wertverzehr (Aufwand) und Wertzuwachs (Ertrag) einer Rechnungsperiode; als Differenz ergibt sich der Gewinn (Nettovermögenszugang) oder Verlust (Nettovermögensabgang) einer Periode. Die Investitionsausgaben werden direkt in der Bilanz aktiviert und im Umfang des Abschreibungsbedarfs der Gewinn- und Verlustrechnung belastet. Die vornehmlich externen Zwecken dienende Erfolgsrechnung wird für die Zurechnung von Kosten und Erlösen auf die verschiedenen Produkte sowie für die Führung der einzelnen Betriebseinheiten mit einer innengerichteten Kosten/Leistungsrechnung ergänzt. Die Finanzierungsrechnung erfasst die Geldströme und stellt die Informationen für Finanzierungsentscheide (Eigen- oder Fremdfinanzierung) sowie Liquiditätssteuerung bereit. In der Bilanz widerspiegelt sich die Vermögenslage des Unternehmens.

113 Im Gegensatz zur Privatwirtschaft kennt das öffentliche Rechnungswesen keine Zweiteilung der Rechnungslegung. Die staatliche Rechnung ist somit gleichzeitig externes Informations- und internes Führungsinstrument. Dabei gilt es zu beachten, dass es kein ideales Rechnungsmodell gibt, welches allen Anforderungen an das öffentliche Rechnungswesen als Führungs-, Kontroll- und Informationsinstrument in gleichem Masse zu entsprechen vermöchte. Jedes Rechnungssystem ist ein Kompromiss zwischen verschiedenen Anforderungen, die sich aus dem Spannungsverhältnis von betriebs- und gesamtwirtschaftlicher Betrachtungsweise der Haushaltsvorgänge ergeben. Der lückenlose Nachweis der mit der Aufgabenerfüllung zusammenhängenden Zahlungsvorgänge einschliesslich Investitionsausgaben sowie die Darstellung der Veränderung und Zusammensetzung des Vermögens (Abschreibungen, Einlagen in und Entnahmen aus Rückstellungen und Spezialfinanzierungen) sind unentbehrliche Daten für die Finanzaufsicht, die in jeder staatlichen Rechnungslegung ausgewiesen werden müssen. Die weitere Ausgestaltung der öffentlichen Rechnung ist dagegen vorwiegend auf jene Aspekte auszurichten, die für Beurteilung der Haushaltführung des einzelnen Gemeinwesens von ausschlaggebender Bedeutung sind.

112 Dans l'entreprise, on distingue entre présentation interne et externe des comptes. L'information externe s'inspire essentiellement de la protection des créanciers et des bailleurs de fonds (prescriptions minimales en matière de droit commercial) ainsi que de considérations ayant trait à la politique d'entreprise (relations publiques, comportement à l'égard de la concurrence). Quant à la comptabilité interne, elle a pour tâche de mettre à disposition des bases de décision solides pour la gestion de l'entreprise, la politique des prix et le contrôle des résultats. Le système comptable de l'économie privée repose principalement sur le compte de résultats sous ses diverses formes, le compte de financement et le bilan de l'entreprise. Le compte de résultats détermine la dépréciation (charges) et l'appréciation (revenus) d'une période comptable; la différence constitue le bénéfice (accroissement de la fortune nette) ou la perte (diminution de la fortune nette) d'une période. Les dépenses d'investissement sont directement capitalisées dans le bilan et portées au débit du compte de profits et pertes dans la mesure des besoins d'amortissement. Le compte de résultats, dont les finalités sont avant tout externes, est complété - pour l'imputation des coûts et des produits sur les différentes unités produites et pour la gestion des diverses unités d'exploitation - par un compte des coûts et prestations à orientation interne. Le compte de financement détermine les mouvements de fonds et met à disposition les informations pour les décisions en matière de financement (financement propre ou par l'emprunt) ainsi que pour le contrôle des liquidités. Le bilan reflète la situation patrimoniale de l'entreprise.

113 Contrairement à l'économie privée, la comptabilité publique ne connaît pas la présentation bipartite des comptes. Les comptes publics sont donc à la fois un instrument d'information externe et de gestion interne. Relevons à ce propos qu'il n'existe aucun modèle comptable idéal qui satisfasse de manière égale à tous les besoins posés à la comptabilité publique en tant qu'instrument de gestion, de contrôle et d'information. Chaque modèle comptable représente dès lors un compromis entre différentes exigences qui résultent de la manière divergente de percevoir les opérations financières soit du point de vue de l'entreprise individuelle ou de l'économie globale. Le relevé intégral des opérations de paiement (y compris des dépenses d'investissement) liées à l'exécution des tâches, ainsi que la présentation des variations de la fortune et de sa composition (amortissements, versements et prélèvements sur les provisions et financements spéciaux), sont des données indispensables au contrôle financier, lesquelles doivent figurer dans toute présentation des comptes publics. Pour le reste, les comptes publics doivent être essentiellement aménagés selon les critères déterminants pour l'appréciation de la gestion des finances des diverses collectivités.

Allgemeine Erläuterungen Explications générales 303 ihren zahlreichen Betrieben und Anstalten sind denn auch viel personalintensiver und auch wesentlich stärker produktionsorientiert als beim Bund. Von den Gesamtausgaben der Kantone und Gemeinden entfallen rund drei Viertel auf den Eigenkonsum (Besoldung, Sachausgaben) und die Eigeninvestitionen. Soweit grössere Investitionsausgaben nur sporadisch anfallen, was vor allem bei kleineren Gemeinwesen zutrifft, führt dies zu starken Schwankungen der Gesamtausgaben, wie sie beim Bund nicht auftreten. Hier ist es unumgänglich, die Deckung beziehungsweise die Steuer- und Gebührenpolitik nach dem Wertverzehr (insbesondere laufende Ausgaben und Abschreibungen) auszurichten. Es ist naheliegend, dass das Neue Rechnungsmodell der Konferenz der kantonalen Finanzdirektoren, das auf kantonaler und kommunaler Ebene sehr weit verbreitet ist, sich primär an betrieblichen Gesichtspunkten orientiert. Die Verwaltungsrechnung des kantonalen Modells ist in eine Laufende Rechnung und eine Investitionsrechnung unterteilt. Die für die Haushaltsführung im Vordergrund stehende Laufende Rechnung stimmt in konzeptioneller Hinsicht mit der privatwirtschaftlichen Erfolgsrechnung überein. In dieser Rechnung werden Aufwand und Ertrag einer Rechnungsperiode verbucht und der vermögensmässige Erfolg ermittelt. Der Saldo einer Rechnungsperiode verändert das Eigenkapital. Die der öffentlichen Aufgabenerfüllung dienenden Investitionsausgaben (Sachgüter, Investitionsbeiträge, Darlehen und Beteiligungen) werden in der Investitionsrechnung erfasst und in der Bilanz aktiviert. In einer ersten Abschlussstufe wird die Nettoinvestititon als Differenz zwischen den Investitionsausgaben und den Investitionseinnahmen (z.B. Bundes- und Kantonsbeiträgen) ausgewiesen. In einem zweiten Schritt werden der Nettoinvestition die selbsterarbeiteten Mittel (Selbstfinanzierung) aus Abschreibungen und dem Ergebnis der laufenden Rechnung gegenübergestellt. Als Saldo verbleibt der Finanzierungsfehlbetrag beziehungsweise -überschuss.

115 Im Gegensatz zur Privatwirtschaft sowie kantonalen und kommunalen Haushalten fällt beim Bund der Anteil der Produktions- und Dienstleistungszentren am gesamten Haushaltsvolumen wenig ins Gewicht. Seine Eigeninvestitionen machen nur rund zwei bis drei Prozent der Ausgaben aus. Das grosse Haushaltsvolumen, die starke gesetzliche Bindung der Ausgaben, ihre finanzpolitische Globalsteuerung über die Wachstumsrate, aber auch der geringe Anteil der Eigeninvestitionen bewirken einen ziemlich stetigen Verlauf der Bundesausgaben. Der Bund ist damit für seine Dekkungspolitik nicht wie kleinere Gemeinwesen auf eine laufende Rechnung angewiesen, die die Investitionsausgaben bloss geglättet, das heisst in Form von Abschreibungen, ausweist. Während bei den Kantonen und Gemeinden die Aufwendungen der laufenden Rechnung weitgehend Folgekosten vorangegangener Investitionsentscheide darstellen (Infrastruktur und Leistungsangebot der Betriebe und Anstalten), entfallen beim Bund weit mehr als die Hälfte seiner Ausgaben auf investitionsunabhängige laufende Ausgaben wie Beiträge an die Sozialversicherungen, Kantonsanteile an Bundeseinnahmen, Entwicklungshilfe, Forschungsbeiträge, Defizitdeckungen, Preisstützungsmassnahmen und Direktzahlungen in der Landwirtschaft und anderes mehr. Das Ausgabenschwergewicht liegt beim Bund auf dem Transferbereich. Rund zwei Drittel seiner Mittel fliessen als entreprises de ces collectivités, les tâches à accomplir requièrent non seulement davantage de personnel, mais sont orientées davantage sur la production qu'à la Confédération. Environ trois quarts des dépenses totales des cantons et des communes sont consacrés à la consommation propre (traitements, dépenses en biens et services) et aux investissements propres. Si les grosses dépenses d'investissement ne sont effectuées que sporadiquement, ce qui est notamment le cas dans les petites collectivités, on observe - à la différence de la Confédération - de fortes variations du volume total des dépenses. Il est dès lors indispensable d'aligner la politique de la fiscalité et des taxes perçues sur la consommation des ressources (notamment dépenses courantes et amortissements). Il est donc tout naturel que le nouveau modèle comptable de la Conférence des directeurs cantonaux des finances, qui trouve une diffusion très large à l'échelon cantonal et communal, se fonde avant tout sur des considérations propres aux entreprises. Le compte administratif du modèle cantonal est subdivisé en un compte de fonctionnement et un compte des investissements. Le compte de fonctionnement, qui joue un rôle primordial dans la gestion des finances, équivaut dans sa conception au compte de résultats de l'économie privée. Il enregistre les charges et les revenus d'une période comptable et permet de déterminer le résultat patrimonial. Le solde de la période comptable modifie la fortune nette. Les dépenses d'investissement qui servent à l'accomplissement des tâches publiques (biens d'équipement, contributions aux investissements, prêts et participations) sont portées au compte des investissements et capitalisées au bilan. Lors d'un premier degré de clôture, l'investissement net est indiqué comme différence entre l'ensemble des dépenses d'investissement et les recettes d'investissements (p.ex. les contributions fédérales et cantonales). Dans le second degré, l'investissement net est mis en regard des moyens propres provenant des amortissements et du résultat du compte de fonctionnement (autofinancement). Le solde représente alors insuffisance ou l'excédent de financement

115 Contrairement à l'économie privée ainsi qu'aux collectivités locales (cantons et communes), la part relative des centres de production et de prestations de service dans l'ensemble du budget est peu importante à la Confédération. Ses propres investissements ne représentent qu'environ deux à trois pour-cent de ce dernier. L'important volume des finances fédérales, la forte dépendance légale des dépenses, la gestion globale de ces dernières par le biais de taux de croissance, mais également la part restreinte des investissements propres entraînent une certaine stabilité des dépenses fédérales. Aussi la Confédération n'est-elle pas tenue, comme le sont de plus petites collectivités publiques, de gérer pour sa politique de couverture des dépenses un compte de fonctionnement qui se borne à niveler les dépenses d'investissement, c'est à dire à les enregistrer sous forme d'amortissement. Alors que dans les cantons et les communes les charges inscrites au compte de fonctionnement constituent pour une grande part des coûts entraînés par des décisions d'investir (infrastructure et offre de prestation des entreprises et des établissements), bien plus de la moitié des dépenses de la Confédération sont des dépenses courantes qui ne résultent pas d'investissements telles que les cotisations d'assurances sociales, les parts des cantons aux recettes fédérales, l'aide au développement, les contributions à la recherche, les couvertures de déficit, les mesures de soutien des prix et les paiements directs à l'agriculture, etc. Le gros des dépenses fédérales concerne les transferts. Deux tiers environ des ressources sont en effet destinés aux -- 211 of 233 --

304 Allgemeine Erläuterungen Explications générales Übertragungen an Betriebe und Anstalten, öffentliche Haushalte und an Dritte. Der Einnahmen- und Ausgabenstrom des Bundeshaushaltes ist zudem von beträchtlicher gesamtwirtschaftlicher Bedeutung. Wegen der besonderen Aufgabenstruktur, der gleichmässigen Entwicklung der Investitionsausgaben wie auch angesichts des gesamtwirtschaftlich bedeutsamen Haushaltsvolumens ist deshalb auf Bundesebene ein zusammengefasster Ausweis der Ausgaben und ihrer Finanzierung in Form der Finanzrechnung die zentrale finanzpolitische Führungsgrundlage. Als Spiegelbild der geplanten Aktivitäten erlaubt die Finanzrechnung, die Verteilung der knappen finanziellen Mittel auf einer für alle Aufgabenbereiche gleichen Ausgangslage und in leicht überschaubarer Form vorzunehmen. Die in der Finanzrechnung angestrebte direkte Deckung aller Ausgaben durch entsprechende Einnahmen in der gleichen Rechnungsperiode ist Ausdruck einer vorsichtigen Finanzpolitik, die angesichts der geringen Flexibilität des Bundes sowohl auf der Ausgaben- wie der Einnahmenseite vollauf berechtigt ist. Dank ihrer einfachen Konzeption ist die Finanzrechnung zudem übersichtlich, leichtverständlich und somit auch bürgernah. Für den Nachweis der vermögensmässigen Auswirkungen seiner Aktivitäten führt der Bund in Ergänzung zur Finanzrechnung eine Erfolgsrechnung, in welcher Wertverzehr (Aufwand) und Wertzuwachs (Ertrag) periodengerecht abgegrenzt werden. Das Ergebnis der Erfolgsrechnung entspricht im Aussagegehalt dem Saldo der privatwirtschaftlichen Erfolgsrechnung beziehungsweise dem Abschluss der laufenden Rechnung des kantonalen Modells. Der Saldo der Erfolgsrechnung ist identisch mit der Veränderung des Bilanzsaldos. Für Finanzierungsentscheide des Bundes (Steuerfinanzierung oder Verschuldung) wird primär auf die Ergebnisse der Finanzrechnung sowie auf ergänzende Tresorerieausweise abgestellt. Letztere dienen auch als Grundlage für die Liquiditäts- und Anlagepolitik. Produktionszentren sowie Verwaltungszweige des Bundes, die in grösserem Umfang Dienstleistungen für Dritte erbringen, führen die Staatsrechnung ergänzende, zum Teil stark ausgebaute Betriebs- und Kostenrechnungen. Der Harmonisierung des öffentlichen Rechnungswesens ist in unserem föderalistischen Staatssystem eine grosse Bedeutung beizumessen. Vergleich- und konsolidierbare Haushaltsdaten bilden eine grundlegende Voraussetzungen für eine kooperative, auf übergeordnete Ziele ausgerichtete Finanzpolitik. Die unterschiedlichen Anforderungen an die Rechnungsgestaltung auf glied- und zentralstaatlicher Ebene führen dazu, dass Bundes- und kantonales Modell im Aufbau voneinander abweichen. Dieser Sachverhalt ist für Haushaltsvergleiche indessen nicht von entscheidender Bedeutung. Durch die Angleichung der Komponenten (Kontengruppen, Definition wichtiger Begriffe, ergänzende Statistiken) ist die Vergleichbarkeit und Konsolidierbarkeit der öffentlichen Haushaltsdaten auch ohne Übereinstimmung des Rechnungsaufbaus möglich. Bei der Neugestaltung der Bundesrechnung ist darauf geachtet worden, dass beide Rechnungssysteme die gleichen Basisdaten enthalten. Mit dem neuen Konzept der Finanzstatistik von Bund, Kantonen und Gemeinden, das in Verbindung mit der kantonalen Finanzdirektorenkonferenz erarbeitet wurde, ist es gelungen, beide Modelle zu verbinden und ein gemeinsames Informationssystem der öffentlichen Haushalte zu schaffen. entreprises et aux établissements de la Confédération, aux cantons et aux communes et à des tiers. Aussi le flux des recettes et des dépenses de la comptabilité fédérale est-il d'importance significative pour l'ensemble de l'économie. En raison de la structure particulière des tâches, de l'évolution régulière des dépenses d'investissement de même qu'au vu de l'importance des finances fédérales pour l'ensemble de l'économie, au plan fédéral, la présentation résumée des dépenses et de leur financement que constitue le compte financier représente donc la base indispensable à une bonne gestion de la politique financière. En tant que reflet des activités planifiées, il permet de prendre connaissance de la répartition des moyens financiers limités en se fondant sur une base semblable pour tous les groupes de tâches, sous une forme simple. La couverture directe de toutes les dépenses par des recettes au cours du même exercice, à laquelle aspire le compte financier est l'expression d'une politique financière prévoyante, qui se justifie parfaitement en raison du peu de flexibilité dont dispose la Confédération tant sur le plan des dépenses que sur celui des recettes. Grâce à une présentation simple, le plan financier est par ailleurs clair, facile à comprendre et partant accessible à tous les citoyens. Pour pouvoir examiner les conséquences des activités de la Confédération sur sa fortune, le compte financier est complété par un compte de résultats qui délimite pour chaque période la dépréciation (charges) et la plus-value (revenus). Le solde du compte de résultats est équivalant, en substance, à celui du compte de résultats de l'économie privée ou au résultat du compte de fonctionnement selon le modèle cantonal. Le solde du compte de résultats est identique à la variation du solde du bilan. Pour prendre ses décisions concernant le financement (par le biais des impôts ou de l'endettement), la Confédération se fonde en premier lieu sur les résultats du compte financier et les relevés complémentaires de la trésorerie. Ces derniers servent aussi de base à sa politique en matière de liquidités et de placements. Les centres de production, ainsi que les branches administratives de la Confédération qui fournissent dans une large mesure des prestations pour des tiers, tiennent en plus des comptes d'exploitation et de frais. Dans notre système d'Etat fédéraliste, il sied d'accorder une grande importance à l'harmonisation des comptes publics. L'existence de données budgétaires comparables et consolidates est une condition fondamentale pour la pratique d'une politique financière coopérative axée sur des objectifs supérieurs. Les exigences divergentes auxquelles doivent satisfaire les comptes à l'échelon de l'Etat central et à celui des collectivités locales ont pour conséquence que la structure du modèle cantonal diffère de celle du modèle de la Confédération. Cet état de chose ne joue pas un rôle déterminant pour les comparaisons budgétaires. L'harmonisation des composantes (groupes de comptes, définitions de concepts importants, statistiques complémentaires) permet de comparer et de consolider les données financières des collectivités même sans que la structure des comptes soit identique. En réaménageant les comptes de la Confédération, on a veillé à ce que les deux systèmes comptables contiennent les mêmes données de base. La nouvelle conception de la statistique financière de la Confédération, des cantons et des communes, élaborée en collaboration avec la Conférence des directeurs cantonaux des finances, a permis de combiner les deux modèles et de créer un système d'information commun sur les finances des collectivités publiques.

121 Die grundlegenden Bestimmungen finden sich im Bundesgesetz vom 6. Oktober 1989 über den eidgenössischen Finanzhaushalt (FHG, SR 611.0) sowie in der Finanzhaushaltsverordnung vom I.Juli 1990 (FHV, SR 611.01). In ihrem Aufbau stimmen Voranschlag und Staatsrechnung überein. Davon ausgenommen ist die Bilanz, die lediglich in der Staatsrechnung unterbreitet wird. Die folgenden Erläuterungen sind weitgehend auf die Gegebenheiten der Staatsrechnung ausgerichtet. Insoweit eine sinngemässe Übertragung dieser Darstellung auf den Voranschlag nicht zulässig ist, wird in den einzelnen Abschnitten ausdrücklich darauf hingewiesen.

121 Les dispositions fondamentales se trouvent dans la loi sur les finances de la Confédération (LFC) du 6 octobre 1989 (RS 611.0) et dans l'ordonnance y afférente du 1 er juillet 1990 (OFC, RS 611.01). Le budget et le compte d'Etat ont une structure identique. En fait exception le bilan, qui n'est présenté que dans le compte d'Etat. Les explications suivantes se rapportent surtout au compte d'Etat. Au cas où celles-ci ne sont pas applicables par analogie au budget, une indication expresse est faite à ce sujet dans les alinéas en question.

306 Allgemeine Erläuterungen Explications générales • Vollständigkeit: Im Voranschlag werden alle mutmasslichen Einnahmen und Ausgaben aufgeführt. Einnahmen und Ausgaben dürfen nicht direkt über Rückstellungen und Spezialfinanzierungen abgerechnet werden; • Einheit: Sämtliche Einnahmen und Ausgaben sind in einem einzigen Voranschlag beziehungsweise in einer einzigen Staatsrechnung zusammenzufassen; • Bruttodarstellung: Einnahmen und Ausgaben sind getrennt voneinander ohne gegenseitige Verrechnung in voller Höhe auszuweisen; • Spezifikation: Die Einnahmen und Ausgaben werden nach Bundesämtern, nach den Sachgruppen des Kontenplans und, soweit zweckmässig, zusätzlich nach Massnahmen und Verwendungszweck gegliedert. Ein Kredit darf nur für den Zweck verwendet werden, der bei der Bewilligung festgelegt wurde; • Jährlichkeit: Einnahmen und Ausgaben werden für das Kalenderjahr, in dem sie voraussichtlich fällig werden, in den Voranschlag aufgenommen. Für den ETH-Bereich kann der Bundesrat durch Verordnung Abweichungen von diesen Budgetprinzipien vorsehen (Art. 1 Abs. 3 FHG sowie Art. 35 Abs. 2 und 3 ETH-Gesetz). Entsprechende Ausnahmebestimmungen finden sich in der Verordnung ETH-Bereich (Art. 16: Kreditumverteilungen; Art. 17: Kreditübertragungen auf Konten der Bestandesrechnung; Art. 18 und 19: gesonderte Abrechnung von Einnahmen aus Fortbildungskursen und Forschungsaktivitäten; Art. 20: Verwaltung von Drittmitteln auf Konten der Bestandesrechnung).

141 Um die Haushaltsführung des Bundes umfassend beurteilen zu können, ist zusätzlich zum kassenmässigen Ergebnis auch die Veränderung des Vermögens in der Rechnungsperiode auszuweisen. Nicht alle in der Finanzrechnung als Ausgaben und Einnahmen erfassten Vorfälle stellen einen Vermögensverzehr (Aufwand) bzw. -Zuwachs (Ertrag) dar, so zum Beispiel der Kauf einer Liegenschaft. Anderseits können auch zahlungsunwirksame Vorfälle zu einer Veränderung der Vermögenslage führen (beispielsweise Abschreibungen). Für die Ermittlung der vermögensmässigen Auswirkungen der Bundesaktivitäten bedarf es daher einer Zusatzrechnung zur Finanzrechnung, der Erfolgsrechnung.

142 Ausgehend vom Saldo der Finanzrechnung wird in der Erfolgsrechnung der Wertverzehr (Aufwand) und Wertzuwachs (Ertrag) periodengerecht abgegrenzt. Das Ergebnis der Erfolgsrechnung, der Deckungserfolg, stellt den Nettovermögenszuwachs beziehungsweise -abgang einer Rechnungsperiode dar und ist mit dem Ergebnis der laufenden Rechnung des kantonalen Modells und dem Saldo der privatwirtschaftlichen Gewinn- und Verlustrechnung vergleichbar. Um vom Finanzierungserfolg zum vermögensmässigen Ergebnis zu gelangen, müssen einesteils jene Ausgaben und Einnahmen, die reine Vermögensumschichtungen darstellen, neutralisiert werden • durch Aktivierung der Investitionsausgaben für Grundstücke und Gebäude, für Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge und Einrichtungen sowie Darlehen und Beteiligungen; • durch Passivierung der Einnahmen aus Immobilienverkäufen und Darlehensrückzahlungen sowie der Einlagen von zweckgebundenen Einnahmen in die sogenann• l'universalité: Toutes les recettes et dépenses prévues sont portées au budget. Les recettes et dépenses ne sauraient être imputées directement sur les provisions et des financements spéciaux; • L'unité: Toutes les recettes et dépenses sont consignées dans un seul budget ou un seul compte d'Etat; • le produit brut: Les recettes et les dépenses sont inscrites au budget séparément et sans aucune compensation, chacune d'entre elles y figurant pour son montant intégral; • la spécialité: Les dépenses et les recettes sont classées par offices fédéraux, selon les groupes par nature du plan comptable, et au besoin, suivant les mesures spéciales et leur affectation. Les crédits ouverts ne peuvent être affectés qu'aux dépenses pour lesquelles ils ont été votés; • l'annualité: Les recettes et les dépenses sont portées au budget de l'exercice au cours duquel leur exécution est prévue. Pour le domaine des EPF, le Conseil fédéral peut prévoir, par ordonnance, des dérogations aux principes budgétaires (LFC, art. 1er, 3e al., ainsi que loi sur les EPF, art. 35, 2e et 3e al.). Les prescriptions exceptionnelles y relatives figurent dans l'ordonnance sur le domaine des EPF: art. 16, transferts de crédits; art. 17, reports de crédits sur des comptes du bilan; art. 18 et 19, mise en compte séparée de recettes provenant de cours de perfectionnement et d'activités de recherche; art. 20, gestion de fonds de tiers sur des comptes du bilan.

141 Pour apprécier convenablement la gestion des finances de la Confédération, il importe de connaître outre le résultat des opérations de caisse, les variations de la fortune au cours d'un exercice. Toutes les opérations enregistrées au compte financier sous la forme de dépenses ou de recettes ne constituent pas une diminution (charges) ou une augmentation (revenus) de fortune, par exemple l'acquisition d'un immeuble. Les opérations de paiement également peuvent entraîner une modification de la situation de fortune (tels par exemple les amortissements). Aussi pour rendre compte des conséquences sur le capital des tâches de la Confédération, est-il nécessaire de tenir à jour, parallèlement au compte financier, un compte de résultats.

142 En partant du solde du compte financier, on délimite pour la même période dans le compte de résultats la diminution (charges) ou l'augmentation (revenus) de valeurs. Le solde du compte de résultats, le taux de couverture, représente un accroissement net ou une diminution nette de la fortune durant une période comptable. Il peut être comparé au résultat du compte de fonctionnement du modèle cantonal ou au solde du compte de pertes et profits de l'économie privée. Pour parvenir du solde de financement au résultat de fortune, chaque dépense et recette, qui représentent de pures redistributions de valeurs, doivent d'une part, être neutralisées • par la capitalisation des dépenses d'investissement pour les terrains et les bâtiments, pour le mobilier, les machines, les véhicules et les installations, ainsi que pour les prêts et participations; • par l'inscription au passif des recettes provenant des ventes d'immeubles et des remboursements de prêts, ainsi que des versements des recettes affectées aux dits -- 214 of 233 -Allgemeine Erläuterungen Explications générales 307 ten Spezialfinanzierungen und der Einlage des Einnahmenüberschusses der Pensionskasse des Bundes (PKB) in die Sonderrechnung PKB. Hinzu kommen sodann der in der Finanzrechnung nicht enthaltene buchmässige Aufwand und Ertrag. Ins Gewicht fallen auf der Aufwandseite namentlich die Abschreibungen, die Einlagen in Rückstellungen sowie Debitorenverluste. Ertragsseitig sind insbesondere die Entnahmen aus den Spezialfinanzierungen zur Deckung von zweckfinanzierten Ausgaben zu erwähnen.

143 Wegen der beschränkten Darstellungsmöglichkeiten in der doppelten Buchhaltung können die in der Finanzrechnung erfassten Ausgaben und Einnahmen nur als Saldo in die buchhalterische Erfolgsrechnung übernommen werden. Gesamtaufwand und -ertrag gehen nicht direkt aus dieser verkürzten Erfolgsrechnung hervor, sondern müssen mittels eines separaten statistischen Ausweises ermittelt werden. Diese in der Botschaft und im Statistikteil publizierte statistische Erfolgsrechnung enthält die gleichen Informationen wie der Zusammenzug der laufenden Rechnung im kantonalen Modell nach Aufwand- und Ertragsarten.

144 Im Umfang des Ertrags- oder Aufwandüberschusses der Erfolgsrechnung verändert sich der Fehlbetrag der Bilanz. financements spéciaux et le versement de l'excédent de recettes de la Caisse fédérale de pensions (CFP) au compte spécial de la CFP. Ensuite, il faut y ajouter les charges et les revenus comptables qui ne figurent pas dans le compte financier. Cela concerne principalement du côté des charges, les amortissements, les versements aux provisions, ainsi que les pertes sur débiteurs. Du côté des revenus, on mentionnera plus particulièrement les prélèvements sur les financements spéciaux destinés à couvrir des dépenses liées.

143 En raison du nombre limité de possibilités de présentation de la comptabilité double, les dépenses et les recettes portées dans le compte financier ne peuvent être reprises que comme solde dans le compte de résultats. Les charges et les revenus totaux ne ressortent pas directement du compte de résultats réduit, mais doivent être calculés au moyen d'un tableau statistique séparé. Cette forme statistique du compte de résultats, publié dans le message et la partie statistique, contient les mêmes informations que le compte de fonctionnement résumé du modèle cantonal suivant les catégories de charges et de revenus.

21 und 22 des Finanzhaushaltgesetzes (SR 611.0) und Artikel 13 der Finanzhaushaltverordnung (SR 611.01); • die Vorschüsse für Spezialfinanzierungen: aktivierte Ausgaben, die durch zweckgebundene Einnahmen zu decken sind; • den Bilanzfehlbetrag: dieser umfasst die kumulierten Abschlüsse der Erfolgs- bzw. der früheren Gesamtrechnungen aller Rechnungsperioden. 154 aus: Die Passiven des Bundes setzen sich zusammen • dem Fremdkapital: laufende Verpflichtungen, kurz-, mittel- und langfristige Schulden, Verpflichtungen für Sonderrechnungen (wie Pensionskasse des Bundes, Stiftungen, Spezialfonds), Rückstellungen und Transitorische Passiven; • den vorsorglichen Wertberichtigungen auf Darlehen und Beteiligungen: Aus Transparenzgründen (klare Darstellung der Forderungs- und Eigentumsverhältnisse) werden Darlehen und Beteiligungen nach der indirekten Methode wertberichtigt; • den Verpflichtungen für Spezialfinanzierungen: Rücklagen aus zweckgebundenen Einnahmen.

153 L'actif de la Confédération comprend: • le patrimoine financier: moyens disponibles tels que l'encaisse, les débiteurs, les placements de la trésorerie; • le patrimoine administratif: fonds nécessaires à l'exécution des tâches tels que terrains et immeubles, mobilier, approvisionnements, ainsi que prêts et participations. L'évaluation se règle d'après les dispositions des articles 21 et 22 de la LFC (RS 611.0) et de l'article 13 de l'OFC (RS 611.01); • les avances aux financements spéciaux: sont des dépenses capitalisées, qui doivent être couvertes par des recettes affectées; • le découvert du bilan: celui-ci contient les clôtures cumulées des anciens comptes généraux et du compte de résultats de toutes les périodes comptables.

154 Le passif de la Confédération se compose des groupes suivants: • les engagements: engagements courants, dettes à court, moyen et long termes, engagements envers des comptes spéciaux (Caisse fédérale de pensions, fondations, fonds spéciaux), provisions et passifs transitoires: • les réévaluations sur prêts et participations à titre préventif: Pour des raisons de transparence (présentation claire de la situation des créances et des avoirs), les prêts et participations sont réévalués selon la méthode indirecte; • les engagements envers les financements spéciaux: provisions créées par des recettes affectées.

161 Gemäss Artikel 37 des Finanzhaushaltsgesetzes richtet sich das Finanz- und Rechnungswesen der unselbständigen Bundesbetriebe und Anstalten unter Wahrung der allgemeinen Grundsätze nach den betrieblichen Anforderungen. Solche Sonderrechnungen bestehen heute für das Bundesamt für Rüstungsbetriebe und die Pensionskasse des Bundes. Sie bilden einen integrierenden Bestandteil der Staatsrechnung beziehungsweise des Voranschlags und sind in den entsprechenden Botschaften in einem besonderen Kapitel aufgeführt. Das Rechnungswesen des Bundesamtes für Rüstungsbetriebe (BRBT) richtet sich nach der Verordnung vom 24. Oktober 1990. Ein Drittel des Reingewinnes des BRBT wird im folgenden Jahr an die Bundeskasse abgeliefert und unter 541 «Gruppe für Rüstung» in der Finanzrechnung des Bundes als Einnahme verbucht. Die restlichen zwei Drittel werden in die Reserven des Bundesamtes für Rüstungsbetriebe eingelegt. Ein eventueller Reinverlust ist vorzutragen und mit künftigen Gewinnen zu verrechnen. Das Rechnungswesen der Pensionskasse des Bundes (PKB) ist in deren Statuten vom 24. August 1994 geregelt (vgl. die Ausführungen im Kapitel 221.4 der Botschaft). In der Finanzrechnung des Bundes erscheinen unter der Dienststelle 615 «Eidg. Versicherungskasse» die Arbeitgeberleistungen des Bundes. Die Mittel der Pensionskasse des Bundes sind zur Hauptsache beim Bund angelegt und werden zur Durchschnittsrendite der Bundesobligationen verzinst. Die Verzinsung dieser Mittel ist bei der Dienststelle 601 «Eidg. Finanzverwaltung» eingestellt.

161 En vertu de l'article 37 de la LFC, les finances et la comptabilité des entreprises et établissements fédéraux sans personalité juridique doivent être adaptées aux exigences de l'exploitation, tout en respectant les principes généraux. Font actuellement l'objet de comptes spéciaux l'Office fédéral de la production d'armements et la Caisse fédérale de pensions. Les comptes spéciaux sont partie intégrante du compte d'Etat et du budget et sont commentés dans le message y afférent dans un chapitre séparé. La comptabilité de l'Office fédéral de la production d'armements (OFPA) est présentée selon les principes définis dans l'ordonnance du 24 octobre 1990. Un tiers du bénéfice net de l'OFPA est versé l'année suivante à la caisse fédérale et comptabilisée comme recette dans le compte financier sous la rubrique 541 «Groupement de l'armement». Les deux tiers restants sont versés à la réserve de l'OFPA. Les éventuelles pertes nettes doivent être reportées et imputées sur les bénéfices futurs. La comptabilité de la Caisse fédérale de pensions (CFP) est réglée dans ses statuts du 24 août 1994 (voir à cet effet les explications dans le chapitre 221.4 du message). Les cotisations que la Confédération est appelée à verser en tant qu'employeur figurent au compte financier de la Confédération sous la rubrique 615 «Caisse fédérale d'assurance». Les fonds de la CFP sont déposés auprès de la Confédération et rémunérés au taux de rendement moyen des obligations de la Confédération. Les intérêts sur ces fonds figurent sous la rubrique 601 «Administration fédérale des finances». Seit 1989 kann die PKB ihren Mitgliedern in begrenztem Umfange auch Hypothekardarlehen gewähren. In der Bilanz des Bundes werden seine Verpflichtungen gegenüber den Versicherten unter dem Passivposten «Verpflichtungen aus Sonderrechnungen» aufgeführt. Der Bundesanteil am versicherungstechnischen Fehlbetrag wird unter dem Bilanzstrich als Eventualverpflichtung ausgewiesen. Nach Artikel 58 der PKB-Statuten ist die Kasse versicherungstechnisch auf der Grundlage des Kapitaldeckungsverfahrens zu führen. Vorgeschrieben wird ein Deckungsgrad von zwei Dritteln. Der restliche Drittel, der versicherungstechnische Fehlbetrag, wird vom Arbeitgeber zu vier Prozent verzinst (Zinsgarantie). Der PKB angeschlossen sind die PTT-Betriebe, die Rüstungsbetriebe, die Eidg. Alkoholverwaltung sowie zahlreiche öffentlich-rechtliche und gemischtwirtschaftliche Unternehmen und Organisationen. Für die Fusion der PKB mit der Pensions- und Hilfskasse der SBB (PHK) sind die notwendigen Vorbereitungen im Gange. Depuis 1989, la CFP peut aussi, dans une mesure limitée, accorder des prêts hypothécaires à ses membres. Les engagements de la Confédération envers les assurés sont portés au bilan et figurent au passif sous «Engagements envers des entités particulières». La part qu'elle supporte sur le déficit technique de la Caisse d'assurance figure hors bilan comme engagement conditionnel. En vertu de l'article 58 de ses statuts, la CFP est administrée selon le système de la capitalisation. Le taux de couverture est fixé à deux tiers. Le tiers restant, c'est-à-dire le déficit technique ou actuariel, est rémunéré par l'employeur à un taux d'intérêt de 4 pour cent (intérêt garanti). Sont affiliés à la CFP les PTT, les entreprises d'armement, la Régie fédérale des alcools, ainsi que de nombreuses entreprises et organisations de droit public et semi-public. Les préparatifs quant à la fusion de la CFP avec la Caisse de pensions et de secours des CFF sont en cours.

172 Die Aufgabe der Trésorerie besteht darin, jederzeit die Zahlungsbereitschaft des Bundes sowie seiner Betriebe und Anstalten sicherzustellen. Im einzelnen geht es dabei um die Geldbeschaffung und die Anlage von verfügbaren Geldern, die Devisenbeschaffung und -bewirtschaftung, die Schuldenverwaltung und die Aufrechterhaltung einer ausreichenden Tresoreriereserve. Bei der Erfüllung der mit der Trésorerie verbundenen Aufgaben arbeiten die zuständigen Stellen eng mit der Schweizerischen Nationalbank zusammen, um die Koordination zwischen der Trésorerie- und der Geldmengenpolitik sicherzustellen.

173 Für die Mittelbeschaffung am Geld- und Kapitalmarkt stehen dem Bund folgende Instrumente zur Verfügung: • Anleihen: Seit Anfang 1980 erfolgt die öffentliche Emission von langfristigen Bundesanleihen nach dem Tenderverfahren. Es handelt sich dabei um eine auktionsähnliche Emissionsmethode. Bei der Ausgabe werden lediglich der Nominalzinssatz, die Laufzeit und der maximale Anleihensbetrag festgelegt, während der Ausgabepreis und damit die Rendite aufgrund der von den Anlegern eingereichten Offerten bestimmt werden. Die Zeichnungen werden durch die Banken bei der Schweizerischen Nationalbank eingereicht. Den Interessen der Kleinanleger wird dadurch Rechnung getragen, dass die Mindeststückelung

1 000 Franken beträgt und bis zu 100 000 Franken Offerten ohne Preisangabe eingereicht werden können; sie werden in jedem Fall zu dem aufgrund der eingegangenen Angebote festgesetzten einheitlichen Emissionspreis berücksichtigt. 1991 begann der Bund mit der Ausgabe fungibler Anleihen. Durch die Zusammenlegung verschiedener, mit identischen Bedingungen ausgestatteten Anleihen (Fungibilität) wurde eine Erhöhung der Anleihensbeträge erzielt. Dadurch wurde die Attraktivität der Anleihen erheblich vergrössert, was sich günstig auf die Schaffung derivativer Produkte wie Optionen und Zinsfutures auf der Basis unserer Anleihen auswirkte. • Bundesfestgelder: Seit dem 15. Oktober 1992 gelangt mit dem Bundesfestgeld ein neues Geldbeschaffungsinstrument zum Einsatz. Es handelt sich um ein Festgeld mit den Laufzeiten von 1 Jahr, 2 und 3 Jahren. Das Instrument wurde auf die Bedürfnisse der kleinen Anleger zugeschnitten. Der Mindestbetrag, der gezeichnet werden kann, beläuft sich auf 10 000 Franken; höhere Beträge müssen durch 1 000 teilbar sein. Pro Tag und Anleger kann höchstens im Umfang von einer Million Franken gezeichnet werden. Die Verzinsung wird durch die Trésorerie den jeweiligen Marktverhältnissen angepasst. Zeichnungen können an jedem Postschalter vorgenommen werden. Die PTT sind jedoch nur Vermittler; der Schuldner ist die Eidgenossenschaft.

172 La trésorerie a pour tâche d'assurer en tout temps à la Confédération, à ses entreprises et établissements, les disponibilités qui leur sont nécessaires. Il lui appartient notamment de procurer des fonds, de placer les capitaux disponibles, d'acquérir et de gérer des devises, de gérer la dette et de maintenir une réserve de trésorerie suffisante. Pour remplir les tâches liées à la trésorerie, les offices compétents collaborent étroitement avec la Banque nationale suisse en vue de coordonner la politique de trésorerie avec celle de gestion de la masse monétaire.

173 La Confédération possède les moyens suivants pour se procurer des fonds sur les marchés monétaire et des capitaux: • Emprunts: Depuis le début de l'année 1980, l'émission publique des emprunts fédéraux à long terme s'effectue selon un système d'appel d'offres. Il s'agit là d'une méthode qui s'apparente à une mise aux enchères. Au moment de l'émission, on fixe simplement le taux d'intérêt nominal, la durée et le montant approximatif de l'emprunt alors que le prix d'émission ainsi que le rendement sont déterminés sur la base des offres présentées par les investisseurs. Les banques transmettent les souscriptions reçues à la Banque nationale suisse. On tient compte des possibilités des petits investisseurs par le fait que les compures minima sont de 1 000 francs et que les offres jusqu'à 100 000 francs peuvent être présentées sans indication de prix. Dans chaque cas. l'on prendra en considération un prix d'émission unique qui sera fixé sur la base des offres soumises. La Confédération a commencé à émettre des emprunts fongibles en 1991. La fusion de plusieurs emprunts, émis aux mêmes conditions (fongibilité), a permis d'augmenter les montants des emprunts et. partant, de les rendre plus attractifs, ce qui a favorisé la création de produits dérivés comme les options ou les "futures" sur taux d'intérêt sur la base de ces emprunts. • Dépôts à terme de la Confédération: Cet instrument qui sert à lever des fonds est utilisé depuis le 15 octobre 1992. Les dépôts à terme de la Confédération sont offerts à des échéances de 1, 2 ou 3 ans. Ils ont été créés sur mesure pour les petits investisseurs. Le montant minimal qui peut être souscrit s'élève à 10 000 francs: les montants supérieurs doivent être divisibles par 1 000. Chaque investisseur peut souscrire au maximum un million par jour. L'intérêt versé est fixé par la trésorerie selon les conditions du marché. Les souscriptions peuvent être présentées à tous les guichets postaux. A noter que l'Entreprise des PTT ne joue toutefois que le rôle d'intermédiaire, le débiteur étant la Confédération.

310 Allgemeine Erläuterungen Explications générales • Schatzanweisungen: Die Schatzanweisung oder Reskription ist ein traditionelles Geldbeschaffungsinstrument des Bundes. Es handelt sich um ein diskont- und lombardfähiges Wertpapier mit einer Laufzeit von in der Regel 3 bis 24 Monaten, das ausschliesslich bei Banken plaziert wird. Die Verzinsung erfolgt auf Diskontbasis. Das bedeutet, dass die Titel zu einem Preis unter 100 Prozent ausgegeben werden: die Rückzahlung erfolgt zu 100 Prozent des Nominalbetrages. Dieses Intrument hat heute für den Bund stark an Bedeutung abgenommen. • Geldmarkt-Buchforderungen: Mit dem Ziel, den schweizerischen Geldmarkt auszubauen und gleichzeitig die Palette der Geldbeschaffungsinstrumente des Bundes zu erweitern, wurde im Jahre 1979 die Geldmarkt-Buchforderung geschaffen. Es handelt sich nicht um ein Wertpapier, sondern um eine handelbare Buchforderung. Heute ist es das wichtigste Intrument im kurzfristigen Bereich der Geldbeschaffung. Die Ausgabe der Geldmarkt-Buchforderungen erfolgt wöchentlich - in der Regel am Dienstag mit Valuta Donnerstag - und wie bei den Bundesanleihen nach dem Tenderverfahren. Allerdings wird kein Nominalzins festgelegt. Die Verzinsung erfolgt wie bei den Schatzanweisungen in Form eines Diskontabschlages bei der Ausgabe. Die Rückzahlung erfolgt zu 100 Prozent des Nominalbetrages. Bisher wurden Laufzeiten von 3, 6 und 12 Monaten gewählt. Die Stückelung beträgt 50 000 Franken; in unbegrenztem Betrag können Offerten ohne Preisangabe eingereicht werden, die in jedem Fall zu dem aufgrund der eingegangenen Angebote festgesetzten einheitlichen Emissionspreis berücksichtigt werden. Die Geldmarkt-Buchforderungen sind bei der Nationalbank diskontierbar, allerdings nicht zum offiziellen Satz, sondern zu Ankaufspreisen, die von der Nationalbank auf Anfrage bekanntgegeben werden. Sie werden zudem zur Lombardierung entgegengenommen. Seit 1992 schliesst die Nationalbank mit den Banken Swaps auf Geldmarktbuchforderungen ab. um die Liquidität im Geldmarkt zu steuern. • Geldmarkt-Kredite: Zur Abdeckung vorübergehender Bedarfsspitzen im Rahmen des Cashmanagements der Bundestresorerie werden bei den Banken kurzfristig Geldmarkt-Kredite mit einer Laufzeit von 1 bis 90 Tagen aufgenommen. • Lombard-Kredite: Zur Deckung kurzfristiger, unvorhergesehener Liquiditätsengpässe gewährt die Nationalbank dem Bund Lombardkredite bis zu einer Milliarde. Die Verzinsung erfolgt zum offiziellen Lombardsatz. Von diesem Sicherheitsnetz macht die Bundestresorerie nur selten Gebrauch.

174 Für die Geldanlage stehen der Bundestresorerie folgende Instrumente zur Verfügung: • Liquide Mittel: Die liquiden Mittel hält die Bundestresorerie auf ihrem Postcheckkonto sowie auf ihrem Girokonto bei der Nationalbank. Das Postcheckkonto wird täglich nach Abschluss der Buchungen auf Null gestellt. Das Girokonto bei der Nationalbank wird bis zu einem Maximalbetrag von 500 Millionen zum Tagesgeldsatz verzinst. Die Trésorerie ist bestrebt, den täglichen Stand zwischen Null und 500 Millionen zu halten - in der Regel wird ein Stand von 100 bis 150 Millionen angestrebt. Dabei ist zu berücksichtigen, dass die Liquiditätsschwankungen innerhalb eines Monats rund fünf Milliarden erreichen können. Diese Fluktuationen stammen zur Hauptsache aus dem Postcheck-System. • Bons du Trésor: Le bon du Trésor ou la rescription est le moyen traditionnel auquel recourt la Confédération pour se procurer des capitaux à court terme. Il s'agit d'un titre escomptable et pouvant servir de gage, d'une durée habituelle de 3 à 24 mois, qui est placé exclusivement auprès des banques. La rémunération s'opère sur la base de l'escompte. Cela signifie que ce titre peut être émis à un prix inférieur à 100%, le remboursement étant effectué à 100% du montant nominal. Cet instrument a perdu beaucoup de son importance pour la Confédération. • Créances comptables à court terme: En 1979, la créance comptable à court terme a été créée dans le but de développer le marché monétaire suisse et par là même d'élargir l'éventail des moyens propres à la Confédération de se procurer de l'argent. Il ne s'agit pas d'un titre, mais d'une créance comptable négociable. Cet instrument représente aujourd'hui le principal moyen de collecter des fonds à court terme. L'émission des créances comptables à court terme a lieu chaque semaine - en règle générale le mardi, le paiement, du prix de souscription devant être effectué le jeudi - selon le système d'appel d'offres à l'instar des emprunts fédéraux. Cependant, aucun intérêt nominal n'est fixé. L'intérêt est servi sous forme d'un escompte lors de l'émission, à l'exemple des bons du Trésor. Le remboursement s'effectue à 100% du montant nominal. Les durées choisies jusqu'ici s'étendent sur 3, 6 ou 12 mois. Les coupures s'élèvent à 50 000 francs. Jusqu'à un montant illimité, les offres peuvent être faites sans justification de prix. Dans chaque cas, on prendra en considération un prix d'émission unique qui sera fixé sur la base des offres soumises. Les créances comptables à court terme sont réescomptables auprès de la Banque nationale aux prix d'achat indiqués sur demande par cette dernière et non au taux officiel. Elles sont en outre acceptées en nantissement. • Crédits à court terme: Pour faire face à des besoins financiers temporairement élevés dans le cadre de la gestion des liquidités de la trésorerie fédérale, la Confédération recourt aux crédits à court terme des banques, d'une durée de 1 à 90 jours. • Crédits lombard (ou crédit de nantissement): Pour permettre à la Confédération de faire face, à brève échéance, à des impasses financières imprévues, la Banque nationale peut lui accorder des crédits de nantissement jusqu'à concurrence d'un milliard. Ces crédits sont rémunérés au taux lombard officiel. La trésorerie n'a que rarement recours à cet instrument d'appoint.

174 La trésorerie de la Confédération dispose des instruments de placement suivants: • Liquidités: La trésorerie détient des liquidités sur un compte de chèques postaux et un compte de virement que gère la Banque nationale. Le solde du CCP est viré chaque jour sur le compte de virement après bouclement des comptes. Le compte de virement détenu auprès de la Banque nationale est rémunéré jusqu'à concurrence d'un montant maximal de 500 millions au taux au jour le jour. La trésorerie s'efforce de maintenir le niveau journalier des disponibilités entre zéro et 500 millions - en principe, le montant moyen se situe entre 100 et 150 millions. A noter que les fluctuations des liquidités peuvent atteindre quelque cinq milliards par mois. Ces fluctuations sont principalement imputables au CCP.

Allgemeine Erläuterungen Explications générales 311 • Kurzfristige Anlagen: Festgelder mit einer Laufzeit von 1 Tag bis 24 Monaten legt die Bundestresorerie aufgrund einer Vereinbarung ausschliesslich bei der Schweizerischen Nationalbank an. Sie hat das Recht, diese Gelder in ihrem Namen, aber auf Rechnung und Gefahr des Bundes im Markt weiterzuplazieren. Die Verzinsung erfolgt zu Marktbedingungen. Die Nationalbank kann diese Bundesanlagen als Instrument zur Liquiditätssteuerung im Bankensystem einsetzen. • Mittelfristige Anlagen: Festgeldanlagen im Laufzeitenbereich von über 2 Jahren werden bei Banken in der Schweiz getätigt. Sie erfolgen über die Nationalbank, über Broker oder direkt zwischen der Trésorerie und den Banken. • Wertschriften: Seit 1989 tätigt die Trésorerie Anlagen in Form von Kassenobligationen und Obligationen. Das Wertschriftenportefeuille enthält zur Hauptsache auf Schweizerfranken lautende erstklassige Titel in- und ausländischer Schuldner und zu einem geringen Teil erstklassige Fremdwährungsobligationen. Es dient in erster Linie dem mittelfristigen Ausgleich des Mittelbedarfs der Trésorerie. Daneben wird es zur mittelfristigen Ertragsoptimierung eingesetzt. Im Vergleich zu den Festgeldern sind Anlagen in Obligationen liquider; sie erhöhen die Flexibilität der Tresorerieführung. • Anlagen im Ausland: Bis zu 30 Prozent der Anlagen dürfen gemäss Finanzhaushaltsverordnung im Ausland getätigt werden. Sie bestehen zur Hauptsache in Form von auf Schweizerfranken lautenden Obligationen ausländischer Schuldner. Ein gewisser Teil lautet auf fremde Währung. Im Rahmen der Finanzierung der Beschaffung des Kampfflugzeuges F/A-18 wird ein umfangreiches, auf US-$ lautendes Wertschriftenportefeuille verwaltet.

175 Devisengeschäfte: Für die Zahlungen des Bundes in fremder Währung gilt der Grundsatz der Nichtabsicherung. Eine Bewirtschaftung der Devisenpositionen erfolgt hingegen bei sehr grossen Zahlungen. Es handelt sich vorwiegend um Beschaffungen im Rüstungsbereich (Tiger, Dragon. Leopard 2 und F/A-18). Es geht in erster Linie darum, das Risiko eines ungünstigen Devisenkurses im Zahlungszeitpunkt zu vermeiden. Im weiteren werden Absicherungsoperationen vorgenommen, wenn eine Währung eindeutig unterbewertet und mit einer Aufwertung zu rechnen ist. Kassa- und Terminkäufe bis zu einem Jahr Laufzeit werden aufgrund einer Vereinbarung bei der Nationalbank getätigt. Termingeschäfte mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr und Optionsgeschäfte schliesst die Bundestresorerie direkt mit den Banken ab.

176 Derivative Instrumente sind Finanzinstrumente, deren Wert von jenem einer anderen Grosse, dem Basiswert, abhängt. Basiswerte können ein oder mehrere Vermögenswerte (Aktien, Rohstoffe) oder Referenzsätze (Zinsen, Indices, Währungen) sein. Derivate eignen sich für die Risikobewirtschaftung im Rahmen des Portfolio-Managements. Die Bundestresorerie setzt von den nachstehend beschriebenen Derivaten die Zins-Swaps, die Zinsoptionen und die Devisenoptionen zur Optimierung ihrer Aufgabenerfüllung ein. Die Politik des Einsatzes von Derivaten wird durch den Direktor der Eidg. Finanzverwaltung festgelegt, welchem eine Expertengruppe - das ALCO (Asset -Liability Management Committee) - beratend zur Seite steht. Die Trésorerie erstattet dem ALCO über den Einsatz dieser Instrumente und die Einhaltung der Limiten regelmässig Bericht. • Placements à court terme: Conformément aune convention, la trésorerie effectue ses dépôts à court terme - dont les échéances vont de 1 jour à 24 mois - exclusivement auprès de la Banque nationale. Celle-ci est habilitée à les réinvestir sur le marché en son nom propre, mais au compte et aux risques de la Confédération. Ces placements sont rémunérés aux taux du marché. La Banque nationale peut utiliser ces fonds pour gérer la liquidité sur le marché bancaire. • Placements à moyen terme: Les placements à terme dont l'échéance excède 2 ans sont effectués auprès de banques établies en Suisse. Ils sont réalisés par le truchement de la Banque nationale ou de courtiers ou conclus directement entre la trésorerie et les banques. • Titres: Depuis 1989, la trésorerie effectue des placements sous forme d'obligations et d'obligations de caisse. Son portefeuille est composé essentiellement de titres de première qualité, libellés en francs suisses et se rapportant à des débiteurs suisses et étrangers ainsi que. dans une moindre mesure, d'obligations de première qualité, libellées en monnaies étrangères. Ce portefeuille sert en premier lieu à couvrir à moyenne échéance les besoins de liquidités de la trésorerie. Il permet en outre d'optimiser les rendements à moyen terme. Comparés aux dépôts à terme, les placements en obligations présentent une plus grande liquidité, ce qui permet de gérer la trésorerie avec davantage de souplesse. • Placements à l'étranger: En vertu de l'ordonnance sur les finances de la Confédération, la trésorerie est autorisée à placer 30 pour cent de ses avoirs à l'étranger. Elle effectue ses placements principalement sous la forme d'obligations, libellées en francs suisses, de débiteurs étrangers. Une partie est placée en monnaies étrangères. Un portefeuille important de titres, libellés en dollars US. a été constitué en vue de financer l'acquisition de l'avion de combat F/A 18.

175 Opérations sur devises: Les paiements effectués en monnaies étrangères par la Confédération ne sont, en principe, pas couverts par un instrument particulier. Cependant, une gestion des positions sur devises s'impose pour les très grands montants. Il s'agit essentiellement d'acquisitions dans le domaine de l'armement (Tiger, Dragon, Léopard " et F/A 18). Les opérations sur devises visent avant toute chose à prévenir le risque d'un cours de change défavorable à l'échéance du paiement. On y recourt également lorsqu'une monnaie est manifestement sous-évaluée et tout porte à croire que son cours va remonter. Selon une convention passée avec la Banque nationale, les achats au comptant et à terme dont l'échéance n'excède pas un an sont effectués exclusivement auprès de la Banque nationale. La trésorerie conclut les opérations à terme de plus d'un an et les opérations sur options directement avec les banques.

176 Instruments dérivés: Les dérivés sont des instruments financiers dont la valeur dépend d'une autre valeur appelée valeur sous-jacente. Les valeurs sous-jacentes sont liées à un ou plusieurs actifs (actions, matières premières) ou à des taux de référence (intérêts, indices, monnaies). Les dérivés conviennent à la gestion des risques liés à la détention d'un portefeuille. Parmi les dérivés décrits ci-après, la trésorerie a recours au swap de taux d'intérêt, aux options sur taux d'intérêt et aux options sur devises afin de remplir au mieux sa tâche. La politique en matière d'utilisation des dérivés est arrêtée par le Directeur de l'Administration fédérale des finances qui a, pour le conseiller, un groupe d'experts à sa disposition dénommé ALCO (Asset Liability Management Committee). La trésorerie fournit régulièrement des rapports à l'ALCO sur l'utilisation de ces instruments et sur le maintien des limites imposées.

312 Allgemeine Erläuterungen Explications générales • Zins-Swaps: Bei einem Zins-Swap kommt es zu einem Tausch von festen und variablen Zinsverpflichtungen auf identischen und währungskongruenten Kapitalbeträgen. Es handelt sich dabei um vertragliche Vereinbarungen, in denen sich eine Partei zur Zahlung eines fixen langfristigen Zinses verpflichtet, während die andere Partei einen variablen, an den LIBOR (London Interbank Offered Rate) gebundenen Zins bezahlt. Ohne dass ein Tausch der zugrunde liegenden Kapitalbeträge erfolgt, erreichen beide Partner durch den Swap die angestrebte Zinsbasis. • Die Bundestresorerie schliesst seit dem Herbst 1989 Zins-Swaps ab. Vertragspartner des Bundes sind erstklassige, in erster Linie schweizerische Geschäftsbanken. Die ersten Zins-Swaps wurden in Zusammenhang mit der Emission von Bundesanleihen aus langfristigen Kostenüberlegungen abgeschlossen. Für die Eidgenossenschaft ist es in Zeiten hoher Zinsen nicht günstig, sich langfristig zu verschulden. Eine vollständige Finanzierung über Geldmarktinstrumente ist aber in der Regel nicht möglich oder nicht wünschenswert. Mit dem Zins-Swap kann für eine Bundesanleihe die feste langfristige Zinszahlung in eine variable kurzfristige umgewandelt werden. Heute erfolgen die Swap-Abschlüsse im Rahmen der Bewirtschaftung der verschiedenen Aktiv- und Passivposten zur Steuerung der Zinsänderungsrisiken. • Zinsoptionen: Bei diesen Optionen handelt es sich um ein Zinssicherungsinstrument. Mit dem Kauf solcher Optionen ist das Recht, nicht aber die Pflicht verbunden, die betreffenden Zinsbasisinstrumente (z.B. Bundesobligationen oder Zins-Swaps) zu einem bestimmten Zeitpunkt oder innerhalb eines vereinbarten Zeitraumes zu einem festgelegten Preis zu erwerben (call option) oder zu verkaufen (put option). Die Ausgabe von Optionen auf Obligationen vergrössert die Nachfrage nach Anleihen, weil der Verkäufer der Option für den Fall, dass der Inhaber der Option diese ausüben will, für Deckung sorgen muss. Der Verkäufer einer Call-Option befindet sich in einer günstigen Position, wenn die Zinsen seit dem Verkauf der Option gestiegen und die Anleihenskurse damit gesunken sind; er verbessert mit der Prämie aus dem Optionsverkauf die Rendite seiner Geldanlage in Obligationen. Der Anleger, der im heutigen Zeitpunkt noch keine Obligation kaufen kann oder will, sichert sich mit dem Kauf einer Call-Option bis zum Verfall der Option gegen einen Zinsrückgang ab. Die Optionen auf Zins-Swaps als Basisinstrument heissen Swaptions und werden analog eingesetzt. • Futures sind Finanzterminkontrakte, bei denen zwei Vertragsparteien vertraglich vereinbaren, zu einem bestimmten Zeitpunkt eine Basisgrösse, die nach Menge und Liefertermin standardisiert ist, zu einem festgelegten Kurs oder Preis zu kaufen beziehungsweise zu verkaufen. Bei Conf und Comi Futures beispielsweise besteht die Basisgrösse aus Bundesobligationen. Der Vertrag wird je nach Basisinstrument durch eine entsprechende Titellieferung oder durch Barabgeltung erfüllt. • Devisenoptionen: Bei den Devisenoptionen handelt es sich um ein Kursabsicherungsinstrument. Mit diesen Optionen ist das Recht, aber nicht die Verpflichtung verbunden, Devisen zu einem vereinbarten Kurs (Basispreis, strike price) innerhalb eines festgelegten Zeitraumes oder zu einem vereinbarten Fälligkeitstermin zu kaufen (call option) oder zu verkaufen (put option). Für dieses Recht zahlt der Erwerber der Option dem Verkäufer einen Preis, die sogenannte Optionsprämie. • Swaps de taux d'intérêt: Dans le swap de taux d'intérêt, les deux parties contractantes s'engagent à échanger des paiements d'intérêt de nature différente - d'un côté des taux fixes et de l'autre des taux variables - afférents au même montant de base et à la même monnaie. Il s'agit d'un contrat par lequel une partie s'engage à payer un taux d'intérêt fixe à long terme pendant que l'autre s'acquitte d'un taux variable déterminé par le LIBOR (London Interbank Offered Rate). Il n'y a pas d'échange de capital. Par le biais de ce swap, les parties se donnent la charge d'intérêt qui leur convient. • La trésorerie conclut des swaps de taux d'intérêt depuis l'automne 1989. La Confédération ne traite en principe qu'avec des banques commerciales de première catégorie. Les premiers swaps de taux d'intérêt ont été conclus sur des emprunts fédéraux pour minimiser les coûts à long terme. La Confédération n'a pas intérêt à contracter des dettes à long terme lorsque les intérêts sont élevés. Elle ne peut ni ne désire cependant se financer totalement par le biais des instruments monétaires. Le swap de taux d'intérêt permet de transformer les intérêts fixes dus sur un emprunt fédéral à long terme en intérêts à taux variables à court terme. Les swaps sont utilisés aujourd'hui, dans le cadre de la gestion des actifs et des passifs, pour limiter les risques liés aux variations des taux d'intérêt. • Options sur taux d'intérêt: Il s'agit là d'un instrument permettant de se prémunir contre les variations de taux d'intérêt. Un tel contrat d'option autorise (mais n'oblige pas) le détenteur à acquérir (option call) ou à vendre (option put) pendant une période convenue ou à une date déterminée l'instrument sous-jacent (par exemple des obligations de la Confédération ou des swaps de taux d'intérêt) à un prix fixé à l'avance. L'émission d'options sur taux d'intérêt liées à des obligations augmente la demande de titres du fait que le vendeur doit veiller à la couverture de l'option au cas où le détenteur de celle-ci entend exercer son droit. Le vendeur d'une option call se trouve dans une position favorable lorsque les taux d'intérêt ont augmenté depuis la vente de l'option et que les cours de l'obligation ont ainsi baissé; en réalisant une prime sur la vente de l'option, il améliore le rendement de son placement en obligations. En achetant une option call, l'investisseur qui ne peut ou ne veut pas acheter d'obligations aujourd'hui se prémunit contre une baisse des taux d'intérêt jusqu'à l'échéance de l'option. Les options sur swaps de taux d'intérêt comme instruments sous-jacents sont utilisées de façon analogue. • Futures: Les futures sont des contrats financiers à terme par lesquels deux parties conviennent d'acheter ou de vendre à une date déterminée et à un cours ou prix fixé à l'avance une valeur de base dont la quantité et le délai de livraison sont standardisés. Dans le cas des Conf et Comi Futures, par exemple, la valeur de base est constituée d'obligations de la Confédération. L'exécution du contrat, en fonction de l'instrument sous-jacent, implique la livraison des titres ou le paiement en espèces. • Options sur devises II s'agit là d'instruments qui permettent de se couvrir contre les risques de variations de cours. Un contrat d'option autorise (mais n'oblige pas) le détenteur à acheter (option call) ou à vendre (option put), pendant une certaine période ou à une date déterminée, des devises à un cours convenu à l'avance (prix d'exercice, strike price). Pour bénéficier de ce droit, l'acquéreur de l'option paie au vendeur une prime dite d'option.

Allgemeine Erläuterungen Explications générales 313 Im Gegensatz zu den herkömmlichen Termingeschäften besteht der wichtigste Vorteil der Optionen darin, dass diese Instrumente keine Erfüllungsverpflichtung begründen. Der Optionsinhaber kann sich somit gegen Zins- oder Währungsrisiken absichern, ohne dass er auf den Gewinn aus einer für ihn günstig verlaufenden Marktentwicklung verzichten muss. Falls der Kassamarkt zum Zeitpunkt der Optionsausübung günstigere Konditionen bietet, wird er die Option verfallen lassen und die gezahlte Prämie als Verlust in Kauf nehmen. Contrairement aux opérations à terme classiques, les options offrent notamment l'avantage de ne pas obliger le détenteur à s'exécuter. Celui-ci peut ainsi se prémunir contre les risques liés aux taux d'intérêt et au change sans devoir renoncer aux gains résultant d'une évolution favorable du marché. Si le marché au comptant offre des conditions meilleures que celles prévues par l'option, le détenteur abandonne l'exercice de son droit et perd la prime.

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-- 223 of 233 --

Erwägungen

316.

Allgemeine Erläuterungen Explications générales

2.

Gliederung der Ausgaben und Einnahmen

2.

Classification des dépenses et des recettes

21.

Allgemeines

211.

Die in der Finanzrechnung erfassten Ausgaben und Einnahmen lassen sich - analog zum privatwirtschaftlichen Rechnungswesen - nach folgenden Kriterien unterteilen: • nach Kosten- und Ertragsarten —> Sachgruppengliederung (finanzschaftliche Aspekte) und volkswirtnach Kostenstellen -> Institutionelle Gliederung nach Verantwortlichkeit) • nach Kostenträgern -> Gliederung nach Aufgabengebieten (funktionale Gliederung).

212.

Wegen der beschränkten Darstellungsmöglichkeiten können die Finanzvorfälle im Kontenplan jeweils nur nach zwei Kriterien unterteilt werden. In Anbetracht der zentralen Bedeutung der Abgrenzung der Verantwortlichkeitsbereiche für die Haushaltsführung und die Haushaltskontrolle sind die Ausgaben und Einnahmen in der Finanzrechnung primär nach der Organisationsstruktur (Institutionen) und innerhalb dieser nach Kosten- und Ertragsarten (Sachgruppen) gegliedert.

213.

Die Gliederung nach Aufgabengebieten ist nicht direkt aus der Rechnung ersichtlich; sie muss auf statistischem Wege gewonnen werden.

21.

Généralités

211.

Les dépenses et recettes figurant dans le compte financier se subdivisent selon les critères suivants - identiques à ceux de la comptabilité de l'économie privée -: • selon la nature des coûts et des revenus -H» classification par nature (sous les aspects économique et de la gestion financière) • selon les unités administratives -> classification organique responsabilité) (selon le critère de la • selon les unités d'imputation (tâches) -> classification par groupes de tâches (classification fonctionnelle)

212.

Faute de place pour les représenter, les opérations financières ne peuvent être réparties qu'en fonction de deux critères seulement dans le plan comptable général. Vu l'importance primordiale que revêt la délimitation des domaines de responsabilité pour la gestion et le contrôle budgétaires, les dépenses et les recettes du compte financier s'articulent selon la structure organique (unités administratives) et, à l'intérieur de celle-ci, d'après les catégories de coûts et de revenus (groupes par nature).

213.

La classification par groupes de tâches n'apparaît pas directement dans le compte. Elle doit être élaborée statistiquement.

22.

Gliederung des Kontenplanes der Finanzrechnung

221.

Die institutionelle Gliederung zeigt die Ausgaben und Einnahmen nach der Organisationsstruktur des Bundes: • Eidg. Räte • Eidg. Gerichte • Bundesrat • Bundeskanzlei • Verwaltung, gegliedert nach den sieben Departementen und den Dienststellen. Diese Gliederung entspricht zugleich der Zuständigkeit beziehungsweise Verantwortlichkeit für die Verwaltung der Kredite und den Bezug der Einnahmen (Art. 33 FHG).

222.

Die Ausgaben und Einnahmen der Dienststellen werden zusätzlich nach Kosten- und Ertragsarten unterteilt. Diese sogenannte Sachgruppengliederung umfasst folgende Hauptsachgruppen: Ausgaben Laufende Ausgaben Personalausgaben Sachausgaben Rüstungsausgaben Passivzinsen Kantonsanteile an Bundeseinnahmen Entschädigungen an Gemeinwesen Beiträge an laufende Ausgaben Sachgruppen-Nr. 3 30 31 32 33 34 35 36

22.

Classification du plan comptable du compte financier

221.

La classification organique (par unités administratives) présente les dépenses et les recettes selon la structure organique de la Confédération: • Chambres fédérales • Tribunaux fédéraux • Conseil fédéral • Chancellerie fédérale • Administration, divisée en sept départements et en offices Cette classification est conforme tant à la compétence qu'à la responsabilité de gérer les crédits et d'encaisser les recettes (art. 33 de la LFC).

222.

Les dépenses et les recettes des offices sont en plus réparties selon la nature des coûts et des revenus. Cette classification par nature comprend les groupes principaux suivants: Dépenses No des groupes par nature Dépenses courantes 3 Dépenses de personnel 30 Biens et services 31 Dépenses d'armement 32 Intérêts passifs 33 Parts des cantons aux recettes fédérales 34 Dédommagements à des collectivités publiques 35 Contributions à des dépenses courantes 36 -- 224 of 233 -Allgemeine Erläuterungen Explications générales 317 Investitionsausgaben Investitionsgüter Darlehen und Beteiligungen Investitionsbeiträge Einnahmen Laufende Einnahmen Fiskaleinnahmen Regalien und Konzessionen Vermögensertrag Entgelte Sachgruppen-Nr. 4 40 42 46 5 50 51 52 53 Investitionseinnahmen 6 Veräusserung von Investitionsgütern 60 Rückzahlung von Darlehen und Beteiligungen 62 Rückerstattung von Investitionsbeiträgen 64 Die Hauptsachgruppen sind weiter unterteilt in Sachgruppen und diese teilweise noch in Untersachgruppen. Die letzte Stufe dieser hierarchischen Gliederung bilden die Einzelkonti, die sogenannten Ausgaben- und Einnahmenrubriken. Beispiel Hauptsachgruppe: Sachgruppe: Untersachgruppe: Rubrik:

31.

Sachausgaben 3180 Dienstleistungen und Honorare

3180.50

Telefon-und Posttaxen

601.3180.007

Posttaxen (eingestellt bei der Dienststelle 601 «Finanzverwaltung») Dépenses d'investissement Biens d'investissement Prêts et participations Contributions à des investissements Recettes Recettes courantes Recettes fiscales Patentes et concessions Revenus des biens Taxes No des groupes par nature 4 40 42 46 5 50 51 52 53 Recettes d'investissement Vente de biens d'investissement Remboursement de prêts et de participations Remboursement de contributions à des investissements 6 60 62 64 Ces groupes par nature principaux sont encore subdivisés en groupes et certains de ces derniers en sous-groupes. L'ultime degré de cette classification hiérarchique est constitué de comptes individuels, les articles de dépenses et de recettes. Exemple Groupe par nature principal: 31 Groupe: 3180 Biens et services Honoraires et prestations de service Sous-groupe 3180.50 Taxes postales et téléphoniques Article 601.3180.007 Taxes postales de l'Administration générale de la Confédération (inscrites auprès de l'office 601 «Administration fédérale des finances») Eine Übersicht über die Entwicklung der Ausgaben und Einnahmen nach Sachgruppen findet sich im Statistikteil der Botschaft. La partie statistique donne un aperçu de l'évolution des dépenses et des recettes classées par nature. Nebst den finanzwirtschaftlichen Gesichtspunkten zeigt diese Gliederung auch den volkswirtschaftlichen Charakter der Staatsausgaben und bildet damit die Grundlage für die Analyse der Auswirkungen des Bundeshaushaltes auf den gesamtwirtschaftlichen Kreislauf sowie die Einordnung in die Nationale Buchhaltung. In der ersten Gliederungsstufe unterscheidet der Kontenrahmen zwischen • laufendem Konsum und Cette classification montre, outre les aspects de la gestion financière, le caractère économique des dépenses de l'Etat et constitue ainsi la base de l'analyse des effets des finances fédérales sur le circuit économique général, ainsi que de l'intégration aux flux financiers dans les comptes nationaux. Le premier degré de classification du plan comptable général distingue entre • la consommation courante et investiven Finanzvorfällen (Investitionsgüter, Investitionsbeiträge sowie Darlehen und Beteiligungen). Die laufenden Ausgaben umfassen die Aufwendungen für den Erwerb oder die Inanspruchnahme von Gütern, Dienstleistungen und Nutzungen, die zur Aufgabenerfüllung notwendig sind. Darunterfallen auch die Einnahmenanteile der Kantone, die Beiträge an laufende Ausgaben von Kantonen oder Dritten sowie die Beiträge an das Ausland. Unter den Personalausgaben werden sämtliche Vergütungen und Arbeitgeberleistungen für das Etatpersonal, für die Hilfskräfte sowie - als dritte Personalkategorie - für das Zusatzpersonal in den Bereichen Schulrat ETH, Entwicklungszusammenarbeit und Katastrophenhilfskorps ausgewiesen. • la création de capital réel (biens d'investissements, contributions à des investissements, ainsi que prêts et participations). Les dépenses courantes comprennent l'acquisition et l'utilisation de marchandises, de services et de biens utilisés dans l'accomplissement des tâches. Il s'agit également des parts des cantons aux recettes, des contributions aux dépenses courantes des cantons ou de tiers, ainsi que des contributions à l'étranger. Sous les dépenses de personnel figurent les indemnités et prestations de l'employeur pour le personnel permanent, les auxiliaires et le personnel complémentaire (troisième catégorie de personnel) des domaines du Conseil des écoles polytechniques fédérales, de la coopération au développement et du Corps d'aide en cas de catastrophes.

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318.

Allgemeine Erläuterungen Explications générales Unter dem Begriff Rüstungsausgaben werden die Ausgaben für militärische Materialbeschaffungen. Bauten sowie für Entwicklung und Versuche zusammengefasst. Die Investitionsausgaben umfassen die Aufwendungen für den Erwerb oder die Schaffung von Vermögenswerten (Realkapital), die zur Aufgabenerfüllung notwendig sind und über mehrere Perioden produktiv genutzt werden können. Dazu gehören neben den Investitionsgütern auch Investitionsbeiträge sowie Darlehen und Beteiligungen (In- und Ausland). Die Investitionsgüter werden in der Bilanz als Verwaltungsvermögen eingestellt (aktiviert) und über ihre Nutzungsdauer abgeschrieben (vgl. dazu die Finanzhaushaltverordnung, Artikel 13; SR 611.01). Auch die Darlehen und Beteiligungen werden aktiviert, während die Investitionsbeiträge gleich den laufenden Ausgaben derjenigen Rechnungsperiode angelastet werden, in der sie fällig werden. Die Übertragungen (Transferzahlungen) umfassen die Einnahmenanteile der Kantone, die Entschädigungen an Gemeinwesen, die Beitragsleistungen an laufende und Investitionsausgaben Dritter sowie die Darlehen und Beteiligungen. Diese Hauptgruppen des Transferbereichs werden zusätzlich nach Empfängerkategorien unterteilt: • Privater Sektor (private Haushalte, private Institutionen, private Sozialversicherungen) • Öffentliche Haushalte (bundeseigene Anstalten, Kantone, Gemeinden) • Öffentliche Sozialversicherungen • Öffentliche Unternehmungen (bundeseigene, übrige) • Ausland, internationale Organisationen. Les investissements militaires (constructions, matériel d'armement), réunis sous la dénomination de dépenses d'armement, sont attribués aux dépenses courantes. Les dépenses d'investissement servent à acquérir ou à créer des valeurs patrimoniales (capital réel) nécessaires à l'accomplissement des tâches et utilisables durant plusieurs exercices. En plus des biens d'investissement, elles comprennent également les contributions aux investissements, ainsi que les prêts et participations (en Suisse et à l'étranger). Les biens d'investissement sont portés au bilan (capitalisés) comme patrimoine administratif et amortis d'après leur durée d'utilisation (voir à cet effet l'ordonnance sur les finances de la Confédération, art. 13; RS 611.01). Les prêts et participations sont également capitalisés alors que les contributions à des investissements sont aussitôt imputées aux dépenses courantes de la période comptable au cours de laquelle elles sont effectuées. Les transferts englobent les parts des cantons aux recettes, les dédommagements à des collectivités publiques, les contributions aux dépenses courantes et d'investissement de tiers, ainsi que les prêts et participations. Ces groupes principaux de transferts sont de plus subdivisés en catégories de bénéficiaires: • secteur privé (personnes physiques, institutions privées, assurances sociales privées) • collectivités publiques (établissements appartenant à la Confédération, cantons, communes) • assurances sociales publiques • entreprises publiques (fédérales, autres) • étranger, institutions internationales Die Beiträge an laufende und Investitionsausgaben lassen sich nach finanzrechtlichen Gesichtspunkten unterscheiden in Finanzhilfen und Abgeltungen. Unter Finanzhilfen sind solche Leistungen an Dritte zu verstehen, die den Empfänger bei der Erfüllung einer von ihm selbstgewählten Aufgabe unterstützen sollen. Abgeltungen haben hingegen zum Ziel, finanzielle Lasten Dritter, die sich aus der Erfüllung vorgeschriebener oder übertragener öffentlicher Aufgaben ergeben, zu mildern oder auszugleichen. Les contributions aux dépenses courantes et d'investissement peuvent être divisées, selon des critères relevant de la législation financière, en aides financières et en indemnités. Les aides financières sont destinées à des tiers en vue de leur venir en aide dans l'accomplissement de tâches qu'ils ont librement choisies. En revanche, les indemnités visent à atténuer ou à compenser les charges financières de tiers, qui résultent de l'exécution de tâches publiques prescrites ou déléguées.

23.

Die finanzstatistische Gliederung der Ausgaben und Einnahmen nach Aufgabengebieten Mit der funktionalen Gliederung (Gliederung nach Aufgabengebieten) werden die Ausgaben den einzelnen staatlichen Aufgabenbereichen zugeordnet. Die Aufteilung der Ausgaben nach Tätigkeitsgebieten zeigt insbesondere, wieviel für die Erfüllung der verschiedenen Aufgaben aufgewendet wird und welche finanzielle Bedeutung den verschiedenen Aufgaben im Rahmen des Gesamthaushaltes zukommt. Diese Gliederung bildet eine wichtige Grundlage für finanzpolitische Prioritätsentscheide. Sie unterteilt den Haushalt nach folgenden 13 Hauptaufgaben: • Allgemeine Verwaltung • Justiz, Polizei • Beziehungen zum Ausland • Landesverteidigung • Bildung und Grundlagenforschung • Kultur und Freizeit • Gesundheit • Soziale Wohlfahrt • Verkehr • Umwelt und Raumordnung • Landwirtschaft und Ernährung • Übrige Volkswirtschaft • Finanzen und Steuern.

23.

Classification fonctionnelle des dépenses et des recettes de la statistique financière La classification fonctionnelle (par tâches) répartit les dépenses entre les différents domaines d'attribution de l'Etat. La ventilation des dépenses selon les domaines d'activité sert notamment à déterminer le coût d'exécution des diverses tâches et l'importance financière de ces dernières dans le budget global. Cette classification pose un fondement important aux décisions de priorité en matière de politique financière. Elle subdivise le budget en 13 tâches principales suivantes: • Administration générale • Justice, police • Relations avec l'étranger • Défense nationale • Formation et recherche fondamentale • Culture et loisirs • Santé • Prévoyance sociale • Trafic • Protection et aménagement de l'environnement • Agriculture et alimentation • Autres secteurs économiques • Finances et impôts -- 226 of 233 -Allgemeine Erläuterungen Explications générales 319 Die weitere Unterteilung der Hauptaufgaben ist aus dem Statistikteil der Botschaft ersichtlich. Une subdivision supplémentaire de ces groupes se trouve dans les tables annexées au message.

24.

Gliederung der Ausgaben nach Aufgabengebieten und Sachgruppen Dieser kombinierten Gliederung kann entnommen werden, aus welchen Kostenarten sich die Ausgaben für die verschiedenen Aufgabengebiete zusammensetzen (Besoldungen, Konsum von Gütern und Diensten, Investitionen, Bundesbeiträge, Darlehen) und wieviel der Bund in den einzelnen Aufgabenbereichen Eigenleistungen erbringt und welcher Anteil auf Transferzahlungen an Dritte im In- und Ausland entfällt. Kreditarten

31.

Grundbegriffe und Übersicht

311.

Bundesrat und eidg. Räten stehen zur Steuerung und Kontrolle der Ausgaben verschiedene Instrumente zur Verfügung, die sich nach ihrer zeitlichen Wirksamkeit wie folgt unterteilen lassen: • Zahlungskredite im jährlichen Voranschlag und seinen Nachträgen; • Verpflichtungskredite und Zahlungsrahmen mit mehrjähriger Steuerungsfunktion. Sowohl Zahlungs- und Verpflichtungskredite als auch Zahlungsrahmen werden von den eidg. Räten bewilligt. Zahlungskredite ermächtigen die Verwaltung, für den angegebenen Zweck und bis zum bewilligten Betrag während des Voranschlagsjahres zu Lasten einer bestimmten Rubrik Zahlungen zu leisten. Verpflichtungskredite geben die Ermächtigung, für ein bestimmtes Vorhaben oder eine Gruppe gleichartiger Vorhaben bis zum bewilligten Höchstbetrag finanzielle Verpflichtungen einzugehen. Der Zahlungsrahmen ist ein für mehrere Jahre festgesetzter Höchstbetrag der Zahlungskredite für eine bestimmte Aufgabe, stellt jedoch keine Ausgabenbewilligung dar.

312.

Die Zahlungskredite erlauben Bundesrat und Parlament eine umfassende Kontrolle der jährlichen Ausgaben. Der effektiven Ausgabensteuerung durch Kreditkürzungen oder -erhöhungen sind jedoch recht enge Grenzen gesetzt. Der Handlungsspielraum bei der Aufstellung des Voranschlages wird zur Hauptsache durch rechtliche Bindungen (Automatismen, Defizitdeckungen, feste Bundesbeiträge), bestehende Verpflichtungen und langfristige Sachpläne stark eingeschränkt. Die im Voranschlagsjahr fällig werdenden Zahlungen stellen häufig die unvermeidliche Konsequenz früher getroffener Entscheidungen dar. Wo die finanziellen Auswirkungen komplexer Geschäfte, die den Bund über das laufende Voranschlagsjahr hinaus verpflichten, frühzeitig erfasst und kontrolliert werden müssen, bewilligen die eidg. Räte Verpflichtungskredite. Soweit solche Kredite der Realisierung von Bauvorhaben, dem Kauf von Liegenschaften oder der Materialbeschaffung dienen, werden sie auch als Objektkredite bezeichnet. Zahlungsrahmen sind dort am Platz, wo Zusicherungen und Zahlungen in das gleiche Jahr fallen, ein Ermessensspiel-

24.

Classification des dépenses selon les tâches et les groupes par nature Cette classification combinée indique la nature des dépenses consacrées aux diverses fonctions (traitements, consommation de biens et de services, investissements, catégories de contributions, prêts) et les propres prestations que la Confédération fournit dans ces domaines de tâches ainsi que la part qui revient aux transferts à des tiers en Suisse et à l'étranger. Définition des différents crédits Notions importantes et condensé 31

311.

Le Conseil fédéral et le Parlement disposent de différents instruments de crédit pour infléchir et contrôler les dépenses. Ceux-ci se répartissent, selon la durée de leur efficacité, entre • crédits de paiements alloués dans le cadre du budget et ses suppléments; • crédits d'engagements et plafonds de dépenses s etendant sur plusieurs années. Les crédits de paiements, les crédits d'engagements ainsi que les plafonds de dépenses sont ouverts par les Chambres fédérales. Les crédits de paiements autorisent l'administration à effectuer durant l'exercice budgétaire, à la charge d'un article donné, des paiements aux fins indiqués et jusqu'à concurrence du montant voté. Les crédits d'engagements autorisent à engager pour un projet unique ou un groupe de projets similaires, des dépenses jusqu'à concurrence du plafond voté. Le plafond de dépenses est le volume de crédits de paiements affecté à une certaine tâche au cours d'une période pluriannuelle. Il ne vaut pas autorisation de dépenses.

312.

Les crédits de paiements permettent au Conseil fédéral et au Parlement de contrôler l'ensemble des dépenses d'une année. Les possibilités d'agir réellement sur les dépenses en réduisant ou augmentant les crédits sont en revanche très limitées. La marge de manoeuvre existant lors de rétablissement du budget est avant tout restreinte par des contraintes légales (automatisme, couverture de déficits. subventions fixes), des engagements contractés précédemment et des plans à long terme. En pareil cas. les paiements échus durant l'exercice budgétaire sont la conséquence inévitable de décisions prises antérieurement. Afin de connaître suffisamment tôt - et de manière à pouvoir prendre les mesures adéquates - les incidences financières de certains projets complexes dont la réalisation engage la Confédération au-delà de l'exercice budgétaire, le Parlement ouvre des crédits d'engagements. S'ils sont destinés à la réalisation de projets de construction, aux achats d'immeubles ou aux acquisitions de matériel, ils sont également dénommés crédits d'ouvrages. Les plafonds de dépenses sont sollicités dans les cas où les crédits sont alloués et payés la même année, lorsqu'une -- 227 of 233 --

320.

Allgemeine Erläuterungen Explications générales räum besteht und gleichzeitig eine längerfristige Ausgabensteuerung geboten ist. Auch Ausgaben, die sich auf einen Zahlungsrahmen stützen, müssen in den jährlichen Voranschlag aufgenommen werden.

32.

Zahlungskredite

321.

Bei der Budgetierung sind die Zahlungskredite aufgrund sorgfältiger Schätzung des voraussichtlichen Zahlungsbedarfs festzusetzen. Für voraussehbare Ausgaben, denen die Rechtsgrundlage noch fehlt, sollen zwar die entsprechenden Zahlungskredite aufgenommen werden, doch bleiben sie bis zum Inkrafttreten der Rechtsgrundlage gesperrt. Ausgaben und Einnahmen sind in voller Höhe für jenes Jahr zu veranschlagen, in dem sie fällig werden; eine gegenseitige Verrechnung ist unzulässig (Budgetgrundsatz der Bruttodarstellung). Die Dienststelle darf Zahlungskredite nur für den durch die Ausgabenrubrik umschriebenen Zweck und innerhalb des bewilligten Betrages beanspruchen (Budgetgrundsatz der Spezifikation); sie ist verantwortlich für die sorgfältige, wirtschaftliche und sparsame Verwendung. Der Voranschlagskredit ist ein mit dem Voranschlag, also auf dem ordentlichen Weg bewilligter Zahlungskredit. Ist seine Zweckbestimmung allgemein umschrieben, handelt es sich um einen Globalkredit; er wird namentlich beantragt für die Abwicklung einer Vielzahl von Verpflichtungen, für die zentrale Materialbeschaffung durch Einkaufsstellen oder zur Erleichterung der Kreditbewirtschaftung. Durch Kreditabtretung kann der Bundesrat oder eine von ihm ermächtigte Stelle aus dem Globalkredit einzelnen Verwaltungsstellen Kreditbeträge zuweisen. Zu Kreditabtretungen kommt es beispielsweise im Personalbereich, wo die Globalkredite bei der Budgetierung den einzelnen Dienststellen nicht abschliessend zugeteilt werden können.

322.

Der Nachtragskredit ist ein nachträglich bewilligter, den Voranschlag ergänzender Zahlungskredit. Nachtragskredite sind anzufordern, wenn im Voranschlag für unvermeidliche Ausgaben kein ausreichender Zahlungskredit zur Verfügung steht. Im Begehren ist der Kreditbedarf eingehend zu begründen: insbesondere sind die wichtigsten Berechnungsgrundlagen (Preis, Menge, Wechselkurs usw.) darzulegen. Es ist nachzuweisen, dass die Ausgabe nicht rechtzeitig vorausgesehen werden konnte, die Verzögerung der Zahlung zu erheblichen Nachteilen führen würde und nicht bis zum nächsten Voranschlag oder Nachtrag gewartet werden kann. Im einzelnen sind zu unterscheiden: • Der ordentliche Nachtrag (ohne Vorschuss): Er wird von den eidg. Räten mit dem Nachtrag I (Sommersession) oder II (Wintersession) zum Voranschlag bewilligt. • Die Kreditübertragung: Ordentlicher Nachtrag zur Fortführung bestimmter Werke, Arbeiten oder Aktionen, wenn im Vorjahr der dafür bewilligte Zahlungskredit nicht oder nur teilweise beansprucht worden ist. • Der Nachtragskredit mit Vorschuss: Dringliche Zahlungen werden in der Regel vom Bundesrat mit Zustimmung der Finanzdelegation (gewöhnlicher Vorschuss) oder ausnahmsweise und bei besonderer Dringlichkeit vom Bundesrat allein (dringlicher Vorschuss) beschlossen. • Die Kreditüberschreitung: Nachtragskredit mit Vorschuss, der vom Bundesrat erst nach Verabschiedung der Botschaft zum Nachtrag II beschlossen wird. marge d'appréciation existe et où il y a lieu d'orienter les dépenses à long terme. Les crédits de paiements qui s'appuient sur un plafond de dépenses doivent également être requis par la voie budgétaire.

32.

Crédits de paiements

321.

Les crédits de paiements sont fixés lors de l'établissement du budget en se fondant sur une estimation minutieuse des dépenses probables. Lorsque des dépenses prévues sont encore dépourvues de base légale, les crédits de paiements sont portés au budget mais les crédits demeurent bloqués jusqu'à l'entrée en vigueur de la base légale. Le montant intégral des dépenses et des recettes est inscrit au budget de l'année où celles-ci sont dues; les compensations ne sont pas autorisées (règle budgétaire du produit brut). L'office ne peut utiliser les crédits de paiements que pour les buts décrits à l'article de dépenses et uniquement jusqu'à concurrence du montant accordé (règle budgétaire de la spécialité); il est tenu à une utilisation judicieuse, efficace et rationnelle des crédits. Le crédit budgétaire est un crédit de paiement voté dans le cadre du budget, soit par la voie ordinaire. Lorsque son affectation n'est définie qu'en termes généraux, il s'agit d'un crédit global; il est notamment destiné à assurer l'exécution d'engagements les plus divers, à financer l'acquisition de matériel par les services centraux d'achat ou encore à faciliter la gestion des crédits. Par la cession de crédit, le Conseil fédéral ou un office auquel il donne l'autorisation peut attribuer à des services administratifs des crédits partiels à valoir sur un crédit global. La cession de crédit est applicable par exemple dans le domaine du personnel, où les crédits globaux ne peuvent pas être attribués exactement à chaque office lors de l'établissement du budget.

322.

Le crédit supplémentaire est un crédit de paiement autorisé après coup en complément du budget. Ils doivent être sollicités lorsque l'on ne dispose pas d'un crédit budgétaire suffisant pour des dépenses ne pouvant être évitées. Le crédit sera dûment justifié dans la demande; on fera notamment état des principales bases de calcul (prix, quantité, cours de change, etc.). On indiquera pourquoi la dépense ne pouvait être prévue à temps, pourquoi le retard du paiement entraînerait de graves inconvénients et pourquoi on ne saurait attendre jusqu'au prochain budget ou supplément budgétaire. On distingue: • Le crédit supplémentaire ordinaire est ouvert par les Chambres fédérales avec le premier (session de juin) ou le deuxième supplément budgétaire (session de décembre). • Le crédit reporté est un supplément ordinaire pour pouvoir poursuivre certains projets, travaux ou actions, lorsque le crédit de paiement autorisé l'année précédente n'a été utilisé qu'en partie ou pas du tout. • Le crédit supplémentaire provisoire: des paiements urgents sont en règle générale décidés par le Conseil fédéral avec l'assentiment de la Délégation des finances (crédit provisoire ordinaire) ou exceptionnellement, si c'est très urgent, par le seul Conseil fédéral (crédit provisoire urgent). • Le dépassement de crédit est un crédit supplémentaire provisoire que le Conseil fédéral est amené à octroyer après l'adoption du message sur le second supplément budgétaire.

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Allgemeine Erläuterungen Explications générales 321 Der Bundesrat unterbreitet der Bundesversammlung die bevorschussten Ausgaben in der Regel mit dem nächsten Nachtrag zum Voranschlag, bei Kreditüberschreitungen jedoch mit der Staatsrechnung zur nachträglichen Genehmigung.

33.

Verpflichtungskredite

331.

Begehren für Verpflichtungskredite werden je nach ihrer Bedeutung den eidg. Räten entweder mit besonderer Botschaft oder mit den Beschlüssen über den Voranschlag und seine Nachträge unterbreitet. Objektkredite für Grundstücke und Bauten sind mit Sonderbotschaft anzubegehren, wenn die für den Bund zu erwartenden Gesamtausgaben 10 Millionen übersteigen. Der Zahlungsbedarf aus Verpflichtungen ist in den jeweiligen Voranschlag aufzunehmen. Besondere Arten des Verpflichtungskredites sind der Jahreszusicherungskredit und der Sammelkredit: Der Jahreszusicherungskredit ist die mit dem Voranschlag erteilte Ermächtigung, während des Budgetjahres im Rahmen des bewilligten Kredites finanzielle Leistungen zuzusichern, wobei die Geltungsdauer der einzelnen Zusicherung in der Regel beschränkt wird. Der Sammelkredit ist ein Verpflichtungskredit in der Form des Gesamt- oder Rahmenkredites. Als Gesamtkredit fasst er mehrere, von den eidg. Räten einzeln spezifizierte Verpflichtungskredite zusammen. Dabei räumt das Parlament dem Bundesrat meist die Befugnis ein, innerhalb des Gesamtkredites einen Verpflichtungskredit zu Lasten eines anderen geringfügig zu erhöhen (Kreditverschiebung). Hingegen ist der Rahmenkredit ein Verpflichtungskredit mit delegierter Spezifikationsbefugnis, bei dem der Bundesrat oder die Verwaltungseinheit innerhalb der vom Parlament umschriebenen Zwecksetzung bis zum bewilligten Kreditbetrag einzelne Verpflichtungskredite ausscheiden kann.

332.

Mit dem Zusatzkredit ergänzt das Parlament einen ungenügenden Verpflichtungskredit. Das Zusatzkreditbegehren wird entweder mit Sonderbotschaft oder zusammen mit dem Voranschlag und seinen Nachträgen unterbreitet; es gilt jenes Verfahren, das bei der Bewilligung des ungenügenden Grundkredites beschritten wurde. Ein Zusatzkredit ist ohne Verzug anzubegehren, wenn sich vor oder während der Ausführung eines Vorhabens zeigt, dass der bewilligte Verpflichtungskredit nicht ausreicht. Einzig für teuerungsbedingte Mehrkosten kann der Zusatzkredit nach Ausführung des Vorhabens verlangt werden; die Zahlungen dürfen aber in keinem Fall den ursprünglichen Verpflichtungskredit übersteigen. Erträgt die Ausführung eines Vorhabens keinen Aufschub, kann der Bundesrat entweder mit vorgängiger Zustimmung der Finanzdelegation der eidg. Räte (Zusatzkredit mit gewöhnlichem Vorschuss) oder bei ausserordentlicher Dringlichkeit von sich aus (Zusatzkredit mit dringlichem Vorschuss) die zuständige Stelle ermächtigen, die Verpflichtungen einzugehen. Er holt nachträglich im ordentlichen Verfahren die Genehmigung durch die eidg. Räte ein. Les crédits provisoires sont soumis pour approbation aux Chambres fédérales lors du prochain message concernant le supplément budgétaire, alors que les dépassements de crédits le sont après coup avec le compte d'Etat.

33.

Crédits d'engagements

331.

Suivant leur importance, les crédits d'engagements sont soumis aux Chambres fédérales soit par le biais d'un message ad hoc, soit par la voie du budget ou de ses suppléments. Les crédits d'ouvrages pour les terrains et les constructions requièrent un message séparé lorsque les dépenses totales à la charge de la Confédération dépassent

10.

millions de francs. Il est nécessaire d'ouvrir dans les budgets les crédits de paiements pour les projets ayant donné lieu à des crédits d'engagements. Parmi les crédits d'engagement, on distingue le crédit annuel d'engagement et le crédit de programme. Le crédit annuel d'engagement est l'autorisation donnée par la voie du budget d'allouer pendant l'exercice budgétaire certaines prestations financières jusqu'à concurrence du crédit voté. L'octroi de la prestation est en principe subordonné à l'utilisation des fonds dans un certain délai. Le crédit de programme est un crédit d'engagement qui peut prendre la forme d'un crédit d'ensemble ou d'un créditcadre. En tant que crédit d'ensemble il regroupe plusieurs crédits d'engagements spécifiés par les Chambres fédérales. Dans ce cas le Parlement donne le plus souvent au Conseil fédéral la compétence d'augmenter un crédit d'engagement au détriment d'un autre (transfert de crédit). Le crédit-cadre est par contre un crédit d'engagement assorti d'un pouvoir de délégation, par lequel le Conseil fédéral ou l'unité administrative peut, dans les limites des objectifs définis par le Parlement, libérer des crédits d'engagements opérationnels jusqu'à concurrence du crédit de programme voté.

332.

En votant un crédit additionnel, le Parlement complète un crédit d'engagement jugé insuffisant. Les demandes de crédit additionnel sont présentées soit par le biais d'un message ad hoc, soit dans le cadre du budget ou de ses suppléments; la procédure est la même que pour l'ouverture du crédit initial. Un crédit additionnel doit être demandé dans les plus brefs délais lorsqu'il apparaît, avant ou pendant la réalisation d'un projet, que le crédit d'engagement ouvert ne sera pas suffisant. Ce n'est que lorsque les frais supplémentaires sont imputables au renchérissement que l'on peut attendre l'achèvement du projet pour solliciter un crédit additionnel; les paiements ne sauraient en aucun cas excéder le crédit d'engagement autorisé. Si l'exécution d'un projet ne souffre aucun retard, le Conseil fédéral peut autoriser le service compétent, soit avec l'assentiment préalable de la Délégation parlementaire des finances (crédit additionnel provisoire ordinaire), soit, en cas d'impérieuse nécessité, de son propre gré (crédit additionnel provisoire urgent), à engager des dépenses. Il requiert ultérieurement, suivant la procédure ordinaire, l'approbation des Chambres fédérales.

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322.

Allgemeine Erläuterungen Explications générales

4.

Sachwortregister Die Verweise beziehen sich auf die Ziffern 1 bis 3 der Allgemeinen Erläuterungen zum Finanzhaushalt des Bundes (Begriffe durch Fettdruck hervorgehoben). Ziffer A Abgeltung 222 Abschreibungen 113, 141 AHV-Ausgleichsfonds 163 Aktiven 153 Aktivierung 142 Alkoholverwaltung 163 Anleihen 173, 176 Arbeitgeberleistungen 161 Aufwand 115, 142 Ausgaben, laufende 222 • rubrik 222 Ausgleichsreserve 161 B Bestandesrechnung 122, 151 Beteiligung 222 Bilanz 15, 222 • fehlbetrag 153, 144 Bruttodarstellung 136,321 Budgetprinzipen 136 Bundesamt für Rüstungsbetriebe 161 Bundestresorerie 171, 173, 174 175, 176 Bürgschaftsverpflichtungen 156 C Call-Option 176 D Darlehen 222 Debitorenverluste 142 Deckungserfolg 142 Derivative Instrumente 176 Devisenoptionen 176 Diskont 173 Dringlicher Vorschuss 322 E Eigeninvestitionen 115 Einheit 136 Einnahmen, laufende 222 • rubrik 222 Empfängerkategorie 222 Erfolgsrechnung 115, 14 Ertrag 115, 142 Eventualforderungen 156 • Verpflichtungen 156, 161 F Fehlbetrag, versicherungstechnischer 161 • der Bilanz 144, 153 Finanzhilfen 222 Finanzierungserfolg 132 • fehlbetrag 114 • überschuss 114 Finanzrechnung 115, 13 Finanzstatistik 115 Finanzvermögen 153 Fremdkapital 154 Funktionale Gliederung 211, 23 Futures 176

4.

Index Les renvois se rapportent aux chiffres 1 à 3 des explications générales concernant les finances de la Confédération (termes en caractères gras). Chiffre Actif 153 Aides financières 222 Amortissements 113, 141 Annualité 136 Article de dépenses 222 Article de recettes 222 Aspect économique 211 Augmentation de la fortune 115, 141, 142 Autofinancement 114 B Banque nationale suisse 163 Bénéficiaires, catégories 222 Biens d'investissement 222 Bilan 15,222 Bons du Trésor 173 C Caisse fédérale de pensions 161 Caisse de pensions et de secours 161 Capitalisation 142 Catégories de bénéficiaires 222 Cautionnements 156 Charges 115,142 Cession de crédit 321 CFF 162, 171 Circulation monétaire 161 Classification • fonctionnelle 211,23 • organique 135,211,221 • par groupes de tâches 211,23 • selon groupes par nature 135,211,222 CNA 163 Compte administratif 114, 122 Compte capital 122, 151 Compte d'Etat 122 Compte d'exploitation 115 Compte financier 115, 13 Compte de fonctionnement 114 Compte de frais 115 Compte des investissements 114 Comptes d'ordre 156 Compte de résultats 115,14 Comptes spéciaux 122,16 Compte statistique de résultats 143 Consommation courante 222 Cotisations patronales 161 Contributions à des investissements 222 Créances comptables à court terme 173 Créances conditionnelles 156 Crédit additionnel 332 Crédit annuel d'engagement 331 Crédit bloqué 321 Crédit budgétaire 321 Crédit-cadre 331 Crédit cédé 321 Crédits à court terme 173 Crédit d'engagement 311,312,33 Crédit d'ensemble 331 Crédit d'engagement 311,312, 33 Crédit • dépassement 322 • transfert 331 -- 230 of 233 -Allgemeine Erläuterungen Explications générales 323 Geldmarkt-Buchforderungen 173 • Kredite 173 Gesamtkredit 331 Gesperrter Kredit 321 Gewöhnlicher Vorschuss 322 Gliederung nach Aufgabengebieten 211,23 • nach Institutionen 135,211, 221 • nach Sachgruppen 135,211, 222 Globalkredit 321 Globalsteuerung 115 H Hauptaufgabengebiete 23 Hauptsachgruppen 222 Hypothekardarlehen 161 1 Institutionelle Gliederung 135,211,221 Investitionsausgaben 222 • beitrag 222 • einnahmen 222 • guter 222 • rechnung 114 J Jahreszusicherungskredit 331 Jährlichkeit 136 K Kapitaldeckungsverfahren 161 Kontengruppe 115 • rahmen 222 Konsum, laufende 222 Kostenrechnung 115 Kreditabtretung 321 • Überschreitung 322 • Übertragung 322 • Verschiebung 331 L Laufende Ausgaben 222 • Einnahmen 222 • Rechnung 114 M Münzumlauf N Nachtragskredit • ordentlicher • mit Vorschuss Nettovermögensabgang • Zuwachs Neues Rechnungsmodell der kantonalen Finanzdirektoren O Objektkredit Ordentlicher Nachtrag Ordnungskonten P Passiven Pensionskasse des Bundes Personalausgaben PHK Privatwirtschaftliches Rechnungswesen PTT 161 322 322 322 142 142 114 312, 331 322 156 154 161 222 161 112

162.

171, 173 Crédit global 321 Crédit d'ouvrage 312,331 Crédit de paiement 134, 311,312, 32 Crédit de programme 331 Crédit provisoire • ordinaire 322, 332 • urgent 322, 332 Crédit reporté 322 Crédit supplémentaire 322 • ordinaire 322 • provisoire 322 D Découvert du bilan 153, 144 Déficit technique ou actuariel 161 Dépassement de crédit 322 Dépenses • d'armement 222 • articles 222 • courantes 222 • d'investissement 222 • de personnel 222 Dépréciation 115 Diminution de la fortune 115, 141, 142 E Emprunts 173. 176 Engagements 154 Engagements conditionnels 156. 161 Escompte 173 Excédent de financement 114 F Financement • excédent de financement 114 • insuffisance de financement 114 • résultat de financement 132 Financement spéciaux 113, 136, 153, 154 Fondations 154 Fonds de compensation 161 Fonds de compensation de l'AVS 163 Fonds spéciaux 155 Fortune augmentation nette 142 • diminution nette 142 Futures 176 G Garantie de l'intérêt 161 Gestion globale 115 Groupes de comptes 115 Groupes par nature principaux 222 Groupe de tâches principaux 23 1 Indemnités 222 Intérêt garanti 161 Inscription au passif 142 Instruments dérivés 176 Insuffisance de financement 114 Investissements • biens d'investissement 222 • compte des investissements 114 • contributions 222 • dépenses d'investissement 222 • propres 115 • recettes d'investissement 222 M Monnaies en circulation 161 -- 231 of 233 --

324.

Allgemeine Erläuterungen Explications générales R N Rahmenkredit 331 Nouveau modèle comptable de 114 Reskription 173 la Conférence des directeurs Rückstellungen 113,136 cantonaux des finances Rüstungsausgaben 222 0 Office fédéral de la production S 161 Sachgruppen 222 d'armements • gliederung 135,211,222 Option d'achat 176 Sammelkredit 331 Option sur devises 172, 176, 195 SBB 162, 171 Option sur taux d'intérêt 176 Schatzanweisung 173 Schweiz. Nationalbank 163 P Selbstfinanzierung 114 Participation 222 Sonderrechnungen 122,16 Passif 154 Spezialfinanzierungen 113, 136, 153, 154 Patrimoine administratif 153 Spezialfonds 155 Patrimoine financier 153 Spezifikation 136,321 Pertes sur débiteurs 142 Staatsrechnung 122 Plafonds de dépenses 311,312 Statistische Erfolgsrechnung 143 Plan comptable général 222 Stiftungen 154 Plus-value 115 SUVA 163 Prêts 222 Prêts hypothécaires 161 T Principes budgétaires 136 Tenderverfahren 173 Produit brut 136,321 Transferbereich 115 Provisions 113,136 • Zahlungen 222 PTT 162, 171, 173 Tresorerieausweis 115 R Recettes U Untersachgruppen 222 • articles 222 Übertragungen 222 • courantes 222 • d'investissement 222 V Réévaluation 154 Veränderung des Vermögens 141 Régie fédérale des alcools 163 Vermögensverzehr 141 Régulation globale 115 • Zuwachs 141 Relevés de la trésorerie 115 Verpflichtungskredit 311,312, 33 Report de crédit 322 Versicherungstechnischer Fehlbetrag 161 Renvoi de crédit 331 Verwaltungsrechnung 114, 122 Rescription 173 • vermögen 153 Réserve de compensation 161 Volkswirtschaftliche Aspekte 211 Résultat de financement 132 Vollständigkeit 136 Revenus 115,142 Voranschlagskredit 321 Vorschuss, dringlicher 322, 332 S • gewöhnlicher 322,332 Sous-groupes par nature 222 Spécialité 136,321 W Supplément ordinaire 322 Wertberichtigung 154 Statistique du compte de résultats 143 Wertverzehr 115, 142 Statistique financière 115 • Zuwachs 115,142 Swap de taux d'intérêt 176 Système d'appel d'offres 173 Z Système comptable de l'économie privée 112 Zahlungskredit 134,311,312,32 Système de la capitalisation 161 • rahmen 311,312 Zinsgarantie 161 T Zinsoptionen 176 Taux de couverture 142 Zins-Swaps 176 Transferts 115,222 Zusatzkredit 332 Transfert de crédit 331 Trésorerie de la Confédération 171,174 U Unité 136 Universalité 136 -- 232 of 233 -Schweizerisches Bundesarchiv, Digitale Amtsdruckschriften Archives fédérales suisses, Publications officielles numérisées Archivio federale svizzero, Pubblicazioni ufficiali digitali Finanzvoranschlag Budget financier In Staatsrechnung und Voranschlag Dans Compte d`Etat et budget In Conto di Stato e preventivo Jahr 1997 Année Anno Teilbestand BAR E6103 Fonds AFS Fondo AFS Ablieferung BAR 1960/102 Versement AFS Versamento AFS Seite 3-235 Page Pagina Ref. No 90 000 112 Das Dokument wurde durch das Schweizerische Bundesarchiv digitalisiert. Le document a été digitalisé par les. Archives Fédérales Suisses. Il documento è stato digitalizzato dell'Archivio federale svizzero.

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