Wirtschaftlich berechtigte Person

Der Begriff der wirtschaftlich berechtigten Person blickt hinter die formelle Inhaberschaft und ermittelt die natürliche Person, die eine Gesellschaft, trustähnliche Struktur, ein Konto oder einen Vermögenswert letztlich kontrolliert oder wirtschaftlich davon profitiert. In der Schweiz ist er zentral für Geldwäschereiprävention, Unternehmenstransparenz, Steuerkooperation und Sanktionskontrollen. Massgeblich können Beteiligungsquoten, Kontrollrechte, Stimmeneinfluss oder andere Formen beherrschenden Einflusses sein. Wenn keine Person über Eigentum oder Kontrolle ermittelt wird, sind oft leitende Personen zu identifizieren.