Mitteilungen über die berufliche Vorsorge Nr. 81 (22.04.2005) | Lexipedia

Alters- und Hinterlassenenvorsorge

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MITTEILUNGEN ÜBER DIE BERUFLICHE VORSORGE NR. 81

22. April 2005

Sonderausgabe

475 Periodische Überprüfung der finanziellen Lage der Vorsorgeeinrichtungen

Die Mitteilungen über die berufliche Vorsorge sind ein Informationsorgan des Bundes- amtes für Sozialversicherung. Ihr Inhalt gilt nur dann als Weisung, wenn dies im Ein- zelfall ausdrücklich gesagt wird.

05.137

475 Periodische Überprüfung der finanziellen Lage der Vorsorgeeinrich-

tungen

Das BSV überprüft gemäss Artikel 44a BVV 2 jährlich die finanzielle Lage der Vorsorge- einrichtungen und erstattet dem Bundesrat Bericht. Es wird dabei wie im vergangenen Jahr bei den Aufsichtsbehörden eine Umfrage durchführen, welche allerdings nur die Si- tuation derjenigen Vorsorgeeinrichtungen aufzeigt, die eine Unterdeckung aufweisen.

Da es sich bei der Umfrage bei den Aufsichtsbehörden grundsätzlich um eine Vollerhe- bung aller sich in Unterdeckung befindlichen Vorsorgeeinrichtungen handelt, liegt diese Umfrage jeweils erst gegen Ende Jahr vor. Es besteht jedoch ein Interesse aller Beteilig- ten, beispielsweise von Verbänden, Politik, Wirtschaft und betroffenen Behörden, bereits zu einem früheren Zeitpunkt eine Einschätzung der finanziellen Lage der Vorsorgeein- richtungen vornehmen zu können.

Das BSV empfiehlt deshalb – wie bereits im Vorjahr – sich an der beiliegenden Um- frage zu beteiligen. Es handelt sich um den „Risiko-Check-up“, den die AWP Soziale Si- cherheit in Zusammenarbeit mit der Complementa Investment-Controlling AG jährlich er- stellt. Diese Analyse, basierend auf einheitlicher Erhebung und Berechnungen, ermög- licht es, die Risikofähigkeit der teilnehmenden Vorsorgeeinrichtungen auszuwerten. Da- bei werden Aktiven und Passiven per 31. Dezember 2004 analysiert und es wird abge- klärt, ob die aktuelle Vermögenszusammensetzung, bzw. deren Risikopotential, mit den vorhandenen Reserven korrespondiert.

Je mehr Vorsorgeeinrichtungen sich an diesem Risiko-Check-up beteiligen, desto reprä- sentativer wird die Umfrage. Um eine möglichst gute Abdeckung zu erhalten, sind wir auf Ihre Mitarbeit angewiesen.

Sie können den Fragebogen auch elektronisch zusammen mit der Swissca Umfrage aus- füllen (nur ein Fragebogen). Nähere Angaben finden Sie auf unter: http://www.swisscanto-pk-studie.ch/

An dieser Stelle möchten wir allen Vorsorgeeinrichtungen danken, welche bereits letztes Jahr die Umfrage unterstützt haben. Wir erhoffen uns für dieses Jahr eine noch breitere Mitwirkung, um die Situation analysieren zu können.

Alle Teilnehmer erhalten die Auswertung der globalen Ergebnisse.

Ausserdem besteht für Sie die Möglichkeit, eine kassenindividuelle Kurzauswertung zu verlangen. Wir verweisen Sie dabei auf die durch die AWP Soziale Sicherheit festgeleg- ten Konditionen.

Alle weiteren Angaben zum Risiko-Check-up sind dem beigelegten Fragebogen der AWP Soziale Sicherheit zu entnehmen.

2 Mitteilungen über die berufliche Vorsorge Nr. 81

Risiko-Check-up für Pensionskassen Sehr geehrte Damen und Herren wie lange es allenfalls dauern dürfte, bis das finanzielle Gleichgewicht wieder erreicht wird. Die Börsenentwicklung verläuft seitwärts, die Zinsen liegen tief. Deckungsgrad und Reserven Die Teilnahme am Check-up ist kostenlos. können kaum aufgebaut werden. Das Vertrauen Alle Teilnehmenden erhalten die Auswertung in die 2. Säule muss aber gefestigt werden. der globalen Ergebnisse. Abonnenten der AWP Soziale Sicherheit, erhalten darüber hinaus Das bedeutet, dass ein Überblick über die eine kassenindividuelle Kurz-Auswertung finanzielle Lage der Pensionskassen nach wie gratis. Nicht-Abonnenten erhalten diese eben- vor nötig ist. Das Bundesamt für Sozial- falls, indem sie, als Abgeltung für die Wahrung versicherung (BSV) empfiehlt denn auch eine des Datenschutzes, ein Abonnement subskri- Teilnahme am Risiko-Check-up, leistet doch bieren (siehe letzte Seite). diese Umfrage einen wesentlichen Beitrag zur Bitte senden Sie uns den ausgefüllten Fragebogen Information von Bundesrat und Parlament, bis spätestens 15. Juli 2005 an aber auch einer breiten Öffentlichkeit.

Wir rufen Sie deshalb auf, den kurzen AWP Fragebogen auszufüllen. Sollten Sie den z.H. Dr. Werner C. Hug Fragebogen der Swisscanto bereits ausgefüllt Kramgasse 17 haben, werden Sie automatisch in unsere 3000 Bern 8 Umfrage einbezogen (siehe letzte Seite). AWP garantiert den Schutz Ihrer Daten im Mit der Beantwortung des Fragebogens helfen Rahmen des Redaktionsgeheimnisses. Ihre Sie sich als verantwortlicher Stiftungsrat gleich- Daten werden kodiert und bleiben für die zeitig auch selber. Gemäss Art. 50 BVV2 müs- Auswertung anonym. Im übrigen wird auch die sen Sie nämlich «bei der Anlage des Vermögens Schweigepflicht gemäss Artikel 86 BVG in in erster Linie darauf achten, dass die Sicherheit jedem Falle beachtet. Sämtliche Angaben wer- der Erfüllung der Vorsorgezwecke gewährleistet den ausschliesslich für die Untersuchung ver- ist.» Es liegt somit in Ihrem eigenen Interesse, wendet und auch nicht an Dritte weitergegeben. wenn Sie periodisch die Risikofähigkeit Ihrer In der Fachzeitschrift AWP Soziale Sicherheit Pensionskasse testen. Der Risiko-Check-up halten wir Sie stets auf dem Laufenden. bietet Ihnen dazu ein geeignetes Instrument. Darüber hinaus organisieren wir je nach Lage und Bedarf Weiterbildungsseminare, mit dem In Kooperation mit Complementa Investment- Ziel, Ihnen Ihre Praxis zu erleichtern. Controlling AG und der Universität St. Gallen haben wir in den vergangenen zehn Jahren weit In Ihrem eigenen sowie im Gesamtinteresse über 3000 kassen-individuelle Auswertungen der Pensionskassen möchten wir Sie daher zur Risikofähigkeit vorgenommen. Dabei werden zur Teilnahme am Risiko-Check-up ermutigen. Aktiven und Passiven stichtagsbezogen analy- Für Ihre Mitwirkung danken wir Ihnen auch im siert und es wird abgeklärt, ob die aktuelle Ver- Namen des BSV im voraus. mögenszusammensetzung, bzw. deren Risiko- potential mit den vorhandenen Reserven Mit freundlichen Grüssen korrespondiert, kurz: ob ausreichende Schwan- AWP Soziale Sicherheit kungsreserven vorhanden sind. Ebenfalls Dr. Werner C. Hug erfahren Sie, wie gross das Risiko ist, dass Ihre Complementa Investment Controlling AG Kasse in eine Unterdeckung fallen könnte, und Dr. Benjamin Brandenberger

Fragebogen zum 'Risiko Check-up' Code

1. Vermögensverteilung per 31.12.2004*

Marktwerte (nur

1.1. Aktiven ganze Franken) * bzw. per Ende Ihres

Geschäftsjahres 2004. Direkte Anlagen (bitte Datum angeben)

1101 Flüssige Mittel und kurzfristige Anlagen (inkl.

Festgelder) bei Banken, Post und ................................... Versicherungsgesellschaften .....................

1102 Debitoren, Guthaben und Darlehen, aktive

Rechnungsabgrenzungen ..................... Aufteilung von Pos. Anlagen beim Arbeitgeber

1118 auf Positionen

1103 Forderungen ..................... 1105 - 1117

1104 Beteiligungen, Aktien des Arbeitgebers .....................

Obligationen und Kassascheine

1105 inländische Schuldner ..................... 105 .....................

1106 ausländische Schuldner in Franken ..................... 106 .....................

1107 in Fremdwährungen ..................... 107 .....................

1108 W. & O. Anleihen ..................... 108 .....................

Hypotheken 1109 auf schweizerischen Liegenschaften ..................... 109 ..................... 1110 auf ausländischen Liegenschaften ..................... 110 .....................

Aktien und Partizipationsscheine* 1111 Schweiz * ohne Private Equity ..................... 111 ..................... und Hedge Funds

1112 Ausland ..................... 112 .....................

Liegenschaften, Grundstücke*

1113 Schweiz * grobe Schätzung ..................... 113 .....................

der Marktwerte

1114 Ausland ..................... 114 .....................

Alternative Anlagen

1115 Private Equity ..................... 115 .....................

1116 Hedge Funds ..................... 116 .....................

1117 Diverses (z.B. Edelmetalle und anderes) ..................... 117 ......................

Indirekte Anlagen Gemischt

1118 Ansprüche, Anteile und Beteiligungen bei (BVV2-Anlagen)

Anlagestiftungen, -fonds und Immobiliengesellschaften ..................... 118 .....................

1119 Total Aktiven .....................

213 davon Wertbericht.

1.2. Passiven auf Wertschriften

1211 Kreditoren und übrige Passiven ..................... (Schwankungsres.)

1212 Passivhypotheken .....................

1213 Wertberichtigungen und Rückstellungen ..................... .....................

1214 Arbeitgeberreserve .....................

1215 gebundenes Kapital (Deckungskapital bzw. Aufteilung von

technisch notwendiges Kapital)** ..................... Position 1215 davon:

215.1 - Sparkapital/DK Aktive 215.1 .....................

215.2 - Deckungskapital (DK) Rentner 215.2 .....................

215.3 - Versich.techn. Reserven 215.3 .....................

= 1215 .....................

1216 Freie Mittel bzw. Deckungslücke (Position

** nur gebundenes Kapital ohne freie Mittel. Davon 1119 ./. Pos. 1211 - 1215) ..................... geschätztes gesetzliches Minimum (Anteil BVG- Verpflichtungen): ........%. 1217 Total Passiven (=Position 1119) ..................... Falls für 2004 keine versicherungstechnische Bilanz vorliegt, wird um eine Schätzung des aktuellen Deckungskapitals gebeten.

2. Wie hoch war die zeitgewichtete Performance auf dem durchschnittlich investierten Kapital (Gesamtvermögen)?

Performance in % 1999 ..... 2002 ..... 2000 ..... 2003 ..... 2001 ..... 2004 .….

3. Welche Performance strebt Ihre Kasse langfristig an? ........% pro Jahr

4. Welches ist die Primatsform Ihrer Altersrenten? (Zutreffendes bitte ankreuzen)

‫׃‬ Leistungsprimat technischer Zinssatz: ............%

‫׃‬ Beitragsprimat reglementarische Mindestverzinsung der Altersguthaben .............%

5. Wie gross war 2004 das Volumen der jährlichen Beitragszahlungen, die Ihre Pensionskasse vereinnahmen konnte?

Fr. ........................................................................................................................

6. Wie gross war 2004 das Volumen der jährlichen Rentenzahlungen und Kapitalleistungen, die Ihre Pensionskasse auszahlen musste?

‫ ׃‬Renten Fr. ............................... ‫ ׃‬Kapital Fr. .........................................

7. Wie gross waren 2004 die jährlichen Freizügigkeitsleistungen Ihrer Pensionskasse?

a) Freizügigkeitseinzahlungen Fr. ....................................................

b) Freizügigkeitsauszahlungen Fr. ....................................................

8. Wie gross war das gebundene Kapital (Pos. 1215) per Ende 2003 (Vorjahr)?

Fr. .........................................................................................................................

9. Haben sich im Geschäftsjahr 2004 ausserordentliche Veränderungen im gebundenen Kapital ergeben (z.B. Verteilung freier Mittel, ausserordentliche vorzeitige Pensionierungen etc.)? ‫ ׃‬Ja ‫׃‬ Nein Falls ja: Fr. ..............................................................................................................

10. Anzahl der Versicherten per 31.12.2004: Aktive …..

Rentner: …..

11. Welcher Branche gehört Ihre Arbeitgeber-Firma an? (gemäss Eidg. Betriebszählung)

.....................................................................................................................................

12. Registrierung Ihrer Vorsorgeeinrichtung gemäss Art. 48 BVG? ‫ ׃‬ja

‫ ׃‬nein

13. Für öffentlich-rechtliche Pensionskassen: Besteht eine Staatsgarantie? ‫׃‬

ja ‫׃‬ nein

Code (in Fenstercouvert Fenstercouvert einstecken) einstecken)

Wir sind Ihnen Wir Ihnendankbar, dankbar,wenn wennSie den Sie ausgefüllten den ausge- Fragebogen so rasch als möglich An unsFragebogen füllten zurücksenden, wollen als so rasch wir doch eine möglich Vorauswertung noch vor den Sommerferien vornehmen. an uns Auf alle Fälle senden zurücksenden, wollenSie wirbitte dochden ausgefüllten eine Vorauswer- Fragebogen bis spätestens 15. Juli 2005 an: tung noch vor den Sommerferien vornehmen.

Auf alle Fälle senden Sie bitte den ausgefüllten Fragebogen bis spätestens 15. Juli 2005 an: AWP z.H. Dr. Werner C. Hug Kramgasse 17

3000 Bern 8

Zur Beantwortung von Fragen wenden Sie sich bitte an Complementa Investment-Controlling AG:

Michael Brandenberger oder Sue Widmer

Telefon: 071 / 313 84 84 Fax: 071 / 313 84 86

Wir sind bereits Abonnenten der AWP Soziale Sicherheit. Damit erhalten wir die kassenindividuelle Kurz-Auswertung und die Gesamtanalyse gratis. Wir wünschen eine kassenindividuelle Kurz-Auswertung unter Wahrung des Datenschutzes und erwerben damit ein Jahresabonnement (Fr. 330.—inkl. MWSt) der AWP Soziale Sicherheit. Dort werden die Gesamtergebnisse dargestellt. Wir wünschen lediglich den kostenlosen Bericht über die globalen Ergebnisse, verzichten damit auf eine kassenindividuelle Auswertung. Wir haben den Fragebogen von swisscanto bereits ausgefüllt. Die registrierte Nummer lautet:…………..

Bitte Entsprechendes ankreuzen. Danke Adresse der teilnehmenden Pensionskasse:

....................................................................................................

Telefon: ....................................................................................................

Fax: ....................................................................................................

Name der Kontaktperson, an welche die Antwort zu richten ist:

....................................................................................................