Legge federale
sulla sorveglianza delle imprese di assicurazione
(Legge sulla sorveglianza degli assicuratori, LSA)

Un’impresa di assicurazione secondo l’articolo 2 capoverso 1 lettere a e b sottostante alla sorveglianza (impresa di assicurazione) che intende avviare l’attività assicurativa deve essere autorizzata dalla FINMA⁵.

L’autorizzazione è necessaria anche in caso di fusioni, scissioni e trasformazioni di imprese di assicurazione.

Un’impresa di assicurazione secondo l’articolo 2 capoverso 1 lettere a e b che intende ottenere un’autorizzazione a esercitare l’attività assicurativa deve presentare alla FINMA una domanda corredata di un piano d’esercizio.

Il piano d’esercizio deve contenere le indicazioni e i documenti seguenti:

1. gli statuti;

2. l’organizzazione e il campo d’attività territoriale dell’impresa di assicurazione, eventualmente anche del gruppo assicurativo o del conglomerato assicurativo di cui fa parte l’impresa di assicurazione;

3. se vi è attività assicurativa all’estero, l’autorizzazione della competente autorità estera di sorveglianza o un’attestazione equivalente;

4. indicazioni relative alla dotazione finanziaria e alla costituzione di riserve;

5. il conto annuale dei tre esercizi precedenti o il bilancio d’apertura se si tratta di una nuova impresa di assicurazione;

6. indicazioni sulle persone che detengono, direttamente o indirettamente, almeno il 10 per cento del capitale o dei voti dell’impresa di assicurazione o che in altro modo possono influenzarne notevolmente la gestione;

7. i nominativi delle persone incaricate della direzione generale, della sorveglianza, del controllo e della gestione oppure, per le imprese di assicurazione estere, del mandatario generale;

8. il nominativo dell’attuario responsabile;

9. ⁶…

10. i contratti e altri accordi mediante i quali si intendono delegare a terzi funzioni essenziali dell’impresa di assicurazione;

11. i rami assicurativi previsti e il genere dei rischi da assicurare;

12. se del caso, la dichiarazione concernente l’adesione all’Ufficio nazionale di assicurazione e al Fondo nazionale di garanzia;

13. indicazioni sui mezzi destinati ad adempiere prestazioni di assistenza, se si chiede un’autorizzazione per il ramo assicurativo «prestazioni di assistenza»;

14. il piano di riassicurazione e, per la riassicurazione attiva, il piano di retrocessione;

15. i costi preventivati per la costituzione dell’impresa di assicurazione;

16. i bilanci di previsione e i conti economici di previsione per i primi tre esercizi;

17. indicazioni sul rilevamento, la limitazione e il controllo dei rischi;

18. le tariffe e le condizioni generali d’assicurazione utilizzate in Svizzera, per l’assicurazione di tutti i rischi nella previdenza professionale e nell’assicurazione complementare a quella sociale contro le malattie.

Un’impresa di assicurazione già autorizzata a esercitare l’attività in un ramo assicurativo, se presenta una domanda d’autorizzazione per un ulteriore ramo assicurativo, deve fornire le indicazioni e i documenti di cui al capoverso 2 lettere a–l soltanto se occorre modificarli rispetto a quelli già approvati.

La FINMA può chiedere ulteriori indicazioni e documenti se necessari per decidere in merito alla domanda d’autorizzazione.

Le modifiche che riguardano gli elementi del piano d’esercizio di cui all’articolo 4 capoverso 2 lettere a, h, k e r devono essere previamente sottoposte per approvazione alla FINMA. Devono essere sottoposte per approvazione anche le modifiche del piano d’esercizio risultanti da fusioni, scissioni e trasformazioni di imprese di assicurazione.⁷

Le modifiche che riguardano gli elementi del piano d’esercizio di cui all’articolo 4 capoverso 2 lettere b, c, d, f, g, j, l, m, n e q devono essere comunicate alla FINMA; esse sono considerate approvate se la FINMA non avvia un esame della pratica entro quattro settimane.

L’autorizzazione è rilasciata se le condizioni legali sono adempiute e gli interessi degli assicurati sono tutelati.

Se l’impresa di assicurazione fa parte di un gruppo assicurativo o di un conglomerato assicurativo esteri, l’autorizzazione può essere subordinata all’esistenza di un’adeguata sorveglianza su base consolidata da parte di un’autorità estera di sorveglianza dei mercati finanziari.⁸

L’autorizzazione è rilasciata per uno o più rami assicurativi. Essa dà anche diritto a praticare la riassicurazione nel corrispondente ramo assicurativo. Il Consiglio federale definisce i rami assicurativi.

La FINMA pubblica le autorizzazioni rilasciate.

Le imprese di assicurazione sono costituite in società anonime o cooperative.

Un’impresa di assicurazione con sede in Svizzera deve disporre di un capitale minimo situato, a seconda dei rami assicurativi in cui esercita l’attività, tra i 3 e i 20 milioni di franchi.

Il Consiglio federale emana disposizioni concernenti il capitale minimo per i singoli rami assicurativi.

La FINMA stabilisce il capitale necessario nel singolo caso.

L’impresa di assicurazione deve disporre di sufficienti fondi propri liberi e non gravati in riferimento all’insieme delle sue attività (margine di solvibilità).

Nel determinare il margine di solvibilità si tiene conto dei rischi ai quali è esposta l’impresa di assicurazione, dei rami assicurativi, del volume d’affari, del campo d’attività geografico e dei principi riconosciuti a livello internazionale.

Il Consiglio federale emana prescrizioni concernenti i fondi propri computabili. La FINMA emana prescrizioni concernenti il calcolo e l’ammontare necessario del margine di solvibilità.

Oltre al capitale, un’impresa di assicurazione deve disporre di un fondo d’organizzazione atto a coprire in particolare le spese di fondazione e d’impianto oppure derivanti da un’estensione straordinaria della sua attività. All’avvio dell’attività, il fondo d’organizzazione corrisponde di regola al 50 per cento al massimo del capitale minimo di cui all’articolo 8.

Il Consiglio federale disciplina l’ammontare, la costituzione, la durata di conservazione e la ricostituzione del fondo d’organizzazione.

La FINMA stabilisce l’ammontare del fondo d’organizzazione nel singolo caso.

Un’impresa di assicurazione può esercitare, oltre agli affari assicurativi, soltanto attività che vi sono direttamente connesse.

La FINMA può autorizzare l’esercizio di altre attività, purché non siano pregiudizievoli per gli interessi degli assicurati.

Le imprese di assicurazione che esercitano l’assicurazione diretta sulla vita possono esercitare, accanto a quest’ultima, soltanto l’assicurazione contro gli infortuni e l’assicurazione malattie.

L’impresa che intende esercitare l’attività nel ramo assicurativo della responsabilità civile dei veicoli a motore deve aderire all’Ufficio nazionale di assicurazione e al Fondo nazionale di garanzia secondo gli articoli 74 e 76 della legge federale del 19 dicembre 1958⁹ sulla circolazione stradale.

Le imprese di assicurazione e le seguenti persone devono offrire la garanzia di un’attività irreprensibile:¹⁰

1. le persone incaricate della direzione generale, della sorveglianza e del controllo, nonché le persone responsabili della gestione;

2. per le imprese di assicurazione estere, il mandatario generale.

Le persone di cui al capoverso 1 devono inoltre godere di buona reputazione.¹¹

Il Consiglio federale stabilisce le qualifiche professionali che devono avere le persone di cui al capoverso 1.

In caso di delega di funzioni essenziali dell’impresa di assicurazione ad altre persone, il capoverso 1 si applica per analogia.

Un’impresa di assicurazione estera che intende esercitare un’attività assicurativa in Svizzera deve:

1. essere autorizzata a esercitare l’attività assicurativa nel suo Stato di sede;

2. istituire una succursale in Svizzera e nominare un mandatario generale quale direttore;

3. disporre, presso la sua sede principale, di un capitale secondo l’articolo 8 e di un margine di solvibilità secondo l’articolo 9, comprendente anche l’attività in Svizzera;

4. disporre, in Svizzera, di un fondo d’organizzazione secondo l’articolo 10 e dei corrispondenti elementi patrimoniali;

5. depositare in Svizzera una cauzione corrispondente a una determinata frazione del margine di solvibilità relativo agli affari svizzeri. La FINMA stabilisce tale frazione e determina il calcolo, il luogo di custodia e gli elementi patrimoniali computabili.

Sono fatte salve le disposizioni contrarie contenute in trattati internazionali.

L’impresa di assicurazione è tenuta a costituire sufficienti riserve tecniche per l’insieme delle sue attività.

Il Consiglio federale definisce i principi applicabili per determinare le riserve tecniche. Esso può delegare alla FINMA il disciplinamento dei particolari concernenti il genere e l’entità delle riserve tecniche.

L’impresa di assicurazione deve costituire un patrimonio vincolato destinato a garantire le pretese derivanti dai contratti d’assicurazione.

L’impresa di assicurazione non è tenuta a garantire secondo il capoverso 1 i suoi portafogli esteri per i quali deve costituire garanzie equivalenti all’estero.

L’importo legale del patrimonio vincolato corrisponde alle riserve tecniche di cui all’articolo 16 e a un supplemento adeguato. La FINMA stabilisce tale supplemento.

Gli elementi del patrimonio vincolato sono destinati a sopperire alle pretese che il patrimonio vincolato deve garantire.

Se il portafoglio è trasferito a un’altra impresa di assicurazione, gli elementi del patrimonio vincolato o elementi corrispondenti passano a quest’altra impresa, salvo decisione contraria della FINMA.

Il Consiglio federale emana prescrizioni concernenti la costituzione, la localizzazione, la copertura, i cambiamenti e il controllo del patrimonio vincolato. Esso può delegare alla FINMA il disciplinamento dei particolari tecnici.

Un’impresa di assicurazione con sede in Svizzera che intende partecipare a un’altra impresa deve notificarlo alla FINMA se la partecipazione raggiunge o supera il 10, 20, 33 o 50 per cento del capitale o dei diritti di voto dell’altra impresa.

Chiunque intende partecipare direttamente o indirettamente a un’impresa di assicurazione con sede in Svizzera deve notificarlo alla FINMA se la partecipazione raggiunge o supera il 10, 20, 33 o 50 per cento del capitale o dei diritti di voto dell’impresa di assicurazione.

Chiunque intende ridurre la propria partecipazione a un’impresa di assicurazione con sede in Svizzera sotto le soglie del 10, 20, 33 o 50 per cento del capitale o dei diritti di voto oppure intende modificare la partecipazione in modo tale che l’impresa di assicurazione cessi di essere sua filiale, deve notificarlo alla FINMA.

La FINMA può proibire o subordinare a condizioni una partecipazione suscettibile di pregiudicare, per il suo genere e la sua entità, l’impresa di assicurazione o gli interessi degli assicurati.

L’impresa di assicurazione deve essere organizzata in modo tale da essere in grado di individuare, limitare e controllare tutti i rischi essenziali.

Il Consiglio federale emana prescrizioni sull’obiettivo, il contenuto e la documentazione della gestione dei rischi.¹²

La FINMA disciplina il controllo dei rischi da parte dell’impresa di assicurazione.¹³

Le imprese di assicurazione nominano un attuario responsabile, al quale permettono di accedere a tutti i documenti d’affari.

L’attuario responsabile deve godere di buona reputazione, essere professionalmente qualificato e in grado di valutare correttamente le conseguenze finanziarie dell’attività dell’impresa di assicurazione. Il Consiglio federale ne definisce i requisiti professionali.

L’impresa di assicurazione deve comunicare senza indugio alla FINMA la revoca o le dimissioni dell’attuario responsabile.

L’attuario responsabile assicura che:

1. il margine di solvibilità sia calcolato correttamente e il patrimonio vincolato sia conforme alle prescrizioni del diritto di sorveglianza;

2. le basi attuariali utilizzate siano appropriate; e

3. siano costituite riserve tecniche sufficienti.

Se constata insufficienze, l’attuario responsabile ne informa senza indugio la direzione dell’impresa di assicurazione.

L’attuario responsabile allestisce inoltre periodicamente un rapporto a destinazione della direzione o, nel caso delle imprese di assicurazione estere, del mandatario generale. Per quanto riguarda le insufficienze constatate, vi indica i provvedimenti proposti e quelli effettivamente adottati.

La FINMA emana prescrizioni di dettaglio concernenti i compiti dell’attuario responsabile e il contenuto del rapporto.

Le imprese di assicurazione allestiscono, per il 31 dicembre di ogni anno, un rapporto di gestione che si compone del conto annuale, della relazione annuale e, se la legge lo prescrive, del conto del gruppo.¹⁴ Il conto del gruppo deve essere presentato in ogni caso se l’impresa di assicurazione fa parte di un gruppo assicurativo o di un conglomerato assicurativo.

Le imprese di assicurazione allestiscono inoltre un rapporto di sorveglianza annuo. La FINMA stabilisce le esigenze che deve adempiere tale rapporto e determina le informazioni e i documenti da allegarvi.

Le imprese di assicurazione presentano alla FINMA il rapporto di gestione e il rapporto di sorveglianza sull’esercizio trascorso, al più tardi il 30 aprile successivo. Le imprese di assicurazione che esercitano esclusivamente l’attività riassicurativa li presentano al più tardi il 30 giugno.

Per le loro attività in Svizzera, le imprese di assicurazione estere presentano un rapporto di gestione distinto e un rapporto di sorveglianza distinto sull’esercizio trascorso.

Il conto annuale è pubblicato nel rapporto della FINMA (art. 48).

La FINMA può ordinare che i rapporti siano presentati a scadenze inferiori a un anno. Essa può inoltre definire requisiti particolari per il rapporto di gestione.

Le imprese di assicurazione costituiscono la riserva legale da utili conformemente al loro piano d’esercizio. L’autorità di sorveglianza stabilisce l’importo minimo da assegnare alla riserva.

Le spese di costituzione, aumento del capitale e organizzazione sono addebitate al fondo d’organizzazione per l’esercizio durante il quale si producono.

Il Consiglio federale può derogare alle disposizioni del Codice delle obbligazioni¹⁶ concernenti la contabilità commerciale e la presentazione dei conti se le particolarità dell’attività assicurativa o la protezione degli assicurati lo giustificano e la situazione economica è esposta in modo equivalente.

Il Consiglio federale può autorizzare l’autorità di sorveglianza a emanare disposizioni di esecuzione negli ambiti di portata ridotta, segnatamente negli ambiti prevalentemente tecnici.

Alle condizioni di cui al capoverso 3, l’autorità di sorveglianza può limitare l’utilizzazione in ambito assicurativo delle norme contabili riconosciute dal Consiglio federale.

L’impresa di assicurazione istituisce un sistema efficace di controllo interno che ingloba tutti gli affari. Essa nomina inoltre un ufficio di revisione interno indipendente dalla gestione (ispettorato).¹⁸

In singoli casi giustificati, la FINMA può esonerare un’impresa di assicurazione dall’obbligo di istituire un ispettorato.

…¹⁹

L’impresa di assicurazione incarica una società di audit abilitata dall’Autorità federale di sorveglianza dei revisori conformemente all’articolo 9a capoverso 1 della legge del 16 dicembre 2005²¹ sui revisori di effettuare una verifica conformemente all’articolo 24 della legge del 22 giugno 2007²² sulla vigilanza dei mercati finanziari.

L’impresa di assicurazione deve sottoporre il suo conto annuale ed eventualmente il suo conto di gruppo alla revisione di un’impresa di revisione sotto sorveglianza statale secondo i principi della revisione ordinaria del Codice delle obbligazioni²³.

La società di audit notifica senza indugio alla FINMA le seguenti constatazioni:

1. reati;

2. gravi irregolarità;

3. violazione dei principi di un’attività irreprensibile;

4. fatti suscettibili di compromettere la solvibilità dell’impresa di assicurazione o gli interessi degli assicurati.

Allo scopo di tutelare gli assicurati, il Consiglio federale può emanare disposizioni restrittive per i diversi rami assicurativi.

La regola di cui al capoverso 1 prevale sull’accordo di cui all’articolo 31a.²⁵

Le imprese di assicurazione possono stipulare un accordo che disciplini la pubblicità telefonica, la rinuncia alle prestazioni dei call center e la fissazione di limiti all’indennizzo dell’attività degli intermediari.

Un’impresa di assicurazione che intende esercitare l’assicurazione della protezione giuridica contemporaneamente ad altri rami assicurativi deve:

1. affidare la liquidazione dei sinistri del ramo assicurativo della protezione giuridica a un’impresa giuridicamente autonoma (impresa di gestione dei sinistri); oppure

2. concedere agli assicurati, non appena il contratto d’assicurazione permette loro di chiedere l’intervento dell’impresa di assicurazione, il diritto di affidare la difesa dei loro interessi a un avvocato indipendente di loro scelta oppure, per quanto la normativa procedurale applicabile lo consenta, a un’altra persona che adempie le qualifiche richieste da tale normativa.

Il Consiglio federale disciplina i rapporti tra l’impresa di assicurazione e l’impresa di gestione dei sinistri. Esso emana altresì prescrizioni concernenti la forma e il contenuto del contratto d’assicurazione relativo alla protezione giuridica, segnatamente per quanto concerne la procedura in caso di divergenza d’opinioni tra l’impresa di assicurazione o l’impresa di gestione dei sinistri e l’assicurato in merito ai provvedimenti da adottare per liquidare il sinistro.

Un’impresa di assicurazione può stipulare contratti d’assicurazione contro l’incendio per rischi situati in Svizzera soltanto se vi include la copertura dei danni causati dagli elementi naturali.

L’entità della copertura e la tariffa dei premi dell’assicurazione contro i danni causati dagli elementi naturali sono uniformi e vincolanti per tutte le imprese di assicurazione.

La FINMA esamina, tenendo conto delle tariffe e delle basi di calcolo presentate dalle imprese di assicurazione, se i premi che ne derivano sono equi dal punto di vista del rischio e dei costi.

Il Consiglio federale emana le prescrizioni di dettaglio concernenti:

1. le basi per il calcolo dei premi;

2. l’entità della copertura dei danni causati dagli elementi naturali e i relativi limiti della garanzia;

3. il genere e l’estensione delle statistiche che le imprese di assicurazione devono allestire.

Il Consiglio federale può:

1. determinare, se necessario, le condizioni d’assicurazione;

2. prendere i provvedimenti necessari per raggiungere la compensazione dell’onere dei sinistri tra le imprese di assicurazione, in particolare ordinare l’adesione a un’organizzazione di diritto privato gestita dalle stesse imprese di assicurazione.

Le imprese di assicurazione che esercitano l’assicurazione di responsabilità civile per i veicoli a motore comunicano alla FINMA il nome e l’indirizzo del mandatario per la liquidazione dei sinistri da esse designato in ogni Stato appartenente allo Spazio economico europeo conformemente all’articolo 79b della legge del 19 dicembre 1958²⁷ sulla circolazione stradale.

Gli articoli 15, 17–20, 32–34, 36, 37, 55–59 e 62 non sono applicabili alle imprese di assicurazione che esercitano esclusivamente la riassicurazione.

Le altre disposizioni si applicano per analogia.

Per le imprese di assicurazione che esercitano l’assicurazione diretta individuale o collettiva sulla vita e devono adempiere contratti d’assicurazione sulla vita con un interesse garantito, il Consiglio federale emana prescrizioni concernenti la determinazione del tasso d’interesse tecnico massimo.

Le imprese di assicurazione che esercitano l’assicurazione diretta individuale o collettiva sulla vita e devono adempiere contratti d’assicurazione sulla vita con partecipazione alle eccedenze consegnano annualmente agli assicurati un conteggio verificabile sulla partecipazione alle eccedenze. Dal conteggio deve essere desumibile in particolare su quali basi siano state calcolate le eccedenze e in virtù di quali principi siano state distribuite.

Per le imprese di assicurazione secondo il capoverso 2, il Consiglio federale può emanare prescrizioni concernenti:

1. le modalità di presentazione delle informazioni che devono essere desumibili dal conteggio;

2. le basi per il calcolo delle eccedenze;

3. le basi e l’entità della distribuzione delle eccedenze.

Le imprese di assicurazione sulla vita che operano nel settore della previdenza professionale costituiscono uno speciale patrimonio vincolato per far fronte ai loro impegni in materia di previdenza professionale.

Esse tengono un conto d’esercizio annuale separato per la previdenza professionale. Vi figurano in particolare:

1. gli eventuali prelievi dall’accantonamento per la futura partecipazione alle eccedenze;

2. i premi, suddivisi in funzione del risparmio, dei rischi e delle spese;

3. le prestazioni;

4. le eventuali quote di eccedenze assegnate obbligatoriamente agli stipulanti l’anno precedente e distribuite nell’esercizio in corso;

5. i redditi di capitali nonché gli utili non realizzati e le perdite sugli investimenti di capitale;

6. i costi e i redditi degli strumenti finanziari derivati impiegati;

7. le spese comprovate di acquisizione e amministrazione;

8. le spese comprovate della gestione patrimoniale;

9. i premi e le prestazioni connessi alla riassicurazione dei rischi per invalidità, morte e altro;

10. la costituzione e lo scioglimento delle riserve tecniche documentate e delle riserve di fluttuazione vincolate e documentate.

Il Consiglio federale emana prescrizioni concernenti:

1. le modalità di presentazione delle informazioni che devono essere desumibili dal conto separato d’esercizio;

2. le basi per determinare la partecipazione alle eccedenze;

3. i principi per la ripartizione della partecipazione alle eccedenze.

La partecipazione alle eccedenze figurante nel conto d’esercizio ammonta almeno al 90 per cento della partecipazione alle eccedenze calcolata secondo il capoverso 3 lettera b.

Se il conto d’esercizio presenta una perdita, per l’esercizio corrispondente non è versata alcuna partecipazione alle eccedenze. La perdita attestata è riportata all’esercizio successivo e va quindi presa in considerazione per determinare la nuova partecipazione alle eccedenze.

Nella procedura d’approvazione la FINMA esamina in base ai calcoli tariffali presentatile dagli istituti d’assicurazione se i premi previsti sono stabiliti entro limiti tali da garantire, da un lato, la solvibilità dei singoli istituti d’assicurazione e, dall’altro, la protezione degli assicurati contro gli abusi. È fatto salvo l’articolo 33 capoverso 3.

Le imprese di assicurazione cui è stata trasferita la proprietà dei beni degli istituti di previdenza da esse istituiti e dipendenti da esse sotto il profilo economico o organizzativo devono fornire almeno le prestazioni previste dalla previdenza professionale obbligatoria.

La FINMA:

1. vigila sul rispetto della legislazione in materia di assicurazione e di sorveglianza;

2. controlla che le imprese di assicurazione offrano garanzia di un’attività irreprensibile;

3. vigila sul rispetto del piano d’esercizio;

4. vigila affinché le imprese di assicurazione siano solvibili, costituiscano le riserve tecniche nel rispetto delle prescrizioni e amministrino e investano gli elementi patrimoniali in modo regolare;

5. vigila sull’esecuzione regolare della liquidazione dei sinistri disciplinata nelle disposizioni della legge del 19 dicembre 1958²⁸ sulla circolazione stradale concernenti l’assicurazione di responsabilità civile per i veicoli a motore;

6. protegge gli assicurati contro gli abusi compiuti da imprese di assicurazione e da intermediari assicurativi;

7. interviene in caso di irregolarità che mettono in pericolo gli interessi degli assicurati.

…²⁹

Il Consiglio federale emana disposizioni esecutive concernenti i singoli compiti.

La FINMA può effettuare controlli in qualsiasi momento.

Se un’impresa di assicurazione delega funzioni essenziali ad altre persone fisiche o giuridiche, tali persone sono sottoposte all’obbligo di informazione e di comunicazione ai sensi dell’articolo 29 della legge del 22 giugno 2007³¹ sulla vigilanza dei mercati finanziari.

La FINMA pubblica periodicamente le decisioni concernenti il diritto delle assicurazioni.

I tribunali svizzeri trasmettono gratuitamente alla FINMA una copia di tutte le sentenze concernenti disposizioni del diritto in materia di contratto d’assicurazione.

Se un’impresa di assicurazione o un intermediario non rispetta le prescrizioni della presente legge o di un’ordinanza o gli ordini della FINMA oppure se gli interessi degli assicurati paiono altrimenti messi in pericolo, la FINMA adotta i provvedimenti conservativi che ritiene necessari per tutelare gli interessi degli assicurati.

La FINMA può in particolare:

1. vietare la libera disposizione degli elementi patrimoniali dell’impresa di assicurazione;

2. ordinare il deposito o il blocco degli elementi patrimoniali;

3. trasferire a terzi, parzialmente o totalmente, le attribuzioni degli organi di un’impresa di assicurazione;

4. trasferire a un’altra impresa di assicurazione, con il suo consenso, il portafoglio e il pertinente patrimonio vincolato;

5. ordinare la realizzazione del patrimonio vincolato;

6. esigere la revoca delle persone incaricate della direzione generale, della sorveglianza, del controllo o della gestione oppure del mandatario generale nonché dell’attuario responsabile e vietare loro, per cinque anni al massimo, l’esercizio di qualsiasi attività assicurativa ulteriore;

7. stralciare un intermediario assicurativo dal registro di cui all’articolo 42;

8. ³⁶assegnare elementi patrimoniali dell’impresa di assicurazione al patrimonio vincolato fino a concorrenza dell’importo legale ai sensi dell’articolo 18;

9. ³⁷ordinare la moratoria e la proroga delle scadenze in caso di pericolo di insolvenza.

Essa provvede a una pubblicazione adeguata dei provvedimenti se è necessario per attuarli o per proteggere terzi.³⁸

La revoca, da parte della FINMA, dell’autorizzazione d’esercizio a un’impresa di assicurazione determina lo scioglimento di quest’ultima. La FINMA designa il liquidatore e ne sorveglia l’attività.

Ove vi sia un timore fondato che un’impresa di assicurazione sia eccessivamente indebitata o abbia seri problemi di liquidità e se non vi è alcuna prospettiva di risanamento o il risanamento è fallito, la FINMA le revoca l’autorizzazione, dichiara il fallimento e lo rende pubblico.

Le disposizioni relative alla procedura concordataria (art. 293–336 della legge federale dell’11 aprile 1889⁴¹ sulla esecuzione e sul fallimento, LEF) e all’avviso al giudice (art. 716a cpv. 1 n. 8, 725a cpv. 3, 725b cpv. 3 e 728c cpv. 3 del Codice delle obbligazioni⁴²) non si applicano alle imprese d’assicurazione.⁴³

La FINMA nomina uno o più liquidatori del fallimento. Essi sottostanno alla sua vigilanza e su richiesta le fanno rapporto.

Il decreto di fallimento ha gli effetti di una dichiarazione di fallimento secondo gli articoli 197–220 LEF⁴⁵.

Fatte salve le disposizioni seguenti, il fallimento deve essere liquidato conformemente agli articoli 221–270 LEF.

La FINMA può prendere decisioni e disposizioni derogatorie.

I crediti di assicurati che possono essere constatati mediante i libri dell’impresa di assicurazione sono considerati insinuati.

Il ricavato della realizzazione del patrimonio vincolato serve in primo luogo a coprire i crediti derivanti dai contratti d’assicurazione garantiti in virtù dell’articolo 17. L’eccedenza è versata alla massa fallimentare.

Il liquidatore del fallimento può proporre alla FINMA:

1. di indire un’assemblea dei creditori e definirne le competenze nonché i quorum delle presenze e dei voti necessari per le deliberazioni;

2. di istituire un comitato dei creditori, nonché definirne la composizione e le competenze.

La FINMA non è vincolata alle proposte del liquidatore del fallimento.

Se tutti gli attivi sono stati realizzati e tutti i processi inerenti alla determinazione dell’attivo e del passivo della massa sono stati liquidati, il liquidatore del fallimento compila lo stato di ripartizione definitivo e il conto finale e li sottopone per approvazione alla FINMA. I processi derivanti dalla cessione dei diritti ai sensi dell’articolo 260 LEF⁴⁹ non sono considerati.⁵⁰

La decisione di approvazione, lo stato di ripartizione e il conto finale sono depositati per 30 giorni per consultazione. L’avviso del deposito è pubblicato nel Foglio ufficiale svizzero di commercio e nel sito Internet della FINMA; il deposito è notificato previamente a ciascun creditore con indicazione del suo riparto e ai proprietari.⁵¹

La FINMA prende le disposizioni necessarie per chiudere la procedura. Rende pubblica la chiusura.

Gli articoli 37f e 37g della legge dell’8 novembre 1934⁵³ sulle banche si applicano per analogia al riconoscimento dei decreti esteri di fallimento e delle misure estere di insolvenza, nonché al coordinamento con la procedura estera di insolvenza.

Nella procedura di fallimento i creditori e i proprietari di un’assicurazione o di una società importante del gruppo o del conglomerato possono interporre ricorso soltanto contro gli atti di realizzazione e contro l’approvazione dello stato di ripartizione e del conto finale. È escluso il ricorso secondo l’articolo 17 LEF⁵⁵.

Il termine per interporre ricorso contro l’approvazione dello stato di ripartizione e del conto finale decorre dal giorno successivo al loro deposito.

I ricorsi nella procedura di fallimento non hanno effetto sospensivo. Su domanda, il giudice dell’istruzione può accordare l’effetto sospensivo.

In deroga all’articolo 37 capoverso 1 della legge federale del 2 aprile 1908⁵⁷ sul contratto d’assicurazione, la dichiarazione di fallimento non estingue le assicurazioni sulla vita garantite dal patrimonio vincolato.

Per quanto concerne le assicurazioni di cui al capoverso 1, la FINMA può:

1. vietare il riscatto e la costituzione in pegno nonché anticipazioni su polizza e, nel caso previsto nell’articolo 36 della legge federale del 2 aprile 1908 sul contratto d’assicurazione, il pagamento della riserva matematica;

2. concedere una moratoria sia all’impresa di assicurazione per adempiere i suoi impegni sia agli stipulanti per pagare i loro premi.

Durante la moratoria per il pagamento dei premi, il contratto d’assicurazione può essere annullato o trasformato in un’assicurazione liberata soltanto se lo stipulante ne fa richiesta scritta.

Se non adotta provvedimenti particolari, segnatamente se non è possibile trasferire il portafoglio secondo l’articolo 51 capoverso 2 lettera d, la FINMA ordina la realizzazione del patrimonio vincolato.

L’ordine di realizzazione estingue i contratti d’assicurazione. Gli stipulanti e gli aventi diritto possono quindi far valere le pretese derivanti dall’articolo 36 capoverso 3 della legge sul contratto d’assicurazione del 2 aprile 1908⁵⁹, nonché le pretese sulle assicurazioni scadute e sulle quote di partecipazione agli utili accreditate.

Per le imprese estere, gli elementi del patrimonio vincolato e delle cauzioni sono gravati per legge da un diritto di pegno per i crediti derivanti dai contratti d’assicurazione del portafoglio garantito in virtù della presente legge. Tali elementi possono essere utilizzati per coprire i crediti di terzi soltanto se le pretese degli assicurati sono state completamente soddisfatte.

Per i crediti derivanti dai contratti d’assicurazione del portafoglio garantito in virtù della presente legge, un’impresa di assicurazione estera è escussa in via di realizzazione del pegno (art. 151 segg. LEF⁶⁰) nel luogo in cui si trova la sua succursale svizzera. Se la FINMA svincola un fondo per la realizzazione, l’esecuzione è proseguita nel luogo in cui si trova il fondo.

Se è presentata una domanda di realizzazione del pegno, l’ufficio delle esecuzioni ne informa la FINMA entro tre giorni.

Se l’impresa di assicurazione non dimostra, entro 14 giorni dal deposito della domanda di realizzazione del pegno, di aver soddisfatto completamente il creditore, la FINMA comunica all’ufficio delle esecuzioni, dopo avere sentito l’impresa di assicurazione, quali elementi del patrimonio vincolato e di un’eventuale cauzione sono svincolati per la realizzazione.

Se la l’autorità di sorveglianza del Paese in cui ha sede l’impresa di assicurazione limita o vieta la libera disposizione degli elementi patrimoniali dell’impresa, la FINMA, su richiesta dell’autorità di sorveglianza estera, può adottare nei confronti dell’impresa gli stessi provvedimenti per l’insieme degli affari svizzeri.

L’impresa di assicurazione che rinuncia all’autorizzazione deve presentare alla FINMA, per approvazione, un piano di liquidazione.

Il piano di liquidazione contiene indicazioni circa:

1. la liquidazione degli impegni finanziari risultanti dai contratti d’assicurazione;

2. i mezzi stanziati a tal fine; e

3. la persona incaricata della liquidazione.

Se l’impresa di assicurazione non si conforma al piano di liquidazione approvato, l’articolo 61 capoverso 2 si applica per analogia.

L’impresa di assicurazione che ha rinunciato all’autorizzazione non può stipulare nuovi contratti d’assicurazione nei rami interessati; i contratti in vigore non possono essere prorogati e le coperture contrattuali non possono essere estese.

L’impresa di assicurazione che ha soddisfatto gli obblighi derivanti dal diritto in materia di sorveglianza è liberata dalla sorveglianza e riottiene le cauzioni da essa depositate.

La FINMA può revocare l’autorizzazione a esercitare alcuni o tutti i rami assicurativi all’impresa di assicurazione che ha cessato l’attività da più di sei mesi.

La FINMA adotta, in caso di revoca dell’autorizzazione ai sensi della presente legge o dell’articolo 37 della legge del 22 giugno 2007⁶² sulla vigilanza dei mercati finanziari, tutti i provvedimenti necessari a tutelare gli interessi degli assicurati, segnatamente i provvedimenti di cui all’articolo 51.

L’impresa di assicurazione alla quale è stata revocata l’autorizzazione non può stipulare nuovi contratti di assicurazione; i contratti in vigore non possono essere prorogati e le coperture contrattuali non possono essere estese.

Se è basato su un accordo contrattuale, il trasferimento totale o parziale del portafoglio svizzero a un’altra impresa di assicurazione richiede l’approvazione della FINMA. La FINMA autorizza il trasferimento soltanto se gli interessi degli assicurati sono tutelati nel loro insieme.

Se il trasferimento del portafoglio è deciso dalla FINMA, questa ne determina le condizioni.

L’impresa di assicurazione assuntrice del portafoglio informa individualmente gli stipulanti da essa assunti, entro 30 giorni dalla notifica dell’autorizzazione, in merito al trasferimento del portafoglio e al diritto di disdetta. Lo stipulante ha il diritto di recedere dal contratto d’assicurazione entro tre mesi dall’informazione individuale.

La FINMA può decidere l’esclusione del diritto di disdetta se il trasferimento del portafoglio non implica, dal profilo economico, un cambiamento del partner contrattuale dello stipulante.

La FINMA pubblica, a spese dell’impresa di assicurazione, la rinuncia all’autorizzazione a esercitare l’attività o la revoca della stessa.

La FINMA pubblica, a spese dell’impresa assuntrice del portafoglio, l’approvazione di un trasferimento di portafoglio.

Due o più imprese formano un gruppo assicurativo se:

1. almeno una è un’impresa di assicurazione;

2. nel loro insieme operano prevalentemente nel settore assicurativo; e

3. costituiscono un’unità economica o sono altrimenti collegate tra di loro per influenza o controllo.

La FINMA può assoggettare alla sorveglianza di gruppi un gruppo assicurativo di cui fa parte un’impresa in Svizzera se il gruppo assicurativo:

1. è effettivamente diretto a partire dalla Svizzera;

2. è effettivamente diretto a partire dall’estero, non essendovi tuttavia sottoposto a una sorveglianza di gruppi equivalente.

Se, nel contempo, autorità estere rivendicano la sorveglianza integrale o parziale del gruppo assicurativo, la FINMA si accorda con tali autorità sulle competenze, le modalità e l’oggetto della sorveglianza, salvaguardando le sue competenze e tenendo conto di un’eventuale sorveglianza di conglomerati. Prima di pronunciarsi, essa consulta le imprese del gruppo assicurativo che hanno sede in Svizzera.

La sorveglianza di gruppi secondo la presente sezione è esercitata a titolo complementare rispetto alla sorveglianza individuale di un’impresa di assicurazione.

Gli articoli 14 e 22 si applicano per analogia al gruppo assicurativo e alle persone incaricate della direzione generale, della sorveglianza, del controllo e della gestione del gruppo assicurativo nonché alla gestione dei rischi del gruppo assicurativo.

La FINMA può emanare prescrizioni concernenti la vigilanza su processi interni ai gruppi e sulla concentrazione dei rischi a livello di gruppo.

Il Consiglio federale determina i fondi propri computabili a livello di gruppo.

La FINMA stabilisce i fondi propri necessari. Nel farlo, si fonda sui principi riconosciuti nel settore assicurativo a livello internazionale e tiene conto dell’importanza degli altri campi d’attività e dei relativi rischi.

I gruppi assicurativi incaricano una società di audit abilitata dall’Autorità federale di sorveglianza dei revisori conformemente all’articolo 9a capoverso 1 della legge del 16 dicembre 2005⁶⁵ sui revisori di effettuare una verifica conformemente all’articolo 24 della legge del 22 giugno 2007⁶⁶ sui mercati finanziari. L’articolo 28 si applica per analogia.

L’obbligo d’informare secondo l’articolo 47 incombe a tutte le imprese del gruppo assicurativo.

Gli articoli 53–54e della presente legge si applicano per analogia a una società del gruppo con sede in Svizzera che svolge funzioni importanti per l’attività soggetta ad autorizzazione e che non sottostà nel quadro della vigilanza sul singolo istituto alla competenza della FINMA in materia di fallimento (società del gruppo importante) ai sensi delle leggi sui mercati finanziari secondo l’articolo 1 della legge del 22 giugno 2007⁶⁸ sulla vigilanza dei mercati finanziari (leggi sui mercati finanziari).

Il Consiglio federale disciplina i criteri di valutazione dell’importanza.

La FINMA designa le società del gruppo importanti e ne allestisce un elenco. Quest’ultimo è accessibile al pubblico.

Due o più imprese formano un conglomerato assicurativo se:

1. almeno una è un’impresa di assicurazione;

2. ⁶⁹almeno una è una banca o una società di intermediazione mobiliare di notevole importanza economica;

3. nel loro insieme operano prevalentemente nel settore assicurativo; e

4. costituiscono un’unità economica o sono altrimenti collegate tra di loro per influenza o controllo.

La FINMA può assoggettare alla sorveglianza di conglomerati un conglomerato assicurativo di cui fa parte un’impresa in Svizzera se il conglomerato assicurativo:

1. è effettivamente diretto a partire dalla Svizzera;

2. è effettivamente diretto a partire dall’estero, non essendovi tuttavia sottoposto a una sorveglianza di conglomerati equivalente.

Se altre autorità estere rivendicano nel contempo la sorveglianza integrale o parziale del conglomerato assicurativo, la FINMA, salvaguardando le sue competenze e tenendo conto di un’eventuale sorveglianza di gruppi, si accorda con tali autorità sulle competenze, le modalità e l’oggetto della sorveglianza. Prima di pronunciarsi, essa consulta le imprese del conglomerato assicurativo che hanno sede in Svizzera.⁷⁰

La sorveglianza di conglomerati secondo la presente sezione è esercitata a titolo complementare rispetto alla sorveglianza individuale e di gruppi assicurativi o finanziari da parte delle autorità di sorveglianza competenti nel caso specifico.

Gli articoli 14 e 22 si applicano per analogia al conglomerato assicurativo e alle persone incaricate della direzione generale, della sorveglianza, del controllo e della gestione del conglomerato assicurativo nonché alla gestione dei rischi del conglomerato assicurativo.

La FINMA può emanare prescrizioni concernenti la vigilanza su processi interni ai conglomerati e sulla concentrazione dei rischi a livello di conglomerato.

Il Consiglio federale determina i fondi propri computabili a livello di conglomerato.

La FINMA stabilisce i fondi propri necessari. Nel farlo, si fonda sui principi riconosciuti nel settore assicurativo e finanziario a livello internazionale e tiene conto dell’importanza di questi campi d’attività e dei relativi rischi.

I conglomerati assicurativi incaricano una società di audit abilitata dall’Autorità federale di sorveglianza dei revisori conformemente all’articolo 9a capoverso 1 della legge del 16 dicembre 2005⁷³ sui revisori di effettuare una verifica conformemente all’articolo 24 della legge del 22 giugno 2007⁷⁴ sui mercati finanziari. L’articolo 28 si applica per analogia.

L’obbligo d’informare di cui all’articolo 47 incombe a tutte le imprese del conglomerato assicurativo.

Gli articoli 53–54e si applicano per analogia alla società di un conglomerato con sede in Svizzera che svolge funzioni importanti per l’attività soggetta ad autorizzazione e che non sottostà alla competenza della FINMA in materia di fallimento (società del conglomerato importante) ai sensi delle leggi sui mercati finanziari.

Il Consiglio federale disciplina i criteri di valutazione dell’importanza.

La FINMA designa le società del conglomerato importanti e ne stila un elenco. Quest’ultimo è accessibile al pubblico.