Avente diritto economico

La nozione di avente diritto economico supera la titolarità formale per individuare la persona fisica che controlla in ultima istanza o trae beneficio economico da una società, struttura simile a un trust, conto o bene. In Svizzera è centrale per gli obblighi antiriciclaggio, la trasparenza societaria, la cooperazione fiscale e il rispetto delle sanzioni. La determinazione può basarsi su quote di partecipazione, diritti di controllo, influenza sui voti o altri mezzi di influenza determinante. In mancanza, spesso si identificano i dirigenti.