Wortlaut

Il Consiglio federale è incaricato di elaborare un progetto e di sottoporlo all'Assemblea federale o di adottare altre misure adeguate che consentano di ottenere una trasparenza in merito alle partecipazioni estere nelle imprese svizzere. In tale contesto è necessario porre l'attenzione sulla tematica degli aventi economicamente diritto in caso di investimenti esteri nelle società commerciali svizzere.

Begründung

Nel registro di commercio è iscritta la maggior parte delle società commerciali e molte caratteristiche di queste ultime. Tuttavia, l'iscrizione nel registro di commercio non permette di risalire alle persone che controllano effettivamente un'impresa, né di identificare gli aventi economicamente diritto nel caso di partecipazioni maggioritarie. La provenienza di queste partecipazioni non può quindi essere determinata o può essere determinata solo in maniera insufficiente. Sussiste peraltro anche il rischio che le partecipazioni provengano da fonti dubbie o di origine criminale.

Anche a causa di queste lacune, in passato ingenti somme di denaro dei potentati, come le famiglie Duvalier di Haiti, Marcos delle Filippine e Mobutu Serse Seko dello Zaire (ora Congo) potrebbero essere state nascoste in Svizzera. Sono noti anche il caso della figlia del presidente angolano Isabel dos Santos e quello della società Crypto AG con sede a Steinhausen (Cantone di Zugo), una società anonima svizzera i cui proprietari non risultavano nel registro di commercio. Il fatto che gli aventi economicamente diritto fossero una fondazione nel Principato del Liechtenstein, la CIA e il Servizio delle attività informative della Confederazione non era visibile. Attualmente ci sono anche problemi nell'individuare i fondi detenuti da persone di nazionalità russa oggetto di sanzioni, laddove non siano noti gli aventi economicamente diritto.

Un primo passo volto a limitare tali rischi potrebbe consistere nella registrazione degli aventi economicamente diritto, che consentirebbe al Consiglio federale di sapere quante imprese svizzere e di quali dimensioni dipendono in misura significativa da partecipazioni di grandi investitori che effettuano operazioni volatili o rischiose. Poiché ad oggi il registro di commercio non contiene queste informazioni, potrebbe risultare utile una valutazione dei dati da parte dell'Amministrazione federale delle contribuzioni (AFC), in particolare delle istanze di rimborso dell'imposta preventiva. Tali dati dovrebbero permettere di identificare meglio il capitale estero investito nelle imprese svizzere e di operare una distinzione in base al Paese.

Antrag des Bundesrates

Il Consiglio federale propone di respingere la mozione.

Stellungnahme des Bundesrates

Il sistema giuridico svizzero prevede già diverse norme volte ad accertare gli aventi economicamente diritto di una società. Quest'ultima deve tenere un elenco degli aventi economicamente diritto (art. 697l CO, RS 220). Nelle relazioni d'affari con una società, gli intermediari finanziari devono accertare, con la diligenza richiesta dalle circostanze, gli aventi economicamente diritto (cfr. art. 4 della legge sul riciclaggio di denaro, RS 955.0). Nell'ambito dei loro compiti legali, le autorità di perseguimento penale e amministrative competenti possono accedere a queste informazioni. Alcune delle questioni sollevate nella mozione trovano quindi già risposta nel quadro del diritto vigente.

Inoltre, si sta attualmente valutando la possibilità di potenziare il dispositivo esistente al fine di promuovere la trasparenza delle persone giuridiche. Il 4 marzo 2022 il Gruppo d'azione finanziaria ha rivisto la raccomandazione 24, rafforzando di conseguenza gli standard per l'accertamento degli aventi economicamente diritto delle persone giuridiche e migliorando l'accesso delle autorità alle relative informazioni. Il Dipartimento federale delle finanze (DFF), in stretta collaborazione con i dipartimenti e le autorità competenti, sta ora analizzando gli effetti di questa revisione. L'analisi tiene conto delle circostanze nazionali e internazionali. Su questa base, il DFF presenterà al Consiglio federale nel terzo trimestre del 2022 possibili opzioni di attuazione. La creazione di un registro degli aventi economicamente diritto, che aumenterebbe anche la trasparenza sulle partecipazioni estere nelle società svizzere, è una delle opzioni principali.

Infine, occorre fare una distinzione tra la questione dei flussi d'investimento esteri e l'accertamento degli aventi economicamente diritto delle persone giuridiche. Gli investitori esteri non diventano necessariamente aventi economicamente diritto di una società se non acquisiscono alcuna partecipazione dominante. Il Consiglio federale dispone di materiale statistico sugli investimenti diretti esteri in Svizzera, suddivisi per Paese di provenienza, che la Banca nazionale svizzera raccoglie regolarmente e pubblica in un rapporto. Secondo l'ultimo rapporto pubblicato (2020), per quanto riguarda gli investimenti gli aventi effettivamente diritto provengono nel 50 per cento dei casi (corrispondenti a 602,3 mia. di fr.) dagli Stati Uniti e nel 39 per cento dei casi (472,5 mia. di fr.) dall'Europa, mentre il resto degli investimenti è distribuito tra altri Paesi.

Alla luce dei lavori già in corso intesi a rafforzare il quadro giuridico esistente, non si ravvisa la necessità di adottare la mozione.

Il Consiglio federale propone di respingere la mozione.