Questionnaire général pour exploitants du sol - 21017
CANTON DE VAUD QUESTIONNAIRE GÉNÉRAL POUR EXPLOITANTS DU SOL 2023 Impôt cantonal et communal Impôt fédéral direct
Commune : N° de contribuable :
Cette feuille auxiliaire doit être remplie comme il suit : Nom et prénom : Exploitants établissant une comptabilité : rubriques 1, 2, 4 et 5. Exploitants établissant le relevé : rubriques 2, 3, 4 et 5, Rue : les revenus provenant d’une exploitation accessoire doivent être déclarés séparément, s’ils ne sont pas déjà compris dans le compte Domicile : de résultat.
Prière de se reporter aux instructions !
1. Détermination du revenu d’après la comptabilité Date de l’ouverture de l’exercice (Annexes : Bilan, compte de profits et pertes, compte privé/compte Date de clôture de l’exercice capital ou extraits s’y rapportant) Fr.
1.1 Bénéfice net ou perte (-) selon solde du compte de résultat ........................................................................................
1.2 Redressements en application des dispositions fiscales (uniquement s’ils n’ont pas déjà été comptabilisés)
1.2. 1 Salaire, prélèvements privés et intérêts crédités à l’exploitant ........................................................................................... 1.2. 2 Impôts (Impôts de l’Etat, de la commune, impôt fédéral direct, impôt sur les gains immobiliers) ...................................... 1.2. 3 Amortissements et provisions non justifiés par l’usage commercial .................................................................................. 1.2. 4 «Part de l’employé» aux cotisations versées aux institutions de prévoyance professionnelle pour le détenteur de l’exploitation 1.2. 5 Cotisations à des institutions de prévoyance individuelle liée (pilier 3a) et primes pour assurances privées de l’exploitant .. 1.2. 6 Parts privées (voiture, téléphone, électricité et chauffage, etc) ......................................................................................... 1.2. 7 Bénéfices comptables sur la réévaluation d’éléments de l’actif ......................................................................................... 1.2. 8 Prélèvements en nature ...................................................................................................................................................... 1.2. 9 Valeur locative fiscale du logement occupé par l’exploitant ...............................................................................................
1.2.10 Autres bénéfices commerciaux qui n’ont pas été comptabilisés ........................................................................................
1.2.11 Autres charges non admises fiscalement ........................................................................................................................... 1.3 Total des chiffres 1.1 et 1.2 ..............................................................................................................................................
1.4 Déductions (uniquement si elles n’ont pas déjà été comptabilisées)
1.4. 1 Cotisations AVS/AI/APG .................................................................................................................................................... 1.4. 2 Part de l’employeur à des institutions de prévoyance professionnelle ............................................................................... 1.4. 3 Produits nets du portefeuille de titres commercial ainsi que d’avoirs à caractère commercial (à désigner par la lettre C dans l’état des titres) .......................................................................................................................................................... 1.4. 4 Correction de la valeur locative .......................................................................................................................................... 1.4. 5 Autres .................................................................................................................................................................................
1.5 Total des déductions ........................................................................................................................................................
1.6 Revenu pour l’impôt cantonal (chiffre 1.3 moins 1.5; à reporter sous codes 180 ou 185 de la déclaration d’impôt) .
1.7 Cotisations AVS, AI, APG et allocations familiales (AF) personnelles de l’exploitant (avant déductions des AF)
Les AF perçues sont à extraire des comptes et à déclarer sous code 195 de la déclaration d’impôt.
2. Tableau des amortissements cumulés (y compris les subventions) sur immeubles
(ne remplir que si les dépenses d’investissement ou le cumul des amortissements ne ressortent pas de la comptabilité)
Avec répartition Sans répartition (global) Plantes, vignes Sol Constructions améliorations (provisions seules)
2.1 Total des amortissements au début de l’exercice ...........................
2.2 Amortissements de l’exercice .........................................................
2.3 Total des amortissements à la fin de l’exercice ..........................
21’017 / 08.2023
3. | Détermination du revenu de l’activité agricole d’après le relevé | ||
Valeur comptable Augmentations Diminutions au début de l’exercie + - | Amortissements Valeur comptable (provisions) à la fin de l’exercice | ||
3.1. | Actifs Fr. Fr. Fr. | Fr. Fr. | |
3.1.1 | Caisse .......................................................... | ||
3.1.2 | Compte postal, Banque ............................... | ||
3.1.3 | ..................................................................... | ||
3.1.4 | Animaux ....................................................... | ||
3.1.5 | Stocks .......................................................... | ||
3.1.6 | Machine......................................................... | ||
3.1.7 | Véhicules....................................................... | ||
3.1.8 | Fruits/Baies/Vignes....................................... | ||
3.1.9 | Immeubles (domaine) 1) ................................. | ||
3.1.10 | Constructions2) ............................................. | ||
3.1.11 | Plantes, améliorations .................................. | ||
3.1.12 | Sol ................................................................ | ||
3.1.13 | Autres créances (transitoires) ...................... |
3.1.14 Total .............................................................
3.2 | Passifs ......................................................... | ||
3.2.1 | Banques ....................................................... | ||
3.2.2 | Créanciers .................................................... | ||
3.2.3 | Emprunts à long terme ................................. | ||
3.2.4 | Crédits d’investissements ............................ | ||
3.2.5 | Autres créanciers ......................................... | ||
3.2.6 | Passifs transitoires ...................................... | ||
3.2.7 | Total ............................................................. | ||
3.3. | Différence (3.1.14 - 3.2.7) ....................... 1) à utiliser seulement si sans répartition (valeur globale) 2) y compris installations mécaniques | ||
3.4 | Etat des prélèvements et apports privés | ||
Capital Début de l’exercice Résultat d’exploitation Prélèvements privés | Apports privés Fin de l’exercice | ||
+./. ./. | + | = | |
3.5 | Détermination des recettes de l’exploitation Recettes totales Fr. Fr. | Extrait des recettes d’exploitation | |
3.5.1 | Caisse ......................................................................................... | Cultures | |
3.5.2 | Compte postal, Banque .............................................................. | Céréales | |
à déduire car compris dans les dépenses | Cultures sarclées | ||
3.5.3 | Apports privés ............................................................................. | Cultures spéciales | |
3.5.4 | Augmentation des dettes ............................................................ | ||
3.5.5 | Prélèvements / cptes financiers de l’exploitation ........................ | ||
3.5.6 | Ventes immobilières (sous chiffre 3.5.21) ................................... - | Bétail | |
3.5.7 | Recettes de l’exploitation ............................................................................................. | Lait & produits laitiers | |
(= chiffre d’affaires à reporter sous code 180 ou 185, en pré-colonne de la déclaration d’impôt) Prélèvements en nature tirés de l’exploitation, pour la famille et pour tous les employés | Ventes de bovins Boucherie, engraiss. | ||
3.5.8 | Adultes à Fr. 960.- ou Fr. | Divers | |
3.5.9 | Enfants (- 6 ans) à Fr. 240.- ou Fr. | Locations | |
3.5.10 | Enfants (6-13 ans) à Fr. 480.- ou Fr. | Travaux pour tiers | |
3.5.11 | Enfants (13-18 ans) à Fr. 720.- ou Fr. | Paiements directs |
3.5.12 Autres ..........................................................................................
3.5.13 Report sous chiffre 3.5. 14 .......................................................................................... | Total | ||
Fr. Extrait des recettes d’exploitation 3.5.14 Report du chiffre 3.1.14 .............................................................................. Viticulture Ventes 3.5.15 Valeur locative fiscale du logement occupé par l’exploitant ..................................... Raisin kg Parts privées aux charges d’exploitation pour Moût l. 3.5.16 Voiture ........................................................................................... Vin rond l. 3.5.17 Assurances ................................................................................... Vin clair l. 3.5.18 Chauffage, électricité, téléphone, TV ............................................ Bouteilles 3.5.19 Autres (p. ex. salaires d’employés de maison) ............................. Autres 3.5.20 Autres produits à caractère commercial (selon relevé distinct) ............................... Divers 3.5.21 Total intermédiaire .......................................................................................................... Locations Inventaire à la fin de l’exercice Travaux pour tiers 3.5.22 Animaux ........................................................................................ Paiements directs 3.5.23 Stocks ........................................................................................... Autres indemnités 3.5.24 ...................................................................................................... +
3.5.25 Total intermédiaire ..........................................................................................................
Inventaire au début de l’exercice Total
3.5.26 Animaux ........................................................................................
3.5.27 Stocks ...........................................................................................
3.5.28 ...................................................................................................... -
3.5.29 Total des recettes d’exploitation .................................................................................
3.6 | Détermination des dépenses de l’exploitation Dépenses totales | Fr. | Extrait des dépenses d’exploitation Matériels agricoles | |
3.6.1 | Caisse ........................................................................................... | Cultures | ||
3.6.2 | Compte postal, Banque ................................................................ à déduire car compris dans les dépenses | Bétail Machines, matériel | ||
3.6.3 | Prélèvements privés ...................................................................... | Immeuble, (domaine) | ||
3.6.4 | Remboursements de dettes .......................................................... | Assurances | ||
3.6.5 | Investissements en machines ....................................................... | Energie, tél, etc... | ||
3.6.6 | Investissements en fruits/baies/vignes .......................................... | Travaux de tiers | ||
3.6.7 | Investissements dans les constructions (inst. mécaniques) .......... | |||
3.6.8 | Investissements dans les plantes et dans les améliorations ......... | Matériels viticoles | ||
3.6.9 | Investissements dans les terres (sol) ............................................ | Cultures vignes | ||
3.6.10 | Versements sur comptes financiers de l’exploitation .................... | - | Bâtiments et caves | |
3.6.11 | Charges de l’exploitation ............................................................................................. Salaires en nature des employés de l’exploitation | Véhicules et matériel Frais généraux | ||
3.6.12 | Pension ......................................................................................... | |||
3.6.13 | Logement ...................................................................................... Diminutions et amortissements | Autres Salaires | ||
3.6.14 | Machines (y compris les véhicules et les engins) .......................... | Charges sociales | ||
3.6.15 | Fruits/Baies/Vignes ....................................................................... | Intérêts des dettes | ||
3.6.16 | Immeuble (domaine) (si valeur globale seulement) ....................... | Fermages | ||
3.6.17 | Constructions (amortissements seuls), installations mécaniques . | Achats complément. | ||
3.6.18 | Plantes, améliorations ................................................................... | |||
3.6.19 | Sol (provisions) ............................................................................. | |||
3.6.20 | Produits nets du portefeuille de titres et des avoirs à caractère commercial (lettre C | |||
de l’état des titres) .......................................................................................................... | Total | |||
3.6.21 | Autres charges à caractère commercial (selon relevé distinct) ...................................... | |||
3.6.22 | Total des charges d’exploitation ................................................................................. | |||
3.7 Revenu net
3.7.1 Total des recettes d’exploitation (report du chiffre 3.5.29) ........................................................ 3.7.2 Total des charges d’exploitation (report du chiffre 3.6.22) ........................................................
3.7.3 Revenu net de l’activité lucrative
(à reporter sous codes 180, 185 ou 190 de la déclaration d’impôt) .............................................................
3.8 Cotisations AVS, AI, APG et allocations familialles (AF) personnelles de l’exploitant (avant déductions des AF)
Les AF perçues sont à extraire des comptes et à déclarer sous code 195 de la déclaration d’impôt.
4. | Indications relatives à l’exploitation ces données doivent être indiquées pour chaque exploitation | Communauté d’exploitation avec : |
Surface agricole utile (SAU) | ||
4.1 | Surfaces cultivées (au besoin joindre état de fermages) (indiquer le nom de la commune ou du pays) | ha ha pris en Fermage en propriété fermage Fr. |
4.1.1 | Commune ....................................................................................................................... | |
4.1.2 | Commune ..................................................................................................................... | |
4.1.3 | Commune ..................................................................................................................... | |
Dans d’autres cantons | ||
4.1.4 | Canton, commune ........................................................................................................ | |
4.1.5 | Canton, commune ........................................................................................................ | |
A l’étranger | ||
4.1.6 | Pays ............................................................................................................................. | |
4.1.7 | Total ............................................................................................................................. | |
4.2 | Autres indications (celles-ci sont nécessaires si elles ne ressortent pas clairement des extraits des comptes remis) | ||||
Bétail Effectif à la fin de l’exercice | Répartition des terres ha a | ||||
Nbe Fr. par pièce | Total Fr. | 4.2.18 | Prairies, pâturages ............................................... | ||
4.2.1 | Vaches .......................... 2’500 / 2' 900 | 4.2.19 | Maïs d’ensilage, betteraves fourragères .............. | ||
4.2.2 | Génisses + 2 ans .......... 2’300 / 2' 500 | 4.2.20 | Céréales panifiables ............................................. | ||
4.2.3 | Génisses 1 - 2 ans ........ 1’500 / 1' 700 | 4.2.21 | Céréales fourragères ........................................... | ||
4.2.4 | Veaux d’élev 0,5 - 1 an .. 700 / 900 | 4.2.22 | Maïs grain ............................................................ | ||
4.2.5 | Veaux d’élev => 1/2 an .. 400 / 600 | 4.2.23 | Colza, Pois, Tabac ............................................... | ||
4.2.6 | Veaux de boucherie ....... 600 / 1' 000 | 4.2.24 | Pommes de terre ................................................. | ||
4.2.7 | Bovins d’engr. > 1 an .... 2’100 / 2’700 | 4.2.25 | Betteraves à sucre ............................................... | ||
4.2.8 | Remontes d’engr. < 1 an 800 / 1’400 | 4.2.26 | Cultures fruitières sans sous cultures ................... | ||
4.2.9 | Chevaux ........................ 1’000 / 2’600 | 4.2.27 | Légumes, baies .................................................... | ||
4.2.10 | Truies ............................ 150 / 250 | 4.2.28 | Vignes en blanc .................................................... | ||
4.2.11 | Porcs de boucherie ....... 190 | 4.2.29 | Vignes en rouge ................................................... | ||
4.2.12 | Moutons, chèvres .......... 150 | 4.2.30 | Autres : ................................................................. | ||
4.2.13 | Cerfs ............................. 400 | 4.2.31 | ............................................................................. | ||
4.2.14 | Poules, canards, etc... .. 10 | 4.2.32 | Surface agricole utile totale ............................... | ||
4.2.15 | ....................................... | 4.2.33 | Cultures dérobées ................................................ | ||
4.2.16 | Valeur imposable .................................................. | 4.2.34 | Forêts ................................................................... | ||
4.2.17 | Droit de production de lait, alpages compris ....... | kg | 4.2.35 | Arbres fruitiers (nombre) ...................................... | |
4.3 | Branches de production spéciales : (cocher ce qui convient) Engraissement de Veaux | Volailles Porcs Elevage de porcs |
Commerce de bétail | Chevaux en pension Elevage de chevaux Autres | |
4.4 | Zones : Plaine Préalpine des collines | Montagne I II III IV |
4.5 | Achat et vente d’immeubles Achat Nom et adresse du vendeur ou de l’acquéreur: | Vente (cocher ce qui convient) Prix : |
4.6 | Exploitation accessoire Activité : | comprise dans la comptabilité/les relevés déclarée séparément dans le questionnaire pour indépendants |
4.7 | Remarques (annexes) |
Le(s) soussigné(s) atteste(nt) que les indications données sont exactes et complètes :
Lieu et date | Signature(s) | |